Основная информация
| Дата опубликования: | 08 мая 2014г. |
| Номер документа: | RU38000201401013 |
| Текущая редакция: | 1 |
| Статус нормативности: | Нормативный |
| Субъект РФ: | Иркутская область |
| Принявший орган: | Министерство финансов Иркутской области |
| Раздел на сайте: | Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации |
| Тип документа: | Приказы |
Бесплатная консультация
У вас есть вопросы по содержанию или применению нормативно-правового акта, закона, решения суда? Наша команда юристов готова дать бесплатную консультацию. Звоните по телефонам:Федеральный номер (звонок бесплатный): 8 (800) 555-67-55 доб. 732Москва и Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 192Санкт-Петербург и Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 749
Текущая редакция документа
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 8 мая 2014 года № 30н-мпр
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА
{УТРАТИЛ СИЛУ:
приказ министерства финансов Иркутской области от 05.03.2015 № 18н-мпр}
В целях осуществления эмиссии государственных облигаций Иркутской области в 2014 году в соответствии со статьей 9 Федерального закона от 29 июля 1998 года № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг», Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области, утвержденными постановлением Правительства Иркутской области от 26 июля 2012 года № 406-пп «Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области», со статьями 22, 23, 25 Закона Иркутской области от 11 декабря 2013 года № 113-ОЗ «Об областном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов», руководствуясь Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга Положения о министерстве финансов Иркутской области, утвержденного постановлением Правительства Иркутской области от 23 декабря 2008 года № 120-пп, статьей 21 Устава Иркутской области,
П Р И К А З Ы В А Ю:
1. Утвердить Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (прилагаются).
2. Зарегистрировать в установленном законодательством порядке Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга в Министерстве финансов Российской Федерации.
3. Признать утратившим силу приказ министерства финансов Иркутской области от 2 августа 2012 года № 33н-мпр «Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга».
4. Настоящий приказ подлежит официальному опубликованию после регистрации Условий эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга в Министерстве финансов Российской Федерации.
Министр финансов
Иркутской области
Н.В. Бояринова
УТВЕРЖДЕНЫ
приказом министерства финансов
Иркутской области
от 8 мая 2014 года № 30н-мпр
Условия эмиссии и обращения
государственных облигаций Иркутской области
с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга
Глава 1. Общие положения
1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее – Условия), разработаны в соответствии с Законом Иркутской области от 11 декабря 2013 года № 113-ОЗ «Об областном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов», Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области, утвержденными постановлением Правительства Иркутской области от 26 июля 2012 года № 406-пп «Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области» (далее – Генеральные условия), и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Облигации).
2. Облигации выпускаются в документарной форме, подлежат обязательному централизованному хранению, являются долгосрочными (со сроком обращения от 5 лет до 30 лет включительно) государственными облигациями Иркутской области на предъявителя.
3. Номинальная стоимость Облигаций выражается в валюте Российской Федерации и составляет в рамках одного выпуска 1000 (одну тысячу) рублей.
4. Эмитентом Облигаций является министерство финансов Иркутской области.
Местонахождение и почтовый адрес Эмитента: 664027, г. Иркутск, ул. Ленина, 1А.
5. Генеральный агент – юридическое лицо, выбранное в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, имеющее лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, которое совершает от своего имени, но за счет Эмитента, либо от имени и за счет Эмитента действия по размещению и обращению Облигаций на основании заключенного с Эмитентом государственного контракта. Данные о Генеральном агенте раскрываются в Решении об эмиссии выпуска государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее – Решение об эмиссии).
6. Уполномоченный депозитарий - юридическое лицо, определенное в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, имеющее лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, осуществляющее на основании государственного контракта с Эмитентом обязательное централизованное хранение глобального сертификата.
Учет и удостоверение прав, закрепленных Облигациями, перехода этих прав к другому владельцу осуществляет Уполномоченный депозитарий и иные депозитарии, действующие на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности и междепозитарных договоров с Уполномоченным депозитарием, в виде записей по счетам «депо».
Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в Решении об эмиссии.
7. Организатором торговли на рынке ценных бумаг выступает лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи, определяемое Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, заключившее с Эмитентом государственный контракт (далее - Организатор торговли). Данные об Организаторе торговли раскрываются Эмитентом в Решении об эмиссии.
8. Эмиссия Облигаций осуществляется выпусками. Выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска (дополнительный выпуск). Облигации в рамках одного выпуска равны между собой по объему предоставляемых прав.
9. Решения об эмиссии принимаются Эмитентом на основании Генеральных условий, настоящих Условий и содержат условия выпуска в соответствии со статьей 11 Федерального закона от 29 июля 1998 года № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг».
10. Документом, удостоверяющим права, закрепляемые Облигациями каждого выпуска, является глобальный сертификат, оформленный на весь объем выпуска. Реквизиты глобального сертификата устанавливаются Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии. Глобальный сертификат передается на хранение уполномоченному депозитарию.
Глава 2. Порядок размещения и обращения Облигаций
11. Дата начала размещения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии. Дата окончания размещения Облигаций – день продажи последней Облигации первым владельцам.
12. Опубликование и (или) раскрытие иным способом информации, содержащейся в Решении об эмиссии, осуществляется не позднее, чем за 2 рабочих дня до даты начала размещения выпуска Облигаций в официальном сообщении об эмиссии выпуска Облигаций.
13. Размещение Облигаций осуществляется путем заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии сделок купли-продажи между Эмитентом в лице Генерального агента Эмитента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций на публичных торгах, проводимых у Организатора торговли.
Размещение Облигаций проводится одним из следующих способов:
1) аукцион по определению цены размещения.
Эмитент не позднее, чем за два рабочих дня до даты начала размещения Облигаций принимает решение о процентных ставках купонного дохода по Облигациям и публикует и (или) раскрывает иным способом информацию об установленных процентных ставках купонного дохода по Облигациям.
