Основная информация
| Дата опубликования: | 09 декабря 2010г. |
| Номер документа: | RU66000201000835 |
| Текущая редакция: | 2 |
| Статус нормативности: | Нормативный |
| Субъект РФ: | Свердловская область |
| Принявший орган: | Министерство финансов Свердловской области |
| Раздел на сайте: | Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации |
| Тип документа: | Приказы |
Бесплатная консультация
У вас есть вопросы по содержанию или применению нормативно-правового акта, закона, решения суда? Наша команда юристов готова дать бесплатную консультацию. Звоните по телефонам:Федеральный номер (звонок бесплатный): 8 (800) 555-67-55 доб. 732Москва и Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 192Санкт-Петербург и Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 749
Текущая редакция документа
ПРИКАЗ
ПРИКАЗ
Министерство финансов Свердловской области
от 09.12.2010 г. № 371
Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета
(в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 30.05.2012 № 177)
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, подпунктом 3 пункта 1 статьи 22 Федерального закона от 2 декабря 2009 года № 308-ФЗ «О федеральном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 49, ст. 5869; 2010, № 19, ст. 2279), в целях упорядочения работы по обеспечению наличными деньгами получателей средств областного бюджета
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета (прилагаются).
2. Признать утратившим силу с 1 января 2011 года Приказ Министерства финансов Свердловской области от 16.12.2005 № 158 «О порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета, лицевые счета которых открыты в Министерстве финансов Свердловской области».
3. Отделу автоматизированных систем финансовых расчетов (Назаров С.И.) обеспечить техническую реализацию задач, вытекающих из настоящего Приказа.
4. Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.
5. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя министра Макарова А.В.
6. Настоящий Приказ опубликовать в «Областной газете» и в Собрании законодательства Свердловской области.
Министр финансов
К.А. Колтонюк
Приложение
к Приказу Министерства финансов
Свердловской области
от 9 декабря 2010 г. № 371
Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета
I. Общие положения
(раздел I в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 30.05.2012 № 177)
1.1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета (далее - Правила) разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливают порядок обеспечения Министерством финансов Свердловской области (далее – Министерство) наличными деньгами получателей средств областного бюджета, лицевые счета которым открыты в Министерстве (далее - получатель средств бюджета), и взноса получателями средств бюджета наличных денег.
1.2. Информационный обмен между получателем средств бюджета и Министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между Министерством и клиентом.
1.3. Если у получателя средств бюджета или Министерства отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
1.4. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается получателем средств бюджета самостоятельно и рассчитывается в соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденным Банком России 12.10.2011г. № 373-П.
II. Обеспечение наличными деньгами получателей средств областного бюджета, находящихся на территории города Екатеринбурга
(наименование - в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 30.05.2012 № 177)
2.1. Операции по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета, операции по взносу наличных денег получателями средств бюджета (далее - операции по обеспечению наличными деньгами) учитываются на счете, открытом Министерству в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (далее - учреждение банка) на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям» (далее - счет № 40116).
2.2. На счете № 40116 допускается наличие остатков в течение года (суммы по не предъявленным в течение десяти рабочих дней денежным чекам, внесенные неиспользованные наличные деньги, а также ошибочно зачисленные и подлежащие возврату в течение десяти рабочих дней суммы).
Наличие неиспользованных остатков средств на счете № 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.
Министерство не позднее срока, определенного Порядком завершения операций по исполнению областного бюджета, утвержденным Приказом Министерства, оформляет платежное поручение на перечисление суммы остатка средств со счета № 40116 на соответствующий счет Управления с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах клиентов как восстановление кассовой выплаты.
2.3. Министерство в порядке, установленном правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации, Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 26 марта 2007 г. № 302-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 г., регистрационный номер 9176, Вестник Банка России от 16 апреля 2007, № 20 - 21) (далее - Положение № 302-П), с учетом особенностей, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. № 298-П и 173н «Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства» (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2001 г., регистрационный номер 8853, Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2007, № 8) (далее - Положение № 298-П/173н), получает в учреждениях банка необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег с соответствующего счета № 40116.
Чековые книжки подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (далее - Журнал регистрации) по форме согласно приложению № 1 к настоящим Правилам (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - КФД) 0531713).
Министр финансов Свердловской области наделяет полномочиями работника Министерства по учету и получению чековых книжек в учреждении банка (далее - уполномоченный работник Министерства).
2.4. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно Министерством получателю средств бюджета на основании представленного им Заявления на получение денежных чековых книжек (далее - Заявление) по форме согласно приложению № 2 к настоящим Правилам (код формы по КФД 0531712).
Уполномоченный исполнитель отдела обслуживания лицевых счетов Министерства проверяет соответствие наименования и образцов подписей, указанных в Заявлении, с наименованием и образцами подписей в Карточке образцов подписей. Визирует Заявление у начальника отдела обслуживания лицевых счетов Министерства и передает в отдел бухгалтерского учета и отчетности.
Перед выдачей чековой книжки получателю средств бюджета уполномоченный работник Министерства проверяет наличие всех денежных чеков в данной чековой книжке и проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого денежного чека полное или при наличии сокращенного - сокращенное наименование получателя средств бюджета.
Министерство выдает уполномоченному руководителем получателя средств бюджета работнику (доверенному лицу) на получение денежных чековых книжек (далее - доверенное лицо) чековую книжку. Ответственность за сохранность и учет полученных в Министерстве чековых книжек несет получатель средств бюджета.
Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется получателями средств бюджета в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
2.5. Получатель средств бюджета возвращает Министерству чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными денежными чеками для последующего их возврата в учреждение банка по заявлению, оформленному получателем средств бюджета в простой письменной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случаях:
закрытия лицевых счетов получателя средств бюджета;
изменения указанного в чековой книжке наименования получателя средств бюджета;
закрытия или изменения номера соответствующего счета № 40116, открытого Министерству в учреждении банка.
После проверки номеров, предъявленных получателем средств бюджета неиспользованных денежных чеков, на соответствие номерам, указанным получателем средств бюджета в его заявлении о возврате неиспользованных денежных чеков, уполномоченный работник Министерства визирует указанное заявление и в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации, Положением № 302-П возвращает чековые книжки с корешками использованных денежных чеков получателю средств бюджета, а неиспользованные денежные чеки и корешки возвращает по заявлению получателя средств бюджета о возврате неиспользованных денежных чеков в учреждение банка, ранее выдавшего соответствующие чековые книжки.
Заявление получателя средств бюджета о возврате неиспользованных денежных чеков, завизированное уполномоченным работником Министерства, хранится в порядке, установленном в соответствии с организацией документооборота в Министерстве по счету № 40116.
2.6. Для получения наличных денег получатель средств областного бюджета представляет в отдел обслуживания лицевых счетов Министерства не позднее дня, предшествующего дню получения наличных денег, Заявку на получение наличных денег (далее - Заявка) по форме согласно приложению № 3 к настоящим Правилам, оформленную в установленном порядке.
Одновременно с Заявкой получатель средств бюджета представляет в отдел обслуживания лицевых счетов Министерства денежный чек, оформленный отдельно на каждую Заявку.
Заявка представляется получателем средств бюджета в электронном виде либо на бумажном носителе.
2.7. Уполномоченный работник отдела обслуживания лицевых счетов Министерства проверяет правильность формирования Заявки - наличие в представленной Заявке реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению получателем средств бюджета, а также их соответствие друг другу и иным сведениям, имеющимся в Министерстве.
2.8. При приеме Заявки на бумажном носителе подлежит проверке:
соответствие формы представленной Заявки форме, утвержденной в установленном порядке;
наличие в Заявке подписи руководителя или иного лица, указанного в Карточке образцов подписей с правом первой подписи, и главного бухгалтера или иного лица, указанного в представленной получателем средств бюджета Карточке образцов подписей с правом второй подписи, а также соответствие подписей образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, предоставляемой получателем средств бюджета по форме и в порядке, установленном Министерством.
2.9. В случае, если форма или оформление Заявки не соответствуют установленным требованиям или подписи на ней будут признаны не соответствующими образцам, представленным в установленном порядке получателем средств бюджета, уполномоченный работник отдела обслуживания лицевых счетов Министерства не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления получателем средств бюджета:
возвращает получателю средств бюджета Заявку, представленную на бумажном носителе с приложением Протокола, в котором указывается причина возврата;
направляет Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата, при условии, если Заявка представлялась в электронном виде.
