Об утверждении Порядка ведения Государственной долговой книги Томской области



ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

Приказ № 1 от 09 января 2008 года

Об утверждении Порядка ведения Государственной долговой книги Томской области

(ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ:

Приказ Департамента финансов Томской области от 30.04.2009 г. № 15)

В соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации

ПРИКАЗЫВАЮ:

Утвердить Порядок ведения Государственной долговой книги Томской области согласно Приложению 1.

Утвердить форму Государственной долговой книги Томской области согласно Приложению 2.

Признать утратившими силу приказы Департамента финансов Администрации Томской области от 30.06.2005г. № 20, Департамента финансов Томской области от 15.05.2007г. № 19-1.

Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя начальника Департамента финансов Томской области Кузнецову Н.П.

Ф

Заместитель Губернатора

Томской области -

Начальник Департамента финансов

А.М. Феденёв

Приложение 1 к приказу

Департамента финансов

Томской области

от 09.01.2008г. № 1

Порядок ведения Государственной долговой книги Томской области

Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации с целью определения процедуры ведения Государственной долговой книги Томской области и устанавливает состав информации, порядок и срок её внесения в Государственную долговую книгу Томской области, а также порядок регистрации долговых обязательств.

1. Общие положения

1.1. Государственная долговая книга Томской области (далее - Долговая книга) - систематизированный свод информации о долговых обязательствах Томской области, составляющих государственный долг Томской области.

В Долговую книгу вносятся долговые обязательства Томской области в виде обязательств по:

- государственным ценным бумагам Томской области;

- кредитам, полученным Томской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;

- бюджетным кредитам, привлеченным Томской областью в областной бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- государственным гарантиям Томской области.

В объем государственного долга Томской области включаются:

- номинальная сумма долга по государственным ценным бумагам Томской области;

- объем основного долга по кредитам, полученным Томской областью;

- объем основного долга по бюджетным кредитам, привлеченным в областной бюджет Томской области от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- объем обязательств по государственным гарантиям, предоставленным Томской областью.

2. Содержание Долговой книги

2.1. Долговая книга ведется в табличном виде и состоит из следующих разделов:

- государственные ценные бумаги;

- кредиты, полученные от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;

- бюджетные кредиты, привлеченные от других бюджетов бюджетной системы РФ;

- государственные гарантии.

2.2. По каждому долговому обязательству Томской области обязательному отражению в Долговой книге подлежит следующая информация:

2.2.1. Для долгового обязательства в виде обязательств по государственным ценным бумагам Томской области:

- регистрационный номер долгового обязательства;

- государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

- наименование и вид ценной бумаги (купонная, дисконтная);

- дата государственной регистрации условий эмиссии, регистрационный номер;

- наименование, дата и номер нормативного правового акта, которым утверждено Решение о выпуске ценных бумаг;

- объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости;

- дата начала размещения ценных бумаг;

- процентная ставка (ставки) купонного дохода;

- дата поступления средств и размещенный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (по номинальной стоимости);

- размер дисконта/ премии при размещении ценных бумаг;

- плановые дата и объем погашения ценных бумаг;

- периодичность выплаты купонного дохода;

- форма обеспечения обязательства;

- даты и объемы выкупа и погашения ценных бумаг по номинальной стоимости;

- объем долга по ценным бумагам по номинальной стоимости;

- объем просроченной задолженности по исполнению обязательства.

2.2.2. Для долгового обязательства в виде обязательств по кредитам, полученным Томской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций, и бюджетным кредитам, привлеченным Томской областью в областной бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

- регистрационный номер долгового обязательства;

- наименование, номер и дата заключения договора (соглашения), которым оформлено долговое обязательство; наименование, номер и дата договора (соглашения) об изменении условий обязательства;

- наименование кредитора;

- объем обязательства по договору (соглашению);

- дата и объем заимствования по договору (соглашению);

- сведения о процентной ставке по обслуживанию обязательства, предусмотренной договором (соглашением);

- график погашения обязательства;

- форма обеспечения обязательства;

- сведения о фактически совершенных операциях по погашению обязательства (дата и объем платежа);

- объем долга по кредиту;

- объем просроченной задолженности по исполнению обязательства.

2.2.3. Для долгового обязательства в виде обязательств по государственным гарантиям Томской области:

- регистрационный номер долгового обязательства;

- наименование, номер, дата документа, которым оформлено долговое обязательство, а также изменений в него;

- наименование принципала и бенефициара;

- форма обеспечения обязательства принципала;

- цели привлечения средств;

- дата или момент вступления гарантии в силу;

- объём обязательств по гарантии;

- срок возврата кредита (погашения облигационного займа);

- срок действия гарантии;

- срок предъявления требований по гарантии;

- срок исполнения гарантии;

- сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по гарантии;

- объем обязательств гаранта;

- объем просроченной задолженности по исполнению обязательства

(п. 2.2.3. в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 30.04.2009 г. № 15)

3. Порядок ведения Долговой книги

3.1. Долговая книга ведется в электронном виде.

3.2. Долговая книга на бумажном носителе распечатывается по состоянию на каждую отчетную дату (1-ое число месяца) и подписывается руководителем и главным бухгалтером Департамента финансов Томской области.

3.3. Учет информации о долговых обязательствах Томской области осуществляется в рублях.

3.4. Регистрация долговых обязательств осуществляется путём присвоения регистрационного номера долговому обязательству и внесения соответствующих записей в Долговую книгу.

3.5. Регистрация долговых обязательств осуществляется в следующем порядке:

а) каждому долговому обязательству присваивается государственный регистрационный номер, состоящий из шести значащих разрядов: X1X2X3X4X5X6.

б) Первый, второй разряды номера (X1X2) указывают на раздел долговой книги, к которому относится долговое обязательство:

"01" - для государственных ценных бумаг;

"02" - для кредитов, полученных от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;

"03" - для бюджетных кредитов, привлеченных от других бюджетов бюджетной системы РФ;

"04" - для государственных гарантий;

в) Третий, четвертый разряды (X3X4) указывают на год, в котором зарегистрировано долговое обязательство;

г) Пятый, шестой разряды (X5X6) указывают на порядковый номер долгового обязательства в разделе Долговой книги в текущем финансовом году.

3.6. В Долговой книге обязательно указывается итог по каждому разделу и объём государственного долга Томской области.

3.7. Информация о государственных долговых обязательствах Томской области вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

3.8. Получатель государственной гарантии Томской области обязан представлять в Департамент финансов Томской области отчёт об уплате процентов и возврате кредитов, привлеченных под государственную гарантию Томской области, по форме согласно Приложению 1 к настоящему Порядку или отчет об уплате купонного дохода и погашении облигационного займа, размещенного под государственную гарантию Томской области, по форме согласно Приложению 2 к настоящему Порядку ежемесячно не позднее трёх рабочих дней со дня окончания отчётного периода с приложением копий первичных бухгалтерских документов, подтверждающих совершение платежей.

(п. 3.8. в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 30.04.2009 г. № 15)

3.9. Бенефициар обязан в срок, не превышающий пяти рабочих дней после полного погашения обязательства, по которому предоставлена государственная гарантия Томской области, предоставить гаранту уведомление, подтверждающее полное погашение обязательства, обеспеченного гарантией.

(п. 3.9. в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 30.04.2009 г. № 15)

3.10. Информация об обязательствах, исполненных в полном объеме или списанных с государственного долга в течение финансового года, исключается из Долговой книги по окончании финансового года.

4. Предоставление информации и отчетности о состоянии и изменении

государственного долга Томской области

4.1. Информация о долговых обязательствах Томской области, отраженная в Долговой книге, а также информация о долговых обязательствах муниципальных образований Томской области подлежат передаче Министерству финансов Российской Федерации Департаментом финансов Томской области в объеме, в порядке и сроки, установленные Министерством финансов Российской Федерации.

4.2. Информация о государственном долге Томской области предоставляется на основании письменного запроса в случаях, предусмотренных действующим законодательством.

4.3. Кредиторы Томской области и кредиторы получателей государственных гарантий Томской области имеют право получить выписку из Долговой книги на основании письменного запроса за подписью уполномоченного лица кредитора.

Приложение 1 к Порядку ведения

Государственной долговой книги

Томской области, утверждённому

приказом Департамента финансов

Томской области от 09.01.2008г. № 1

(в редакции приказа Департамента

финансов Томской области

от 30.04.2009 г. № 15)

ОТЧЕТ

__________________________________________________________________________________

(полное наименование организации - получателя государственной гарантии Томской области)

об уплате процентов и возврате кредитов, привлеченных под государственную гарантию Томской области

по состоянию на 01______200_ г.

Наименование, №, дата документа, содержащего условия долгового обязательства, изменений в него

Наименование бенефициара

Предельная сумма гарантии, руб.

в том числе по обеспечению:

Получение кредита

Возврат кредита

Уплата процентов за пользование кредитом

возврата кредита (основного долга)

уплаты процентов

Дата

Сумма, руб.

Дата

Сумма, руб.

Сумма просрочен-ной задолжен-ности, руб.

Дата

Сумма, руб.

Сумма просрочен-ной задолжен-ности, руб.

Примечание: операции, связанные с возникновением, обслуживанием и погашением долговых обязательств, подтверждаются первичными бухгалтерскими документами, заверенными руководителем и печатью организации - получателя государственной гарантии Томской области.

Руководитель организации /Ф.И.О./

Главный бухгалтер /Ф.И.О./

Приложение 2 к Порядку ведения

Государственной долговой книги

Томской области, утверждённому

приказом Департамента финансов

Томской области от 09.01.2008г. № 1

(в редакции приказа Департамента

финансов Томской области

от 30.04.2009 г. № 15)

ОТЧЕТ

__________________________________________________________________________________

(полное наименование организации - получателя государственной гарантии Томской области)

об уплате купонного дохода и погашении облигационного займа, размещенного под государственную гарантию Томской области

по состоянию на 01______200_ г.

Наименование, №, дата документа, а также изменений в него

Наименование принципала

Наименование бенефициара

Объем размещен-ного займа, руб.

Объем обязательств по гарантии

Дата размещения займа

Срок возврата кредита (погашения займа)

Прекращение обязательств гаранта

Объем обязательств гаранта

Примечание: операции, связанные с возникновением, обслуживанием и погашением долговых обязательств, подтверждаются первичными бухгалтерскими документами, заверенными руководителем и печатью организации - получателя государственной гарантии Томской области.

Руководитель организации /Ф.И.О./

Главный бухгалтер /Ф.И.О./