В дату начала размещения Облигаций проводится аукцион по определению цены размещения Облигаций (далее - Аукцион).
Участники Аукциона подают заявки на покупку Облигаций. Заявка на покупку Облигаций должна содержать цену покупки (в процентах от номинальной стоимости Облигаций) и количество приобретаемых Облигаций.
На основании поданных в ходе Аукциона заявок на покупку Облигаций Эмитент устанавливает цену размещения Облигаций.
Генеральный агент публикует сообщение об установленной цене размещения в средствах массовой информации и (или) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Удовлетворению подлежат те заявки участников Аукциона, в которых цена на покупку Облигаций равна или выше цены размещения Облигаций, установленной Эмитентом.
Приоритетом пользуются заявки с наибольшей ценой размещения Облигаций, то есть в первую очередь удовлетворяются заявки, в которых указана наибольшая цена размещения Облигаций. Если зарегистрировано несколько заявок на покупку с одинаковой ценой размещения Облигаций, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени.
В случае если объем последней из удовлетворяемых заявок на покупку Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка на покупку Облигаций удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций;
2) сбор предварительных адресных заявок.
Размещение Облигаций путём сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения Облигаций и равной или отличной от неё – в остальные даты, и процентной ставке купонного дохода по первому купону предусматривает адресованное неопределённому кругу лиц приглашение делать предложение о приобретении Облигаций (далее - Оферта) и заключение сделок купли-продажи Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону.
Оферты о приобретении Облигаций направляются в адрес Генерального агента. Срок и порядок направления Оферт указываются в Решении об эмиссии. Генеральный агент раскрывает информацию о сроках направления Оферт на своём официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Обязательным условием Оферты является указание минимально приемлемой для потенциального покупателя процентной ставки купонного дохода по первому купону, количества Облигаций, а также максимальной суммы денежных средств, которую потенциальный покупатель готов инвестировать в размещаемые Облигации.
После окончания срока для направления Оферт Генеральный агент формирует и передает Эмитенту сводный реестр Оферт.
На основании анализа реестра Оферт и указанных в них ставок купонного дохода Эмитент принимает решение о величине процентной ставки купонного дохода по первому купону и определяет покупателей, которым он намеревается продать Облигации, а также количество Облигаций, которое он намеревается продать покупателям, и акцептует Оферты, руководствуясь единовременным соблюдением следующих критериев:
- минимизация расходов на обслуживание государственного долга Ярославской области, складывающихся в результате размещения Облигаций;
- недопущение возникновения дискриминационных условий в процессе принятия решения об акцепте;
- недопущение предоставления преференций в процессе принятия решения об акцепте.
Эмитент передает информацию об акцепте Оферт Генеральному агенту.
Генеральный агент направляет акцепт на Оферты покупателям, которые определены Эмитентом.
Эмитент не позднее, чем за два рабочих дня до даты начала размещения Облигаций публикует и (или) раскрывает иным способом информацию об установленной Эмитентом процентной ставке купонного дохода по первому купону по Облигациям, определённой в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.
Заключение сделок купли-продажи Облигаций в дату начала размещения Облигаций осуществляется с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, определённой Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.
В дату начала размещения Облигаций участники торгов в течение периода подачи адресных заявок, установленного по согласованию с Организатором торговли, подают адресные заявки на покупку Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счёт, так и за счёт и по поручению клиентов.
Адресные заявки на приобретение Облигаций направляются участниками торгов в адрес Генерального агента.
Адресная заявка на приобретение Облигаций должна содержать следующие значимые условия:
- цена покупки равна 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций;
- количество Облигаций;
- величина ставки купонного дохода, заранее определённая Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии;
- иная информация в соответствии с нормативными документами Организатора торговли.
Заключение сделок купли-продажи Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций после окончания периода подачи адресных заявок по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, определённой Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии, и заканчивается в дату окончания размещения Облигаций. Организатор торговли составляет сводный реестр адресных заявок, полученных в течение периода подачи адресных заявок, и передает его Генеральному агенту. Генеральный агент передает вышеуказанный сводный реестр Эмитенту.
На основании анализа сводного реестра адресных заявок Эмитент принимает решение об удовлетворении адресных заявок, руководствуясь наличием акцепта Оферты.
Эмитент передает Генеральному агенту информацию об адресных заявках, которые будут удовлетворены, после чего Эмитент в лице Генерального агента заключает сделки купли-продажи Облигаций с покупателями путём выставления встречных адресных заявок с указанием количества Облигаций, которые будут проданы покупателям, согласно порядку, установленному настоящими Условиями, Решением об эмиссии и правилами проведения торгов по ценным бумагам Организатора торговли;
3) конкурс по определению ставки купонного дохода на первый купонный период (далее – Конкурс).
В дату начала размещения Облигаций проводится конкурс по определению процентной ставки купонного дохода по первому купону (далее - Конкурс). Размещение Облигаций в дату начала размещения Облигаций осуществляется по цене 100 (сто) процентов от номинальной стоимости Облигаций.
Участники Конкурса подают заявки на покупку Облигаций. Заявка на покупку Облигаций должна содержать процентную ставку купонного дохода по первому купону, цену Облигаций (в процентах от номинальной стоимости Облигаций) и количество приобретаемых Облигаций.
На основании поданных в ходе Конкурса заявок на покупку Облигаций Эмитент устанавливает единую для всех покупателей процентную ставку купонного дохода по первому купону по Облигациям. Генеральный агент публикует сообщение об установленной процентной ставке купонного дохода по первому купону в средствах массовой информации и/или в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Удовлетворению подлежат те заявки участников Конкурса, в которых процентные ставки купонного дохода по первому купону равны или ниже процентной ставки купонного дохода по первому купону, установленной Эмитентом.