2.10. Если Заявка соответствует требованиям, установленным пунктом 2.8 настоящих Правил, отдел обслуживания лицевых счетов Министерства принимает ее к исполнению в случаях:
если указанные в Заявке коды классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ) соответствуют содержанию текста назначения платежа, исходя из установленного Министерством финансов Российской Федерации порядка применения КОСГУ;
если суммы, указанные в Заявке, не превышают соответствующие бюджетные ассигнования или лимиты бюджетных обязательств и предельные объемы финансирования, учтенные на лицевом счете получателя средств бюджета.
2.11. Получатель средств бюджета заполняет денежный чек в соответствии с требованиями, установленными Положением № 298-П/173н.
2.12. Уполномоченный работник отдела обслуживания лицевых счетов Министерства проверяет правильность оформления представленного получателем средств бюджета денежного чека на соответствие:
сумм, указанных цифрами и прописью;
данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств бюджета, уполномоченного на получение наличных денег, данным, указанным в денежном чеке и в Заявке;
серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению, указанных в представленном денежном чеке и в Заявке.
2.13. Если денежный чек соответствует требованиям, установленным в пункте 2.12 настоящих Правил, на лицевой стороне принятого от получателя средств бюджета и проверенного уполномоченным работником отдела обслуживания лицевых счетов Министерства денежного чека проставляется оттиск печати Министерства с воспроизведением государственного герба Российской Федерации (далее - гербовая печать) и визируется заместителем министра, курирующим Управление областного казначейства, или начальником (заместителем) отдела обслуживания лицевых счетов Министерства.
Подписи лиц, включенных в Карточку образцов подписей Министерства, ставятся на лицевой и оборотной стороне денежного чека.
При возврате уполномоченным работником отдела обслуживания лицевых счетов Министерства получателю средств бюджета денежного чека, оформленного в установленном порядке, расписка получателя средств бюджета о его получении не требуется.
2.14. Министерство передает в Управление Федерального казначейства по Свердловской области платежные поручения на перечисление денежных средств на соответствующий счет № 40116, оформленные в соответствии с требованиями, установленными Положением № 298-П/173н.
2.15. Министерство после подтверждения Управлением Федерального казначейства по Свердловской области проведения операции по списанию средств со счета Министерства на соответствующий счет № 40116 отражает кассовые выплаты в соответствии с представленными Заявками на соответствующих лицевых счетах, открытых получателю средств бюджета.
Первый экземпляр исполненной Заявки прилагается к выписке из соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета, остающейся в документах операционного дня Министерства по соответствующему счету Министерства, с которого производилось перечисление средств.
Второй экземпляр исполненной Заявки, содержащей отметку Министерства, совместно с выпиской из соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета, передается уполномоченному получателем средств бюджета лицу.
2.16. В случае, если в течение десяти дней со дня оформления денежного чека, не считая дня выписки, денежный чек не был предъявлен получателем средств бюджета в кассу учреждения банка, Министерство оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы со счета № 40116 на соответствующий счет Министерства.
Указанное платежное поручение является основанием для отражения Министерством операций по списанию средств со счета № 40116, а также операции по зачислению средств на соответствующий счет Министерства и соответствующих операций на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета.
2.17. В случае, если предъявленный в учреждение банка денежный чек не принят им к исполнению, получатель средств бюджета представляет в Министерство не принятый учреждением банка денежный чек и новый денежный чек. Лицевая сторона не принятого учреждением банка денежного чека перечеркивается уполномоченным работником Министерства и возвращается получателю средств бюджета.
При этом получателем средств бюджета повторно Заявка не предоставляется.
Контроль за правильностью оформления повторно представленного денежного чека осуществляется Министерством в соответствии с настоящими Правилами.
2.18. В случае утери получателем средств бюджета денежного чека в Министерство им представляется заявление об аннулировании денежного чека, оформленное в простой письменной форме, на основании которого Министерство оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной согласно Заявке, оформленной на основании утерянного денежного чека суммы со счета № 40116 на соответствующий счет Министерства, с которого ранее производилось перечисление средств.
Данное платежное поручение является основанием для отражения Министерством операций по списанию средств со счета № 40116, а также операции по восстановлению кассовых выплат, ранее произведенных на счете Министерства, а также на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета.
III. Взнос получателями средств областного бюджета, находящимися на территории города Екатеринбурга, наличных денег
(наименование - в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 30.05.2012 № 177)
3.1. На соответствующий счет № 40116 получателем средств бюджета вносятся неиспользованные наличные деньги средств бюджета.
3.2. Взнос получателем средств бюджета наличных денег в кассу учреждения банка производится на основании Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) (далее - Объявление на взнос) в соответствии с требованиями, установленными Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 24 апреля 2008 г. № 318-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 г., регистрационный номер 11751, Вестник Банка России от 6 июня 2008, № 29 - 30), с учетом особенностей, предусмотренных Положением № 298-П/173н.
Оформление получателем средств бюджета Объявления на взнос осуществляется с учетом следующих требований:
- в поле «Получатель» указывается полное (сокращенное) наименование Министерства и номер соответствующего счета № 40116, в скобках проставляются полное (сокращенное) наименование получателя средств бюджета, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета;
- в поле «Источник поступления» получатель средств бюджета указывает символы поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с номенклатурой символов Отчета о наличном денежном обороте (код формы по ОКУД 0409202), предусмотренных нормативными актами Банка России, и коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета.
3.3. Принятые от получателя средств бюджета учреждением банка наличные деньги зачисляются на соответствующие счета № 40116. Ордер к Объявлению на взнос наличными (далее - Ордер) с отметкой учреждения банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из соответствующего счета № 40116.
3.4. Министерство на основании выписок учреждения банка со счета № 40116 и информации, содержащейся в приложенных к ним Ордерах, оформляет в необходимом количестве экземпляры платежных поручений на перечисление денежных средств со счета № 40116 на соответствующий счет Управления и передает их в учреждение банка.
Экземпляры платежных поручений на перечисление денежных средств со счета № 40116 на соответствующий счет Управления с отметкой учреждения банка, приложенные к выписке учреждения банка со счета № 40116, являются основанием для отражения Министерством операций по списанию средств с соответствующего счета № 40116 и по зачислению средств на соответствующий счет Управления.
3.5. Если в Объявлении на взнос не указаны или некорректно указаны следующие данные: наименование получателя средств бюджета и (или) номер его лицевого счета и (или) код бюджетной классификации Российской Федерации, то Министерство не позднее десяти рабочих дней со дня поступления денежных средств на соответствующий счет № 40116 по указанному Объявлению на взнос перечисляет поступившие средства на соответствующий счет Управления, если есть возможность определить счет, на который должны быть перечислены внесенные получателем средств бюджета денежные средства.
IV. Взнос получателем средств бюджета кроме г. Екатеринбурга наличных денег и учет их Министерством
(раздел IV в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 30.05.2012 № 177)
4.1. Обеспечение наличными деньгами, получателей средств областного бюджета, находящихся за пределами города Екатеринбурга (далее – удаленный получатель средств областного бюджета), осуществляется органами Федерального казначейства в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2010 года № 199н «Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства»:
с использованием денежных чеков;
с использованием карт.
4.2. Для организации операций по обеспечению наличными деньгами удаленный получатель средств областного бюджета представляет в орган Федерального казначейства по месту своего нахождения следующие документы:
разрешение Министерства, подписанное руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) Министерства, позволяющее удаленному получателю средств областного бюджета получать наличные деньги со счетов № 40116, открытых органу Федерального казначейства по форме согласно приложению № 4 к настоящим Правилам;
карточку образцов подписей удаленного получателя средств областного бюджета, заверенную руководителем (уполномоченным руководителем лицом) Министерства по форме согласно приложению № 3 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами, утвержденному Приказом Федерального казначейства от 7 октября 2008года № 7н «О порядке открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами».
