ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ



ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 10 февраля 2014 № 50

г. Орел

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

{Изменения и дополнения:

приказ Департамента финансов Орловской области от 18.03.2016 № 162; НГР: RU57000201600200}

В соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации и подпунктом 8 пункта 4.3. Положения о Департаменте финансов Орловской области, утвержденного постановлением Правительства Орловской области от 26 декабря 2014 года № 423, п р и к а з ы в а ю: (в редакции приказа Департамента финансов Орловской области от 18.03.2016 № 162)

1. Утвердить Порядок ведения государственной долговой книги Орловской области согласно приложению.

2. Отделу долговой политики и взаимодействия с федеральными и региональными органами власти управления межбюджетных отношений и межведомственного взаимодействия Департамента финансов Орловской области обеспечить ведение государственной долговой книги Орловской области в соответствии с утвержденным Порядком. (в редакции приказа Департамента финансов Орловской области от 18.03.2016 № 162)

Установить, что в государственной долговой книге Орловской области отражаются все долговые обязательства, которые не были погашены
по состоянию на 1 января 2014 года.

Долговые обязательства, зарегистрированные в государственной долговой книге Орловской области и погашенные до 1 января 2014 года, перерегистрации не подлежат.

3. Контроль за исполнением приказа возложить на заместителя руководителя Департамента финансов Орловской области Д. В. Шахова. (в редакции приказа Департамента финансов Орловской области от 18.03.2016 № 162)

Руководитель Департамента    

                                                       В. Г. Щипкова

Приложение
к приказу Департамента финансов
Орловской области

от 10 февраля 2014 № 50

Порядок

ведения государственной долговой книги Орловской области

Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации и подпунктом 8 пункта 4.3. Положения о Департаменте финансов Орловской области, утвержденного постановлением Правительства Орловской области от 26 декабря 2014 года № 423, (далее – Порядок), с целью определения процедуры ведения государственной долговой книги Орловской области (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств и устанавливает объем информации, порядок и срок ее внесения в Долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств. (в редакции приказа Департамента финансов Орловской области от 18.03.2016 № 162)

I. Порядок ведения Долговой книги

1. Ведение Долговой книги осуществляется отделом долговой политики и взаимодействия с федеральными и региональными органами власти управления межбюджетных отношений и межведомственного взаимодействия (далее – Отдел) в соответствии с настоящим Порядком. (в редакции приказа Департамента финансов Орловской области от 18.03.2016 № 162)

2. Отдел несет ответственность за своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

3. Ответственные лица по ведению Долговой книги определяются из сотрудников Отдела в соответствии с должностным регламентом.

4. Долговая книга ведется в разрезе долговых обязательств с использованием программного комплекса «SMART - Бюджет».

5. В долговой книге регистрируются следующие виды долговых обязательств:

бюджетные кредиты, полученные бюджетом Орловской области от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

кредиты, полученные Орловской областью от кредитных организаций;

государственные гарантии Орловской области;

государственные ценные бумаги Орловской области.

6. Информация о возникновении долговых обязательствах, информация, связанная с их обслуживанием и погашением, вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения или исполнения соответствующего обязательства.

7. По бюджетным кредитам, полученным бюджетом Орловской области от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации, заполняются сведения по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

8. По кредитным соглашениям и договорам, заключенным Орловской областью с кредитными организациями, заполняются сведения по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

9. По договорам о предоставлении государственных гарантий Орловской области, договорам поручительства Орловской области по обеспечению обязательств третьими лицами, заполняются сведения по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

10. По государственным ценным бумагам Орловской области заполняются сведения по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

11. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.

