ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ, ПРЕДНАЗНАЧЕННЫХ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ ЯВЛЯЮЩИХСЯ УЧАСТНИКАМИ БЮДЖЕТНО...



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 10 июля 2014 года № 55

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ, ПРЕДНАЗНАЧЕННЫХ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ ЯВЛЯЮЩИХСЯ УЧАСТНИКАМИ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА (ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ БЮДЖЕТНЫХ (АВТОНОМНЫХ) УЧРЕЖДЕНИЙ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ)

(в редакции приказов Министерства финансов Омской области от 27.10.2014 № 84, от 10.09.2015 № 64, от 06.04.2016 № 25, от 19.05.2016 № 38, от 11.11.2016 № 88, от 06.09.2017 № 59, от 19.12.2017 № 72, от 30.03.2018 № 19, от 07.06.2019 № 39, от 15.08.2019 № 57, от 21.01.2020 № 8, от 03.06.2020 № 60)

В соответствии с частью 2 пункта 2, пунктом 8 статьи 78, со статьями 78.2, 79, 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:

Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов в Министерстве финансов Омской области государственным унитарным предприятиям Омской области, предназначенных для учета операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (за исключением бюджетных (автономных) учреждений Омской области).

Министр

Р.Ф. Фомина

Приложение

к приказу Министерства

финансов Омской области

от 10 июля 2014 г. № 55

ПОРЯДОК

открытия и ведения лицевых счетов в Министерстве финансов

Омской области, предназначенных для учета операций

со средствами юридических лиц, не являющихся участниками

бюджетного процесса (за исключением бюджетных (автономных)

учреждений Омской области)

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок открытия и ведения лицевых счетов в Министерстве финансов Омской области, предназначенных для учета операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (за исключением бюджетных (автономных) учреждений Омской области) (далее - Порядок), устанавливает Порядок открытия и ведения в Министерстве финансов Омской области (далее - Министерство):

1) лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными государственными унитарными предприятиями Омской области в соответствии со статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - предприятия);

2) лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными юридическими лицами в соответствии с частью 2 пункта 2, пунктом 8 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - иные юридические лица);

3) лицевых счетов получателя бюджетных средств по переданным полномочиям для учета операций по осуществлению бюджетных инвестиций в объекты собственности Омской области предприятиями в соответствии со статьями 79, 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

1.2. Предприятия, иные юридические лица, которым в соответствии с настоящим Порядком открываются лицевые счета в Министерстве, являются клиентами.

2. Лицевые счета

2.1. Для учета операций, осуществляемых клиентами, в Министерстве открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

1) отдельный лицевой счет предприятия, иного юридического лица - лицевой счет, предназначенный:

а) для учета операций со средствами, предоставленными предприятиям из областного бюджета в виде субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности Омской области или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность Омской области (далее - субсидия на капитальные вложения предприятию);

б) для учета операций со средствами, предоставленными в виде субсидии из областного бюджета юридическим лицам, 100 процентов акций (долей) которых принадлежит Омской области, на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства, находящиеся в собственности указанных юридических лиц, и (или) на приобретение ими объектов недвижимого имущества с последующим увеличением уставных капиталов таких юридических лиц в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - субсидия на капитальные вложения иному юридическому лицу);

в) для учета операций со средствами, предоставленными юридическим лицам в целях финансового обеспечения затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг (далее - субсидия на финансовое обеспечение затрат иному юридическому лицу);

2) лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям - лицевой счет получателя бюджетных средств по переданным полномочиям для учета операций по осуществлению бюджетных инвестиций в объекты собственности Омской области, открываемый на основании соглашения о передаче органом государственной власти Омской области на безвозмездной основе своих полномочий государственного заказчика по заключению и исполнению от имени Омской области государственных контрактов от лица указанного органа при осуществлении бюджетных инвестиций в объекты собственности Омской области (за исключением полномочий, связанных с введением в установленном порядке в эксплуатацию объектов собственности Омской области) предприятиям (далее - соглашение о передаче полномочий).

2.2. Министерство осуществляет включение клиентов в реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23 декабря 2014 года № 163н "О Порядке формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса".

2.3 Исключен. - приказ Министерства финансов Омской области от 11.11.2016 № 88

2.4. При открытии лицевых счетов, указанных в пункте 2.1 настоящего Порядка, им присваиваются номера, состоящие из девяти разрядов:

Номер разряда

1

2

3

4

5

6

7

8

9

где:

1 - 3 разряд - код органа государственной власти Омской области, осуществляющего предоставление субсидии предприятию, иному юридическому лицу или передачу полномочий предприятию в установленном порядке, в соответствии с ведомственной структурой расходов областного бюджета;

4 разряд - код типа клиента, где:

1 - орган государственной власти Омской области, осуществляющий передачу полномочий предприятию в установленном порядке;

4 - предприятие;

5 - иное юридическое лицо;

5 разряд - код статуса клиента, где:

1 - орган государственной власти Омской области, осуществляющий передачу полномочий предприятию в установленном порядке;

2 - клиент, территориально расположенный в городе Омске;

3 - клиент, территориально расположенный в муниципальном районе Омской области;

6 - 8 разряд - сквозной номер клиента по органу государственной власти Омской области, осуществляющему предоставление субсидии предприятию, иному юридическому лицу или передачу полномочий в установленном порядке;

9 разряд - код вида лицевого счета:

2 - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям;

5 - отдельный лицевой счет предприятия, иного юридического лица.

3. Порядок открытия лицевого счета

3.1. Для открытия соответствующего лицевого счета клиентом представляются в казенное учреждение Омской области "Областной центр учета и казначейства" (далее - Центр учета и казначейства) следующие документы на бумажном носителе:

- заявление на открытие лицевого счета (приложение № 2 к настоящему Порядку);

- карточка образцов подписей и оттиска печати (приложение № 3 к настоящему Порядку), заверенная органом государственной власти Омской области, осуществляющим предоставление субсидии на капитальные вложения предприятию и (или) субсидии на капитальные вложения иному юридическому лицу и (или) субсидии на финансовое обеспечение затрат иному юридическому лицу, либо нотариально;

- карточка образцов подписей и оттиска печати к лицевому счету для учета операций по переданным полномочиям (приложение № 3.1 к настоящему Порядку), заверенная органом государственной власти Омской области, осуществляющим передачу полномочий предприятию в установленном порядке, либо нотариально;

- Соглашение о неразглашении информации (приложение № 5.1 к настоящему Порядку);

- выписка из единого государственного реестра юридических лиц, содержащая сведения о клиенте, заверенная органом, осуществившим государственную регистрацию, либо соответствующим органом государственной власти Омской области, либо нотариально.

3.1.1. Карточка образцов подписей и оттиска печати, оформленная согласно приложению № 3 к настоящему Порядку (далее - карточка образцов подписей), подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента и скрепляется оттиском его печати на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне в соответствии с пунктом 3.1 настоящего Порядка.

Карточка образцов подписей, оформленная согласно приложению № 3.1 к настоящему Порядку, подписывается руководителем и главным бухгалтером предприятия и скрепляется оттиском его печати на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне в соответствии с пунктом 3.1 настоящего Порядка.

При смене руководителя или главного бухгалтера клиента, а также при назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента в случае освобождения руководителя или главного бухгалтера клиента от ранее занимаемой должности представляется новая, заверенная в соответствии с пунктом 3.1 настоящего Порядка, карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи.

При замене или добавлении подписи представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в соответствии с пунктом 3.1 настоящего Порядка.

При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, подписавших карточку, новая карточка не составляется, а представляется дополнительно карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, скрепляется оттиском его печати и дополнительного заверения не требует.

Карточка образцов подписей предоставляется клиентом:

- по форме приложения № 3 к настоящему Порядку в одном экземпляре;

- по форме приложения № 3.1 к настоящему Порядку в двух экземплярах.

На карточке образцов подписей уполномоченный работник Центра учета и казначейства указывает номер открытого лицевого счета, проставляет отметку о приеме образцов подписей с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, дату начала действия карточки образцов подписей, после чего карточка визируется разрешительной надписью главного бухгалтера Центра учета и казначейства. Один экземпляр карточки хранится в юридическом деле, другой - у работника Центра учета и казначейства, закрепленного за соответствующим клиентом. Карточка образцов подписей хранится в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

3.2. Для открытия отдельного лицевого счета, кроме документов, указанных в пункте 3.1 настоящего Порядка, дополнительно представляются в Центр учета и казначейства следующие документы на бумажном носителе:

1) предприятием, которому предоставляется субсидия на капитальные вложения:

- копия правового акта Правительства Омской области о принятии решения о предоставлении субсидии на капитальные вложения предприятию, заверенная органом государственной власти Омской области, предоставляющим субсидию предприятию, либо нотариально;

- копия соглашения о предоставлении субсидии на капитальные вложения предприятию, заключенного между органом государственной власти Омской области, предоставляющим субсидию на капитальные вложения, и предприятием, заверенная соответствующим органом государственной власти Омской области либо нотариально;

2) иным юридическим лицом, которому предоставляется субсидия на капитальные вложения:

- копия правового акта Правительства Омской области о принятии решения о предоставлении субсидии на капитальные вложения иному юридическому лицу, заверенная органом государственной власти либо нотариально;

- копия договора (соглашения) о предоставлении субсидии на капитальные вложения иному юридическому лицу, заключенного между органом государственной власти Омской области, предоставляющим субсидию на капитальные вложения, и иным юридическим лицом (после подписания документа), заверенная соответствующим органом государственной власти Омской области либо нотариально;

- документ, подтверждающий, что 100 процентов акций (долей) юридического лица принадлежит Омской области;

3) иным юридическим лицом, которому предоставляется субсидия на финансовое обеспечение затрат:

- копия документа органа государственной власти Омской области, на основании которого осуществляется предоставление субсидии на финансовое обеспечение затрат иному юридическому лицу, заверенная соответствующим органом государственной власти Омской области либо нотариально;

- копия договора (соглашения) о предоставлении субсидии на финансовое обеспечение затрат иному юридическому лицу, заключенного между органом государственной власти Омской области, предоставляющим субсидию на финансовое обеспечение затрат, и иным юридическим лицом, заверенная соответствующим органом государственной власти Омской области либо нотариально.

3.3. Для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям клиент, кроме документов, указанных в пункте 3.1 настоящего Порядка, представляет в Центр учета и казначейства следующие документы на бумажном носителе:

- копия правового акта Правительства Омской области о принятии решения о подготовке и реализации бюджетных инвестиций в форме капитальных вложений в объекты государственной собственности Омской области, заверенная органом государственной власти Омской области, осуществляющим передачу полномочий предприятию в установленном порядке, либо нотариально;

- копия соглашения о передаче полномочий, заверенная органом государственной власти Омской области, осуществляющим передачу полномочий предприятию в установленном порядке, либо нотариально.

3.3.1. Центр учета и казначейства проверяет:

- наличие пакета документов, необходимых для открытия соответствующего лицевого счета клиенту;

- соответствие реквизитов, предусмотренных к заполнению клиентом, при представлении заявления на открытие лицевого счета и карточки образцов подписей, а также их соответствие друг другу и представленным документам, нормативным правовым актам Омской области.

Наличие исправлений в документах для открытия лицевого счета, представленных в Центр учета и казначейства, не допускается.

3.4. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для открытия лицевого счета, осуществляется Центром учета и казначейства в течение трех рабочих дней после их представления. Документы, не соответствующие установленным требованиям, возвращаются клиенту с указанием причины возврата.

При отсутствии замечаний по комплектности Центр учета и казначейства направляет документы, представленные клиентом, на проверку в управление правовой работы Департамента правовой и контрольной работы Министерства (далее - управление правовой работы). Передача документов осуществляется по акту передачи документов под роспись с указанием даты передачи (Приложение № 15 к настоящему Порядку) (далее - Акт передачи).

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 03.06.2020 № 60)

Проверка полученных документов осуществляется управлением правовой работы в течение трех рабочих дней после их поступления в Министерство. При отсутствии замечаний управление правовой работы передает заявление на открытие лицевого счета на подпись Министру финансов Омской области или иному уполномоченному лицу.

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 21.01.2020 № 8)

Не позднее следующего рабочего дня после подписания заявления Министром финансов Омской области или иным уполномоченным лицом управление правовой работы передает документы в Центр учета и казначейства для ведения лицевых счетов клиентов по Акту передачи.

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 21.01.2020 № 8)

Открытие лицевого счета клиенту осуществляется Центром учета и казначейства на основании разрешительной надписи Министра финансов Омской области или иного уполномоченного лица на заявлении на открытие лицевого счета.

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 21.01.2020 № 8)

При несоответствии документов требованиям законодательства и настоящего Порядка управление правовой работы передает документы по Акту передачи с письменным обоснованием причины возврата в Центр учета и казначейства для последующего возврата клиенту.

3.5. Абзац исключен. - приказ Министерства финансов Омской области от 11.11.2016 № 88

Министерство в течение трех дней со дня открытия лицевого счета сообщает об этом в установленном порядке территориальному органу Федеральной налоговой службы (далее - налоговый орган), если законодательством предусмотрено предоставление такой информации. Министерство в течение пяти рабочих дней после открытия лицевого счета оформляет в двух экземплярах извещение об открытии лицевого счета, один из которых направляет клиенту. Второй экземпляр извещения об открытии лицевого счета хранится в юридическом деле клиента (далее - юридическое дело).

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 07.06.2019 № 39)

Министерство и Центр учета и казначейства обеспечивают конфиденциальность операций по лицевым счетам клиента в соответствии с Соглашением о неразглашении информации.

3.6. Представленные и проверенные документы, соответствующие требованиям настоящего Порядка, хранятся в юридическом деле в хронологическом порядке.

Юридическое дело оформляется по открытому данному клиенту лицевому счету и хранится в соответствии с правилами организации государственного архивного дела в соответствующем структурном подразделении Центра учета и казначейства.

Клиенты обязаны в течение пяти рабочих дней со дня изменения документов об открытии соответствующего лицевого счета в письменной форме сообщать Центру учета и казначейства о таких изменениях.

3.7. Открытие (закрытие) лицевых счетов регистрируется Центром учета и казначейства соответственно в журнале регистрации открытых лицевых счетов клиентов, журнале регистрации закрытых лицевых счетов клиентов (далее - журналы). Журналы ведутся в электронном виде по лицевым счетам, открытым:

- получателям бюджетных средств к лицевому счету Министерства с кодом 02, открытому ему в Управлении Федерального казначейства по Омской области для учета операций по исполнению областного бюджета;

- предприятиям, иным юридическим лицам к расчетному счету Министерства, открытому ему в подразделении расчетной сети Банка России на балансовом счете № 40601 с отличительным признаком "4" "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации".

Центром учета и казначейства по состоянию на 31 декабря текущего финансового года на бумажном носителе распечатываются журналы:

- журнал регистрации открытых лицевых счетов клиентам к расчетному (лицевому) счету (Приложение № 8 к настоящему Порядку);

- журнал регистрации закрытых лицевых счетов клиентам к расчетному (лицевому) счету (Приложение № 9 к настоящему Порядку).

Страницы журналов на бумажном носителе нумеруются. Журналы прошнуровываются и заверяются подписями Министра финансов Омской области или иного уполномоченного лица и директора Центра учета и казначейства, скрепляются соответствующими печатями.

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 21.01.2020 № 8)

Журналы хранятся в соответствующем структурном подразделении Центра учета и казначейства.

4. Порядок переоформления лицевых счетов

4.1. Переоформление лицевых счетов производится по заявлению на переоформление лицевого счета, представленному клиентом в Центр учета и казначейства, в случае:

- изменения наименования, кода причины постановки на учет клиента, не вызванного его реорганизацией;

- изменения структуры номера лицевого счета клиента.

4.2. При изменении наименования, кода причины постановки на учет клиента клиент представляет в Центр учета и казначейства:

- заявление на переоформление лицевого счета (приложение № 7 к настоящему Порядку);

- документы с внесенными в них изменениями, предусмотренные пунктами 3.1, 3.2, 3.3 настоящего Порядка, за исключением заявления на открытие лицевого счета, Соглашения о неразглашении информации.

Заявление на переоформление лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям предоставляется в случаях изменения наименования, кода причины постановки на учет, структуры номера лицевого счета органа государственной власти Омской области.

4.2.1. Центр учета и казначейства проверяет:

- наличие пакета документов, необходимых для переоформления соответствующего лицевого счета клиенту;

- соответствие реквизитов, предусмотренных к заполнению клиентом, при представлении заявления на переоформление лицевого счета и карточки образцов подписей, а также их соответствие друг другу и представленным документам.

Наличие исправлений в документах для переоформления лицевого счета, представленных в Центр учета и казначейства, не допускается.

4.3. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для переоформления лицевого счета, осуществляется Центром учета и казначейства в течение трех рабочих дней после их представления.

4.4. Документы, не соответствующие требованиям настоящего Порядка, возвращаются клиенту не позднее срока, установленного для проведения проверки, с указанием причин возврата.

При отсутствии замечаний по комплектности Центр учета и казначейства передает документы на проверку в управление правовой работы по Акту передачи.

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 15.08.2019 № 57)

Управление правовой работы осуществляет проверку представленных документов в течение трех рабочих дней со дня их поступления в Министерство и при отсутствии замечаний передает заявление на переоформление лицевого счета на подпись Министру финансов Омской области или иному уполномоченному лицу.

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 21.01.2020 № 8)

Не позднее следующего рабочего дня после подписания заявления Министром финансов Омской области или иным уполномоченным лицом управление правовой работы передает проверенные документы в Центр учета и казначейства по Акту передачи.

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 21.01.2020 № 8)

Переоформление лицевого счета клиенту осуществляется Центром учета и казначейства на основании разрешительной надписи Министра финансов Омской области или иного уполномоченного лица на заявлении на переоформление лицевого счета.

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 21.01.2020 № 8)

При несоответствии документов требованиям законодательства и настоящего Порядка управление правовой работы передает документы по Акту передачи с письменным обоснованием причины возврата в Центр учета и казначейства для последующего возврата клиенту.

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 15.08.2019 № 57)

При переоформлении лицевого счета в случае изменения наименования, кода причины постановки на учет клиента, не вызванного его реорганизацией (за исключением реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица либо выделения из него другого юридического лица без образования нового юридического лица) и не связанного с изменением органа государственной власти Омской области, предоставляющего предприятию субсидию или передающего полномочия, номер лицевого счета не меняется.

4.5. В случае изменения структуры номера лицевого счета клиента уполномоченный работник Центра учета и казначейства на заявлении на переоформление лицевого счета, в карточке образцов подписей, представленными клиентом, указывает новый номер лицевого счета клиента.

4.6. Министерство в течение трех дней со дня переоформления лицевого счета сообщает об этом в установленном порядке налоговому органу, если законодательством предусмотрено представление такой информации.

5. Порядок закрытия лицевых счетов

5.1. Лицевые счета закрываются Центром учета и казначейства по заявлению клиента на закрытие лицевого счета (приложение № 6 к настоящему Порядку) в случаях:

- реорганизации органа государственной власти Омской области;

- реорганизации клиента;

- в иных случаях, установленных законодательством.

5.2. При передаче клиента на обслуживание в другой орган, организующий исполнение бюджета, все документы юридического дела остаются в Центре учета и казначейства по прежнему месту обслуживания клиента.

При реорганизации в Центр учета и казначейства клиентом вместе с заявлением на закрытие лицевого счета представляется копия соответствующего документа о реорганизации.

Центр учета и казначейства проверяет соответствие реквизитов, предусмотренных к заполнению клиентом при представлении заявления на закрытие лицевого счета, а также их соответствие представленным документам.

Наличие исправлений в документах для закрытия лицевого счета, представленных в Центр учета и казначейства, не допускается.

5.3. Исключен. - приказ Министерства финансов Омской области от 30.03.2018 № 19

5.4. Сверка показателей при закрытии отдельного лицевого счета предприятия, иного юридического лица производится путем предоставления клиенту акта сверки операций по отдельному лицевому счету государственного унитарного предприятия, иного юридического лица (Приложение № 10 к настоящему Порядку), сформированного на дату закрытия лицевого счета.

5.5. Сверка показателей при закрытии лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям производится путем предоставления клиенту акта сверки объемов бюджетных ассигнований и операций по лицевому счету для учета операций по переданным полномочиям (Приложение № 11 к настоящему Порядку), сформированного на дату закрытия лицевого счета.

Акт сверки, согласованный с органом государственной власти Омской области по сумме доведенных бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, предоставляется в Центр учета и казначейства.

5.6. Заявление на закрытие лицевого счета и документы к нему представляются в Центр учета и казначейства и проверяются в течение трех рабочих дней после их представления.

Документы, не соответствующие требованиям настоящего Порядка, возвращаются клиенту не позднее срока, установленного для проведения их проверки, с указанием причин возврата.

При отсутствии замечаний по комплектности Центр учета и казначейства передает документы на проверку в управление правовой работы по Акту передачи.

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 15.08.2019 № 57)

Управление правовой работы осуществляет проверку представленных документов в течение трех рабочих дней со дня их поступления в Министерство. При отсутствии замечаний управление правовой работы передает заявление на закрытие лицевого счета на подпись Министру финансов Омской области или иному уполномоченному лицу.

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 21.01.2020 № 8)

Не позднее следующего рабочего дня после подписания заявления Министром финансов Омской области или иным уполномоченным лицом управление правовой работы передает проверенные документы в Центр учета и казначейства по Акту передачи.

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 21.01.2020 № 8)

При несоответствии документов требованиям законодательства и настоящего Порядка управление правовой работы передает документы по Акту передачи с письменным обоснованием причины возврата в Центр учета и казначейства для последующего возврата клиенту.

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 15.08.2019 № 57)

Центр учета и казначейства прекращает отражение операций на закрываемом лицевом счете (за исключением операций по перечислению клиентом остатка денежных средств по назначению) и осуществляет сверку показателей, учтенных на данном лицевом счете путем предоставления клиенту акта сверки операций в соответствии с пунктами 5.4, 5.5 настоящего Порядка.

Лицевые счета клиентов закрываются при отсутствии на них остатка денежных средств.

Закрытие лицевых счетов клиентам осуществляется Центром учета и казначейства по разрешительной надписи Министра финансов Омской области или иного уполномоченного лица на заявлении на закрытие лицевого счета.

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 21.01.2020 № 8)

Министерство в течение трех дней со дня закрытия лицевого счета сообщает об этом в установленном порядке налоговому органу, если законодательством предусмотрено предоставление такой информации. Министерство в течение пяти рабочих дней после закрытия лицевого счета оформляет в двух экземплярах извещение о закрытии лицевого счета, один экземпляр направляет клиенту. Второй экземпляр извещения о закрытии лицевого счета хранится в юридическом деле.

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 07.06.2019 № 39)

5.7. При исполнении (расторжении) договора, соглашения, являющегося основанием для открытия лицевого счета, получения соответствующей субсидии предприятием, иным юридическим лицом, при отсутствии на лицевом счете учтенных показателей и остатка денежных средств, а также отсутствии операций на лицевом счете в течение года, закрытие соответствующего лицевого счета клиента осуществляется Центром учета и казначейства по разрешительной надписи Министра финансов Омской области или иного уполномоченного лица на заявлении на закрытие лицевого счета, оформленного уполномоченным директором Центра учета и казначейства работником.

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 21.01.2020 № 8)

6. Порядок приемки-передачи показателей по лицевым счетам

6.1. В случае реорганизации клиента, реорганизации органа государственной власти Омской области, показатели, учтенные на соответствующем лицевом счете, открытом реорганизуемому клиенту, получателю бюджетных средств, подлежат передаче клиенту, получателю бюджетных средств, которому переданы функции реорганизуемого клиента, получателя бюджетных средств (далее - клиент принимающий).

В течение трех рабочих дней после подписания соответствующего акта сверки реорганизуемый клиент представляет в Центр учета и казначейства акт приемки-передачи.

6.2. По отдельному лицевому счету предприятия, иного юридического лица представляется акт приемки-передачи показателей, отраженных на отдельном лицевом счете государственного унитарного предприятия, иного юридического лица (Приложение № 12 к настоящему Порядку).

6.3. По лицевому счету по учету операций по переданным полномочиям представляется акт приемки-передачи кассовых выплат и поступлений, отраженных на лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям (Приложение № 13 к настоящему Порядку).

6.4. Центр учета и казначейства осуществляет проверку показателей, отраженных в акте приемки-передачи, на соответствие показателям, отраженным на лицевом счете клиента, реквизитов, предусмотренных к заполнению в акте приемки-передачи согласно приложению № 12 или приложению № 13 к настоящему Порядку соответственно (в зависимости от вида лицевого счета).

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 21.01.2020 № 8)

Центр учета и казначейства возвращает клиенту акт приемки-передачи с указанием причины возврата не позднее следующего рабочего дня после его представления в случае:

- выявления несоответствия показателей, отраженных в акте приемки-передачи, показателям, отраженным на лицевом счете клиента;

- отсутствия реквизитов, подлежащих заполнению;

- наличия исправлений в документе.

Центр учета и казначейства при отсутствии замечаний принимает акт приемки-передачи показателей, отраженных на лицевом счете клиента. Показатели, отраженные в соответствующем акте приемки-передачи, отражаются на лицевом счете клиента принимающего.

7. Порядок ведения лицевых счетов, открытых в Министерстве

7.1. Центр учета и казначейства отражает операции со средствами на лицевых счетах клиентов нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.

Показатели отражаются на лицевых счетах в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации и кодов управления региональными финансами.

Операции отражаются на лицевых счетах в валюте Российской Федерации на основании документов клиента и в соответствии с настоящим Порядком.

7.2. На отдельном лицевом счете предприятия, иного юридического лица отражаются следующие операции:

- остаток средств на начало финансового года (в том числе без права расходования);

- постановка на учет сведений об операциях с субсидиями;

- поступление средств (в том числе без права расходования);

- внутренние операции (в том числе по разблокировке средств без права расходования);

- выплаты;

- операции между кодами бюджетной классификации, кодами управления региональными финансами;

- остаток средств на отчетную дату.

7.3. На лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям отражаются следующие данные:

- бюджетные ассигнования;

- лимиты бюджетных обязательств;

- зачисление объемов финансирования;

- регистрация обязательств текущего финансового года;

- выплаты;

- операции между кодами бюджетной классификации, кодами управления региональными финансами;

- остаток средств на отчетную дату.

8. Документооборот при ведении лицевых счетов

8.1. При ведении лицевых счетов документооборот между Министерством, Центром учета и казначейства и клиентом осуществляется в электронном виде с применением электронной подписи в соответствии с договором об обмене электронными документами, заключенным между Министерством, Центром учета и казначейства и клиентом (далее - договор об обмене электронными документами).

При отсутствии технической возможности информационного обмена в электронном виде обмен информацией между Министерством, Центром учета и казначейства и клиентом осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях.

8.2. Для отражения операций, учтенных на лицевых счетах клиентов, Центр учета и казначейства формирует выписки по лицевым счетам.

Выписка предоставляется клиенту в электронном виде в соответствии с договором об обмене электронными документами.

Выписка формируется в разрезе первичных документов по операциям за предыдущий операционный день и предоставляются клиенту не позднее следующего операционного дня после совершения операции (подтверждения банком, УФК по Омской области проведения банковской операции) с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах. При бумажном документообороте на выписке и на каждом приложенном к выписке документе Центром учета и казначейства ставится отметка о его исполнении с указанием даты.

Работникам клиента, подписи которых не включены в карточку образцов подписей, выписки по лицевому счету с приложениями выдаются на основании доверенности на получение выписок (приложение № 4 к настоящему Порядку). По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок другому работнику выдается новая доверенность. Доверенность хранится в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

При необходимости подтверждения операций, произведенных на лицевом счете при электронном документообороте с применением электронной подписи, отметка об исполнении проставляется Центром учета и казначейства на копиях документов на бумажном носителе, сформированных Центром учета и казначейства на основании соответствующего электронного документа, хранящегося в информационной базе Министерства.

8.3. Для осуществления сверки операций, учтенных на лицевых счетах клиентов, Центр учета и казначейства предоставляет клиентам в разрезе каждого открытого им лицевого счета:

- сводную выписку по лицевым счетам для учета операций по переданным полномочиям за соответствующий период, сформированную нарастающим итогом с начала текущего финансового года в разрезе кодов бюджетной классификации и кодов управления региональными финансами по состоянию на 1 июля, 1 октября и на 20 декабря текущего финансового года;

- отчет по форме "Отдельный лицевой счет государственного унитарного предприятия, иного юридического лица" (приложение № 14 к настоящему Порядку) по отдельным лицевым счетам клиентов, сформированный нарастающим итогом с начала текущего финансового года ежеквартально в течение трех первых рабочих дней месяца, следующего за отчетным кварталом.

8.4. Абзац исключен. - приказ Министерства финансов Омской области от 30.03.2018 № 19

Центр учета и казначейства направляет клиенту соответствующий отчет в форме электронного документа, заверенного электронной подписью работника соответствующего структурного подразделения Центра учета и казначейства. При отсутствии электронного документооборота отчет предоставляется на бумажном носителе.

8.5. При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты вручения клиенту соответствующего отчета, операции, учтенные на данном лицевом счете, считаются подтвержденными.

Приложение № 1 исключено. - приказ Министерства финансов Омской области от 11.11.2016 № 88

Приложение № 2

к Порядку открытия и ведения

лицевых счетов в Министерстве

финансов Омской области,

предназначенных для учета

операций со средствами

юридических лиц, не являющихся

участниками бюджетного процесса

(за исключением бюджетных

(автономных) учреждений

Омской области)

(гриф в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 21.01.2020 № 8)

                                 ЗАЯВЛЕНИЕ

                        на открытие лицевого счета

                                                                  ┌───────┐

                        от "__" ____________ 20__ г.              │ Коды  │

                                                                  ├───────┤

                                                              ИНН │       │

                                                                  ├───────┤

Владелец счета                                                КПП │       │

                         ──────────────────────────────────       ├───────┤

                              (полное наименование)               │       │

                                                                  ├───────┤

Орган государственной                                             │       │

власти Омской области,                                            │       │

осуществляющий                                                    │       │

перечисление субсидии                                             │       │

                         ──────────────────────────────────       ├───────┤

                              (полное наименование)               │       │

                                                                  ├───────┤

Прошу открыть                                                     │       │

лицевой счет                                                      │       │

                      ─────────────────────────────────────       ├───────┤

                               (вид лицевого счета)               │       │

                                                                  ├───────┤

Государственное                                               ИНН │       │

                                                                  ├───────┤

унитарное предприятие                                         КПП │       │

                      ─────────────────────────────────────       ├───────┤

                          (полное наименование в случае           │       │

                        открытия лицевого счета для учета         │       │

                       операций по переданным полномочиям)        │       │

                                                                  ├───────┤

Основание для открытия                                      Номер │       │

                                                                  ├───────┤

лицевого счета                                               Дата │       │

                      ─────────────────────────────────────       ├───────┤

                               (документ-основание)               │       │

                                                                  └───────┘

Руководитель          _____________ ___________ ___________________________

                       (должность)   (подпись)    (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер     _____________ ___________ ___________________________

                       (должность)   (подпись)    (расшифровка подписи)

М.П.

___________________________________________________________________________

    Документы на открытие лицевого счета № ________________________ приняты

казенным учреждением Омской области "Областной центр учета и казначейства"

_________________________________________

(директор или иное уполномоченное лицо)

                                     __________ ________________________

                                        (подпись)   (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

__________________________ ____________ __________ ________________________

(наименование структурного  (должность)  (подпись)  (расшифровка подписи)

      подразделения)

    Отметка Министерства финансов Омской области об открытии лицевого счета

    "Документы,  представленные  заявителем  для  открытия  лицевого счета,

проверил"

Руководитель ______________________ _________ _____________________ _______

         структурного подразделения (подпись) (расшифровка подписи) (дата)

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 15.08.2019 № 57)

Открыть лицевой счет разрешаю

_____________________________________

(наименование должности руководителя

Министерства финансов Омской области

или иного уполномоченного лица)

                                    _________ _____________________ _______

                                    (подпись) (расшифровка подписи) (дата)

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 21.01.2020 № 8)

Приложение № 3

к Порядку открытия и ведения

лицевых счетов в Министерстве

финансов Омской области,

предназначенных для учета

операций со средствами

юридических лиц, не являющихся

участниками бюджетного процесса

(за исключением бюджетных

(автономных) учреждений

Омской области)

КАРТОЧКА

образцов подписей и оттиска печати

(Приложение № 3 в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 03.06.2020 № 60)

                                                                       ┌────────┐

Владелец счета                                                         │  Коды  │

                        _______________________________________        ├────────┤

                         (полное наименование владельца счета)         │        │

                                                                   ИНН │        │

                                                                       ├────────┤

                                                                       │        │

                                                                   КПП │        │

                        ______________________________________         ├────────┤

                         (сокращенное наименование владельца           │        │

                                       счета)                          │        │

                                                                       ├────────┤

Юридический адрес       ______________________________________ Телефон │        │

                                                                       ├────────┤

                                                                       │        │

                                                                       ├────────┤

Орган государственной                                                  │        │

власти Омской области,                                                 │        │

осуществляющий                                                         │        │

предоставление субсидии ______________________________________   Глава │        │

                                                                       ├────────┤

                                                                       │        │

                                                                       ├────────┤

Финансовый орган         Министерство финансов Омской области          │        │

                        ______________________________________         └────────┘

Лицевой счет N

          Образцы подписей должностных лиц, имеющих право подписи

            платежных и иных документов при совершении операции

                             по лицевому счету

Право подписи

Должность

Фамилия, имя, отчество

Образец подписи

Срок полномочий лиц, имеющих временное право подписи

Первой

Второй

                                                     Образец оттиска печати

Руководитель               _______________   __________________________

                              (подпись)         (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер          _______________   __________________________

                              (подпись)         (расшифровка подписи)

"____" ____________ 20___ г.

                                           Оборотная сторона Приложения № 3

___________________________________________________________________________

              Отметка об удостоверении полномочий и подписей

Руководитель

(уполномоченное лицо)  _______________  ____________  _____________________

                         (должность)     (подпись)    (расшифровка подписи)

                                                               М.П.

___________________________________________________________________________

       Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности

                               подписей <1>

___________________________________________________________________________

                                  Отметка

           казенного учреждения Омской области "Областной центр

             учета и казначейства" о приеме образцов подписей

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) ___________  ______________________

                                         (подпись)   (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель _____________ ___________  ______________________

                           (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)

"___" ____________ 20__ г.

Особые отметки ____________________________________________________________

    --------------------------------

    <1> При нотариальном заверении заполняется в соответствии со статьей 51

Основ  законодательства  Российской  Федерации  о  нотариате,  утвержденных

Верховным Советом Российской Федерации 11 февраля 1993 года № 4462-1.

Приложение № 3.1

к Порядку открытия и ведения

лицевых счетов в Министерстве

финансов Омской области,

предназначенных для учета

операций со средствами

юридических лиц, не являющихся

участниками бюджетного процесса

(за исключением бюджетных

(автономных) учреждений

Омской области)

                                 КАРТОЧКА

            образцов подписей и оттиска печати к лицевому счету

               для учета операций по переданным полномочиям

(Приложение № 3.1 в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 03.06.2020 № 60)

                                                                         ┌────────┐

                                                                         │  Коды  │

                                                                         ├────────┤

Владелец счета                                                           │        │

                          ______________________________________   Глава │        │

                                                                         ├────────┤

                           (полное наименование владельца счета,         │        │

                                 передающего полномочия)                 │        │

                                                                     ИНН │        │

                                                                         ├────────┤

                                                                     КПП │        │

                                                                         ├────────┤

Юридический адрес         ______________________________________ Телефон │        │

                                                                         ├────────┤

                                                                         │        │

                                                                         ├────────┤

Наименование предприятия, ______________________________________     ИНН │        │

                                                                         ├────────┤

осуществляющего             (полное наименование предприятия)            │        │

                                                                     КПП │        │

                                                                         ├────────┤

переданные полномочия     ______________________________________ Телефон │        │

                                                                         ├────────┤

                          (сокращенное наименование предприятия)         │        │

                                                                         ├────────┤

Финансовый орган            Министерство финансов Омской области         │        │

                          ______________________________________         └────────┘

Лицевой счет N

          Образцы подписей должностных лиц, имеющих право подписи

            платежных и иных документов при совершении операции

                             по лицевому счету

Право подписи

Должность

Фамилия, имя, отчество

Образец подписи

Срок полномочий лиц, имеющих временное право подписи

Первой

Второй

                                                     Образец оттиска печати

Руководитель               _______________   __________________________

                              (подпись)         (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер          _______________   __________________________

                              (подпись)         (расшифровка подписи)

"____" ____________ 20___ г.

                                         Оборотная сторона Приложения № 3.1

___________________________________________________________________________

              Отметка об удостоверении полномочий и подписей

Руководитель

(уполномоченное лицо)  _______________  ____________  _____________________

                         (должность)     (подпись)    (расшифровка подписи)

                                                          М.П.

___________________________________________________________________________

       Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности

                               подписей <1>

___________________________________________________________________________

                                  Отметка

           казенного учреждения Омской области "Областной центр

             учета и казначейства" о приеме образцов подписей

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) ___________  ______________________

                                         (подпись)   (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель _____________ ___________  ______________________

                           (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)

"___" ____________ 20__ г.

Особые отметки ____________________________________________________________

    --------------------------------

    <1> При нотариальном заверении заполняется в соответствии со статьей 51

Основ  законодательства  Российской  Федерации  о  нотариате,  утвержденных

Верховным Советом Российской Федерации 11 февраля 1993 года № 4462-1.

Приложение № 4

к Порядку открытия и ведения

лицевых счетов в Министерстве

финансов Омской области,

предназначенных для учета

операций со средствами

юридических лиц, не являющихся

участниками бюджетного процесса

(за исключением бюджетных

(автономных) учреждений

Омской области)

(гриф в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 03.06.2020 № 60)

Угловой штамп                              Казенное учреждение Омской

Регистрационный номер                      области "Областной центр учета и

                                           казначейства"

                               ДОВЕРЕННОСТЬ

                   от "___" _________________ 20__ года

    Доверенность выдана ___________________________________________________

                               (фамилия, имя, отчество полностью)

Паспорт:    серия  ___________   №  _________________

Кем выдан:  _______________________________________________________________

Дата выдачи:   "______" ___________________________ г.

Прописан по адресу: _______________________________________________________

в  том,  что ей (ему) поручается получать выписки с прилагаемыми платежными

документами   по   лицевым  счетам  №  _______________________,  открытым в

Министерстве финансов Омской области.

Доверенность действительна по  "____" ________________ 20___ г.

Подпись лица, получившего доверенность __________________ удостоверяем.

Руководитель      _________________   _____________   _____________________

                     (должность)        (подпись)     (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _________________   _____________   _____________________

                     (должность)        (подпись)     (расшифровка подписи)

М.П.

Приложение № 5 исключено. - приказ Министерства финансов Омской области от 11.11.2016 № 88

Приложение № 5.1

к Порядку открытия и ведения

лицевых счетов в Министерстве

финансов Омской области,

предназначенных для учета

операций со средствами

юридических лиц, не являющихся

участниками бюджетного процесса

(за исключением бюджетных

(автономных) учреждений

Омской области)

(гриф в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 03.06.2020 № 60)

                                СОГЛАШЕНИЕ

                        о неразглашении информации

г. Омск                                             "___" _________ 20__ г.

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 21.01.2020 № 8)

    Министерство   финансов   Омской   области,   именуемое   в  дальнейшем

"Министерство", в лице ____________________________________________________

                          (должность, фамилия, имя, отчество Министра

__________________________________________________________________________,

          финансов Омской области или иного уполномоченного лица)

действующего на основании _________________________________________________

                         (Положение о Министерстве финансов Омской области,

                                       утвержденное Указом

___________________________________________________________________________

  Губернатора Омской области от 24 февраля 2004 года № 36, иной документ,

                              подтверждающий

__________________________________________________________________________,

           полномочия лица, действующего от имени Министерства)

казенное  учреждение Омской области "Областной центр учета и казначейства",

именуемое   в   дальнейшем   "Центр   учета   и   казначейства",   в   лице

___________________________________________________________________________

(должность, фамилия, имя, отчество директора Центра учета и казначейства

                                    или

___________________________________________________________________________

                        иного уполномоченного лица)

__________________________________________________________________________,

действующего на основании _________________________________________________

                         (Устав Центра учета и казначейства, иной документ,

                                          подтверждающий

___________________________________________________________________________

    полномочия лица, действующего от имени Центра учета и казначейства)

и _________________________________________________________________________

                          (наименование Клиента)

__________________________________________________________________________,

именуемое(ый)        в        дальнейшем       "Клиент",       в       лице

___________________________________________________________________________

     (должность, фамилия, имя, отчество руководителя Клиента или иного

                           уполномоченного лица)

__________________________________________________________________________,

действующего на основании _________________________________________________

                           (Устав Клиента, иной документ, подтверждающий

                                        полномочия лица,

__________________________________________________________________________,

                      действующего от имени Клиента)

___________________________________________________________________________

именуемые   в   дальнейшем  "Стороны",  заключили  настоящее  Соглашение  о

неразглашении информации (далее - Соглашение) о нижеследующем.

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 21.01.2020 № 8)

    1.   Министерство   и   Центр   учета   и   казначейства   обеспечивают

конфиденциальность   операций   по   лицевым  счетам  Клиента,  открытым  в

Министерстве, в соответствии с законодательством.

    Министерство  предоставляет информацию третьим лицам о лицевых счетах и

(или)  о  движении  денежных  средств  на лицевых счетах Клиента в случаях,

предусмотренных законодательством.

    2.  Выделенное  Клиенту  кодовое имя и пароль являются конфиденциальной

информацией и не подлежат разглашению третьим лицам.

    В   случае  разглашения  данной  информации  Министерство  имеет  право

приостановить информационный обмен до смены кодового имени и пароля.

    3.    Стороны    несут    ответственность   за   разглашение   сведений

конфиденциального характера в соответствии с законодательством.

    4. Клиент несет ответственность:

    -  за  достоверность  данных  в  представленных документах для открытия

лицевых счетов и осуществления кассовых операций;

    -   за   актуальность   электронных  подписей  лиц  и  подписей  лиц  в

соответствии с представленной карточкой образцов подписей и оттиска печати,

которым  предоставлено  право  распоряжения  средствами  на  лицевом  счете

Клиента.

    5.  Настоящее  Соглашение  вступает  в  силу  с  момента его подписания

Сторонами.

    6.  Настоящее  Соглашение  составлено  в  трех  экземплярах,  каждый из

которых имеет одинаковую юридическую силу.

    7. Дополнительное соглашение при переоформлении лицевого счета Клиента,

смене руководителей Сторон не оформляется.

    Министерство:             Центр учета и                Клиент:

                              казначейства:

Министерство финансов    Казенное учреждение

Омской области           Омской области "Областной

                         центр учета и казначейства"

_________                _________                         _________

М.П.                     М.П.                              М.П.

Приложение № 6

к Порядку открытия и ведения

лицевых счетов в Министерстве

финансов Омской области,

предназначенных для учета

операций со средствами

юридических лиц, не являющихся

участниками бюджетного процесса

(за исключением бюджетных

(автономных) учреждений

Омской области)

(гриф в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 21.01.2020 № 8)

                                 ЗАЯВЛЕНИЕ

                        на закрытие лицевого счета № ____________

                                                                  ┌───────┐

                        от "__" ____________ 20__ г.              │ Коды  │

                                                                  ├───────┤

                                                              ИНН │       │

                                                                  ├───────┤

Владелец счета                                                КПП │       │

                         ──────────────────────────────────       ├───────┤

                              (полное наименование)               │       │

                                                                  ├───────┤

Орган государственной                                             │       │

власти Омской области,                                            │       │

осуществляющий                                                    │       │

перечисление субсидии                                             │       │

                         ──────────────────────────────────       ├───────┤

                              (полное наименование)               │       │

                                                                  ├───────┤

Прошу закрыть                                                     │       │

лицевой счет                                                      │       │

                      ─────────────────────────────────────       ├───────┤

                               (вид лицевого счета)               │       │

                                                                  ├───────┤

Государственное                                               ИНН │       │

                                                                  ├───────┤

унитарное предприятие                                         КПП │       │

                      ─────────────────────────────────────       ├───────┤

                          (полное наименование в случае           │       │

                        закрытия лицевого счета для учета         │       │

                       операций по переданным полномочиям)        │       │

                                                                  ├───────┤

Основание для закрытия                                      Номер │       │

                                                                  ├───────┤

лицевого счета                                               Дата │       │

                      ─────────────────────────────────────       └───────┘

                               (документ-основание)

Руководитель          _____________ ___________ ___________________________

                       (должность)   (подпись)    (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер     _____________ ___________ ___________________________

                       (должность)   (подпись)    (расшифровка подписи)

М.П.

___________________________________________________________________________

    Документы на закрытие лицевого счета № ________________________ приняты

казенным учреждением Омской области "Областной центр учета и казначейства"

_________________________________________

(директор или иное уполномоченное лицо)

                                       __________ ________________________

                                         (подпись)  (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

__________________________ ____________ __________ ________________________

(наименование структурного  (должность)  (подпись)  (расшифровка подписи)

      подразделения)

    Отметка Министерства финансов Омской области о закрытии лицевого счета

    "Документы,  представленные  заявителем  для  закрытия  лицевого счета,

проверил"

Руководитель ______________________ _________ _____________________ _______

         структурного подразделения (подпись) (расшифровка подписи) (дата)

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 15.08.2019 № 57)

Закрыть лицевой счет разрешаю

_____________________________________

(наименование должности руководителя

Министерства финансов Омской области

или иного уполномоченного лица)

                                    _________ _____________________ _______

                                    (подпись) (расшифровка подписи) (дата)

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 21.01.2020 № 8)

Приложение № 7

к Порядку открытия и ведения

лицевых счетов в Министерстве

финансов Омской области,

предназначенных для учета

операций со средствами

юридических лиц, не являющихся

участниками бюджетного процесса

(за исключением бюджетных

(автономных) учреждений

Омской области)

(гриф в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 03.06.2020 № 60)

                                 ЗАЯВЛЕНИЕ

        на переоформление лицевого (счета) счетов № _______________

                                                  № _______________

                                                                 ┌────────┐

                       от "__" ___________ 20___ г.              │  Коды  │

                                                                 ├────────┤

Наименование клиента   _____________________________________ ИНН │        │

                              (полное наименование)              │        │

                                                                 ├────────┤

                                                             КПП │        │

                                                                 ├────────┤

Финансовый орган       Министерство финансов Омской области ГРБС │        │

                       _____________________________________     │        │

                                                                 ├────────┤

                                                                 │        │

                                                                 ├────────┤

Причина переоформления _____________________________________     │        │

                                                                 ├────────┤

Основание для                                                    │        │

переоформления         ___________________________________ Номер │        │

                       (наименование документа-основания)        │        │

                                                                 ├────────┤

                                                            Дата │        │

                                                                 └────────┤

Прошу изменить         ___________________________________ на следующие:  │

                                                                 ┌────────┤

Наименование клиента   ___________________________________   ИНН │        │

                              (полное наименование)              │        │

                                                                 ├────────┤

                                                             КПП │        │

                                                                 ├────────┤

                                                            ГРБС │        │

                                                                 └────────┘

Руководитель           ______________ ______________ ______________________

                        (должность)      (подпись)   (расшифровка подписи)

            М.П.

Главный бухгалтер      ______________ ______________ ______________________

                        (должность)      (подпись)   (расшифровка подписи)

___________________________________________________________________________

Документы на переоформление лицевого счета (счетов) казенным учреждением

       Омской области "Областной центр учета и казначейства" приняты

___________________________________________

(директор или иное уполномоченное лицо)

                                          ___________ _____________________

                                           (подпись)  (расшифровка подписи)

Ответственный специалист

__________________________  ___________   ___________ _____________________

(наименование структурного  (должность)    (подпись)  (расшифровка подписи)

        подразделения)

               Отметка Министерства финансов Омской области

        о переоформлении лицевого счета (счетов) № _______________

                                                 № _______________

Документы,  представленные  заявителем  для  переоформления лицевого счета,

проверил

Руководитель _______________________ _________ _____________________ ______

          структурного подразделения (подпись) (расшифровка подписи) (дата)

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 15.08.2019 № 57)

Переоформить лицевой счет разрешаю:

_____________________________________

(наименование должности руководителя

Министерства финансов Омской области

или иного уполномоченного лица)

                                    _________ _____________________ _______

                                    (подпись) (расшифровка подписи) (дата)

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 21.01.2020 № 8)

Приложение № 8

к Порядку открытия и ведения

лицевых счетов в Министерстве

финансов Омской области,

предназначенных для учета

операций со средствами

юридических лиц, не являющихся

участниками бюджетного процесса

(за исключением бюджетных

(автономных) учреждений

Омской области)

(гриф в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 03.06.2020 № 60)

Журнал регистрации открытых лицевых счетов клиентам

к расчетному (лицевому) счету № ___________________

за 20____ год

Финансовый орган: Министерство финансов Омской области

№ п/п

Дата открытия

ИНН клиента

Полное наименование клиента

Номер лицевого счета

Номер юридического дела

1

2

3

4

5

6

_____________________________________

(наименование должности руководителя

Министерства финансов Омской области

или иного уполномоченного лица)                              _____________

                                             (подпись)        (расшифровка)

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 21.01.2020 № 8)

Директор казенного учреждения                                 _____________

Омской области "Областной                    (подпись)        (расшифровка)

центр учета и казначейства"

Приложение № 9

к Порядку открытия и ведения

лицевых счетов в Министерстве

финансов Омской области,

предназначенных для учета

операций со средствами

юридических лиц, не являющихся

участниками бюджетного процесса

(за исключением бюджетных

(автономных) учреждений

Омской области)

(гриф в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 03.06.2020 № 60)

Журнал

регистрации закрытых лицевых счетов клиентам

к расчетному (лицевому) счету № _____________

за 20___ год

Финансовый орган: Министерство финансов Омской области

№ п/п

Дата закрытия

ИНН клиента

Полное наименование клиента

Номер лицевого счета

Номер юридического дела

1

2

3

4

5

6

_____________________________________

(наименование должности руководителя

Министерства финансов Омской области

или иного уполномоченного лица)                              _____________

                                             (подпись)        (расшифровка)

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 21.01.2020 № 8)

Директор казенного учреждения                                 _____________

Омской области "Областной                    (подпись)        (расшифровка)

центр учета и казначейства"

Приложение № 10

к Порядку открытия и ведения

лицевых счетов в Министерстве

финансов Омской области,

предназначенных для учета

операций со средствами

юридических лиц, не являющихся

участниками бюджетного процесса

(за исключением бюджетных

(автономных) учреждений

Омской области)

(гриф в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 03.06.2020 № 60)

                                               Акт сверки

                                  операций по отдельному лицевому счету

                                 государственного унитарного предприятия,

                                          иного юридического лица

                                          № ____________________

                                                                                     ┌────────┐

                                            на ___.___. 20___ г.                Дата │        │

                                                                                     ├────────┤

Финансовый орган:                Министерство финансов Омской области                │        │

                                ────────────────────────────────────────────         ├────────┤

Государственное унитарное                                                            │        │

предприятие, иное юридическое                                                        │        │

лицо, получающее субсидию:                                                           │        │

                                ────────────────────────────────────────────         ├────────┤

Орган исполнительной власти                                                          │        │

Омской области, осуществляющий                                                по ППП │        │

предоставление субсидии:                                                             │        │

                                ────────────────────────────────────────────         ├────────┤

Единица изменения: руб. коп.                                                 по ОКЕИ │        │

                                                                                     └────────┘

                                                                                     ┌────────┐

                                                              Остаток на начало года │        │

                                                                                     ├────────┤

                         в т.ч. неразрешенный к использованию остаток прошлого года: │        │

                                                                                     ├────────┤

                                 Разрешенный к использованию остаток на начало года: │        │

                                                                                     └────────┘

Код субсидии

Код бюджетной классификации Российской Федерации

Код ЭСР

Тип средств

Остаток на начало года

Поступления

Выбытия

всего

в т.ч. неразрешенные к использованию

в том числе возврат

всего

в том числе возврат

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Итого:

                                                                                     ┌────────┐

                                                            Остаток на отчетную дату │        │

                                                                                     ├────────┤

                                               в т.ч. неразрешенный к использованию: │        │

                                                                                     ├────────┤

                               Разрешенный к использованию остаток на отчетную дату: │        │

                                                                                     └────────┘

Руководитель

(уполномоченное лицо)   _______________      ______________________

                           (подпись)          (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер       _______________      ______________________

(уполномоченное лицо)      (подпись)          (расшифровка подписи)

                  М.П.

_______________________________________________________________________________________________

ОТМЕТКА КАЗЕННОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ "ОБЛАСТНОЙ ЦЕНТР УЧЕТА И КАЗНАЧЕЙСТВА"

                        _______________      ______________________

                           (подпись)          (расшифровка подписи)"

Приложение № 11

к Порядку открытия и ведения

лицевых счетов в Министерстве

финансов Омской области,

предназначенных для учета

операций со средствами

юридических лиц, не являющихся

участниками бюджетного процесса

(за исключением бюджетных

(автономных) учреждений

Омской области)

                                    АКТ

       сверки объемов бюджетных ассигнований и операций по лицевому

            счету для учета операций по переданным полномочиям

                       "___" ____________ 20____ г.

(Приложение № 11 в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 03.06.2020 № 60)

Финансовый орган:                                  Министерство финансов Омской области

                                           ____________________________________________________

Владелец счета                             ____________________________________________________

Наименование учреждения, осуществляющего

переданные полномочия                      ____________________________________________________

Лицевой счет                               ____________________________________________________

Единица измерения: руб. коп.               ____________________________________________________

Коды классификации расходов бюджетов, коды управления региональными финансами

Бюджетные ассигнования на текущий финансовый год

Лимиты бюджетных обязательств на текущий финансовый год

Объем финансирования расходов с начала года

Кассовые выплаты

Остаток неиспользованных бюджетных ассигнований (гр. 2 - гр. 5)

Остаток лимитов бюджетных обязательств (гр. 3 - гр. 5)

Остаток объемов финансирования (гр. 4 - гр. 5)

с начала года, всего

в том числе восстановлено

1

2

3

4

5

6

7

8

9

ИТОГО

Руководитель (уполномоченное лицо) предприятия,       Казенное  учреждение  Омской  области "Областной

осуществляющего переданные полномочия                 центр учета и казначейства"

_____________  __________  _____________________      _____________  __________  _____________________

(должность)    (подпись)  (расшифровка подписи)       (должность)    (подпись)  (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)

предприятия, осуществляющего переданные полномочия

          М.П.

_____________  __________  _____________________      _____________  __________  _____________________

(должность)    (подпись)  (расшифровка подписи)       (должность)    (подпись)  (расшифровка подписи)

Руководитель (уполномоченное лицо) органа

государственной власти Омской области

                                                      ____________

                                                         (дата)

_____________  __________  _____________________

(должность)    (подпись)  (расшифровка подписи)

     М.П.

____________

   (дата)

Приложение № 12

к Порядку открытия и ведения

лицевых счетов в Министерстве

финансов Омской области,

предназначенных для учета

операций со средствами

юридических лиц, не являющихся

участниками бюджетного процесса

(за исключением бюджетных

(автономных) учреждений

Омской области)

(гриф в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 03.06.2020 № 60)

АКТ

приемки-передачи показателей, отраженных на отдельном

лицевом счете государственного унитарного предприятия, иного

юридического лица, от "___" _____________ 20__ г.

Финансовый орган                                                              ______________________________________

Орган государственной власти Омской области, передающий субсидии              ______________________________________

Государственное унитарное предприятие, иное юридическое лицо,

передающее субсидии                                                           ______________________________________

лицевой счет                                                                  ______________________________________

Орган государственной власти Омской области, принимающий субсидии             ______________________________________

Государственное унитарное предприятие, иное юридическое лицо,

принимающее субсидии                                                          ______________________________________

лицевой счет                                                                  ______________________________________

Основание для передачи                                                        ______________________________________

Единица измерения: руб.                                                       ______________________________________

1. Остаток средств на лицевом счете

Коды субсидии, ТС

На начало года

На отчетную дату

всего

в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии

прошлого года

текущего года

прошлого года

текущего года

1

2

3

4

5

6

Итого

2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями

Коды субсидии, Код бюджетной классификации Российской Федерации, ЭСР, ТС

Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20__ г.

Планируемые

поступления

выплаты

1

2

3

4

Итого

3. Операции со средствами

Коды субсидии, Код бюджетной классификации Российской Федерации, ЭСР, ТС

Поступления

Выплаты

передающего государственного унитарного предприятия, иного юридического лица

принимающего государственного унитарного предприятия, иного юридического лица

всего

в том числе без права расходования на дату передачи

1

2

3

4

5

Итого

Передающая сторона:                                                              Принимающая сторона:

Орган государственной власти Омской области                                      Орган государственной власти Омской области

Руководитель (уполномоченное лицо)      ___________  _________  _______________ Руководитель (уполномоченное лицо)      ___________  _________  _______________

                                       (должность)  (подпись)   (расшифровка                                              (должность)  (подпись)  (расшифровка

                                                                   подписи)                                                                         подписи)

                             М.П.                                                   М.П.

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) ___________  _________  _______________  Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) ___________  _________  _______________

                                        (должность)  (подпись)   (расшифровка                                            (должность)  (подпись)   (расшифровка

                                                                    подписи)                                                                         подписи)

"____" _______________ 20___ г.                                                  "____" _____________ 20___ г.

Государственное унитарное предприятие,                                           Государственное унитарное предприятие,

иное юридическое лицо                                                            иное юридическое лицо

Руководитель (уполномоченное лицо)      ___________  _________  _______________  Руководитель (уполномоченное лицо)      ___________  _________  _______________

                                        (должность)  (подпись)   (расшифровка                                              (должность)  (подпись)  (расшифровка

                                                                    подписи)                                                                         подписи)

                             М.П.                                                   М.П.

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) ___________  _________  _______________  Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) ___________  _________  _______________

                                        (должность)  (подпись)   (расшифровка                                            (должность)  (подпись)   (расшифровка

                                                                    подписи)                                                                         подписи)

"___" _________________ 20__ г.                                                  "____" ______________ 20___ г.

Приложение № 13

к Порядку открытия и ведения

лицевых счетов в Министерстве

финансов Омской области,

предназначенных для учета

операций со средствами

юридических лиц, не являющихся

участниками бюджетного процесса

(за исключением бюджетных

(автономных) учреждений

Омской области)

(гриф в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 03.06.2020 № 60)

АКТ

приемки-передачи кассовых выплат и поступлений, отраженных

на лицевом счете для учета операций по переданным

полномочиям

от "___" _____________ 20__ г.

Финансовый орган                                         Министерство финансов Омской области

Орган государственной власти Омской области, передающий полномочия

(бюджетные инвестиции)                                                  __________________________________

Государственное унитарное предприятие, передающее бюджетные инвестиции  __________________________________

лицевой счет                                                            __________________________________

Орган государственной власти Омской области, принимающий полномочия

(бюджетные инвестиции)                                                  __________________________________

Государственное унитарное предприятие, принимающее бюджетные инвестиции __________________________________

лицевой счет                                                            __________________________________

Основание для передачи выплат                                           __________________________________

Единица измерения: руб.

Код по БК, БА, ЭСР, ВМ, ТС

Поступления

Кассовые выплаты

передающего участника бюджетного процесса

принимающего участника бюджетного процесса

Всего

В том числе восстановлено

1

2

3

4

5

Итого

Передающая сторона:                                                              Принимающая сторона:

Орган государственной власти Омской области                                      Орган государственной власти Омской области

Руководитель (уполномоченное лицо)      ___________  _________  _______________ Руководитель (уполномоченное лицо)      ___________  _________  _______________

                                        (должность)  (подпись)   (расшифровка                                              (должность)  (подпись)  (расшифровка

                                                                    подписи)                                                                         подписи)

                             М.П.                                                   М.П.

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) ___________  _________  _______________  Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) ___________  _________  _______________

                                        (должность)  (подпись)   (расшифровка                                            (должность)  (подпись)   (расшифровка

                                                                    подписи)                                                                         подписи)

"___" __________________ 20___ г.                                                "___" _________________ 20__ г.

Клиент                                                                           Клиент

Руководитель (уполномоченное лицо)      ___________  _________  _______________  Руководитель (уполномоченное лицо)      ___________  _________  _______________

                                        (должность)  (подпись)   (расшифровка                                              (должность)  (подпись)  (расшифровка

                                                                    подписи)                                                                         подписи)

                             М.П.                                                   М.П.

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) ___________  _________  _______________  Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) ___________  _________  _______________

                                        (должность)  (подпись)   (расшифровка                                            (должность)  (подпись)   (расшифровка

                                                                    подписи)                                                                         подписи)

"___" _________________ 20___ г.                                                 "___" _________________ 20__ г.

Приложение № 14

к Порядку открытия и ведения

лицевых счетов в Министерстве

финансов Омской области,

предназначенных для учета

операций со средствами

юридических лиц, не являющихся

участниками бюджетного процесса

(за исключением бюджетных

(автономных) учреждений

Омской области)

(гриф в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 03.06.2020 № 60)

ОТДЕЛЬНЫЙ ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ

государственного унитарного

предприятия, иного юридического лица

№ ____________

                                                                        ┌───────────┐

                       на ___.___.20___ г.                         Дата │           │

                                                                        └───────────┘

                                                                        ┌───────────┐

Финансовый орган: Министерство финансов Омской области                  │           │

                                                                        ├───────────┤

Государственное унитарное предприятие, иное юридическое лицо            │           │

                                                                        │           │

Орган государственной власти Омской области, осуществляющий             ├───────────┤

предоставление субсидии:                                         по ППП │           │

                                                                        └───────────┘

Периодичность: квартальная

                                                                        ┌───────────┐

Единица измерения: руб. коп.                                    по ОКЕИ │           │

                                                                        └───────────┘

                                                                        ┌───────────┐

                                                 Остаток на начало года │           │

                                                                        ├───────────┤

                                  в т.ч. не разрешенный к использованию │           │

                                                                        ├───────────┤

                      разрешенный к использованию остаток на начало дня │           │

                                                                        └───────────┘

Код субсидии

Код бюджетной классификации Российской Федерации

Код ЭСР

Тип средств

Обороты

всего

в т.ч. не разрешенные к использованию

в том числе возврат

1

2

3

4

5

6

7

I. Поступления

Итого I. Поступления

II. Выбытия

Итого II. Выбытия

                                                                        ┌───────────┐

                       Остаток на отчетную дату                         │           │

                                                                        ├───────────┤

                       в т.ч. не разрешенный к использованию            │           │

                                                                        ├───────────┤

                       разрешенный к использованию остаток на конец дня │           │

                                                                        └───────────┘

Ответственный исполнитель

______________________________       _________________          ________________

                    (должность)           (подпись)              (расшифровка)

Приложение № 15

к Порядку открытия и ведения

лицевых счетов в Министерстве

финансов Омской области,

предназначенных для учета

операций со средствами

юридических лиц, не являющихся

участниками бюджетного процесса

(за исключением бюджетных

(автономных) учреждений

Омской области)

(гриф в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 03.06.2020 № 60)

                                    АКТ

                            передачи документов

    Казенное  учреждение  "Областной  центр  учета и казначейства" (далее -

Центр  учета  и  казначейства) передает в управление   правовой   работы

департамента правовой и контрольной работы  Министерства  финансов Омской

области (далее - Минфин) представленные:

___________________________________________________________________________

             (Сокращенное наименование клиента, лицевой счет)

(в редакции приказа Министерства финансов Омской области от 15.08.2019 № 57)

    следующие документы:

№ п/п

Наименование передаваемых документов

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

      Передано Центром учета и                   Принято Минфином:

          казначейства:

____________________________________   ____________________________________

      (наименование должности)               (наименование должности)

_______________ ____________________   ______________ _____________________

                (расшифровка подписи)                 (расшифровка подписи)

"___" _____________ 20____ г.          "___" _____________ 20____ г.

      Передано Минфином:                        Принято Центром учета и

                                                    казначейства:

____________________________________   ____________________________________

      (наименование должности)               (наименование должности)

_______________ ____________________   ______________ _____________________

                (расшифровка подписи)                 (расшифровка подписи)

"___" _____________ 20____ г.          "___" _____________ 20____ г.