Приоритетом пользуются заявки с минимальной процентной ставкой купонного дохода по первому купону, то есть в первую очередь удовлетворяются заявки, в которых указана меньшая процентная ставка купонного дохода по первому купону по Облигациям. Если с одинаковой процентной ставкой купонного дохода по первому купону зарегистрировано несколько заявок на покупку, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени.
В случае если объем последней из удовлетворяемых заявок на покупку Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка на покупку Облигаций удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций.
14. Конкретный способ проведения размещения в дату начала размещения Облигаций и порядок его проведения определяется Эмитентом и отражается в Решении об эмиссии.
15. Если в дату начала размещения Облигаций не произошло размещения всего количества Облигаций выпуска, дальнейшее размещение Облигаций (далее - доразмещение Облигаций) осуществляется в течение периода размещения выпуска Облигаций, установленного в Решении о выпуске. Доразмещение Облигаций проводится в следующем порядке:
Эмитент устанавливает с учетом приемлемой стоимости заимствования цену доразмещения Облигаций в процентах от номинальной стоимости Облигаций;
Генеральный агент сообщает о цене доразмещения Облигаций потенциальным участникам доразмещения;
участники доразмещения направляют Генеральному агенту заявки (далее - заявки участников). Существенными условиями каждой заявки участника является указание максимального количества Облигаций (в пределах общего объема доразмещаемых Облигаций), цены покупки, а также согласие купить любое количество Облигаций в пределах максимального количества Облигаций, указанного в заявке участника. Заявка участника должна быть обеспечена соответствующим объемом денежных средств по состоянию на момент подачи заявки участника;
Генеральный агент удовлетворяет обеспеченные денежными средствами заявки участников, в которых цена Облигаций равна или выше цены доразмещения Облигаций, установленной Эмитентом;
заявки участников удовлетворяются на условиях приоритета цен, указанных в заявках участников. Если по одинаковой цене подано несколько заявок участников, то в первую очередь удовлетворяются заявки участников, поданные ранее по времени. Количество Облигаций, указанных в заявке участника, не влияет на ее приоритет. В случае, если объем последней из подлежащих удовлетворению заявок участников превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка участника удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций.
При совершении сделок купли-продажи, начиная со второго дня размещения Облигаций, дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 30 настоящих Условий;
16. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок, как у Организатора торговли, так и вне Организатора торговли в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решениями об эмиссии.
17. В течение периода обращения Облигаций Эмитент может осуществлять выкуп размещенных Облигаций без последующего их обращения. Выкуп может осуществляться путем совершения сделок по приобретению или путем проведения аукциона по выкупу Облигаций. При проведении аукциона по выкупу предметом торгов является цена выкупа Облигаций в процентах к непогашенной части номинальной стоимости. Порядок выкупа Облигаций определяется Решением об эмиссии.
18. Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.
19. Иные условия, имеющие значение для размещения Облигаций, содержатся в Решении о выпуске в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Глава 3. Порядок осуществления прав, закрепленных Облигациями
20. Облигации предоставляют их владельцам право на получение купонного дохода, начисляемого на непогашенную часть номинальной стоимости Облигаций, и получение номинальной стоимости Облигаций в объеме и даты, установленные Решением об эмиссии.
21. Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.
22. Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациям в соответствии с действующим законодательством, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решениями об эмиссии.
Глава 4. Погашение Облигаций и выплата купонного дохода
23. Выплаты при погашении Облигаций производятся в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.
24. Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется Эмитентом частями (далее – амортизация долга) в даты, установленные Решением об эмиссии и совпадающие с датами выплаты купонного дохода. Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций определяется на каждую дату амортизации долга Решением об эмиссии. Датой погашения Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.
Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации права по Облигациям, получают выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций через депозитарий, осуществляющий учет прав на Облигации, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на Облигации, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по Облигациям.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат погашаемой части номинальной стоимости Облигаций путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет Уполномоченного депозитария.
Выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций осуществляются в соответствии с порядком, установленным настоящими Условиями, Решением об эмиссии и требованиями действующего законодательства.
25. Выплата купонного дохода производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.
Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации права по Облигациям получают купонный доход по Облигациям через депозитарий, осуществляющий учет прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат купонного дохода путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет Уполномоченного депозитария.
Выплаты купонного дохода по Облигациям осуществляются в соответствии с порядком, установленным настоящими Условиями, Решением об эмиссии и требованиями действующего законодательства.
Глава 5. Порядок расчета дохода по Облигациям
26. Доходом по Облигациям является купонный доход, а также разница между ценой погашения (продажи) и ценой размещения (покупки) Облигаций.
27. Процентная ставка купонного дохода является фиксированной на каждый купонный период и определяется, исходя из способа размещения Облигаций:
1) в случае выбора способа размещения Облигаций в форме аукциона по определению цены размещения процентная ставка купонного дохода является единой для всех купонных периодов. Размер процентной ставки купонного дохода устанавливается в Решении об эмиссии;
2) в случае выбора способа размещения Облигаций в форме сбора предварительных адресных заявок процентная ставка купонного дохода на первый купонный период определяется Эмитентом до начала размещения Облигаций, на основании направленных в адрес Эмитента оферт от потенциальных инвесторов, в которых указана минимальная ставка купона, при установлении которой инвесторы готовы купить Облигации на указанную ими максимальную сумму.
Эмитент публично раскрывает информацию о размере установленной ставки купонного дохода на первый купонный период не позднее конца второго рабочего дня до даты начала размещения Облигаций на торгах у Организатора торговли.
Процентные ставки купонных доходов на второй и последующие купонные периоды определяются по формуле, указанной в подпункте 3 пункта 28 настоящих Условий;
3) в случае выбора способа размещения Облигаций в форме конкурса по определению ставки купонного дохода на первый купонный период процентная ставка купонного дохода на первый купонный период определяется Эмитентом в ходе Конкурса, проводимого в дату начала размещения Облигаций.