12. Ежемесячно на 1-е число каждого месяца данные разделов Долговой книги выводятся на бумажный носитель и подписываются руководителем Департамента финансов Орловской области, заместителем руководителя Департамента финансов Орловской области, начальником управления межбюджетных отношений и межведомственного взаимодействия Департамента финансов Орловской области, начальником отдела долговой политики и взаимодействия с федеральными и региональными органами власти управления межбюджетных отношений и межведомственного взаимодействия и ответственным исполнителем Департамента финансов Орловской области. (в редакции приказа Департамента финансов Орловской области от 18.03.2016 № 162)

13. В целях осуществления дополнительного контроля за полнотой и правильностью отражения сведений о долговых обязательствах Орловской области в программном комплексе «SMART - Бюджет» продолжается ведение Долговой книги Орловской области путем заполнения вручную по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

14. Информация о долговых обязательствах, отраженная в Долговой книге, передается Министерству финансов Российской Федерации в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 8 декабря 2015 года № 194н «Об утверждении Порядка передачи Министерству финансов Российской Федерации информации о долговых обязательствах, отраженной в государственной долговой книге субъекта Российской Федерации и муниципальных долговых книгах муниципальных образований» и кредитным организациям в соответствии с заключенными кредитными соглашениями и договорами. (в редакции приказа Департамента финансов Орловской области от 18.03.2016 № 162)

II. Порядок регистрации долговых обязательств

1. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем присвоения регистрационного номера долговому обязательству и внесения соответствующих записей в Долговую книгу.

2. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем присвоения регистрационного номера, состоящего из семи значащих разрядов:

X1X2X3X4X5X6Х7, где:

X1X2 – вид государственного долгового обязательства:

01 – бюджетные кредиты, полученные бюджетом Орловской области
от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

02 – кредиты, полученные Орловской областью от кредитных организаций;

03 – государственные гарантии Орловской области;

04 – государственные ценные бумаги Орловской области.

X3Х4 – внутренний (внешний долг) Орловской области:

01 – внутренний долг Орловской области;

02 – внешний долг Орловской области;

X4 – валюта государственного долгового обязательства:

Р – обязательство в валюте Российской Федерации;

В – обязательство в иностранной валюте;

X5X6 – порядковый номер долгового обязательства, отнесенного
к определенному виду.

Приложение 1
к Порядку ведения государственной  долговой книги Орловской области  

1. Бюджетные кредиты, полученные бюджетом Орловской области от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации                                                                                                                                                                                     

№ пп

Регистрация

Вид долгового обязательства

Полное наименование заемщика

Полное наименование кредитора

Наименование, дата, номер документа, которым оформлено долговое обязательство

Сумма долгового обязательства

Дата возникновения долгового обязатель
ства

Дата погашения долгового обязатель
ства

Остаток задолженности на начало года

Привлечено с начала года

Стоимость обслуживания долгового обязательства

Фактически погашено с начала года

Остаток задолженности на отчетную дату

дата

номер

Наименование

дата

номер

основной долг

процентная ставка

основной долг

проценты

штрафные санкции

Всего

в том числе просро
ченный долг

начислено процентов с начала года

фактически предъявлено штрафных санкций с начала года

основной долг

проценты

штрафные санкции

Всего

основной долг

проценты

штрафные санкции

Всего

в том числе просроченный долг

Привлечено с начала года

Стоимость обслуживания долгового обязательства

Фактически погашено с начала года

Остаток задолженности на отчетную дату

начислено процентов с начала года

фактически предъявлено штрафных санкций с начала года

основной долг

проценты

штрафные санкции

Всего

основной долг

проценты

штрафные санкции

Всего

в том числе просроченный долг

Приложение 2
к Порядку ведения государственной  долговой книги Орловской области 

2. Кредитные соглашения и договоры, заключенные от имени Орловской области с кредитными организациями

№ пп

Регистрация

Полное наименование заемщика

Полное наименование кредитора

Наименование, дата, номер документа, которым оформлено долговое обязательство

Форма обеспечения долгового обязательства

Сумма долгового обязательства

Дата возникновения долгового обязатель
ства

Дата погашения долгового обязатель
ства

Остаток задолженности на начало года

Дата

Номер

Наименование

дата

номер

основной долг

процентная ставка

основной долг

проценты

штрафные санкции

Всего

в том числе просро
ченный долг

Привлечено с начала года

Стоимость обслуживания долгового обязательства

Фактически погашено с начала года

Остаток задолженности на отчетную дату

начислено процентов с начала года

фактически предъявлено штрафных санкций с начала года

основной долг

проценты

штрафные санкции

Всего

основной долг

проценты

штрафные санкции

Всего

в том числе просроченный долг

Приложение 3
к Порядку ведения государственной  долговой книги Орловской области

3. Договоры о предоставлении государственных гарантий Орловской области, договоры поручительства Орловской области
по обеспечению обязательств третьими лицами

№ пп

Регистрация

Вид долгового обязательства

Полное наименование поручителя, гаранта

Полное наименование заемщика

Полное наименование кредитора

Наименование, дата, номер документа, которым оформлено обязательство должника

Наименование, дата, номер документа, которым оформлено долговое обязательство

Форма обеспечения долгового обязательства

Сумма долгового обязательства

Дата возникновения долгового обязательства

Дата погашения долгового обязатель
ства

дата

номер

Наименование

дата

номер

основной долг

процентная ставка

Остаток задолженности на начало года

Привлечено с начала года

Стоимость обслуживания долгового обязательства

Фактически погашено с начала года

Исполнено гарантом

Остаток задолженности на отчетную дату

основной долг

проценты

штрафные санкции

Всего

в том числе просро
ченный долг

начислено процентов с начала года

фактически предъявлено штрафных санкций с начала года

основной долг

проценты

штрафные санкции

Всего

основной долг

проценты

штрафные санкции

Всего

в том числе просро
ченный долг

Приложение 4
к Порядку ведения государственной  долговой книги Орловской области             

4. Государственные ценные бумаги Орловской области

№ пп

Регистрация

Государствен-ный регистрацион-ный номер выпуска ценных бумаг

Вид  ценной бумаги

Форма  выпуска ценных бумаг

Регистрационный номер Условий эмиссии

Дата  государстве-нной регистрации Условий эмиссии (изменений в Условия эмиссии)      (дд.мм.гг.)

Наименование правового акта, которым утверждено Решение о выпуске (дополнительном выпуске),                наименование органа, принявшего  акт,                         дата акта (дд.мм.гг.),      номер акта

Валюта обязательства

Объявленный объем выпуска (дополнитель-ного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости       (руб.)

Дата  начала размещения ценных бумаг выпуска (дополнитель-ного выпуска) (дд.мм.гг.)

Ограниче-ния на владельцев ценных бумаг

Номиналь-ная стоимость одной ценной бумаги             (руб.)

Дата погашения ценных бумаг  (дд.мм.гг.)

Даты частичного погашения облигаций с амортиза-цией долга            (дд.мм.гг.)

дата

номер

Размещен-ный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (по номинальной стоимости)           (руб.)

Суммы номинальной стоимости облигаций с амортизацией долга, выплачивае-мые в даты, установленные Решением о выпуске (дополнитель-ном выпуске)                                         (руб.)

Даты  выплаты купонного дохода (дд.мм.гг.)

Процен-тные ставки купон-ного дохода

Купон-ный доход в расчете на одну облига-цию (руб.)

Выпла-ченная сумма купон-ного дохода                      (руб.)

Дисконт на одну облига-цию                         (руб.)

Сумма дисконта при погаше-нии (выкупе)      ценных бумаг                      (руб.)

Общая сумма расходов на обслужива-ние облигацион-ного займа (руб.)

Наименование генераль-ного агента на оказание услуг по эмиссии и обращению ценных бумаг

Наименова-ние регистра-тора     
или                  депозитария

Наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг

Сумма просрочен-ной задолжен-ности по выплате купонного дохода                    (руб.)

Сумма просрочен-ной задолженности по погашению номиналь-ной стоимости ценных бумаг   (руб.)

Объем (размер) просрочен-ной задолжен-ности    по      исполнению обязательств     по   ценным бумагам    (руб.)

Номинальная сумма долга по государствен-ным ценным бумагам  (руб.)

Приложение 5

к Порядку ведения государственной долговой книги Орловской области

Государственная долговая книга Орловской области

№ пп

Форма долговых обязательств

Объем долговых обязательств

Дата осуществления заимствований

Форма обеспечения обязательств

Сведения об исполнении обязательств

1

2

3

4

5

6