ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ И ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ С...



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

ПРИКАЗ

от 10.12.2010 № 169

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ И ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

(в редакции приказов Министерства финансов Удмуртской Республики от 19.01.2011 № 9; от 29.12.2011 № 210, от 15.09.2015 № 197, от 31.05.2018 № 161, от 30.04.2021 № 128)

В соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 30 Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», статьей 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 года № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» п р и к а з ы в а ю (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197):

1. Утвердить прилагаемый  Порядок открытия и ведения лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений  Удмуртской Республики в Министерстве финансов Удмуртской Республики и проведения кассовых операций со средствами бюджетных и автономных учреждений Удмуртской Республики. (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

2. Отделу хозяйственного и технического обеспечения осуществить техническое обеспечение реализации в Министерстве финансов Удмуртской Республики Порядка, указанного в пункте 1 настоящего приказа.

(пункт 2 изложен в редакции приказа Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128)

3. Настоящий приказ ввести в действие с 1 января 2011 года. (в ред. приказа Министерства финансов УР от 19.01.2011 № 9)

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра Е.А.Полякову. (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

Заместитель Председателя Правительства Удмуртской Республики - министр финансов Удмуртской Республики В.В.Богатырев

Утвержден

приказом Министерства финансов

Удмуртской Республики

от 10декабря №169

ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ И ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

(в редакции приказов Министерства финансов Удмуртской Республики от 19.01.2011 № 9; от 29.12.2011 № 210, от 15.09.2015 № 197, от 31.05.2018 № 161, от 30.04.2021 № 128)

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок открытия и ведения лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений  Удмуртской Республики в Министерстве финансов Удмуртской Республики (далее – Порядок) разработан на основании статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также в соответствии со статьей 30 Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», статьей 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 года № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами бюджетных учреждений  Удмуртской Республики (далее - бюджетные учреждения), лицевых счетов для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, открытых бюджетным учреждениям, лицевых счетов для учета операций со средствами автономных учреждений Удмуртской Республики (далее – автономные учреждения), лицевых счетов для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, открытых автономным учреждениям, лицевых счетов, предназначенных для отражения операций бюджетного (автономного) учреждения, принявших бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя средств бюджета Удмуртской Республики. (в ред. приказов Министерства финансов УР от 19.01.2011 № 9; от 29.12.2011 № 210, от 15.09.2015 № 197)

1.2. Настоящий Порядок устанавливает также порядок проведения Министерством финансов Удмуртской Республики (далее – Минфин УР) кассовых операций со средствами бюджетных и автономных учреждений  на лицевых счетах, открытых им в соответствии с настоящим Порядком. (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

1.3. Бюджетное либо автономное учреждение, которому в  соответствии с настоящим Порядком открыты лицевые счета  в Минфине УР, является клиентом. 

II. Виды лицевых счетов. Порядок открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов

2.1. Для учета операций, осуществляемых бюджетными учреждениями, Минфином УР открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

1) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами бюджетных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства собственности Удмуртской Республики или приобретение  объектов недвижимого имущества в собственность Удмуртской Республики, предоставленных бюджетным учреждениям из бюджета Удмуртской Республики) (далее – лицевой счет бюджетного учреждения); (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

2) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям из бюджета Удмуртской Республики в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства собственности Удмуртской Республики или приобретение  объектов недвижимого имущества в собственность Удмуртской Республики (далее – отдельный лицевой счет бюджетного учреждения); (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

3) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими бюджетному учреждению (далее – лицевой счет бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС). (введен приказом Министерства финансов УР от 29.12.2011 № 210)

2.2. Для учета операций, осуществляемых автономными учреждениями, Минфином УР открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

1) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства собственности Удмуртской Республики или приобретение  объектов недвижимого имущества в собственность Удмуртской Республики, предоставленных автономным учреждениям из бюджета Удмуртской Республики) (далее – лицевой счет автономного учреждения); (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

2) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям из бюджета Удмуртской Республики в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства собственности Удмуртской Республики или приобретение  объектов недвижимого имущества в собственность Удмуртской Республики (далее – отдельный лицевой счет автономного  учреждения); (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

3) лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими автономному учреждению (далее – лицевой счет автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС). (введен приказом Министерства финансов УР от 29.12.2011 № 210)

2.3. При передаче отдельных бюджетных полномочий получателя средств бюджета Удмуртской Республики бюджетному (автономному) учреждению в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, Правительства Удмуртской Республики, получателю бюджетных средств, передающему свои бюджетные полномочия, открывается в соответствии с настоящим Порядком лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств.

В целях настоящего Порядка при открытии лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств клиентом Минфина УР признается бюджетное (автономное) учреждение, принимающее бюджетные полномочия.

При осуществлении бюджетным (автономным) учреждением полномочий государственного заказчика по заключению и исполнению государственных контрактов от лица получателя средств бюджета Удмуртской Республики получателю средств бюджета Удмуртской Республики, передающему свои бюджетные полномочия, открывается лицевой счет  для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета Удмуртской Республики, в порядке, предусмотренном  приказом Минфина УР от 18 августа 2014 года № 131 «О Порядке открытия и ведения лицевых счетов участников бюджетного процесса в Удмуртской Республике (далее – приказ Минфина УР № 131) для открытия лицевого счета для учета операций со средствами поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета Удмуртской Республики. (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

2.4. При открытии лицевых счетов, указанных в пунктах 2.1. – 2.3. настоящего Порядка, им присваиваются соответствующие номера. Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов:

Номера  
разрядов

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

9 

10 

11 

       где:

1 и 2 разряды - код лицевого счета;

3, 4, 5 разряды – код главы главного распорядителя средств бюджета Удмуртской Республики;

с 6 по 10 разряд - учетный номер;

11 разряд - резервный разряд.

Код лицевого счета указывается в соответствии со следующими видами лицевых счетов:

14 - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств;

20 - лицевой счет бюджетного учреждения;

21 - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения;

22 - лицевой счет бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС; (введен приказом Министерства финансов УР от 29.12.2011 № 210)

30 - лицевой счет автономного учреждения;

31 - отдельный лицевой счет автономного учреждения;

32 - лицевой счет автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС. (введен приказом Министерства финансов УР от 29.12.2011 № 210)

Учетный номер формируется следующим образом:

  первые два знака: 72 – для бюджетного учреждения, 73 – для автономного

учреждения, 90 – для обособленного подразделения (филиала) бюджетного (автономного) учреждения и порядковый номер по Журналу регистрации лицевых счетов. (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

Порядок открытия лицевых счетов

2.5. Лицевые счета открываются бюджетным (автономным) учреждениям, сведения о которых включены в реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, ведение которого осуществляется в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23 декабря 2014 года № 163н «О Порядке формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса» (далее - Сводный реестр).

Документы, необходимые для открытия лицевых счетов, представляются клиентами в Управление казначейства Минфина УР (далее - Управление казначейства).

(пункт 2.5 изложен в редакции приказов Министерства финансов Удмуртской Республики от 15.09.2015 № 197, от 30.04.2021 № 128)

2.6. Для открытия бюджетному (автономному) учреждению лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения для учета операций со средствами ОМС клиент представляет документы на бумажном носителе:

(в ред. приказа Министерства финансов УР от 29.12.2011 № 210)

а) Заявление на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса в Министерстве финансов Удмуртской Республики по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку;

б) две Карточки образцов подписей и оттиска печати  (далее - Карточки образцов подписей, Карточка образцов подписей) по форме согласно приложению № 2 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов участников бюджетного процесса в Удмуртской Республике, утвержденному приказом Минфина УР № 131, заверенные государственным органом Удмуртской Республики, осуществляющим функции и полномочия учредителя в отношении бюджетного (автономного) учреждения (далее – учредитель), либо нотариально; (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

в) копию учредительного документа, положения об обособленном подразделении (филиале), утвержденного создавшим его учреждением (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению (филиалу)), заверенных  учредителем либо нотариально;

г) подпункт «г» утратил силу приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 31.05.2018 № 161;

д) копию Свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения, заверенную учредителем или нотариально, либо копию Уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению (филиалу)), заверенную создавшим подразделение (филиал) учреждением;

(подпункт «д» изложен в редакции приказа Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128)

е) копию уведомления органов статистики с кодами Общероссийских классификаторов, заверенную бюджетным (автономным) учреждением; (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

ж) утратил силу - приказ Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197

з) копии приказов (выписки из приказов) о назначении на должность лиц, указанных в Карточке образцов подписей, заверенные органом издавшим приказ; (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

и) копию договора (соглашения) между учредителем и бюджетным (автономным)  учреждением о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, заверенную учредителем.  

2.6.1. Заполнение Заявления на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса в Министерстве финансов Удмуртской Республики осуществляется следующим образом.

Заявление на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса в Министерстве финансов Удмуртской Республики заполняется клиентом, за исключением части «Отметки Министерства финансов Удмуртской Республики об открытии лицевого счета № ___», которая заполняется Минфином УР.

В заголовочной части формы Заявления на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса в Министерстве финансов Удмуртской Республики указываются:

по строке «Наименование клиента» - полное наименование клиента в соответствии с реестровой записью Сводного реестра;

по строке «ИНН клиента» - идентификационный номер клиента, указанный в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе;

по строке «Наименование вышестоящей организации» - полное наименование учредителя клиента, в соответствии с реестровой записью Сводного реестра.

В заявительной надписи «Прошу открыть лицевой счет» указывается наименование соответствующего вида лицевого счета (видов лицевых счетов) в соответствии с видами лицевых счетов, предусмотренными пунктами 2.1- 2.3 настоящего Порядка.

Заявление на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса в Министерстве финансов Удмуртской Республики подписывается:

руководителем клиента (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

главным бухгалтером клиента (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания Заявления на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса в Министерстве финансов Удмуртской Республики. В случае передачи полномочий по ведению бухгалтерского учета в соответствии с соглашением о передаче полномочий по ведению бухгалтерского учета уполномоченному органу (далее - централизованная бухгалтерия), право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру централизованной бухгалтерии и (или) иным лицам централизованной бухгалтерии, наделенным правом второй подписи.

В поле «дата» указывается дата составления документа.

Раздел «Отметки Министерства финансов Удмуртской Республики об открытии лицевого счета №» заполняется следующим образом.

В Отметке Министерства финансов Удмуртской Республики об открытии лицевого счета указывается номер лицевого счета (номера лицевых счетов), открытого (открытых) в соответствии с Заявлением на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса в Министерстве финансов Удмуртской Республики, представленным клиентом.

Отметки Министерства финансов Удмуртской Республики об открытии лицевого счета подписываются:

руководителем (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) Минфина УР с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

начальником Управления казначейства (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) Минфина УР с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

начальником юридического Управления (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) Минфина УР с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.

В поле «дата» указывается дата подписания документов на открытие лицевого счета клиенту.

(пункт 2.6.1 введен приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128)

2.7. Для открытия лицевого счета обособленному подразделению (филиалу) бюджетного (автономного) учреждения, дополнительно обособленное подразделение (филиал) бюджетного (автономного) учреждения представляет ходатайство бюджетного (автономного) учреждения,  создавшего обособленное подразделение (филиал), об открытии лицевого счета обособленному подразделению (филиалу) бюджетного (автономного)  учреждения,  заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лицами) бюджетного (автономного) учреждения, создавшего обособленное подразделение (филиал).

   При этом обособленному подразделению (филиалу) бюджетного (автономного) учреждения открываются только те виды лицевых счетов, которые открыты бюджетному (автономному) учреждению.

2.8. Для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, бюджетное (автономное) учреждение,  принимающее бюджетные полномочия, представляет Заявление на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса в Министерстве финансов Удмуртской Республики по форме согласно приложению  № 1 к настоящему Порядку, а также копию документа о передаче бюджетных полномочий, заверенную получателем бюджетных средств,  передающим свои бюджетные полномочия.  

2.9. Для открытия лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения для учета операций со средствами ОМС Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером бюджетного (автономного) учреждения (уполномоченными руководителем лицами), скрепляется оттиском его печати  и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) учредителя  и оттиском его печати  или  нотариально. (в ред. приказа Министерства финансов УР от 29.12.2011 № 210)

Для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) бюджетного (автономного) учреждения, принимающего бюджетные полномочия получателя средств бюджета Удмуртской Республики, скрепляется оттиском печати  и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) получателя средств бюджета Удмуртской Республики, передающего свои бюджетные полномочия,  и оттиском печати на подписи указанного лица.

В случае нотариального заверения  Карточки образцов подписей – заверяется один ее экземпляр, второй – принимается по разрешительной надписи начальника Управления казначейства (уполномоченного им лица) после сличения с нотариально заверенным экземпляром Карточки  образцов подписей.

Для открытия лицевого счета обособленному подразделению (филиалу) бюджетного (автономного) учреждения Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером обособленного подразделения (филиала) (уполномоченными руководителем лицами) и заверяется подписью руководителя (уполномоченного им лица) бюджетного (автономного) учреждения, создавшего обособленное подразделение (филиал), и оттиском его печати. (дополнен приказом Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

2.10. При электронном документообороте с использованием электронной подписи (далее - ЭП), осуществляемом в соответствии с договорами (соглашениями, заявлением о присоединении), об электронном взаимодействии (далее - договор об электронном документообороте), требуется наличие образца подписи (подписей) уполномоченного лица (уполномоченных лиц), подписавшего (подписавших) ЭП электронный документ в Карточке образцов подписей. При этом требуется представление копии приказа клиента о назначении ответственных лиц, имеющих право ЭП электронных документов, заверенной клиентом.

(абзац первый изложен в редакции приказа Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128)

Договор об электронном  документообороте и копии приказов клиента на лиц, имеющих право ЭП электронных документов, хранятся в юридическом деле клиента (далее – дело клиента). (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

2.11. Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента (уполномоченными руководителем лицами), которому открывается лицевой счет.

Право первой подписи принадлежит руководителю клиента и (или) уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.

В случае передачи полномочий по ведению бухгалтерского учета централизованной бухгалтерии, право первой подписи в Карточке образцов подписей может принадлежать руководителю клиента и (или) иным лицам, наделенным правом первой подписи, в том числе руководителю (иным уполномоченным им лицам) централизованной бухгалтерии. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру централизованной бухгалтерии и (или) иным лицам централизованной бухгалтерии, наделенным правом второй подписи.

(абзац введен приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128)

2.12. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая Карточка образцов подписей, заверенная в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

2.13. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, подписавших Карточку образцов подписей, уполномоченных руководителем клиента, новая Карточка образцов подписей не составляется, а дополнительно представляется Карточка образцов подписей только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента и дополнительного заверения не требует.

На лицевой стороне в правом верхнем углу Карточки образцов подписей проставляется отметка – «Временная».

2.14. На каждом экземпляре Карточки образцов подписей Начальник Управления казначейства (уполномоченное им лицо) указывает номера открытых клиенту лицевых счетов и визирует Карточку образцов подписей.

Если клиенту в соответствии с требованиями настоящего Порядка  уже открыт лицевой счет, представление Карточки образцов подписей для открытия других лицевых счетов не требуется. На лицевой стороне ранее представленной Карточки образцов подписей по строке "Прочие  отметки" проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов с указанием даты открытия. 

2.15. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для открытия лицевого счета, осуществляется Управлением казначейства и Юридическим управлением Минфина УР в течение пяти рабочих дней после их поступления.

Управление казначейства осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению клиентом при представлении Заявления на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса в Министерстве финансов Удмуртской Республики и Карточки образцов подписей, в соответствии с пунктами 2.6 - 2.11 настоящего Порядка, а также их соответствия друг другу, данным Сводного реестра и представленным документам.

При приеме документов на открытие соответствующего лицевого счета клиенту Управление казначейства также проверяет:

соответствие формы представленного Заявления на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса в Министерстве финансов Удмуртской Республики форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку и Карточки образцов подписей, соответственно форме согласно приложению № 2 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов участников бюджетного процесса в Удмуртской Республике, утвержденному приказом Минфина УР № 131;

наличие полного пакета документов, необходимых для открытия соответствующего лицевого счета клиенту.

В случае несоответствия реквизитов, предусмотренных к заполнению, в Заявлении на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса в Министерстве финансов Удмуртской Республики, либо Карточке образцов подписей, а также представления неполного пакета документов, необходимых для открытия лицевого счета, Управление казначейства возвращает документы клиенту.

При этом несоответствие наименования бюджетного (автономного) учреждения, указанного в его учредительных документах, наименованию, указанному в Свидетельстве о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения, в части прописных (заглавных) и строчных букв, наличия (отсутствия) пробелов, кавычек, скобок, знаков препинания не является основанием для возврата Управлением казначейства представленных документов для открытия лицевого счета.

(пункт 2.15 изложен в редакции приказа Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128)

2.16. пункт 2.16 утратил силу приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128.

2.17. После завершения проверки представленных документов, необходимых для открытия лицевых счетов, Управление казначейства на следующий рабочий день письменно уведомляет клиента об открытии соответствующего лицевого счета.

2.18. Повторное представление в Управление казначейства документов (за исключением Заявления на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса в Министерстве финансов Удмуртской Республики),  необходимых для открытия лицевого счета, если они ранее уже были представлены клиентом для открытия ему другого вида лицевого счета или при изменении реквизитов клиента, не требуется.

2.19. Проверенные документы хранятся в деле клиента. Дело клиента оформляется единое по всем открытым данному клиенту лицевым счетам и хранится у уполномоченного работника Управления казначейства.

Клиенты обязаны в течение пяти рабочих дней после внесения изменений в документы, представленные в Управление казначейства для открытия лицевых счетов, сообщать об этом в Управление казначейства и представлять новые документы, заверенные в соответствии с требованиями настоящего  Порядка.

(абзац второй изложен в редакции приказа Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128)

2.20. Открытые лицевые счета регистрируются уполномоченным работником Управления казначейства в Журнале регистрации лицевых счетов. В Журнал регистрации лицевых счетов заносятся следующие реквизиты:

порядковый номер;

дата открытия лицевого счета;

наименование клиента;

номер лицевого счета;

дата закрытия лицевого счета;

примечания (указывается дата внесения изменений в связи с  переоформлением лицевого счета или изменением наименования клиента). (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

Порядок переоформления лицевых счетов

2.21. Переоформление лицевых счетов производится Управлением казначейства по Заявлению на переоформление лицевого счета для учета операций  неучастника бюджетного процесса, открытого в Министерстве финансов Удмуртской Республики, по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку, представленному клиентом, в случае:

а) изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией, и не связанного с изменением его подчиненности;

б) изменения в установленном порядке структуры номера лицевого счета клиента.

Заявление на переоформление лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого в Министерстве финансов Удмуртской Республики,  может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым клиенту.

В случае изменения наименования клиента к Заявлению на переоформление лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого в Министерстве финансов Удмуртской Республики,  прикладываются документы в соответствии с п.2.6 настоящего Порядка.

При изменении полного наименования бюджетного (автономного) учреждения, принимающего бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя средств бюджета Удмуртской Республики, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подведомственности и типа учреждения, в Управление казначейства бюджетным (автономным) учреждением, принимающим бюджетные полномочия, представляется копия документа о внесении изменений в документ о передаче бюджетных полномочий, заверенная в соответствии с пунктом 2.8 настоящего Порядка. Переоформления лицевого счета для учета операций по переданным  полномочиям получателя бюджетных средств не требуется. (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

Переоформление лицевых счетов клиента осуществляется после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр.

Заполнение Заявления на переоформление лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого в Министерстве финансов Удмуртской Республики, осуществляется следующим образом.

Заявление на переоформление лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого в Министерстве финансов Удмуртской Республики, заполняется клиентом, за исключением части «Отметки Министерства финансов Удмуртской Республики», которая заполняется Минфином УР.

В заголовочной части формы Заявления на переоформление лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого в Министерстве финансов Удмуртской Республики, указываются:

по строке «Наименование клиента» - полное наименование клиента в соответствии с полным наименованием клиента, указанным в Заявлении на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса в Министерстве финансов Удмуртской Республики;

по строке «ИНН клиента» - идентификационный номер клиента, указанный в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе;

по строке «Просим переоформить лицевой счет (изменить наименование Клиента и (или) номер лицевого счета)» - номер лицевого счета и новое наименование клиента в соответствии с данными Сводного реестра;

по строке «в связи» - полное наименование документа, в соответствии с которым осуществляется переоформление лицевых счетов, с указанием номера и даты данного документа;

по строке «К заявлению прилагаются» - перечень всех прилагаемых документов, необходимых для переоформления лицевого счета в соответствии с настоящим Порядком.

Заявление на переоформление лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого в Министерстве финансов Удмуртской Республики, подписывается:

руководителем клиента (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

главным бухгалтером клиента (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания Заявления на переооформление лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого в Министерстве финансов Удмуртской Республики. В случае передачи полномочий по ведению бухгалтерского учета в централизованную бухгалтерию, право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру централизованной бухгалтерии и (или) иным лицам централизованной бухгалтерии, наделенным правом второй подписи.

В поле «дата» указывается дата составления документа.

Раздел «Отметки Министерства финансов Удмуртской Республики» заполняется следующим образом.

В поле «Лицевой счет № ­­­­__» - лицевой счет (счета) открытый клиенту в соответствии с Заявлением на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого в Министерстве финансов Удмуртской Республики; в поле «переоформить на №__» - новый лицевой счет в случае смены номера лицевого счета (счетов). В случае смены наименования клиента, данное поле не заполняется.

Отметки Министерства финансов Удмуртской Республики подписываются:

руководителем (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) Минфина УР с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

начальником Управления казначейства (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) Минфина УР с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.

В поле «дата» указывается дата подписания документов на переоформление лицевого счета клиенту.

(пункт 2.21 изложен в редакции приказа Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128)

2.22. Проверка представленных клиентом документов осуществляется Управлением  казначейства в течение пяти рабочих дней после их представления.  Пакет документов, не соответствующий требованиям настоящего Порядка, возвращается клиенту не позднее срока, установленного для проведения проверки.

В случае несоответствия реквизитов, предусмотренных к заполнению, в Заявлении на переоформление лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого в Министерстве финансов Удмуртской Республики, и в Карточке образцов подписей, а также представления неполного пакета документов, необходимых для переоформления лицевого счета, Управление казначейства возвращает документы клиенту.

(абзац второй изложен в редакции приказа Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128)

При переоформлении соответствующего лицевого счета в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией, и не связанного с изменением его подчиненности, номер лицевого счета не меняется.

Заявление на переоформление лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого в Министерстве финансов Удмуртской Республики,  и представленные с ним документы хранятся в деле клиента.

2.23. В случае изменения структуры номера лицевого счета клиента уполномоченный работник Управления казначейства на Заявлении на переоформление лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого в Министерстве финансов Удмуртской Республики, предоставленном клиентом, на каждом экземпляре Карточки образцов подписей и в Журнале регистрации лицевых счетов указывает новый номер лицевого счета клиента.

Управление казначейства на следующий рабочий день после переоформления лицевого счета клиента письменно уведомляет клиента об изменении структуры номера лицевого счета.

Порядок закрытия лицевых счетов

2.24. Лицевые счета клиентов закрываются Управлением  казначейства на основании Заявления на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого в Министерстве финансов Удмуртской Республики,  по форме согласно приложению N 4    к настоящему Порядку в связи с:

а)  реорганизацией (ликвидацией) клиента;

б) отменой бюджетных полномочий клиента для отражения операций, по переданным полномочиям;

в) изменения типа бюджетного (автономного)  учреждения;

г) в иных случаях, предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации.

При реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица без образования нового юридического лица и изменения ИНН и КПП, закрытие лицевых счетов, открытых данному клиенту, не требуется.

  При реорганизации бюджетного (автономного) учреждения, принимающего бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя средств бюджета Удмуртской Республики, в Управление казначейства бюджетным (автономным) учреждением, принимающим бюджетные полномочия, представляется копия документа о внесении изменений в документ о передаче полномочий, заверенная в соответствии с пунктом 2.8 настоящего Порядка. Закрытие лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств не требуется. (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

Заполнение Заявления на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого в Министерстве финансов Удмуртской Республики, осуществляется следующим образом.

Заявление на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого в Министерстве финансов Удмуртской Республики, заполняется клиентом, за исключением части «Отметки Министерства финансов Удмуртской Республики», которая заполняется Минфином УР.

В заголовочной части формы Заявления на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого в Министерстве финансов Удмуртской Республики, указываются:

по строке «Наименование клиента» - полное наименование клиента в соответствии с полным наименованием клиента, указанным в Сводном реестре;

по строке «ИНН клиента» - идентификационный номер клиента, указанный в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе;

По строке «Просим закрыть лицевой счет №» - номер (номера) лицевых счетов, открытых клиенту;

по строке «в связи» - полное наименование документа, в соответствии с которым осуществляется закрытие лицевых счетов, с указанием номера и даты данного документа;

По строке «Приложения» - указывается перечень документов в соответствии с пунктами 2.25, 2.26, 2.28 настоящего Порядка.

Заявление на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого в Министерстве финансов Удмуртской Республики, подписывается:

руководителем клиента (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

главным бухгалтером клиента (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания Заявления на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого в Министерстве финансов Удмуртской Республики. В случае передачи полномочий по ведению бухгалтерского учета в централизованную бухгалтерию, право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру централизованной бухгалтерии и (или) иным лицам централизованной бухгалтерии, наделенным правом второй подписи.

В поле «дата» указывается дата составления документа.

Отметки Министерства финансов Удмуртской Республики подписываются:

руководителем (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) Минфина УР с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

начальником Управления казначейства (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) Минфина УР с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты закрытия лицевого счета (счетов) клиенту.

(пункт 2.24 изложен в редакции приказа Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128)

2.25. При реорганизации (ликвидации) клиента в Управление казначейства клиентом представляются копия документа о его реорганизации (ликвидации) и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и (при необходимости) Карточка образцов подписей, оформленная ликвидационной комиссией.

По завершении работы ликвидационной комиссии Заявление на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого  в Министерстве финансов Удмуртской Республики, оформляется ликвидационной комиссией. 

2.26. Закрытие лицевого счета клиента, открытого обособленному подразделению (филиалу) бюджетного (автономного) учреждения, осуществляется на основании Заявления на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого в Министерстве финансов Удмуртской Республики, представленного обособленным подразделением (филиалом) в Управление казначейства одновременно с письмом учреждения, создавшего обособленное подразделение (филиал), о решении закрыть данный лицевой счет.

2.27. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется Управлением казначейства в течение пяти рабочих дней после их представления.

2.28. К Заявлению на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого в Минфине УР, клиент представляет акт сверки движения средств по лицевому счету, сформированный на дату закрытия лицевого счета.

В случае закрытия лицевого счета при реорганизации бюджетного (автономного) учреждения путем его присоединения к другому учреждению клиент представляет дополнительно Акт приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого бюджетному, автономному учреждению по форме согласно приложению № 11 к настоящему Порядку, а в случае открытия клиенту лицевого счета по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, клиент представляет Акт приемки - передачи кассовых выплат и поступлений при реорганизации участников бюджетного процесса  по форме согласно приложению № 10 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов участников бюджетного процесса в Удмуртской Республике, утвержденному приказом Минфина УР № 131.

абзац третий утратил силу приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128.

Управление казначейства осуществляет проверку показателей, отраженных в акте приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, на соответствие показателям, отраженным на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, а также реквизитов, предусмотренных к заполнению при предоставлении акта приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению.

При приеме акта приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, Управление казначейства также проверяет соответствие формы представленного акта приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, форме согласно приложению № 11 к настоящему Порядку.

При изменении типа бюджетного (автономного) учреждения на казенное учреждение, показатели, отраженные на закрываемом лицевом счете, не подлежат передаче на вновь открытые лицевые счета. Указанные средства подлежат перечислению в доход бюджета Удмуртской Республики.

При наличии на закрываемом лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, отдельном лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения для учета операций со средствами ОМС остатка денежных средств бюджетное (автономное) учреждение представляет в Управление казначейства платежный документ на перечисление остатка денежных средств по назначению.

Лицевые счета клиента закрываются при отсутствии учтенных показателей и остатка денежных средств.

(пункт 2.28 изложен в редакции приказа Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128)

2.29. Денежные средства, поступившие после закрытия лицевого счета клиента, возвращаются отправителю или по письму клиента зачисляются на новый лицевой счет (в случае изменения типа учреждения на бюджетное или автономное либо на лицевой счет другого учреждения в случае реорганизации бюджетного (автономного) учреждения путем присоединения его к другому учреждению).

(пункт 2.29 изложен в редакции приказов Министерства финансов Удмуртской Республики от 15.09.2015 № 197, от 30.04.2021 № 128)

2.30. Управление казначейства не позднее следующего рабочего дня после закрытия соответствующего лицевого счета письменно уведомляет об этом клиента или ликвидационную комиссию.

Заявление на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого в Министерстве финансов Удмуртской Республики, и другие документы, представленные клиентом,  хранятся в деле клиента.

Управление казначейства делает соответствующую запись о закрытии лицевого счета в Журнале  регистрации лицевых счетов.

2.31. Управление казначейства после открытия, переоформления (в случае изменения структуры номера лицевого счета), закрытия лицевого счета клиента сообщает об этом налоговому органу в соответствии с законодательством Российской Федерации. (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

Копии сообщений, направленных в налоговый орган, об открытии, переоформлении, закрытии лицевых счетов хранятся в деле клиента.

III. Порядок ведения лицевых счетов

3.1. Операции со средствами на лицевых счетах клиентов отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года в валюте Российской Федерации на основании платежных документов клиента и иных документов, определенных в установленном порядке.

3.2. На лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете бюджетного учреждения, лицевом счете бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевом счете автономного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения, лицевом счете автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС отражаются следующие операции:       

(в ред. приказа Министерства финансов УР от 29.12.2011 № 210)

- поступление средств;

- выплаты.       

3.3. На лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств отражаются операции аналогичные операциям, отражаемым на лицевом счете получателя бюджетных средств, утвержденные приказом Минфина УР № 131. (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

3.4. Операционным днем является рабочее время до 12 часов дня, в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням – до 11 часов дня. Документы, поступившие в Управление казначейства по окончании операционного дня, рассматриваются следующим операционным днем. (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

  3.5. Выписки из лицевых счетов формируются по всем видам лицевых счетов, открытых в Управлении казначейства, в разрезе первичных документов по операциям за соответствующий операционный день.

По всем операциям, произведенным на лицевых счетах клиентов, после предоставления выписки Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике, Управление казначейства не позднее следующего операционного дня после совершения операции формирует клиентам Выписки из лицевых счетов в электронном виде по форме согласно приложениям № 5, № 6 к настоящему Порядку.

При бумажном документообороте на Выписке из лицевого счета и на каждом приложенном к Выписке из лицевого счета документе Управлением казначейства ставится отметка с указанием даты и подписи уполномоченного работника Управления казначейства об исполнении.

При необходимости подтверждения операций, произведенных на лицевом счете, при электронном документообороте с применением ЭП, указанная отметка проставляется Управлением казначейства на копиях документов на бумажном носителе, представленных клиентом в Управление казначейства, после проверки указанной в них информации на ее соответствие данным, содержащимся в соответствующем электронном документе, хранящемся в информационной базе Минфина УР.

Вместе с Выпиской из соответствующего лицевого счета формируются:

Приложение к Выписке из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения по форме, согласно приложению № 12 к настоящему Порядку;

Приложение к Выписке из отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения по форме согласно приложению № 13 к настоящему Порядку;

Приложения к Выпискам из соответствующих лицевых счетов формируются в разрезе кодов бюджетной классификации и (или) иных аналитических признаков по всем видам лицевых счетов.

(пункт 3.5 изложен в редакции приказов Министерства финансов Удмуртской Республики от 15.09.2015 № 197, от 30.04.2021 № 128)

   3.6. Выписка из лицевого счета для учета операций со средствами  бюджетного учреждения, лицевого счета бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС содержит следующие показатели:

(в ред. приказа Министерства финансов УР от 29.12.2011 № 210)

     - остаток средств на начало дня;

     - остаток средств на конец дня;

     - поступления в разрезе расчетных документов, подтверждающих проведение операций на лицевом счете;

     - выплаты в разрезе платежных и расчетных документов, подтверждающих проведение операций на лицевом счете.

Состав показателей Выписки из лицевого счета для учета операций со средствами  автономного  учреждения, лицевого счета автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС аналогичен составу показателей Выписки из лицевого счета для учета операций со средствами  бюджетного учреждения. (в ред. приказа Министерства финансов УР от 29.12.2011 № 210)

Выписка из отдельного лицевого счета бюджетного учреждения содержит следующие показатели:

     - остаток средств на начало дня, в том числе неразрешенный к использованию;

     - остаток средств на конец дня, в том числе неразрешенный к использованию;

     - поступления в разрезе расчетных документов, подтверждающих проведение операций на лицевом счете, и кодов субсидии;

   - выплаты  в разрезе платежных и расчетных документов, подтверждающих проведение операций на лицевом счете, и кодов субсидии;

   - разрешенный к использованию остаток субсидий прошлого года в разрезе кодов субсидий.

Состав показателей Выписки из отдельного лицевого счета автономного учреждения аналогичен составу показателей  Выписки из отдельного лицевого счета бюджетного учреждения.

Состав показателей Выписки из лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств аналогичен составу показателей Выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств, утвержденный приказом Минфина УР № 131. (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

3.7. пункт 3.7 утратил силу приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128.

3.8. Хранение Выписок из лицевых счетов  осуществляется Управлением казначейства в электронном виде.

3.9.  Клиент сообщает Управлению казначейства не позднее чем через три рабочих дня после получения Выписки из лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При непоступлении от клиента возражений в указанный срок, совершенные операции по его лицевому счету и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются подтвержденными. (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

IV. Порядок проведения кассовых выплат.

   4.1. При ведении лицевых счетов клиентов обмен информацией с Минфином УР осуществляется в электронном виде с применением средств ЭП на основании договора об электронном документообороте.

При отсутствии у клиента ЭП обмен информацией с Минфином УР осуществляется с применением документооборота на бумажном носителе с одновременным представлением документов в электронном виде.

(пункт 4.1 изложен в редакции приказов Министерства финансов Удмуртской Республики от 15.09.2015 № 197, от 30.04.2021 № 128)

4.2. Учет средств, поступающих на лицевые счета для учета операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений, осуществляется на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений (далее - Счет), открытом Минфину УР в Управлении Федерального казначейства по Удмуртской Республике (далее - УФК по УР).

(пункт 4.2 изложен в редакции приказов Министерства финансов Удмуртской Республики от 29.12.2011 № 210, от 30.04.2021 № 128)

  4.3. Для проведения кассовых операций клиент представляет в Управление казначейства в электронном виде или на бумажном носителе платежные документы, оформленные в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 19 июня 2012 года № 383-П.

(пункт 4.3 изложен в редакции приказов Министерства финансов Удмуртской Республики от 15.09.2015 № 197, от 30.04.2021 № 128)

   4.4. Управление казначейства принимает платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:

при оплате с лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения (далее - лицевой счет клиента), с лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения для учета операций со средствами ОМС (далее - лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС):

суммы, указанные в платежных документах, не превышают остаток на лицевом счете клиента (лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС);

в платежном документе отсутствуют исправления (в случае представления платежных документов на бумажном носителе);

соответствие указанного в платежном документе кода бюджетной классификации текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с Порядком формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структурой и принципами назначения, установленным Министерством финансов Российской Федерации;

при оплате с отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения (далее - отдельный лицевой счет клиента):

при выполнении требований, установленных Порядком санкционирования расходов бюджетных и автономных учреждений Удмуртской Республики, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем первым и абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, утвержденным Приказом Минфина УР от 10.12.2010 № 168

(пункт 4.4 изложен в редакции приказа Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128)

4.5.  Перечисление (возврат) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет в Минфине УР, в рамках одного и того же Счета, а также перечисление клиентом средств на открытый ему же лицевой счет (лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельный лицевой счет клиента) осуществляется на основании представленного клиентом в Управление казначейства мемориального ордера.

Мемориальный ордер является основанием для проведения Управлением казначейства операции без списания-зачисления средств на Счете и для отражения ее на соответствующих лицевых счетах клиентов, открытых в Минфине УР. (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

4.6.  утратил силу - приказ Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197

4.7. Операции по списанию сумм платежей со Счетов, по зачислению поступлений на счета отражаются Управлением казначейства на соответствующих лицевых счетах клиентов, отдельных лицевых счетах клиентов, лицевых счетах клиентов для учета операций со средствами ОМС не позднее следующего операционного дня после получения выписки из УФК по УР.

(пункт 4.7 изложен в редакции приказа Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128)

4.8. Суммы, зачисленные на Счет по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее – невыясненные поступления), подлежат возврату отправителю. (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

Абзац утратил силу - приказ Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197

4.9. При обнаружении ошибочных учетных записей, клиент вправе в пределах текущего финансового года уточнить учетные записи, по которым данные операции были отражены на лицевом счете клиента. Для уточнения указанных учетных записей клиент представляет в Управление казначейства Уведомление об уточнении операций клиента согласно приложению № 9 к настоящему Порядку.

Представленное Уведомление об уточнении операций клиента является основанием для проведения Управлением казначейства уточняющей операции без списания-зачисления средств на Счете и для отражения ее на лицевом счете клиента. (в ред. приказа Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

4.10. пункт 4.10 утратил силу приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128.

4.11. пункт 4.11 утратил силу приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128.

4.12. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, учитываются на соответствующем лицевом счете клиента как восстановление кассовой выплаты.

(абзац первый изложен в редакции приказа Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128)

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного документа в соответствии с требованиями Положения о ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства, утвержденного Центральным банком Российской Федерации от 6 октября 2020 года № 735-П.

(абзац второй изложен в редакции приказа Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128)

4.13. Представленные клиентом в Управление казначейства платежные документы, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Управление казначейства.

В случае, если форма или содержание представленных клиентом платежных документов не соответствуют требованиям настоящего Порядка или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе),  Управление казначейства возвращает клиенту платежный документ с указанием причины возврата не позднее второго рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом.

(абзац второй изложен в редакции приказа Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128)

4.14. Управление казначейства доводит до клиентов информацию о правовых документах, регулирующих порядок открытия и ведения их лицевых счетов, порядок проведения кассовых выплат за счет средств клиентов, консультирует клиентов по вопросам, возникающим в процессе обслуживания их лицевых счетов.

Приложение № 1

к Порядку открытия и ведения

лицевых  счетов бюджетных

и автономных учреждений

Удмуртской Республики

в Министерстве финансов

Удмуртской Республики и проведения

кассовых выплат за счет средств

бюджетных и автономных учреждений

Удмуртской Республики, утвержденному

приказом Министерства финансов

Удмуртской Республики от 10.12.2010 № 169

ЗАЯВЛЕНИЕ на открытие лицевого счета для учета операций  неучастника бюджетного процесса в Министерстве финансов Удмуртской Республики

наименование клиента

наименование клиента

ИНН клиента

наименование вышестоящей организации

Прошу открыть лицевой счет____________________________________________________

____________________________________________________

вид лицевого счета

Руководитель                          ____________    __________________________________

Подпись                 расшифровка подписи

Главный бухгалтер                ___________   ____________________________________

подпись               расшифровка подписи

МП                                                                              «_____»______________20____г.

ОТМЕТКИ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

(в редакции приказа Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128)

Открыть лицевой счет № __________________    _____________________

__________________    _____________________ разрешаю

Руководитель

(уполномоченное лицо)     ___________________   ______________  ______________

Наименование должности      Подпись       Расшифровка подписи

Начальник Управления казначейства

(уполномоченное лицо)    __________________     ____________    _______________

Наименование должности         Подпись       Расшифровка подписи

Юридическое

Управление                       ____________________   ___________     ________________

Наименование должности          Подпись        Расшифровка подписи

«____»__________20  __г.

Приложение № 2

к Порядку открытия и ведения

лицевых  счетов бюджетных и

автономных учреждений

Удмуртской Республики в Министерстве

финансов Удмуртской Республики

и проведения кассовых выплат

за счет средств бюджетных и

автономных учреждений Удмуртской

Республики, утвержденному приказом

Министерства финансов

Удмуртской Республики от 10.12.2010 № 169

Утратило силу приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128

Приложение № 3

к Порядку открытия и ведения

лицевых  счетов бюджетных

и автономных учреждений

Удмуртской Республики в Министерстве

финансов Удмуртской Республики

и проведения кассовых выплат

за счет средств бюджетных

и автономных учреждений Удмуртской

Республики, утвержденному приказом

Министерства финансов

Удмуртской Республики от 10.12.2010 № 169

ЗАЯВЛЕНИЕ

на переоформление лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого в Министерстве финансов Удмуртской Республики

наименование клиента

наименование клиента

____________________ 

ИНН клиента

Просим переоформить лицевой счет (изменить наименование Клиента и (или) номер лицевого счета )

_________________________________________________,  на следующие

(указать номер лицевого счета)

Наименование Клиента, ИНН   ___________________________________________________

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

в связи    ________________________________________________________________________

(причина переоформления лицевого счета, номер и дата документа)

К заявлению прилагаются:

1.__________________________________________________________________________________

(копии документов, являющихся основанием для переоформления лицевого счета)

2. Карточка образцов подписей и оттиска печати.

Руководитель                         ________________             _______________________

Подпись                                  Расшифровка подписи

Главный бухгалтер                ________________             _______________________

Подпись                                  Расшифровка подписи

МП                                                                         «_____»______________20    __г.

ОТМЕТКИ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

(в редакции приказа Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128)

Лицевой счет №__________________       переоформить на  № __________________

(номер лицевого счета)                                     (номер лицевого счета)

__________________                                            __________________

(номер лицевого счета)                                     (номер лицевого счета)

РАЗРЕШАЮ:

Руководитель

(уполномоченное лицо)    _______________________   ______________  ______________

Наименование должности      Подпись        Расшифровка подписи

Начальник Управления казначейства

(уполномоченное лицо)   _____________________     ______________    _______________

Наименование должности               Подпись             Расшифровка подписи

«___»________20   __г.

Приложение № 4

к Порядку открытия и ведения

лицевых  счетов бюджетных

и автономных учреждений

Удмуртской Республики в Министерстве

финансов Удмуртской Республики

и проведения кассовых выплат

за счет средств бюджетных

и автономных учреждений Удмуртской

Республики, утвержденному приказом

Министерства финансов

Удмуртской Республики от 10.12.2010 № 169

ЗАЯВЛЕНИЕ

на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса открытого в Министерстве финансов Удмуртской Республики

наименование клиента

наименование клиента

_____________________________________________________________________________

ИНН  клиента

Просим закрыть лицевой счет №       _______________________________________________________

(номер лицевого счета)

в связи   ­­­______________________________________________________________________

(причина закрытия лицевого счета, наименование, номер, дата документа основания)

_____________________________________________________________________________

(причина закрытия лицевого счета, наименование, номер, дата документа основания)

Приложения___________________________________________________________________

Руководитель                       ___________________        __________________________

Подпись                               Расшифровка подписи

Главный бухгалтер             ___________________        __________________________

Подпись                               Расшифровка подписи

МП                                                                                 «_____»______________  20  __ г.

ОТМЕТКИ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

(в редакции приказа Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128)

Лицевой счет № __________________     ____________________

__________________     ____________________    Закрыть

Руководитель

(уполномоченное лицо)       _________________   ______________  ______________

Наименование должности      Подпись      Расшифровка подписи

Начальник Управления казначейства

(уполномоченное лицо)      _______________     ______________    _______________

Наименование должности        Подпись           Расшифровка подписи

«___»____________  20  __ г.

Приложение № 5

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
бюджетных и автономных учреждений
Удмуртской Республики в Министерстве
финансов Удмуртской Республики
и проведения кассовых операций
со средствами бюджетных и автономных
учреждений Удмуртской Республики,
утвержденному приказом Министерства
финансов Удмуртской Республики
от 10 декабря 2010 г. № 169

(приложение 5 изложено в редакции приказа Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128)

ВЫПИСКА

Коды

из отдельного лицевого счета (бюджетного) автономного учреждения №

Форма по КФД

0531964

за «___ » __________________ 20___ г.

Дата

Дата предыдущей выписки

Наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание

Министерство финансов Удмуртской Республики

по КОФК

Бюджетное (автономное) учреждение

код УБП

Орган, осуществляющий функции

по ОКПО

и полномочия учредителя

по ОКПО

Наименование бюджета

Бюджет Удмуртской Республики

по ОКТМО

Периодичность: ежедневная

Единица измерения: руб

по ОКЕИ

1. Остаток средств на лицевом счете

Наименование показателя

Всего

В том числе неразрешенный к использованию

1

2

3

На начало дня

На конец дня

2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями

Документ

Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20__г.

Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет

Планируемые

наименование

номер

дата

поступления

выплаты

1

2

3

4

5

6

7

Итого

3. Операции со средствами бюджетного учреждения (автономного учреждения)

Документ, подтверждающий проведение операций

Документ бюджетного учреждения (автономного учреждения)

Поступления

Выплаты

Примечание

наименование

номер

дата

наименование

номер

дата

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Итого

x

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

«___» _____________ 20___ г.

Приложение № 6
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
бюджетных и автономных учреждений
Удмуртской Республики в Министерстве
финансов Удмуртской Республики
и проведения кассовых операций
со средствами бюджетных и автономных
учреждений Удмуртской Республики,
утвержденному приказом Министерства
финансов Удмуртской Республики
от 10 декабря 2010 г. № 169

(приложение 6 изложено в редакции приказа Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128)

ВЫПИСКА

Коды

из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения №

Форма по КФД

за «___» _____________ 20___ г.

Дата

Дата предыдущей выписки

Наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание

Министерство финансов Удмуртской Республики

по КОФК

код УБП

Бюджетное (автономное) учреждение

по ОКПО

Орган, осуществляющий функции

и полномочия учредителя

по ОКПО

Наименование бюджета

Бюджет Удмуртской Республики

по ОКТМО

Периодичность: ежедневная

Единица измерения: руб

по ОКЕИ

Остаток средств на начало дня

Остаток средств на конец дня

Документ, подтверждающий проведение операции

Документ бюджетного (автономного) учреждения

Поступления

Выплаты

Примечание

наименование

номер

дата

наименование

номер

дата

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Итого

x

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

«___»______________ 20___ г.

Приложение № 7  утратило силу – приказ Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197

Приложение № 8  утратило силу – приказ Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197

Приложение № 9  к Порядку открытия и ведения лицевых  счетов бюджетных и автономных учреждений Удмуртской Республики  в Министерстве финансов Удмуртской Республики и проведения кассовых выплат  за счет средств бюджетных и автономных учреждений Удмуртской Республики, утвержденному приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от   10.12.2010 № 169

Уведомление об уточнении операций клиента №

Коды

Форма по КФД

от “

”

20

г.

Дата

Клиент

по ОКПО

Номер лицевого счета

Наименование финансового органа

Министерство финансов Удмуртской Республики 

по КОФК

Единица измерения: руб.

по ОКЕИ

1. Уточняемые реквизиты

№
п/п

Документ

Учреждение (клиент)

Код классифи­кации и операции

Код цели

Сумма

Назна­чение платежа

Приме­чание

наимено­вание

номер

дата

наиме­нование

ИНН

КПП

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

2. Уточненные реквизиты

№
п/п

Учреждение (клиент)

Код классифи­кации и операции

Код цели

Сумма

Назначение платежа

Примечание

наименование

ИНН

КПП

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Руководитель
(уполномоченное лицо)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

“

”

20

г.

Отметки Министерства финансов Удмуртской Республики

Приложение № 10  утратило силу – приказ Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197

Приложение № 11 к Порядку открытия и ведения лицевых бюджетных и автономных учреждений Удмуртской Республики в Министерстве финансов Удмуртской Республики и проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Удмуртской Республики утвержденному приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 10 декабря 2010 года № 169 (дополнено приказом Министерства финансов УР от 15.09.2015 № 197)

АКТ

приемки-передачи показателей лицевого счета,

Коды

открытого бюджетному, автономному учреждению

Форма по КФД

0531961

от "_____" ____________ 201____ г.

Дата

Передающая сторона:

по ОКПО

Клиент

Номер счета

Орган управления казначейства

Министерство финансов Удмуртской Республики

по КОФК

1300

Орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя

по ОКПО

Наименование бюджета

Бюджет Удмуртской Республики

Принимающая сторона:

по ОКПО

Клиент

Номер счета

Орган управления казначейства

Министерство финансов Удмуртской Республики

по КОФК

Орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя

по ОКПО

Наименование бюджета

Бюджет Удмуртской Республики

Единица измерения: руб.

383

Основание для передачи

1. Остаток средств на лицевом счете

Код субсидии

На начало года

На отчетную дату

всего

в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии

передающей стороны

принимающей стороны

прошлого года

текущего года

прошлого года

текущего года

прошлого года

текущего года

1

2

3

4

5

6

7

8

0,00

0,00

0,00

0,00

Итого

0,00

0,00

0,00

0,00

2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями

Код КОСГУ

Код субсидии

Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20_____г.

Планируемые

передающей стороны

принимающей стороны

передающей стороны

принимающей стороны

поступления

выплаты

1

2

3

4

5

6

7

Итого

0,00

0,00

0,00

3. Операции со средствами бюджетного учреждения (автономного учреждения)

Код КОСГУ
(классификации операции)

Код субсидии (цели)

Поступления

Выплаты

передающей стороны

принимающей стороны

передающей стороны

принимающей стороны

1

2

3

4

3

4

Итого

Передающая сторона:

Руководитель клиента

______________

(уполномоченное лицо)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер клиента

______________

(уполномоченное лицо)

(подпись)

(расшифровка подписи)

"____" __________ 20____г.

Принимающая сторона:

Руководитель клиента

______________

(уполномоченное лицо)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер клиента

______________

(уполномоченное лицо)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Начальник Управления казначейства

______________

(уполномоченное лицо)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

______________

(уполномоченное лицо)

(подпись)

(расшифровка подписи)

"___"______________20__г.

Приложение № 12
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов
бюджетных и автономных учреждений
Удмуртской Республики в Министерстве
финансов Удмуртской Республики
и проведения кассовых операций
со средствами бюджетных и автономных
учреждений Удмуртской Республики,
утвержденному приказом Министерства
финансов Удмуртской Республики
от 10 декабря 2010 г. № 169

(приложение 12 введено приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128)

ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ

Коды

из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения №

Форма по КФД

за «___» ___________ 20___ г.

Дата

Наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание

Министерство финансов Удмуртской Республики

по КОФК

код УБП

Бюджетное (автономное) учреждение

по ОКПО

Орган, осуществляющий функции

и полномочия учредителя

по ОКПО

Наименование бюджета

Бюджет Удмуртской Республики

по ОКТМО

Периодичность: ежедневная

Единица измерения: руб

по ОКЕИ

383

1. Остаток средств на лицевом счете

Код источников финансового обеспечения

На начало года

Всего

на начало дня

на конец дня

1

2

3

4

Итого

2. Операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения

Код источников финансового обеспечения

Код БК

Поступления

Выплаты

1

2

3

4

Итого

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

«___» ______________ 20___ г.

Приложение № 13
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
бюджетных и автономных учреждений
Удмуртской Республики в Министерстве
финансов Удмуртской Республики
и проведения кассовых операций
сосредствами бюджетных и автономных
учреждений Удмуртской Республики,
утвержденному приказом Министерства
финансов Удмуртской Республики
от 10 декабря 2010 г. № 169

(приложение 13 введено приказом Министерства финансов Удмуртской Республики от 30.04.2021 № 128)

ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ

Коды

из отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения №

Форма по КФД

за «___» ___________ 20___ г.

Дата

Наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание

Министерство финансов Удмуртской Республики

по КОФК

Бюджетное (автономное) учреждение

код УБП

по ОКПО

Орган, осуществляющий функции

и полномочия учредителя

по ОКПО

Наименование бюджета

Бюджет Удмуртской Республики

по ОКТМО

Периодичность: ежедневная

Единица измерения: руб

по ОКЕИ

1. Остаток средств на лицевом счете

Код субсидии

На начало года

На отчетную дату

всего

в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии

прошлого года

текущего года

прошлого года

текущего года

на начало дня

на конец дня

на начало дня

на конец дня

на начало дня

на конец дня

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Итого

2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями

Код субсидии

Код по бюджетной классификации Российской Федерации

Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20___г.

Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет

Планируемые

поступления

выплаты

1

2

3

4

5

6

Итого

3. Операции со средствами бюджетного учреждения (автономного учреждения)

Код субсидии

Код БК

Поступления

Выплаты

1

2

3

4

Итого

Ответственный исполнитель

______________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

«___» ________________ 20___ г.