Процентные ставки купонных доходов на второй и последующие купонные периоды определяются по формуле:
Rj= R1-Kj,
где j - порядковый номер купонного периода (2,3,…);
Rj - процентная ставка купонного дохода j-го периода (процентов годовых);
R1- процентная ставка купонного дохода на первый купонный период, определяемая Эмитентом в ходе конкурса (процентов годовых);
Kj- корректирующий коэффициент по j-му периоду (процентов годовых).
Корректирующий коэффициент устанавливается Эмитентом в Решении об эмиссии.
28. Величина купонного дохода определяется, исходя из процентной ставки купонного дохода, начисляемой на непогашенную часть номинальной стоимости Облигаций по следующей формуле:
С = R j* T * N / (365 * 100%),
где j - порядковый номер купонного периода (1,2,3,…);
С – величина купонного дохода (руб.);
Rj – процентная ставка купонного дохода j-го периода (процентов годовых);
T – купонный период (дней);
N – непогашенная часть номинальной стоимости Облигации (руб.).
29. Даты начала купонных периодов и окончания купонных периодов, даты выплат купонного дохода по Облигациям устанавливаются в Решении об эмиссии.
30. При обращении Облигаций образуется накопленный купонный доход, рассчитываемый пропорционально количеству дней, прошедших от даты размещения Облигаций или от даты последней выплаты купонного дохода.
Величина накопленного купонного дохода по Облигациям на текущую дату рассчитывается по формуле:
НКД = N x Rj x ((Tтек - Tj-1) / 365) / 100%,
где j - порядковый номер купонного периода(1,2,3,…);
НКД - накопленный купонный доход на одну Облигацию (руб.);
N - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации (руб.);
Rj - процентная ставка купонного дохода j-го периода (процентов годовых);
Tj-1 - дата начала j-ого купонного периода;
Ттек– текущая дата.
Значение НКД, рассчитанное по вышеуказанной формуле, округляется с точностью до одной копейки (округление производится по методу математического округления).
31. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Глава 6. Информация об Эмитенте
Параметры областного бюджета на 2014 год.
(тыс. рублей)
План
Всего доходы, в том числе
97 179 301,6
Безвозмездные поступления, в том числе
14 299 132,7
Объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
14 162 077,8
Всего расходов, в том числе
110 131 500,3
Расходы на обслуживание государственного долга
1 090 186,2
Дефицит
- 12 952 198,7
Верхний предел государственного внутреннего долга Иркутской области по состоянию на 1 января 2015 года, в том числе
15 974 656,9
верхний предел долга по государственным гарантиям Иркутской области
500 000,0
Предельный объем государственного долга Иркутской области на 2014 год
82 880 168,9
Информация о суммарной величине государственного долга Иркутской области
Суммарная величина государственного долга Иркутской области составляет 3 148 044,7 тыс. рублей на дату утверждения настоящих Условий.
Отчет об исполнении бюджета Иркутской области
за 2011 год, 2012 год и 2013 год
(тыс. рублей)
Исполнено факт
ДОХОДЫ
2011 год
2012 год
2013 год
Налоговые и неналоговые доходы
66 008 653,8
81 599 498,5
75 658 761,8
Налоги на прибыль, доходы
47 860 069,8
60 422 267,8
51 307 346,1
Налоги на товары (работы, услуги) реализуемые на территории Российской Федерации
6 104 015,3
6 904 441,5
7 393 617,3
Налоги на совокупный доход
1 001 940,3
1 388 210,2
1 530 399,0
Налоги на имущество
8 579 894,9
10 196 989,5
11 919 374,2
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами
1 207 890,1
1 429 248,2
1 459 097,7
Государственная пошлина
6 111,3
35 510,4
40 248,2
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
3 693,0
1 612,9
5 137,0
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
293 249,3
224 160,8
811 566,8
Платежи при пользовании природными ресурсами
525 139,8
596 736,6
673 506,0
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
180 266,2
128 017,3
71 436,5
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
36 555,9
32 395,5
64 267,3
Административные платежи и сборы
1 429,8
1 492,4
3 619,1
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
32 022,3
228 810,6
373 688,3
Прочие неналоговые доходы
176 375,8
9 604,8
5 458,3
Безвозмездные поступления
23 615 787,2
17 534 488,2
16 616 241,8
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
24 207 129,9
17 805 666,5
17 018 444,7
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций
0,0
415,6
172,5
Прочие безвозмездные поступления
8 750,0
6 104,6
3 510,4
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
188 643,7
267 720,2
314 237,6
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
-788 736,4
-545 418,7
-720 123,4
Доходы от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности
0,0
0,0
0,0
Всего доходов
89 624 441,0
99 133 986,7
92 275 003,6
РАСХОДЫ
Общегосударственные вопросы
2 167 091,6
2 712 578,3
2 891 859,6
Национальная оборона
102 976,0
117 575,8
340 880,3
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
4 103 017,8
828 708,1
1 156 805,1
Национальная экономика
9 820 741,8
13 601 382,9
15 606 139,7
Жилищно-коммунальное хозяйство
4 045 912,5
3 998 876,7
6 968 439,8
Охрана окружающей среды
365 009,6
134 720,4
295 346,1
Образование
17 285 837,3
23 038 158,1
29 606 777,4
Культура и кинематография
2 076 385,1
1 789 316,0
2 011 926,4
Здравоохранение
11 312 926,3
18 393 685,4
19 817 316,2
Социальная политика
16 026 421,3
17 547 608,4
18 357 126,3
Физическая культура и спорт
1 281 592,4
945 562,6
880 251,9
Средства массовой информации
75 851,1
120 685,6
168 050,2
Обслуживание государственного и муниципального долга
312 198,7
121 925,3
58 841,3
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской федерации и муниципальных образований
13 041 161,6
9 547 584,9
9 313 416,0
Итого расходов
82 017 123,1
92 898 368,5
107 473 176,3
Дефицит бюджета (-)/ профицит (+)
7 607 317,9
6 235 618,2
-15 198 172,8
Министр финансов
Иркутской области
Н.В.Бояринова
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 8 мая 2014 года № 30н-мпр
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА
{УТРАТИЛ СИЛУ:
приказ министерства финансов Иркутской области от 05.03.2015 № 18н-мпр}
В целях осуществления эмиссии государственных облигаций Иркутской области в 2014 году в соответствии со статьей 9 Федерального закона от 29 июля 1998 года № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг», Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области, утвержденными постановлением Правительства Иркутской области от 26 июля 2012 года № 406-пп «Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области», со статьями 22, 23, 25 Закона Иркутской области от 11 декабря 2013 года № 113-ОЗ «Об областном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов», руководствуясь Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга Положения о министерстве финансов Иркутской области, утвержденного постановлением Правительства Иркутской области от 23 декабря 2008 года № 120-пп, статьей 21 Устава Иркутской области,
П Р И К А З Ы В А Ю:
1. Утвердить Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (прилагаются).
2. Зарегистрировать в установленном законодательством порядке Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга в Министерстве финансов Российской Федерации.
3. Признать утратившим силу приказ министерства финансов Иркутской области от 2 августа 2012 года № 33н-мпр «Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга».
4. Настоящий приказ подлежит официальному опубликованию после регистрации Условий эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга в Министерстве финансов Российской Федерации.
Министр финансов
Иркутской области
Н.В. Бояринова
УТВЕРЖДЕНЫ
приказом министерства финансов
Иркутской области
от 8 мая 2014 года № 30н-мпр
Условия эмиссии и обращения
государственных облигаций Иркутской области
с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга
Глава 1. Общие положения
1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее – Условия), разработаны в соответствии с Законом Иркутской области от 11 декабря 2013 года № 113-ОЗ «Об областном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов», Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области, утвержденными постановлением Правительства Иркутской области от 26 июля 2012 года № 406-пп «Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения государственных облигаций Иркутской области» (далее – Генеральные условия), и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Облигации).
2. Облигации выпускаются в документарной форме, подлежат обязательному централизованному хранению, являются долгосрочными (со сроком обращения от 5 лет до 30 лет включительно) государственными облигациями Иркутской области на предъявителя.
3. Номинальная стоимость Облигаций выражается в валюте Российской Федерации и составляет в рамках одного выпуска 1000 (одну тысячу) рублей.
4. Эмитентом Облигаций является министерство финансов Иркутской области.
Местонахождение и почтовый адрес Эмитента: 664027, г. Иркутск, ул. Ленина, 1А.
5. Генеральный агент – юридическое лицо, выбранное в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, имеющее лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, которое совершает от своего имени, но за счет Эмитента, либо от имени и за счет Эмитента действия по размещению и обращению Облигаций на основании заключенного с Эмитентом государственного контракта. Данные о Генеральном агенте раскрываются в Решении об эмиссии выпуска государственных облигаций Иркутской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее – Решение об эмиссии).
6. Уполномоченный депозитарий - юридическое лицо, определенное в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, имеющее лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, осуществляющее на основании государственного контракта с Эмитентом обязательное централизованное хранение глобального сертификата.
Учет и удостоверение прав, закрепленных Облигациями, перехода этих прав к другому владельцу осуществляет Уполномоченный депозитарий и иные депозитарии, действующие на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности и междепозитарных договоров с Уполномоченным депозитарием, в виде записей по счетам «депо».
Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в Решении об эмиссии.
7. Организатором торговли на рынке ценных бумаг выступает лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи, определяемое Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, заключившее с Эмитентом государственный контракт (далее - Организатор торговли). Данные об Организаторе торговли раскрываются Эмитентом в Решении об эмиссии.
8. Эмиссия Облигаций осуществляется выпусками. Выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска (дополнительный выпуск). Облигации в рамках одного выпуска равны между собой по объему предоставляемых прав.
9. Решения об эмиссии принимаются Эмитентом на основании Генеральных условий, настоящих Условий и содержат условия выпуска в соответствии со статьей 11 Федерального закона от 29 июля 1998 года № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг».
10. Документом, удостоверяющим права, закрепляемые Облигациями каждого выпуска, является глобальный сертификат, оформленный на весь объем выпуска. Реквизиты глобального сертификата устанавливаются Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии. Глобальный сертификат передается на хранение уполномоченному депозитарию.
Глава 2. Порядок размещения и обращения Облигаций
11. Дата начала размещения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии. Дата окончания размещения Облигаций – день продажи последней Облигации первым владельцам.
12. Опубликование и (или) раскрытие иным способом информации, содержащейся в Решении об эмиссии, осуществляется не позднее, чем за 2 рабочих дня до даты начала размещения выпуска Облигаций в официальном сообщении об эмиссии выпуска Облигаций.
13. Размещение Облигаций осуществляется путем заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии сделок купли-продажи между Эмитентом в лице Генерального агента Эмитента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций на публичных торгах, проводимых у Организатора торговли.
Размещение Облигаций проводится одним из следующих способов:
1) аукцион по определению цены размещения.
Эмитент не позднее, чем за два рабочих дня до даты начала размещения Облигаций принимает решение о процентных ставках купонного дохода по Облигациям и публикует и (или) раскрывает иным способом информацию об установленных процентных ставках купонного дохода по Облигациям.
В дату начала размещения Облигаций проводится аукцион по определению цены размещения Облигаций (далее - Аукцион).
Участники Аукциона подают заявки на покупку Облигаций. Заявка на покупку Облигаций должна содержать цену покупки (в процентах от номинальной стоимости Облигаций) и количество приобретаемых Облигаций.
На основании поданных в ходе Аукциона заявок на покупку Облигаций Эмитент устанавливает цену размещения Облигаций.
Генеральный агент публикует сообщение об установленной цене размещения в средствах массовой информации и (или) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Удовлетворению подлежат те заявки участников Аукциона, в которых цена на покупку Облигаций равна или выше цены размещения Облигаций, установленной Эмитентом.
Приоритетом пользуются заявки с наибольшей ценой размещения Облигаций, то есть в первую очередь удовлетворяются заявки, в которых указана наибольшая цена размещения Облигаций. Если зарегистрировано несколько заявок на покупку с одинаковой ценой размещения Облигаций, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени.
В случае если объем последней из удовлетворяемых заявок на покупку Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка на покупку Облигаций удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций;
2) сбор предварительных адресных заявок.
Размещение Облигаций путём сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения Облигаций и равной или отличной от неё – в остальные даты, и процентной ставке купонного дохода по первому купону предусматривает адресованное неопределённому кругу лиц приглашение делать предложение о приобретении Облигаций (далее - Оферта) и заключение сделок купли-продажи Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону.
Оферты о приобретении Облигаций направляются в адрес Генерального агента. Срок и порядок направления Оферт указываются в Решении об эмиссии. Генеральный агент раскрывает информацию о сроках направления Оферт на своём официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Обязательным условием Оферты является указание минимально приемлемой для потенциального покупателя процентной ставки купонного дохода по первому купону, количества Облигаций, а также максимальной суммы денежных средств, которую потенциальный покупатель готов инвестировать в размещаемые Облигации.
После окончания срока для направления Оферт Генеральный агент формирует и передает Эмитенту сводный реестр Оферт.
На основании анализа реестра Оферт и указанных в них ставок купонного дохода Эмитент принимает решение о величине процентной ставки купонного дохода по первому купону и определяет покупателей, которым он намеревается продать Облигации, а также количество Облигаций, которое он намеревается продать покупателям, и акцептует Оферты, руководствуясь единовременным соблюдением следующих критериев:
- минимизация расходов на обслуживание государственного долга Ярославской области, складывающихся в результате размещения Облигаций;
- недопущение возникновения дискриминационных условий в процессе принятия решения об акцепте;
- недопущение предоставления преференций в процессе принятия решения об акцепте.
Эмитент передает информацию об акцепте Оферт Генеральному агенту.
Генеральный агент направляет акцепт на Оферты покупателям, которые определены Эмитентом.
Эмитент не позднее, чем за два рабочих дня до даты начала размещения Облигаций публикует и (или) раскрывает иным способом информацию об установленной Эмитентом процентной ставке купонного дохода по первому купону по Облигациям, определённой в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.
Заключение сделок купли-продажи Облигаций в дату начала размещения Облигаций осуществляется с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, определённой Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.
В дату начала размещения Облигаций участники торгов в течение периода подачи адресных заявок, установленного по согласованию с Организатором торговли, подают адресные заявки на покупку Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счёт, так и за счёт и по поручению клиентов.
Адресные заявки на приобретение Облигаций направляются участниками торгов в адрес Генерального агента.
Адресная заявка на приобретение Облигаций должна содержать следующие значимые условия:
- цена покупки равна 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций;
- количество Облигаций;
- величина ставки купонного дохода, заранее определённая Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии;
- иная информация в соответствии с нормативными документами Организатора торговли.
Заключение сделок купли-продажи Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций после окончания периода подачи адресных заявок по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, определённой Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии, и заканчивается в дату окончания размещения Облигаций. Организатор торговли составляет сводный реестр адресных заявок, полученных в течение периода подачи адресных заявок, и передает его Генеральному агенту. Генеральный агент передает вышеуказанный сводный реестр Эмитенту.
На основании анализа сводного реестра адресных заявок Эмитент принимает решение об удовлетворении адресных заявок, руководствуясь наличием акцепта Оферты.
Эмитент передает Генеральному агенту информацию об адресных заявках, которые будут удовлетворены, после чего Эмитент в лице Генерального агента заключает сделки купли-продажи Облигаций с покупателями путём выставления встречных адресных заявок с указанием количества Облигаций, которые будут проданы покупателям, согласно порядку, установленному настоящими Условиями, Решением об эмиссии и правилами проведения торгов по ценным бумагам Организатора торговли;
3) конкурс по определению ставки купонного дохода на первый купонный период (далее – Конкурс).
В дату начала размещения Облигаций проводится конкурс по определению процентной ставки купонного дохода по первому купону (далее - Конкурс). Размещение Облигаций в дату начала размещения Облигаций осуществляется по цене 100 (сто) процентов от номинальной стоимости Облигаций.
Участники Конкурса подают заявки на покупку Облигаций. Заявка на покупку Облигаций должна содержать процентную ставку купонного дохода по первому купону, цену Облигаций (в процентах от номинальной стоимости Облигаций) и количество приобретаемых Облигаций.
На основании поданных в ходе Конкурса заявок на покупку Облигаций Эмитент устанавливает единую для всех покупателей процентную ставку купонного дохода по первому купону по Облигациям. Генеральный агент публикует сообщение об установленной процентной ставке купонного дохода по первому купону в средствах массовой информации и/или в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Удовлетворению подлежат те заявки участников Конкурса, в которых процентные ставки купонного дохода по первому купону равны или ниже процентной ставки купонного дохода по первому купону, установленной Эмитентом.
Приоритетом пользуются заявки с минимальной процентной ставкой купонного дохода по первому купону, то есть в первую очередь удовлетворяются заявки, в которых указана меньшая процентная ставка купонного дохода по первому купону по Облигациям. Если с одинаковой процентной ставкой купонного дохода по первому купону зарегистрировано несколько заявок на покупку, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени.
В случае если объем последней из удовлетворяемых заявок на покупку Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка на покупку Облигаций удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций.
14. Конкретный способ проведения размещения в дату начала размещения Облигаций и порядок его проведения определяется Эмитентом и отражается в Решении об эмиссии.
15. Если в дату начала размещения Облигаций не произошло размещения всего количества Облигаций выпуска, дальнейшее размещение Облигаций (далее - доразмещение Облигаций) осуществляется в течение периода размещения выпуска Облигаций, установленного в Решении о выпуске. Доразмещение Облигаций проводится в следующем порядке:
Эмитент устанавливает с учетом приемлемой стоимости заимствования цену доразмещения Облигаций в процентах от номинальной стоимости Облигаций;
Генеральный агент сообщает о цене доразмещения Облигаций потенциальным участникам доразмещения;
участники доразмещения направляют Генеральному агенту заявки (далее - заявки участников). Существенными условиями каждой заявки участника является указание максимального количества Облигаций (в пределах общего объема доразмещаемых Облигаций), цены покупки, а также согласие купить любое количество Облигаций в пределах максимального количества Облигаций, указанного в заявке участника. Заявка участника должна быть обеспечена соответствующим объемом денежных средств по состоянию на момент подачи заявки участника;
Генеральный агент удовлетворяет обеспеченные денежными средствами заявки участников, в которых цена Облигаций равна или выше цены доразмещения Облигаций, установленной Эмитентом;
заявки участников удовлетворяются на условиях приоритета цен, указанных в заявках участников. Если по одинаковой цене подано несколько заявок участников, то в первую очередь удовлетворяются заявки участников, поданные ранее по времени. Количество Облигаций, указанных в заявке участника, не влияет на ее приоритет. В случае, если объем последней из подлежащих удовлетворению заявок участников превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка участника удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций.
При совершении сделок купли-продажи, начиная со второго дня размещения Облигаций, дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 30 настоящих Условий;
16. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок, как у Организатора торговли, так и вне Организатора торговли в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решениями об эмиссии.
17. В течение периода обращения Облигаций Эмитент может осуществлять выкуп размещенных Облигаций без последующего их обращения. Выкуп может осуществляться путем совершения сделок по приобретению или путем проведения аукциона по выкупу Облигаций. При проведении аукциона по выкупу предметом торгов является цена выкупа Облигаций в процентах к непогашенной части номинальной стоимости. Порядок выкупа Облигаций определяется Решением об эмиссии.
18. Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.
19. Иные условия, имеющие значение для размещения Облигаций, содержатся в Решении о выпуске в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Глава 3. Порядок осуществления прав, закрепленных Облигациями
20. Облигации предоставляют их владельцам право на получение купонного дохода, начисляемого на непогашенную часть номинальной стоимости Облигаций, и получение номинальной стоимости Облигаций в объеме и даты, установленные Решением об эмиссии.
21. Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.
22. Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациям в соответствии с действующим законодательством, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решениями об эмиссии.
Глава 4. Погашение Облигаций и выплата купонного дохода
23. Выплаты при погашении Облигаций производятся в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.
24. Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется Эмитентом частями (далее – амортизация долга) в даты, установленные Решением об эмиссии и совпадающие с датами выплаты купонного дохода. Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций определяется на каждую дату амортизации долга Решением об эмиссии. Датой погашения Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.
Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации права по Облигациям, получают выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций через депозитарий, осуществляющий учет прав на Облигации, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на Облигации, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по Облигациям.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат погашаемой части номинальной стоимости Облигаций путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет Уполномоченного депозитария.
Выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций осуществляются в соответствии с порядком, установленным настоящими Условиями, Решением об эмиссии и требованиями действующего законодательства.
25. Выплата купонного дохода производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.
Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации права по Облигациям получают купонный доход по Облигациям через депозитарий, осуществляющий учет прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат купонного дохода путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет Уполномоченного депозитария.
Выплаты купонного дохода по Облигациям осуществляются в соответствии с порядком, установленным настоящими Условиями, Решением об эмиссии и требованиями действующего законодательства.
Глава 5. Порядок расчета дохода по Облигациям
26. Доходом по Облигациям является купонный доход, а также разница между ценой погашения (продажи) и ценой размещения (покупки) Облигаций.
27. Процентная ставка купонного дохода является фиксированной на каждый купонный период и определяется, исходя из способа размещения Облигаций:
1) в случае выбора способа размещения Облигаций в форме аукциона по определению цены размещения процентная ставка купонного дохода является единой для всех купонных периодов. Размер процентной ставки купонного дохода устанавливается в Решении об эмиссии;
2) в случае выбора способа размещения Облигаций в форме сбора предварительных адресных заявок процентная ставка купонного дохода на первый купонный период определяется Эмитентом до начала размещения Облигаций, на основании направленных в адрес Эмитента оферт от потенциальных инвесторов, в которых указана минимальная ставка купона, при установлении которой инвесторы готовы купить Облигации на указанную ими максимальную сумму.
Эмитент публично раскрывает информацию о размере установленной ставки купонного дохода на первый купонный период не позднее конца второго рабочего дня до даты начала размещения Облигаций на торгах у Организатора торговли.
Процентные ставки купонных доходов на второй и последующие купонные периоды определяются по формуле, указанной в подпункте 3 пункта 28 настоящих Условий;
3) в случае выбора способа размещения Облигаций в форме конкурса по определению ставки купонного дохода на первый купонный период процентная ставка купонного дохода на первый купонный период определяется Эмитентом в ходе Конкурса, проводимого в дату начала размещения Облигаций.
Процентные ставки купонных доходов на второй и последующие купонные периоды определяются по формуле:
Rj= R1-Kj,
где j - порядковый номер купонного периода (2,3,…);
Rj - процентная ставка купонного дохода j-го периода (процентов годовых);
R1- процентная ставка купонного дохода на первый купонный период, определяемая Эмитентом в ходе конкурса (процентов годовых);
Kj- корректирующий коэффициент по j-му периоду (процентов годовых).
Корректирующий коэффициент устанавливается Эмитентом в Решении об эмиссии.
28. Величина купонного дохода определяется, исходя из процентной ставки купонного дохода, начисляемой на непогашенную часть номинальной стоимости Облигаций по следующей формуле:
С = R j* T * N / (365 * 100%),
где j - порядковый номер купонного периода (1,2,3,…);
С – величина купонного дохода (руб.);
Rj – процентная ставка купонного дохода j-го периода (процентов годовых);
T – купонный период (дней);
N – непогашенная часть номинальной стоимости Облигации (руб.).
29. Даты начала купонных периодов и окончания купонных периодов, даты выплат купонного дохода по Облигациям устанавливаются в Решении об эмиссии.
30. При обращении Облигаций образуется накопленный купонный доход, рассчитываемый пропорционально количеству дней, прошедших от даты размещения Облигаций или от даты последней выплаты купонного дохода.
Величина накопленного купонного дохода по Облигациям на текущую дату рассчитывается по формуле:
НКД = N x Rj x ((Tтек - Tj-1) / 365) / 100%,
где j - порядковый номер купонного периода(1,2,3,…);
НКД - накопленный купонный доход на одну Облигацию (руб.);
N - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации (руб.);
Rj - процентная ставка купонного дохода j-го периода (процентов годовых);
Tj-1 - дата начала j-ого купонного периода;
Ттек– текущая дата.
Значение НКД, рассчитанное по вышеуказанной формуле, округляется с точностью до одной копейки (округление производится по методу математического округления).
31. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Глава 6. Информация об Эмитенте
Параметры областного бюджета на 2014 год.
(тыс. рублей)
План
Всего доходы, в том числе
97 179 301,6
Безвозмездные поступления, в том числе
14 299 132,7
Объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
14 162 077,8
Всего расходов, в том числе
110 131 500,3
Расходы на обслуживание государственного долга
1 090 186,2
Дефицит
- 12 952 198,7
Верхний предел государственного внутреннего долга Иркутской области по состоянию на 1 января 2015 года, в том числе
15 974 656,9
верхний предел долга по государственным гарантиям Иркутской области
500 000,0
Предельный объем государственного долга Иркутской области на 2014 год
82 880 168,9
Информация о суммарной величине государственного долга Иркутской области
Суммарная величина государственного долга Иркутской области составляет 3 148 044,7 тыс. рублей на дату утверждения настоящих Условий.
Отчет об исполнении бюджета Иркутской области
за 2011 год, 2012 год и 2013 год
(тыс. рублей)
Исполнено факт
ДОХОДЫ
2011 год
2012 год
2013 год
Налоговые и неналоговые доходы
66 008 653,8
81 599 498,5
75 658 761,8
Налоги на прибыль, доходы
47 860 069,8
60 422 267,8
51 307 346,1
Налоги на товары (работы, услуги) реализуемые на территории Российской Федерации
6 104 015,3
6 904 441,5
7 393 617,3
Налоги на совокупный доход
1 001 940,3
1 388 210,2
1 530 399,0
Налоги на имущество
8 579 894,9
10 196 989,5
11 919 374,2
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами
1 207 890,1
1 429 248,2
1 459 097,7
Государственная пошлина
6 111,3
35 510,4
40 248,2
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
3 693,0
1 612,9
5 137,0
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
293 249,3
224 160,8
811 566,8
Платежи при пользовании природными ресурсами
525 139,8
596 736,6
673 506,0
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
180 266,2
128 017,3
71 436,5
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
36 555,9
32 395,5
64 267,3
Административные платежи и сборы
1 429,8
1 492,4
3 619,1
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
32 022,3
228 810,6
373 688,3
Прочие неналоговые доходы
176 375,8
9 604,8
5 458,3
Безвозмездные поступления
23 615 787,2
17 534 488,2
16 616 241,8
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
24 207 129,9
17 805 666,5
17 018 444,7
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций
0,0
415,6
172,5
Прочие безвозмездные поступления
8 750,0
6 104,6
3 510,4
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
188 643,7
267 720,2
314 237,6
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
-788 736,4
-545 418,7
-720 123,4
Доходы от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности
0,0
0,0
0,0
Всего доходов
89 624 441,0
99 133 986,7
92 275 003,6
РАСХОДЫ
Общегосударственные вопросы
2 167 091,6
2 712 578,3
2 891 859,6
Национальная оборона
102 976,0
117 575,8
340 880,3
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
4 103 017,8
828 708,1
1 156 805,1
Национальная экономика
9 820 741,8
13 601 382,9
15 606 139,7
Жилищно-коммунальное хозяйство
4 045 912,5
3 998 876,7
6 968 439,8
Охрана окружающей среды
365 009,6
134 720,4
295 346,1
Образование
17 285 837,3
23 038 158,1
29 606 777,4
Культура и кинематография
2 076 385,1
1 789 316,0
2 011 926,4
Здравоохранение
11 312 926,3
18 393 685,4
19 817 316,2
Социальная политика
16 026 421,3
17 547 608,4
18 357 126,3
Физическая культура и спорт
1 281 592,4
945 562,6
880 251,9
Средства массовой информации
75 851,1
120 685,6
168 050,2
Обслуживание государственного и муниципального долга
312 198,7
121 925,3
58 841,3
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской федерации и муниципальных образований
13 041 161,6
9 547 584,9
9 313 416,0
Итого расходов
82 017 123,1
92 898 368,5
107 473 176,3
Дефицит бюджета (-)/ профицит (+)
7 607 317,9
6 235 618,2
-15 198 172,8
Министр финансов
Иркутской области
Н.В.Бояринова
Дополнительные сведения
| Рубрики правового классификатора: | 080.120.050 Эмиссия ценных бумаг, 080.030.010 Общие положения |
Вопрос юристу
Поделитесь ссылкой на эту страницу:
