ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ, ГОСУДАРСТВЕННЫХ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖ...



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ

ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 09.06.2017 №  36

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ МИНИСТЕРСТВОМ  ФИНАНСОВ

ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ, ГОСУДАРСТВЕННЫХ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ, ГОСУДАРСТВЕННЫХ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

В соответствии с частью 6 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» (с последующими изменениями), частью 3.4 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» (с последующими изменениями) и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также руководствуясь Положением о Министерстве финансов Пензенской области, утвержденным постановлением Правительства Пензенской области от 27.10.2008 № 714-пП (с последующими изменениями), приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения Министерством  финансов Пензенской области кассовых операций со средствами государственных бюджетных учреждений Пензенской области, государственных автономных учреждений Пензенской области, государственных унитарных предприятий Пензенской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Пензенской области.

2. Признать утратившими силу:

приказ Министерства финансов Пензенской области от 29.10.2010 № 77 «Об утверждении Порядка осуществления Министерством финансов Пензенской области проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений Пензенской области»;

приказ Министерства финансов Пензенской области от 27.12.2010 № 107 «Об утверждении Порядка проведения Министерством финансов Пензенской области кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений Пензенской области»;

приказ Министерства финансов Пензенской области от 16.02.2011 № 16 «О внесении изменений в некоторые приказы Министерства финансов Пензенской области»;

приказ Министерства финансов Пензенской области от 01.03.2011 № 21 «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Пензенской области от 16.02.2011 № 16»;

приказ Министерства финансов Пензенской области от 02.07.2014 № 35 «О внесении изменений в Порядок осуществления Министерством финансов Пензенской области проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений Пензенской области, утвержденный приказом Министерства финансов Пензенской области от 29.10.2010 № 77»;

приказ Министерства финансов Пензенской области от 26.01.2015 № 6 «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Пензенской области от 29.10.2010 № 77 (с последующими изменениями)»;

приказ Министерства финансов Пензенской области от 04.03.2016 № 17 «О внесении изменений в Порядок осуществления Министерством финансов Пензенской области проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений Пензенской области, утвержденный приказом Министерства финансов Пензенской области от 29.10.2010 № 77 (с последующими изменениями)».

3. Настоящий приказ разместить (опубликовать) на официальном сайте Министерства финансов Пензенской области в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Пензенской области, координирующего вопросы исполнения бюджета.

Министр

Л.М. Финогеева

                                                                              Приложение

                                   к приказу Министерства финансов

              Пензенской области

от 09.06.2017 № 36

Порядок

проведения Министерством  финансов Пензенской области кассовых операций со средствами государственных бюджетных учреждений Пензенской области, государственных автономных учреждений Пензенской области, государственных унитарных предприятий Пензенской области, лицевые счета которым открыты

в Министерстве финансов Пензенской области

1. Настоящий Порядок устанавливает процедуру проведения Министерством финансов Пензенской области (далее - Министерство) кассовых операций со средствами государственных бюджетных учреждений Пензенской области, государственных автономных учреждений Пензенской области, государственных унитарных предприятий Пензенской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве в установленном им порядке (далее - клиенты).

2. Министерство для учета средств клиентов открывает в учреждении Центрального банка Российской Федерации счет на балансовом счете № 40601 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации» (далее – счет  № 40601).

3. При осуществлении операций со средствами клиентов информационный обмен между клиентом и Министерством осуществляется в электронном виде с применением электронной подписи в соответствии с законодательством Российской Федерации и Пензенской области на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и Министерством.

Если у клиента или Министерства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется в порядке применения документооборота на бумажных носителях.

Операции со средствами клиентов осуществляются с применением автоматизированной системы управления бюджетным процессом «Автоматизированный Центр Контроля – финансы» (далее – «АЦК– финансы»).

4. Кассовые выплаты государственных бюджетных учреждений Пензенской области, государственных автономных учреждений Пензенской области, государственных унитарных предприятий Пензенской области,  источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставленные им в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляются Министерством в соответствии с установленными порядками санкционирования расходов государственных бюджетных учреждений Пензенской области и государственных автономных учреждений Пензенской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Пензенской области, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и расходов государственных унитарных предприятий Пензенской области, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности Пензенской области и объекты недвижимого имущества, приобретаемые в государственную собственность Пензенской области.

5. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Министерство платежные поручения, оформленные в соответствии с правилами осуществления перевода денежных средств, утвержденными Положением Центрального банка Российской Федерации от 19.06.2012 № 383-П (с последующими изменениями), с учетом требований, установленных Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 18.02.2014 № 414-П/8н «Об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации» (с последующими изменениями) (далее – Положение № 414-П/8н).

Платежные поручения представляются в Министерство финансов в электронном виде с использованием электронного документооборота с применением электронной подписи (далее - ЭП).

В случае отсутствия возможности применения ЭП платежные поручения представляются в электронном виде с прикрепленными сканированными копиями платежного поручения, содержащего подпись руководителя и главного бухгалтера (иного уполномоченного руководителем лица) и оттиск печати клиента.

В случае отсутствия возможности применения электронного документооборота платежные поручения предоставляются на бумажном носителе.

В платежном поручении указывается:

- в поле «ИНН» плательщика - идентификационный номер налогоплательщика - клиента;

- в поле «КПП» плательщика - код причины постановки клиента на налоговый учет;

- в поле «Плательщик» - наименование Министерства финансов Пензенской области, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента.

Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в карточке образцов подписей, представленной клиентом в Министерство в соответствии с порядком открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Пензенской области.

Номер лицевого счета, указанный в поле «Назначение платежа» платежного поручения, должен соответствовать номеру открытого клиенту в Министерстве лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами государственных бюджетных учреждений Пензенской области, автономных учреждений Пензенской области или государственных унитарных предприятий Пензенской области (далее - лицевой счет клиента).

6. Министерство принимает платежные поручения к исполнению в случае выполнения следующих условий:

платежное поручение соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;

подписи ответственных лиц соответствуют образцам, имеющимся в карточке образцов подписей;

указанные в платежном поручении коды по бюджетной классификации Российской Федерации являются действующими на момент представления платежного поручения;

указанные в платежном поручении коды по бюджетной классификации Российской Федерации соответствуют текстовому назначению платежа;

сумма по платежному поручению не превышает остаток на указанном в платежном поручении лицевом счете;

в платежном поручении отсутствуют исправления (в случае представления платежного поручения на бумажном носителе).

7. В случае если форма или содержание платежного поручения не соответствует установленным настоящим порядком требованиям, Министерство не позднее рабочего дня, следующего за днем его предоставления клиентом:

- при информационном обмене между Министерством и клиентом в электронном виде возвращает неисполненный документ в электронном виде со статусом «Отклонено» с указанием причины возврата;

- при информационном обмене между Министерством и клиентом на бумажных носителях возвращает неисполненный документ со штампом «Отклонено» с указанием причины возврата.

8. Если представленное клиентом платежное поручение соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Министерство осуществляет операцию по списанию средств со счета № 40601.

9. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт соответствующий лицевой счет в рамках одного счета       № 40601, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же соответствующий лицевой счет клиент представляет в Министерство платежное поручение, не подлежащее направлению в банк.

10. Возврат плательщику ошибочно перечисленных или излишне полученных клиентом денежных средств, возврат в соответствующий бюджет клиентом поступивших ему субсидий осуществляется на основании представленного клиентом в Министерство платежного поручения на возврат.

11. Восстановление кассовых выплат отражается на  лицевом счете клиента на основании расчетных (платежных) документов, (далее – платежный документ) по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым ранее были произведены кассовые выплаты.

Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента в процессе проведения кассовых расходов текущего финансового года, учитываются на соответствующем лицевом счете клиента как восстановление кассового расхода с отражением по тем же аналитическим кодам, по которым был произведен кассовый расход.

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного документа в соответствии с требованиями, установленными Положением    № 414-П/8н.

12. Суммы, зачисленные на счет № 40601 по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в которых не указан и (или) указан ошибочный лицевой счет клиента (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете № 40601.

Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Министерство в письменной форме заверенную подписями руководителя и главного бухгалтера информацию об уточнении платежа.

Указанная информация является основанием для проведения Министерством операции без списания-зачисления средств на счете № 40601 и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента.

Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил в Министерство информацию по невыясненным поступлениям, Министерство на основании оформленного им платежного поручения возвращает указанные средства со счета № 40601 плательщику.

13. Клиент вправе в течение финансового года уточнить коды по бюджетной классификации Российской Федерации, по которым операции были отражены на лицевом счете клиента. Для проведения исправительных операций клиент представляет в Министерство «Справку-уведомление» по форме согласно приложению к Порядку.

14. Министерство в день поступления выписки банка со счета № 40601 учитывает операции со средствами клиента на лицевом счете клиента и направляет ему выписку из лицевого счета клиента с приложением документов, на основании которых были отражены кассовые операции, в соответствии с порядком открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Пензенской области.

Клиент обязан письменно не позднее, чем через три рабочих дня после получения выписки, сообщить Министерству о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету клиента и остатки, отраженные на данном лицевом счете, считаются подтвержденными.

15. Прием платежных документов производится уполномоченным работником Министерства в день их поступления в Министерство в течение операционного дня. Операционный день устанавливается Министерством с 9.00 до 12.00 часов с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между учреждением Центрального банка Российской Федерации и Министерством. Операции по документам, поступившим в Министерство по окончании операционного дня, производятся следующим операционным днем.

Приложение

к Порядку

проведения Министерством финансов Пензенской области кассовых операций со средствами государственных бюджетных учреждений Пензенской области, государственных автономных учреждений Пензенской области, государственных унитарных предприятий Пензенской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Пензенской области, утвержденному приказом Министерства финансов

Пензенской области

от 09.06.2017 № 36

       СПРАВКА-УВЕДОМЛЕНИЕ №     

  Форма СУ-1

от   «___» ___________ г.

Наименование учреждения

(предприятия)

­­­­__________________________________________________________________________________

Номер лицевого счета

­­­­__________________________________________________________________________________

Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя

(уполномоченного органа, представляющего субсидию ГУП)

­­­­

__________________________________________________________________________________

Наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание операций БУ, АУ, ГУП

­­­­

__________________________________________________________________________________

Публично-правовое образование

­­­­__________________________________________________________________________________

Единица измерения:руб.

­­­­__________________________________________________________________________________

1. Уточняемый документ

№п/п

Документ

Назначение платежа

Запрос на уточнение

Номер

Дата

Наименование

Сумма

Номер

Дата

1

2

3

4

5

6

7

8

2. Уточняемые реквизиты

№п/п

КВФО

Отраслевой код

Ан. код (КВР)

КФСР

Ан. код (КОСГУ)

Ан. группа

Код субсидии

Сумма

Без права расходования

Назначение платежа

Обязательство

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

3. Уточненные реквизиты

№п/п

КВФО

Отраслевой код

Ан. код (КВР)

КФСР

Ан. код (КОСГУ)

Ан. группа

Код субсидии

Сумма

Без права расходования

Назначение платежа

Обязательство

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

  __________________       ______________       ______________

       (должность)          (подпись)            (расшифровка)

  __________________       ______________       ______________

       (должность)          (подпись)            (расшифровка)

«____»___________________20_____г.