4.3. Перечисление средств на счет № 40116, открытый органу Федерального казначейства для выдачи наличных денежных средств удаленному получателю средств областного бюджета осуществляется Министерством на основании представленного удаленным получателем средств областного бюджета платежного поручения, оформленного с учетом следующих особенностей:
в полях «ИНН» и «КПП» плательщика указывается соответственно идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет в налоговом органе (далее - КПП) удаленного получателя средств областного бюджета;
в поле «Плательщик» указывается наименование органа Федерального казначейства, в скобках - Министерства и удаленного получателя средств областного бюджета;
в полях «ИНН» и «КПП» получателя указываются соответственно значение ИНН и КПП удаленного получателя средств областного бюджета;
в поле «Получатель» указывается наименование органа Федерального казначейства и в скобках - наименование удаленного получателя средств областного бюджета.
V. Указания по заполнению форм документов, представленных в приложениях к Порядку
5.1. Журнал регистрации бланков денежных чековых книжек (код формы по КФД 0531713) ведется Министерством на бумажном носителе в следующем порядке.
Журнал регистрации открывается Министерством на счет, открытый Министерству в учреждении банка на балансовом счете № 40116.
Журнал регистрации должен быть прошнурован, пронумерован и опечатан оттиском гербовой печати на оборотной стороне последней страницы, на которой делается запись «В этом журнале пронумеровано и прошнуровано __ листов». Общее количество прошнурованных листов Журнала регистрации заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц с указанием должности уполномоченных лиц) Министерства, проставляются расшифровки подписей, содержащих фамилию и инициалы, а также дата подписания, оформленная словесно-цифровым способом.
При открытии Журнала регистрации Министерством указывается в заголовочной части формы:
по строке «Наименование учреждения банка» - полное наименование учреждения банка, в котором Министерству открыт соответствующий счет на балансовом счете № 40116, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы: номера счета, банковского идентификационного кода (БИК) и корреспондентского счета учреждения банка;
в кодовой зоне заголовочной части формы - дата открытия Журнала регистрации в формате «день, месяц, год» (00.00.0000).
Записи в Журнал регистрации производятся уполномоченным работником Министерства сразу же после получения чековых книжек или в момент их выдачи.
Каждая заполненная страница Журнала регистрации подписывается уполномоченным работником Министерства с указанием расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию, а также должности, телефона и даты последней записи на указанной странице.
Подчистки и неоговоренные исправления в Журнале регистрации не допускаются. Сделанные исправления заверяются подписями.
Запись в Журнале регистрации, в которой допущена ошибка при ее формировании, подлежит аннулированию путем зачеркивания и нанесения надписи «аннулировано», с подтверждением подписью уполномоченного работника Министерства, с указанием даты аннулирования.
При закрытии Журнала регистрации уполномоченным работником Министерства указывается в кодовой зоне заголовочной части формы - дата закрытия Журнала регистрации в формате «день, месяц, год» (00.00.0000), соответствующая дате последней записи в Журнале регистрации.
При закрытии Журнала регистрации, в случае наличия в нем незаполненных строк (записей), указанные строки подлежат обязательному зачеркиванию в момент закрытия Журнала регистрации.
Табличная часть Журнала регистрации заполняется следующим образом:
в графе 1 - порядковый номер записи;
в графе 2 - серия, номер первого и номер последнего денежного чеков в чековой книжке, полученной Министерством в учреждении банка;
в графе 3 - дата получения чековой книжки в учреждении банка;
в графах 4 и 5 - соответственно инициалы, фамилия, а также личная подпись уполномоченного работника Министерства, получившего чековую книжку;
в графе 6 - дата выдачи клиенту чековой книжки Министерством;
в графе 7 - наименование клиента, которому выдана чековая книжка;
в графе 8 - номер и дата Заявления;
в графах 9 и 10 - соответственно инициалы, фамилия и личная подпись уполномоченного лица клиента, которому была выдана чековая книжка.
5.2. Заявление на получение денежных чековых книжек заполняется клиентом в следующем порядке.
В заголовочной части формы Заявления клиентом указываются:
в наименовании формы - номер, присвоенный клиентом;
дата формирования Заявления, оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);
по строке «Наименование клиента» свое полное (сокращенное) наименование, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы ИНН клиента и его кода по Сводному реестру главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета.
В содержательной части Заявления клиентом указывается необходимое количество денежных чековых книжек (прописью и в цифровом значении), количество листов в денежной чековой книжке, а также должность, фамилия, имя и отчество доверенного лица и реквизиты документа, удостоверяющего его личность: наименование, номер документа, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи.
Доверенное лицо ставит свою подпись, которая заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченными руководителем лицами) клиента, с указанием расшифровки подписей и даты подписания Заявления.
При принятии решения Министерством об удовлетворении Заявления работником Министерства, ответственным за правильность осуществления проверки Заявления, оформляется «Отметка» Министерства о выдаче денежных чековых книжек с указанием серии, номера первого и номера последнего денежного чеков в выданной чековой книжке.
«Отметка» Министерства о выдаче денежных чековых книжек подписывается:
работником Министерства, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления, с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию, и номера телефона;
руководителем, главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами с указанием должности уполномоченных лиц) Министерства, расшифровки подписей, содержащей инициалы и фамилию, и даты, оформленной словесно-цифровым способом.
VI. Особенности осуществления операций по обеспечению получателей средств областного бюджета наличными деньгами с использованием дебетовых банковских карт
(раздел VI введен приказом Министерства финансов Свердловской области от 30.05.2012 № 177)
6.1. Обеспечение получателей средств областного бюджета наличными деньгами с использованием дебетовых банковских карт (далее - карты), а также взнос ими наличных денег (далее - операции по обеспечению наличными деньгами) осуществляется со счета, открытого Министерству в кредитной организации на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег организациям» (далее - счет № 40116).
На счет № 40116 поступают средства со счетов, открытых в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации Управлению Федерального казначейства по Свердловской области (далее – УФК по Свердловской области) и Министерству.
Перечисление средств на карты осуществляется получателями средств областного бюджета путем предоставления в Министерство платежных поручений.
6.2. В случае зачисления средств в безналичном порядке на счета № 40116 не с соответствующих счетов УФК по Свердловской области и Министерства, вышеуказанные средства не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления на счет № 40116 возвращаются плательщику на основании платежного поручения Министерства, сформированного в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 года № 2-П (далее – Положение № 2-П)
6.3. Министерство в соответствии с требованиями Федерального закона от 21 июля 2005 года № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», Положения № 2-П заключает государственный контракт на открытие и ведение банковского счета с кредитной организацией (далее - Контракт) на открытие счета № 40116, в котором предусматривается положение о проведении операций с внесенными наличными денежными средствами с использованием карт, связанных только с перечислением указанных средств на соответствующие счета УФК по Свердловской области и Министерства.
6.4. На счете № 40116 допускается наличие остатков средств в течение года (сумм, перечисленных в целях обеспечения проведения операций по выдаче наличных денег с использованием карт и неиспользованных в течение двадцати дней, а также сумм, ошибочно зачисленных и подлежащих возврату в течение десяти рабочих дней).
Наличие неиспользованных остатков средств на счетах № 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.
Министерство не позднее срока, определенного порядком завершения операций по исполнению областного бюджета в текущем финансовом году, установленным Министерством, оформляет платежные поручения на перечисление сумм остатка средств со счетов № 40116 на соответствующий счет УФК по Свердловской области и Министерства с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах как восстановление кассовой выплаты, либо как поступление средств, полученных от приносящей доход деятельности, средств во временном распоряжении получателей средств бюджета.
6.5. Предоставление карт в необходимом количестве персонифицировано на каждого уполномоченного работника получателя средств областного бюджета, проведение и учет операций на счете № 40116 с использованием карт осуществляется кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации и Контрактом.
Получатель средств областного бюджета осуществляет операции по получению (внесению) наличных денег с использованием карт в соответствии с требованиями Положения Центрального банка Российской Федерации от 24 декабря 2004 года № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств кредитной организации, выдавшей карты и настоящими Правилами.
Операции по получению наличных денег с использованием карт осуществляются в пределах остатка денежных средств на карте. Внесенные получателями средств областного бюджета на карты наличные денежные средства от приносящей доход деятельности и находящихся во временном распоряжении получателя средств областного бюджета не могут быть использованы на их расходы и подлежат перечислению на соответствующие счета УФК по Свердловской области и Министерства.
6.6. Для получения карт получатель средств областного бюджета представляет Заявление на получение карт по форме согласно приложению № 5 к настоящим Правилам (далее – Заявление) в Министерство для согласования.
На представленном Заявлении Министерством делается отметка о согласии на получение карт, после чего оно направляется получателем средств областного бюджета в кредитную организацию по месту открытия соответствующего счета № 40116.
На основании Заявления кредитная организация обеспечивает изготовление карт в соответствии с условиями Контракта. В день доставки в соответствующее подразделение кредитной организации изготовленных карт и конвертов, содержащих пин-коды к ним, кредитная организация уведомляет получателя средств областного бюджета о готовности выдать карты.
Уполномоченный на получение карт работник получателя средств областного бюджета получает в кредитной организации изготовленные карты.
6.7. Получатель средств областного бюджета возвращает кредитной организации карты по заявлению в произвольной форме, в котором указываются причина возврата, номера карт, подлежащих возврату в случае:
закрытия лицевых счетов получателя средств областного бюджета, открытых в Министерстве;
изменения наименования получателя средств областного бюджета;
повреждения карты;
истечения срока действия карты;
утраты пин-кода;
смены уполномоченного работника получателя средств областного бюджета;
закрытия или изменения номера счета, открытого Министерству в кредитной организации;
по требованию Министерства;
в иных случаях, предусмотренных Контрактом.
При изменении наименования получателя средств областного бюджета, не связанного с его реорганизацией, замена карты не требуется.
В случае утери пин-кода и (или) карты получатель средств областного бюджета обязан незамедлительно сообщить в кредитную организацию о факте утери пин-кода и (или) карты и необходимости блокировки операций по данной карте, а также не позднее первого рабочего дня, следующего за днем выявления утраты, сообщить об этом в Министерство.
6.8. Внесение наличных денежных средств с использованием карты осуществляется работниками получателя средств областного бюджета, уполномоченными на получение карт, через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств кредитной организации, выдавшей карты, без взимания платы.
6.9. При внесении денежных средств через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств получатель средств областного бюджета не позднее следующего рабочего дня после внесения средств представляет в Министерство Расшифровку сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств по форме согласно приложению № 6 к настоящим Правилам (далее - Расшифровка).
6.10. При осуществлении Министерством завершения операций в текущем финансовом году Расшифровка представляется получателем средств областного бюджета не позднее чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года.
В случае внесения наличных средств в последний рабочий день финансового года Расшифровка представляется в первой половине рабочего дня.
6.11. В случае полного или частичного неиспользования получателем средств областного бюджета перечисленных на карты средств в течение 20 календарных дней со дня перечисления, не считая дня перечисления, получатель средств областного бюджета представляет в Министерство Расшифровку для возврата невостребованной суммы с соответствующего счета № 40116 на соответствующие счета УФК по Свердловской области и Министерства (в соответствии с ранее представленным получателем средств областного бюджета платежным поручением на перечисление средств на карту).
6.12. Министерство на основании полученной в соответствии с пунктами 6.9 - 6.11 настоящих Правил Расшифровки оформляет платежное поручение на перечисление невостребованной суммы (суммы внесенных наличных денежных средств) с соответствующего счета № 40116 на соответствующий счет УФК по Свердловской области и Министерства и передает платежное поручение в кредитную организацию.
Указанное платежное поручение является основанием для отражения операций по списанию средств с соответствующего счета № 40116, а также операции по зачислению средств на соответствующий счет УФК по Свердловской области и Министерства.
На основании информации, указанной в Расшифровках, Министерство отражает на соответствующих лицевых счетах операции по восстановлению кассовых выплат (поступлению средств).
6.13. Формирование Расшифровки осуществляется получателем средств областного бюджета в следующем порядке.
В заголовочной части формы Расшифровки указываются:
дата формирования Расшифровки, оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);
по строке «Наименование клиента» свое полное (сокращенное) наименование, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы ИНН, КПП клиента.
В содержательной части Расшифровки указывается сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств на счете № 40116, вид операции – «неиспользованные по карте» («внесенные наличными»), номер карты, по которой были не использованы (внесены) денежные средства, а также номер лицевого счета, на который должны быть зачислены неиспользованные (внесенные) денежные средства. При взносе получателем бюджетных средств поступлений от приносящей доход деятельности номер лицевого счета в поле «зачислить на лицевой счет клиента» не указывается.
В табличной части Расшифровки указывается:
в графе 1 - порядковый номер записи по строке;
в графе 2:
при взносе наличных денег получателем средств бюджета - код бюджетной классификации Российской Федерации, по которому средства подлежат отражению на лицевом счете получателя бюджетных средств. При взносе получателем средств бюджета средств от оказываемых им платных услуг – код доходов бюджетной классификации Российской Федерации, по которому, вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете Администратора доходов от приносящей доход деятельности, открытом в УФК по Свердловской области. При взносе получателем средств бюджета средств, поступающих в его временное распоряжение, графа 2 не заполняется.
в графе 3 - наименование вида неиспользованных (внесенных) денежных средств: средства бюджета, средства от приносящей доход деятельности, средства, поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств;
в графе 4 - сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств;
по строке «Итого» в графе 4 указывается итоговая сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств. В случае если в таблице заполнена только одна строка, то по строке «Итого» указанная сумма повторяется.
Сумма по строке «Итого» должна соответствовать сумме по строке «Денежные средства в сумме»;
в графе 5:
при взносе поступлений от оказываемых платных услуг, поступивших в установленных случаях в наличной форме в кассу - ИНН, КПП, полное (сокращенное) наименование Администратора доходов от приносящей доход деятельности;
текстовое примечание.
В Расшифровке проставляются:
подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;
подпись главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии.
(Приложения приведены на бумажном носителе)
Приложение № 4
к Правилам обеспечения наличными деньгами
получателей средств областного бюджета,
утвержденным Приказом Министерства финансов
Свердловской области от 09.12. 2010 г. № 371
Министерство финансов Свердловской области
(приложение - в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 30.05.2012 № 177)
РАЗРЕШЕНИЕ
на получение наличных денежных средств в органах Федерального казначейства
«____»________________г.
Разрешаю получать со счета Управления Федерального казначейства по Свердловской области, открытого на балансовом счете 40116, наличные денежные средства, перечисленные со счета № 40201810400000100001, открытого Управлению Федерального казначейства по Свердловской области в ГРКЦ ГУ Банка России по Свердловской области г. Екатеринбурга (БИК 046577001)
(наименование удаленного получателя бюджетных средств)
ИНН: по месту нахождения удаленного получателя бюджетных средств
Министр финансов
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 5
к Правилам обеспечения наличными деньгами
получателей средств областного бюджета,
утвержденным приказом Министерства финансов
Свердловской области от 09.12. 2010г. № 371
(приложение № 5 введено приказом Министерства финансов Свердловской области от 30.05.2012 № 177)
ЗАЯВЛЕНИЕ
на получение дебетовых банковских карт
КОДЫ
от «____» ___________________ 20 ___г.
Дата
Наименование клиента
ИНН
получателя бюджетных средств
КПП
Адрес клиента и номер телефона
Наименование кредитной
организации
Просим выдать карты в количестве
шт.
(прописью)
персонифицировано следующим уполномоченным работникам клиента:
Должность, фамилия, имя, отчество
Документ, удостоверяющий личность:
, №
(наименование документа)
Кем и когда выдан:
Подпись работника
Должность, фамилия, имя, отчество
Документ, удостоверяющий личность:
, №
(наименование документа)
Кем и когда выдан:
Подпись работника
Должность, фамилия, имя, отчество
Документ, удостоверяющий личность:
, №
(наименование документа)
Кем и когда выдан:
Подпись работника
Должность, фамилия, имя, отчество
Документ, удостоверяющий личность:
, №
(наименование документа)
Кем и когда выдан:
Подпись работника
которые обязуются хранить карты под ключом, в безопасном от огня и хищения помещении.
Подписи работников удостоверяем.
Руководитель
(уполномоченное лицо)
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо)
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
«
»
20
г.
Отметка Министерства финансов Свердловской области
Министр
(уполномоченное лицо)
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо)
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Ответственный исполнитель
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
«
»
20
г.
Приложение № 6
к Правилам обеспечения наличными деньгами
получателей средств областного бюджета,
утвержденным приказом Министерства финансов
Свердловской области от 09.12. 2010г. № 371
(приложение № 6 введено приказом Министерства финансов Свердловской области от 30.05.2012 № 177)
Расшифровка № сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств
(приложение приведено на бумажном носителе)
ПРИКАЗ
ПРИКАЗ
Министерство финансов Свердловской области
от 09.12.2010 г. № 371
Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета
(в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 30.05.2012 № 177)
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, подпунктом 3 пункта 1 статьи 22 Федерального закона от 2 декабря 2009 года № 308-ФЗ «О федеральном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 49, ст. 5869; 2010, № 19, ст. 2279), в целях упорядочения работы по обеспечению наличными деньгами получателей средств областного бюджета
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета (прилагаются).
2. Признать утратившим силу с 1 января 2011 года Приказ Министерства финансов Свердловской области от 16.12.2005 № 158 «О порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета, лицевые счета которых открыты в Министерстве финансов Свердловской области».
3. Отделу автоматизированных систем финансовых расчетов (Назаров С.И.) обеспечить техническую реализацию задач, вытекающих из настоящего Приказа.
4. Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.
5. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя министра Макарова А.В.
6. Настоящий Приказ опубликовать в «Областной газете» и в Собрании законодательства Свердловской области.
Министр финансов
К.А. Колтонюк
Приложение
к Приказу Министерства финансов
Свердловской области
от 9 декабря 2010 г. № 371
Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета
I. Общие положения
(раздел I в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 30.05.2012 № 177)
1.1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета (далее - Правила) разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливают порядок обеспечения Министерством финансов Свердловской области (далее – Министерство) наличными деньгами получателей средств областного бюджета, лицевые счета которым открыты в Министерстве (далее - получатель средств бюджета), и взноса получателями средств бюджета наличных денег.
1.2. Информационный обмен между получателем средств бюджета и Министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между Министерством и клиентом.
1.3. Если у получателя средств бюджета или Министерства отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
1.4. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается получателем средств бюджета самостоятельно и рассчитывается в соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденным Банком России 12.10.2011г. № 373-П.
II. Обеспечение наличными деньгами получателей средств областного бюджета, находящихся на территории города Екатеринбурга
(наименование - в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 30.05.2012 № 177)
2.1. Операции по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета, операции по взносу наличных денег получателями средств бюджета (далее - операции по обеспечению наличными деньгами) учитываются на счете, открытом Министерству в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (далее - учреждение банка) на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям» (далее - счет № 40116).
2.2. На счете № 40116 допускается наличие остатков в течение года (суммы по не предъявленным в течение десяти рабочих дней денежным чекам, внесенные неиспользованные наличные деньги, а также ошибочно зачисленные и подлежащие возврату в течение десяти рабочих дней суммы).
Наличие неиспользованных остатков средств на счете № 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.
Министерство не позднее срока, определенного Порядком завершения операций по исполнению областного бюджета, утвержденным Приказом Министерства, оформляет платежное поручение на перечисление суммы остатка средств со счета № 40116 на соответствующий счет Управления с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах клиентов как восстановление кассовой выплаты.
2.3. Министерство в порядке, установленном правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации, Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 26 марта 2007 г. № 302-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 г., регистрационный номер 9176, Вестник Банка России от 16 апреля 2007, № 20 - 21) (далее - Положение № 302-П), с учетом особенностей, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. № 298-П и 173н «Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства» (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2001 г., регистрационный номер 8853, Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2007, № 8) (далее - Положение № 298-П/173н), получает в учреждениях банка необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег с соответствующего счета № 40116.
Чековые книжки подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (далее - Журнал регистрации) по форме согласно приложению № 1 к настоящим Правилам (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - КФД) 0531713).
Министр финансов Свердловской области наделяет полномочиями работника Министерства по учету и получению чековых книжек в учреждении банка (далее - уполномоченный работник Министерства).
2.4. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно Министерством получателю средств бюджета на основании представленного им Заявления на получение денежных чековых книжек (далее - Заявление) по форме согласно приложению № 2 к настоящим Правилам (код формы по КФД 0531712).
Уполномоченный исполнитель отдела обслуживания лицевых счетов Министерства проверяет соответствие наименования и образцов подписей, указанных в Заявлении, с наименованием и образцами подписей в Карточке образцов подписей. Визирует Заявление у начальника отдела обслуживания лицевых счетов Министерства и передает в отдел бухгалтерского учета и отчетности.
Перед выдачей чековой книжки получателю средств бюджета уполномоченный работник Министерства проверяет наличие всех денежных чеков в данной чековой книжке и проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого денежного чека полное или при наличии сокращенного - сокращенное наименование получателя средств бюджета.
Министерство выдает уполномоченному руководителем получателя средств бюджета работнику (доверенному лицу) на получение денежных чековых книжек (далее - доверенное лицо) чековую книжку. Ответственность за сохранность и учет полученных в Министерстве чековых книжек несет получатель средств бюджета.
Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется получателями средств бюджета в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
2.5. Получатель средств бюджета возвращает Министерству чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными денежными чеками для последующего их возврата в учреждение банка по заявлению, оформленному получателем средств бюджета в простой письменной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случаях:
закрытия лицевых счетов получателя средств бюджета;
изменения указанного в чековой книжке наименования получателя средств бюджета;
закрытия или изменения номера соответствующего счета № 40116, открытого Министерству в учреждении банка.
После проверки номеров, предъявленных получателем средств бюджета неиспользованных денежных чеков, на соответствие номерам, указанным получателем средств бюджета в его заявлении о возврате неиспользованных денежных чеков, уполномоченный работник Министерства визирует указанное заявление и в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации, Положением № 302-П возвращает чековые книжки с корешками использованных денежных чеков получателю средств бюджета, а неиспользованные денежные чеки и корешки возвращает по заявлению получателя средств бюджета о возврате неиспользованных денежных чеков в учреждение банка, ранее выдавшего соответствующие чековые книжки.
Заявление получателя средств бюджета о возврате неиспользованных денежных чеков, завизированное уполномоченным работником Министерства, хранится в порядке, установленном в соответствии с организацией документооборота в Министерстве по счету № 40116.
2.6. Для получения наличных денег получатель средств областного бюджета представляет в отдел обслуживания лицевых счетов Министерства не позднее дня, предшествующего дню получения наличных денег, Заявку на получение наличных денег (далее - Заявка) по форме согласно приложению № 3 к настоящим Правилам, оформленную в установленном порядке.
Одновременно с Заявкой получатель средств бюджета представляет в отдел обслуживания лицевых счетов Министерства денежный чек, оформленный отдельно на каждую Заявку.
Заявка представляется получателем средств бюджета в электронном виде либо на бумажном носителе.
2.7. Уполномоченный работник отдела обслуживания лицевых счетов Министерства проверяет правильность формирования Заявки - наличие в представленной Заявке реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению получателем средств бюджета, а также их соответствие друг другу и иным сведениям, имеющимся в Министерстве.
2.8. При приеме Заявки на бумажном носителе подлежит проверке:
соответствие формы представленной Заявки форме, утвержденной в установленном порядке;
наличие в Заявке подписи руководителя или иного лица, указанного в Карточке образцов подписей с правом первой подписи, и главного бухгалтера или иного лица, указанного в представленной получателем средств бюджета Карточке образцов подписей с правом второй подписи, а также соответствие подписей образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, предоставляемой получателем средств бюджета по форме и в порядке, установленном Министерством.
2.9. В случае, если форма или оформление Заявки не соответствуют установленным требованиям или подписи на ней будут признаны не соответствующими образцам, представленным в установленном порядке получателем средств бюджета, уполномоченный работник отдела обслуживания лицевых счетов Министерства не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления получателем средств бюджета:
возвращает получателю средств бюджета Заявку, представленную на бумажном носителе с приложением Протокола, в котором указывается причина возврата;
направляет Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата, при условии, если Заявка представлялась в электронном виде.
2.10. Если Заявка соответствует требованиям, установленным пунктом 2.8 настоящих Правил, отдел обслуживания лицевых счетов Министерства принимает ее к исполнению в случаях:
если указанные в Заявке коды классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ) соответствуют содержанию текста назначения платежа, исходя из установленного Министерством финансов Российской Федерации порядка применения КОСГУ;
если суммы, указанные в Заявке, не превышают соответствующие бюджетные ассигнования или лимиты бюджетных обязательств и предельные объемы финансирования, учтенные на лицевом счете получателя средств бюджета.
2.11. Получатель средств бюджета заполняет денежный чек в соответствии с требованиями, установленными Положением № 298-П/173н.
2.12. Уполномоченный работник отдела обслуживания лицевых счетов Министерства проверяет правильность оформления представленного получателем средств бюджета денежного чека на соответствие:
сумм, указанных цифрами и прописью;
данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств бюджета, уполномоченного на получение наличных денег, данным, указанным в денежном чеке и в Заявке;
серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению, указанных в представленном денежном чеке и в Заявке.
2.13. Если денежный чек соответствует требованиям, установленным в пункте 2.12 настоящих Правил, на лицевой стороне принятого от получателя средств бюджета и проверенного уполномоченным работником отдела обслуживания лицевых счетов Министерства денежного чека проставляется оттиск печати Министерства с воспроизведением государственного герба Российской Федерации (далее - гербовая печать) и визируется заместителем министра, курирующим Управление областного казначейства, или начальником (заместителем) отдела обслуживания лицевых счетов Министерства.
Подписи лиц, включенных в Карточку образцов подписей Министерства, ставятся на лицевой и оборотной стороне денежного чека.
При возврате уполномоченным работником отдела обслуживания лицевых счетов Министерства получателю средств бюджета денежного чека, оформленного в установленном порядке, расписка получателя средств бюджета о его получении не требуется.
2.14. Министерство передает в Управление Федерального казначейства по Свердловской области платежные поручения на перечисление денежных средств на соответствующий счет № 40116, оформленные в соответствии с требованиями, установленными Положением № 298-П/173н.
2.15. Министерство после подтверждения Управлением Федерального казначейства по Свердловской области проведения операции по списанию средств со счета Министерства на соответствующий счет № 40116 отражает кассовые выплаты в соответствии с представленными Заявками на соответствующих лицевых счетах, открытых получателю средств бюджета.
Первый экземпляр исполненной Заявки прилагается к выписке из соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета, остающейся в документах операционного дня Министерства по соответствующему счету Министерства, с которого производилось перечисление средств.
Второй экземпляр исполненной Заявки, содержащей отметку Министерства, совместно с выпиской из соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета, передается уполномоченному получателем средств бюджета лицу.
2.16. В случае, если в течение десяти дней со дня оформления денежного чека, не считая дня выписки, денежный чек не был предъявлен получателем средств бюджета в кассу учреждения банка, Министерство оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы со счета № 40116 на соответствующий счет Министерства.
Указанное платежное поручение является основанием для отражения Министерством операций по списанию средств со счета № 40116, а также операции по зачислению средств на соответствующий счет Министерства и соответствующих операций на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета.
2.17. В случае, если предъявленный в учреждение банка денежный чек не принят им к исполнению, получатель средств бюджета представляет в Министерство не принятый учреждением банка денежный чек и новый денежный чек. Лицевая сторона не принятого учреждением банка денежного чека перечеркивается уполномоченным работником Министерства и возвращается получателю средств бюджета.
При этом получателем средств бюджета повторно Заявка не предоставляется.
Контроль за правильностью оформления повторно представленного денежного чека осуществляется Министерством в соответствии с настоящими Правилами.
2.18. В случае утери получателем средств бюджета денежного чека в Министерство им представляется заявление об аннулировании денежного чека, оформленное в простой письменной форме, на основании которого Министерство оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной согласно Заявке, оформленной на основании утерянного денежного чека суммы со счета № 40116 на соответствующий счет Министерства, с которого ранее производилось перечисление средств.
Данное платежное поручение является основанием для отражения Министерством операций по списанию средств со счета № 40116, а также операции по восстановлению кассовых выплат, ранее произведенных на счете Министерства, а также на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета.
III. Взнос получателями средств областного бюджета, находящимися на территории города Екатеринбурга, наличных денег
(наименование - в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 30.05.2012 № 177)
3.1. На соответствующий счет № 40116 получателем средств бюджета вносятся неиспользованные наличные деньги средств бюджета.
3.2. Взнос получателем средств бюджета наличных денег в кассу учреждения банка производится на основании Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) (далее - Объявление на взнос) в соответствии с требованиями, установленными Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 24 апреля 2008 г. № 318-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 г., регистрационный номер 11751, Вестник Банка России от 6 июня 2008, № 29 - 30), с учетом особенностей, предусмотренных Положением № 298-П/173н.
Оформление получателем средств бюджета Объявления на взнос осуществляется с учетом следующих требований:
- в поле «Получатель» указывается полное (сокращенное) наименование Министерства и номер соответствующего счета № 40116, в скобках проставляются полное (сокращенное) наименование получателя средств бюджета, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета;
- в поле «Источник поступления» получатель средств бюджета указывает символы поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с номенклатурой символов Отчета о наличном денежном обороте (код формы по ОКУД 0409202), предусмотренных нормативными актами Банка России, и коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета.
3.3. Принятые от получателя средств бюджета учреждением банка наличные деньги зачисляются на соответствующие счета № 40116. Ордер к Объявлению на взнос наличными (далее - Ордер) с отметкой учреждения банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из соответствующего счета № 40116.
3.4. Министерство на основании выписок учреждения банка со счета № 40116 и информации, содержащейся в приложенных к ним Ордерах, оформляет в необходимом количестве экземпляры платежных поручений на перечисление денежных средств со счета № 40116 на соответствующий счет Управления и передает их в учреждение банка.
Экземпляры платежных поручений на перечисление денежных средств со счета № 40116 на соответствующий счет Управления с отметкой учреждения банка, приложенные к выписке учреждения банка со счета № 40116, являются основанием для отражения Министерством операций по списанию средств с соответствующего счета № 40116 и по зачислению средств на соответствующий счет Управления.
3.5. Если в Объявлении на взнос не указаны или некорректно указаны следующие данные: наименование получателя средств бюджета и (или) номер его лицевого счета и (или) код бюджетной классификации Российской Федерации, то Министерство не позднее десяти рабочих дней со дня поступления денежных средств на соответствующий счет № 40116 по указанному Объявлению на взнос перечисляет поступившие средства на соответствующий счет Управления, если есть возможность определить счет, на который должны быть перечислены внесенные получателем средств бюджета денежные средства.
IV. Взнос получателем средств бюджета кроме г. Екатеринбурга наличных денег и учет их Министерством
(раздел IV в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 30.05.2012 № 177)
4.1. Обеспечение наличными деньгами, получателей средств областного бюджета, находящихся за пределами города Екатеринбурга (далее – удаленный получатель средств областного бюджета), осуществляется органами Федерального казначейства в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2010 года № 199н «Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства»:
с использованием денежных чеков;
с использованием карт.
4.2. Для организации операций по обеспечению наличными деньгами удаленный получатель средств областного бюджета представляет в орган Федерального казначейства по месту своего нахождения следующие документы:
разрешение Министерства, подписанное руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) Министерства, позволяющее удаленному получателю средств областного бюджета получать наличные деньги со счетов № 40116, открытых органу Федерального казначейства по форме согласно приложению № 4 к настоящим Правилам;
карточку образцов подписей удаленного получателя средств областного бюджета, заверенную руководителем (уполномоченным руководителем лицом) Министерства по форме согласно приложению № 3 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами, утвержденному Приказом Федерального казначейства от 7 октября 2008года № 7н «О порядке открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами».
4.3. Перечисление средств на счет № 40116, открытый органу Федерального казначейства для выдачи наличных денежных средств удаленному получателю средств областного бюджета осуществляется Министерством на основании представленного удаленным получателем средств областного бюджета платежного поручения, оформленного с учетом следующих особенностей:
в полях «ИНН» и «КПП» плательщика указывается соответственно идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет в налоговом органе (далее - КПП) удаленного получателя средств областного бюджета;
в поле «Плательщик» указывается наименование органа Федерального казначейства, в скобках - Министерства и удаленного получателя средств областного бюджета;
в полях «ИНН» и «КПП» получателя указываются соответственно значение ИНН и КПП удаленного получателя средств областного бюджета;
в поле «Получатель» указывается наименование органа Федерального казначейства и в скобках - наименование удаленного получателя средств областного бюджета.
V. Указания по заполнению форм документов, представленных в приложениях к Порядку
5.1. Журнал регистрации бланков денежных чековых книжек (код формы по КФД 0531713) ведется Министерством на бумажном носителе в следующем порядке.
Журнал регистрации открывается Министерством на счет, открытый Министерству в учреждении банка на балансовом счете № 40116.
Журнал регистрации должен быть прошнурован, пронумерован и опечатан оттиском гербовой печати на оборотной стороне последней страницы, на которой делается запись «В этом журнале пронумеровано и прошнуровано __ листов». Общее количество прошнурованных листов Журнала регистрации заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц с указанием должности уполномоченных лиц) Министерства, проставляются расшифровки подписей, содержащих фамилию и инициалы, а также дата подписания, оформленная словесно-цифровым способом.
При открытии Журнала регистрации Министерством указывается в заголовочной части формы:
по строке «Наименование учреждения банка» - полное наименование учреждения банка, в котором Министерству открыт соответствующий счет на балансовом счете № 40116, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы: номера счета, банковского идентификационного кода (БИК) и корреспондентского счета учреждения банка;
в кодовой зоне заголовочной части формы - дата открытия Журнала регистрации в формате «день, месяц, год» (00.00.0000).
Записи в Журнал регистрации производятся уполномоченным работником Министерства сразу же после получения чековых книжек или в момент их выдачи.
Каждая заполненная страница Журнала регистрации подписывается уполномоченным работником Министерства с указанием расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию, а также должности, телефона и даты последней записи на указанной странице.
Подчистки и неоговоренные исправления в Журнале регистрации не допускаются. Сделанные исправления заверяются подписями.
Запись в Журнале регистрации, в которой допущена ошибка при ее формировании, подлежит аннулированию путем зачеркивания и нанесения надписи «аннулировано», с подтверждением подписью уполномоченного работника Министерства, с указанием даты аннулирования.
При закрытии Журнала регистрации уполномоченным работником Министерства указывается в кодовой зоне заголовочной части формы - дата закрытия Журнала регистрации в формате «день, месяц, год» (00.00.0000), соответствующая дате последней записи в Журнале регистрации.
При закрытии Журнала регистрации, в случае наличия в нем незаполненных строк (записей), указанные строки подлежат обязательному зачеркиванию в момент закрытия Журнала регистрации.
Табличная часть Журнала регистрации заполняется следующим образом:
в графе 1 - порядковый номер записи;
в графе 2 - серия, номер первого и номер последнего денежного чеков в чековой книжке, полученной Министерством в учреждении банка;
в графе 3 - дата получения чековой книжки в учреждении банка;
в графах 4 и 5 - соответственно инициалы, фамилия, а также личная подпись уполномоченного работника Министерства, получившего чековую книжку;
в графе 6 - дата выдачи клиенту чековой книжки Министерством;
в графе 7 - наименование клиента, которому выдана чековая книжка;
в графе 8 - номер и дата Заявления;
в графах 9 и 10 - соответственно инициалы, фамилия и личная подпись уполномоченного лица клиента, которому была выдана чековая книжка.
5.2. Заявление на получение денежных чековых книжек заполняется клиентом в следующем порядке.
В заголовочной части формы Заявления клиентом указываются:
в наименовании формы - номер, присвоенный клиентом;
дата формирования Заявления, оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);
по строке «Наименование клиента» свое полное (сокращенное) наименование, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы ИНН клиента и его кода по Сводному реестру главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета.
В содержательной части Заявления клиентом указывается необходимое количество денежных чековых книжек (прописью и в цифровом значении), количество листов в денежной чековой книжке, а также должность, фамилия, имя и отчество доверенного лица и реквизиты документа, удостоверяющего его личность: наименование, номер документа, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи.
Доверенное лицо ставит свою подпись, которая заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченными руководителем лицами) клиента, с указанием расшифровки подписей и даты подписания Заявления.
При принятии решения Министерством об удовлетворении Заявления работником Министерства, ответственным за правильность осуществления проверки Заявления, оформляется «Отметка» Министерства о выдаче денежных чековых книжек с указанием серии, номера первого и номера последнего денежного чеков в выданной чековой книжке.
«Отметка» Министерства о выдаче денежных чековых книжек подписывается:
работником Министерства, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления, с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию, и номера телефона;
руководителем, главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами с указанием должности уполномоченных лиц) Министерства, расшифровки подписей, содержащей инициалы и фамилию, и даты, оформленной словесно-цифровым способом.
VI. Особенности осуществления операций по обеспечению получателей средств областного бюджета наличными деньгами с использованием дебетовых банковских карт
(раздел VI введен приказом Министерства финансов Свердловской области от 30.05.2012 № 177)
6.1. Обеспечение получателей средств областного бюджета наличными деньгами с использованием дебетовых банковских карт (далее - карты), а также взнос ими наличных денег (далее - операции по обеспечению наличными деньгами) осуществляется со счета, открытого Министерству в кредитной организации на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег организациям» (далее - счет № 40116).
На счет № 40116 поступают средства со счетов, открытых в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации Управлению Федерального казначейства по Свердловской области (далее – УФК по Свердловской области) и Министерству.
Перечисление средств на карты осуществляется получателями средств областного бюджета путем предоставления в Министерство платежных поручений.
6.2. В случае зачисления средств в безналичном порядке на счета № 40116 не с соответствующих счетов УФК по Свердловской области и Министерства, вышеуказанные средства не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления на счет № 40116 возвращаются плательщику на основании платежного поручения Министерства, сформированного в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 года № 2-П (далее – Положение № 2-П)
6.3. Министерство в соответствии с требованиями Федерального закона от 21 июля 2005 года № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», Положения № 2-П заключает государственный контракт на открытие и ведение банковского счета с кредитной организацией (далее - Контракт) на открытие счета № 40116, в котором предусматривается положение о проведении операций с внесенными наличными денежными средствами с использованием карт, связанных только с перечислением указанных средств на соответствующие счета УФК по Свердловской области и Министерства.
6.4. На счете № 40116 допускается наличие остатков средств в течение года (сумм, перечисленных в целях обеспечения проведения операций по выдаче наличных денег с использованием карт и неиспользованных в течение двадцати дней, а также сумм, ошибочно зачисленных и подлежащих возврату в течение десяти рабочих дней).
Наличие неиспользованных остатков средств на счетах № 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.
Министерство не позднее срока, определенного порядком завершения операций по исполнению областного бюджета в текущем финансовом году, установленным Министерством, оформляет платежные поручения на перечисление сумм остатка средств со счетов № 40116 на соответствующий счет УФК по Свердловской области и Министерства с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах как восстановление кассовой выплаты, либо как поступление средств, полученных от приносящей доход деятельности, средств во временном распоряжении получателей средств бюджета.
6.5. Предоставление карт в необходимом количестве персонифицировано на каждого уполномоченного работника получателя средств областного бюджета, проведение и учет операций на счете № 40116 с использованием карт осуществляется кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации и Контрактом.
Получатель средств областного бюджета осуществляет операции по получению (внесению) наличных денег с использованием карт в соответствии с требованиями Положения Центрального банка Российской Федерации от 24 декабря 2004 года № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств кредитной организации, выдавшей карты и настоящими Правилами.
Операции по получению наличных денег с использованием карт осуществляются в пределах остатка денежных средств на карте. Внесенные получателями средств областного бюджета на карты наличные денежные средства от приносящей доход деятельности и находящихся во временном распоряжении получателя средств областного бюджета не могут быть использованы на их расходы и подлежат перечислению на соответствующие счета УФК по Свердловской области и Министерства.
6.6. Для получения карт получатель средств областного бюджета представляет Заявление на получение карт по форме согласно приложению № 5 к настоящим Правилам (далее – Заявление) в Министерство для согласования.
На представленном Заявлении Министерством делается отметка о согласии на получение карт, после чего оно направляется получателем средств областного бюджета в кредитную организацию по месту открытия соответствующего счета № 40116.
На основании Заявления кредитная организация обеспечивает изготовление карт в соответствии с условиями Контракта. В день доставки в соответствующее подразделение кредитной организации изготовленных карт и конвертов, содержащих пин-коды к ним, кредитная организация уведомляет получателя средств областного бюджета о готовности выдать карты.
Уполномоченный на получение карт работник получателя средств областного бюджета получает в кредитной организации изготовленные карты.
6.7. Получатель средств областного бюджета возвращает кредитной организации карты по заявлению в произвольной форме, в котором указываются причина возврата, номера карт, подлежащих возврату в случае:
закрытия лицевых счетов получателя средств областного бюджета, открытых в Министерстве;
изменения наименования получателя средств областного бюджета;
повреждения карты;
истечения срока действия карты;
утраты пин-кода;
смены уполномоченного работника получателя средств областного бюджета;
закрытия или изменения номера счета, открытого Министерству в кредитной организации;
по требованию Министерства;
в иных случаях, предусмотренных Контрактом.
При изменении наименования получателя средств областного бюджета, не связанного с его реорганизацией, замена карты не требуется.
В случае утери пин-кода и (или) карты получатель средств областного бюджета обязан незамедлительно сообщить в кредитную организацию о факте утери пин-кода и (или) карты и необходимости блокировки операций по данной карте, а также не позднее первого рабочего дня, следующего за днем выявления утраты, сообщить об этом в Министерство.
6.8. Внесение наличных денежных средств с использованием карты осуществляется работниками получателя средств областного бюджета, уполномоченными на получение карт, через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств кредитной организации, выдавшей карты, без взимания платы.
6.9. При внесении денежных средств через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств получатель средств областного бюджета не позднее следующего рабочего дня после внесения средств представляет в Министерство Расшифровку сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств по форме согласно приложению № 6 к настоящим Правилам (далее - Расшифровка).
6.10. При осуществлении Министерством завершения операций в текущем финансовом году Расшифровка представляется получателем средств областного бюджета не позднее чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года.
В случае внесения наличных средств в последний рабочий день финансового года Расшифровка представляется в первой половине рабочего дня.
6.11. В случае полного или частичного неиспользования получателем средств областного бюджета перечисленных на карты средств в течение 20 календарных дней со дня перечисления, не считая дня перечисления, получатель средств областного бюджета представляет в Министерство Расшифровку для возврата невостребованной суммы с соответствующего счета № 40116 на соответствующие счета УФК по Свердловской области и Министерства (в соответствии с ранее представленным получателем средств областного бюджета платежным поручением на перечисление средств на карту).
6.12. Министерство на основании полученной в соответствии с пунктами 6.9 - 6.11 настоящих Правил Расшифровки оформляет платежное поручение на перечисление невостребованной суммы (суммы внесенных наличных денежных средств) с соответствующего счета № 40116 на соответствующий счет УФК по Свердловской области и Министерства и передает платежное поручение в кредитную организацию.
Указанное платежное поручение является основанием для отражения операций по списанию средств с соответствующего счета № 40116, а также операции по зачислению средств на соответствующий счет УФК по Свердловской области и Министерства.
На основании информации, указанной в Расшифровках, Министерство отражает на соответствующих лицевых счетах операции по восстановлению кассовых выплат (поступлению средств).
6.13. Формирование Расшифровки осуществляется получателем средств областного бюджета в следующем порядке.
В заголовочной части формы Расшифровки указываются:
дата формирования Расшифровки, оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);
по строке «Наименование клиента» свое полное (сокращенное) наименование, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы ИНН, КПП клиента.
В содержательной части Расшифровки указывается сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств на счете № 40116, вид операции – «неиспользованные по карте» («внесенные наличными»), номер карты, по которой были не использованы (внесены) денежные средства, а также номер лицевого счета, на который должны быть зачислены неиспользованные (внесенные) денежные средства. При взносе получателем бюджетных средств поступлений от приносящей доход деятельности номер лицевого счета в поле «зачислить на лицевой счет клиента» не указывается.
В табличной части Расшифровки указывается:
в графе 1 - порядковый номер записи по строке;
в графе 2:
при взносе наличных денег получателем средств бюджета - код бюджетной классификации Российской Федерации, по которому средства подлежат отражению на лицевом счете получателя бюджетных средств. При взносе получателем средств бюджета средств от оказываемых им платных услуг – код доходов бюджетной классификации Российской Федерации, по которому, вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете Администратора доходов от приносящей доход деятельности, открытом в УФК по Свердловской области. При взносе получателем средств бюджета средств, поступающих в его временное распоряжение, графа 2 не заполняется.
в графе 3 - наименование вида неиспользованных (внесенных) денежных средств: средства бюджета, средства от приносящей доход деятельности, средства, поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств;
в графе 4 - сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств;
по строке «Итого» в графе 4 указывается итоговая сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств. В случае если в таблице заполнена только одна строка, то по строке «Итого» указанная сумма повторяется.
Сумма по строке «Итого» должна соответствовать сумме по строке «Денежные средства в сумме»;
в графе 5:
при взносе поступлений от оказываемых платных услуг, поступивших в установленных случаях в наличной форме в кассу - ИНН, КПП, полное (сокращенное) наименование Администратора доходов от приносящей доход деятельности;
текстовое примечание.
В Расшифровке проставляются:
подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;
подпись главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии.
(Приложения приведены на бумажном носителе)
Приложение № 4
к Правилам обеспечения наличными деньгами
получателей средств областного бюджета,
утвержденным Приказом Министерства финансов
Свердловской области от 09.12. 2010 г. № 371
Министерство финансов Свердловской области
(приложение - в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 30.05.2012 № 177)
РАЗРЕШЕНИЕ
на получение наличных денежных средств в органах Федерального казначейства
«____»________________г.
Разрешаю получать со счета Управления Федерального казначейства по Свердловской области, открытого на балансовом счете 40116, наличные денежные средства, перечисленные со счета № 40201810400000100001, открытого Управлению Федерального казначейства по Свердловской области в ГРКЦ ГУ Банка России по Свердловской области г. Екатеринбурга (БИК 046577001)
(наименование удаленного получателя бюджетных средств)
ИНН: по месту нахождения удаленного получателя бюджетных средств
Министр финансов
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 5
к Правилам обеспечения наличными деньгами
получателей средств областного бюджета,
утвержденным приказом Министерства финансов
Свердловской области от 09.12. 2010г. № 371
(приложение № 5 введено приказом Министерства финансов Свердловской области от 30.05.2012 № 177)
ЗАЯВЛЕНИЕ
на получение дебетовых банковских карт
КОДЫ
от «____» ___________________ 20 ___г.
Дата
Наименование клиента
ИНН
получателя бюджетных средств
КПП
Адрес клиента и номер телефона
Наименование кредитной
организации
Просим выдать карты в количестве
шт.
(прописью)
персонифицировано следующим уполномоченным работникам клиента:
Должность, фамилия, имя, отчество
Документ, удостоверяющий личность:
, №
(наименование документа)
Кем и когда выдан:
Подпись работника
Должность, фамилия, имя, отчество
Документ, удостоверяющий личность:
, №
(наименование документа)
Кем и когда выдан:
Подпись работника
Должность, фамилия, имя, отчество
Документ, удостоверяющий личность:
, №
(наименование документа)
Кем и когда выдан:
Подпись работника
Должность, фамилия, имя, отчество
Документ, удостоверяющий личность:
, №
(наименование документа)
Кем и когда выдан:
Подпись работника
которые обязуются хранить карты под ключом, в безопасном от огня и хищения помещении.
Подписи работников удостоверяем.
Руководитель
(уполномоченное лицо)
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо)
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
«
»
20
г.
Отметка Министерства финансов Свердловской области
Министр
(уполномоченное лицо)
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо)
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Ответственный исполнитель
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
«
»
20
г.
Приложение № 6
к Правилам обеспечения наличными деньгами
получателей средств областного бюджета,
утвержденным приказом Министерства финансов
Свердловской области от 09.12. 2010г. № 371
(приложение № 6 введено приказом Министерства финансов Свердловской области от 30.05.2012 № 177)
Расшифровка № сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств
(приложение приведено на бумажном носителе)
Дополнительные сведения
| Государственные публикаторы: | Областная газета № 471-473 от 28.12.2010, Собрание законодательства Свердловской области 2010 г. № 12-5 от 28.02.2011 ст. 2189 |
| Рубрики правового классификатора: | 080.060.010 Общие положения |
Вопрос юристу
Поделитесь ссылкой на эту страницу:
