О представлении анализа исполнения местных бюджетов за отчетный финансовый год



Об объемах бюджетных ассигнований местным бюджетам на 2005 год с поквартальным распределением

Республика Саха (Якутия)

Правительство Республики Саха (Якутия)

Министерство финансов Республики Саха (Якутия)

ПРИКАЗ

от 12 марта  2010 г № 01-04 \ 137н

О представлении анализа исполнения местных бюджетов за отчетный финансовый год

УТРАТИЛ СИЛУ – Приказ Министерства финансов РС(Я) от 28.03.2014 №01-04/0172-н

В соответствии со статьей 264.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях детализации финансовых показателей для проведения анализа исполнения местных бюджетов муниципальных районов (городских округов) и поселений за отчетный финансовый год с учетом единой методологии и стандартов бюджетной отчетности,

ПРИКАЗЫВАЮ:

Утвердить типовую форму анализа исполнения местных бюджетов муниципальных районов (городских округов) и поселений отчетный финансовый год, согласно приложениям 1, 2.

Руководителям Финансово-казначейских управлений Министерства финансов Республики Саха (Якутия) по улусам (районам), городам:

2.1. Организовать работу по сдаче информаций исполнения бюджета каждым муниципальным поселением в установленные сроки.

2.2. Проверить информации по анализу исполнения бюджета, составленные  муниципальными поселениями.

2.3. По истечении 5 дней после сдачи годового отчета об исполнении бюджета за отчетный финансовый год представить анализ исполнения бюджета по муниципальному району и в разрезе муниципальных поселений.

Рекомендовать Главам муниципальных образований утвердить типовую форму анализа исполнения бюджета муниципального образования за отчетный финансовый год, согласно приложениям 1, 2.

4. Рекомендовать Главе городского округа «Жатай» (Кистенев А.Е.)  по истечении 5 дней после сдачи годового отчета об исполнении бюджета за отчетный финансовый год представить анализ исполнения бюджета.

              5. Департаменту межбюджетных отношений (Андреева А.К.):

              5.1. Организовать работу по своевременному представлению ФКУ МФ РС(Я) анализов исполнения бюджетов за отчетный финансовый год.

              5.2. Разместить анализы исполнения местных бюджетов на сайте Министерства финансов РС(Я).

Министр

В.А.Новиков

Зарегистрировано в Департаменте по государственно-правовым вопросам Администрации Президента и Правительства Республики Саха (Якутия) от 02.04.2010 №RU140022010089

Приложение №1 приказу МФ РС(Я)

от «12»  марта 2010 №01-04/0137н

Схема анализа исполнения

         бюджета муниципального района за _______ год

1. Организация работы по исполнению бюджета

Отразить основные мероприятия, проведенные финансовым органом по принятию, исполнению бюджета. Особенно осветить принятые мероприятия по поступлению дополнительных доходов. 

Исполнение бюджета района за _____ год

(тыс.руб.)

Утвержденный план

Уточненный план

Исполнено

% исп.

Доходы

1. Налоговые и неналоговые доходы

в т.ч. налоговые

Неналоговые

2. Дотация из ФФП МР(ГО)

3.Дотация на сбаланси-рованность

4. Субвенция

5. Субсидия

6. Иные безвозмездные перечисления

- из ГБ РС(Я)

- МБТ по передаваемым полномочиям из поселений

Итого доходов

Дефицит (-), профицит (+)

Остаток на начало года

Остаток на конец года

Расходы

1.Общегосударственные вопросы

2.Мобилизационная подготовка

3.Национальная безопасность и правоохранит. деятельность

4. Национальная экономика

5. Жилищно-коммунальное хозяйство

6. Охрана окружающей среды

7. Образование

8. Культура

9. Здравоохранение и спорт

10. Социальная политика

11.Межбюджетные трансферты

субсидия, передаваемая в госбюджет (отриц.трансферт)

иные МБТ по передаваемым полномочиям из района

дотация на выравнивание бюджетов поселений (из ФК)

дотация на сбалансированность

дотация на выравнивание бюджетов поселений за счет средств МР

Итого расходов

Анализ исполнения передаваемых полномочий

(тыс.руб.)

По разделам и подразделам

Сумма по соглашению

Исполнено

Передаваемые полномочия из бюджета района всего

в том числе:

Образование

           Школа

Здравоохранение

И т.д.

Полномочия, переданные из бюджетов поселений в бюджет района всего

В том числе:

Культура

         СДК

         Библиотеки

         Музеи

Физкультура

Источники покрытия дефицита бюджета

(тыс.руб.)

Источники покрытия дефицита бюджета

Источники, утвержденные при принятии бюджета

Исполнение

Примечание

Всего дефицит

в т.ч.

Долговые обязательства

   выпуск ценных бумаг

  погашение ценных бумаг

Кредиты, полученные от кредитных организаций

   получение кредитов

   погашение кредитов

Бюджетные кредиты, полученные от других бюджетов

   получение кредитов

   погашение кредитов

Исполнение муниципальных гарантий

Бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны

    уменьшение задолженности

    увеличение задолженности

Прочие источники внутреннего финансирования дефицита

Остатки средств бюджета

      увеличение остатков

      Уменьшение остатков

Муниципальный долг

(тыс.руб.)

Наименование обязательства

Сальдо на начало года

Начислено %

Новые обязательства

Погашено

Сальдо на конец года

1

2

3

4

Итого

Решениям, принятым по сверхплановым поступлениям налоговых и неналоговых доходов (дополнительно полученным) представить расшифровку распределения средств

Дата и номер решения

Дата и номер решения

Дата и номер решения

Всего

ФОТ (211,213)

Коммунальные услуги (223)

Матер.затраты и текущие расходы, на увеличение % финансовой обеспеченности

Капитальные расходы

В т.ч. 112 (кап.ремонт)

          119 (приобр.оборудов.)

          120 (капит.строит-во)

Прочие расходы

в т.ч. расшифровать по видам

Итого

Проверки, ревизии по целевому использованию бюджетных средств, проведенные специалистами ФКУ (Число учреждений охваченных проверкой, суммы выявленных и восстановленных нарушений), контрольным органом МСУ

Наименование учреждений, предприятий

Сумма, выявленных нарушений

Из них восстановлено

Вид бюджета

Виды нарушений

П. По исполнению доходной части:

В объяснительной записке об исполнении доходной части бюджета необходимо отразить:

Развернутый анализ поступления по видам налоговых и неналоговых доходов, включающий сведения по прогнозным показателям, фактическому поступлению, отклонениям от прогноза (в абсолютной величине и процентах), с обязательным последующим указанием конкретных причин и обстоятельств, повлиявших на невыполнение или перевыполнение плана;

анализ поступления доходов в бюджет от крупных налогоплательщиков, информацию следует отработать; с самими налогоплательщиками;

анализ недоимки в местный бюджет, причины роста, снижения;

представить расшифровки:

Анализ исполнения налоговых и неналоговых доходов местного бюджета

(тыс.руб.)

Наименование доходов

Утвержденный план

Сумма уточнения по решениям

Уточненный план

Исполнено

% исполнения к уточненному плану

Налоговые доходы

в т.ч. по видам налогов

Неналоговые доходы

в т.ч. по видам налогов

Итого доходов

Структура доходов местного бюджета

Наименование доходов

Удельный вес

Налоговые доходы

Налог на доходы физических лиц

Налог на имущество организаций

Неналоговые доходы

Всего

100%

                            Анализ недоимки по налогам по местному бюджету

Наименование налогов

На  начало года

На  конец года

(-) уменьш.

(+) увелич.

             

Дополнительно просим представить один экземпляр данного подпункта объяснительной записки в отдел прогнозирования налогов и доходов Департамента по доходам.

ПI. По исполнению расходной части:

По исполнению расходной части местного бюджета необходимо отразить:

анализ кассовых и фактических расходов в разрезе разделов и статей, с последующим указанием причин и обстоятельств, повлиявших на невыполнение или перевыполнение плана;

(тыс.руб.)

Утвержденный план

Уточненный план

Кассовое исполнение

Фактическое исполнение

% исполнения (от кассового)

Всего

210 Оплата труда и начисления

211 Оплата труда

212 Прочие выплаты

101 (проезд в отпуск)

102 (книгоиздат.)

103 (льгота комм.усл.)

104 (прочие)

106 (команд.расходы)

213  Начисление

220 Приобретение услуг

221 Услуги связи

222 Транспортные услуги

223 Коммунальные услуги

107 (Отопление)

109 (электроэнергия)

110 (прочие)

224 Арендная плата

225 Услуги по содержанию имущества

111 (Содержание помещения)

112 (капит.ремонт)

113 (прочие)

226  Прочие услуги

106 (команд.расходы)

114 (мероприятия)

115 (другие расходы)

231 Обслуживание внутр. долговых обязательств

240 Безвозмездные и безвозр.перечисления

241 (Безвозмездные перечисления муниц.

организациям)

242 (Безвозмездные перечисления не гос.организациям)

262 Пособия по соц. помощи населению

116 (школьное питание)

118 (прочие расходы)

127 (пособие по опеке)

290 Прочие расходы

310 Увеличение стоимости основных средств

119 (Приобр.оборудования)

120 капит.строительство)

121 (прочие материалы)

340 Увеличение стоимости материальных запасов

122 (Медикамент)

123 (Продукты питания)

124 (ГСМ)

125 (котельно-печное топливо)

126 (Прочие мат.запасы)

Расшифровка расходов местного бюджета по статье 290 «Прочие расходы»

Разделы, подразделы

Наименование учреждений

Сумма расходов

(в тыс.руб.)

Наименование получателя

Наименование платежей, сборов, государственных пошлин, лицензий

0700

Образование

0701

Детские дошк.учреждения

0702

Школы

0900

Здравоохранение

0901

0902

Отчет по страхованию муниципального имущества за ____ год

(т.р.)

№ п/п

Застрахованные здания

Фактически исполнено Муниципальным районом

Всего

за счет средств дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов из ГБ РС (Я)

за счет собственных средств местного бюджета, за исключением дотации на сбалансированность из ГБ РС (Я)

1

2=3+4

3

4

1

Администрация ОМСУ

          -    

2

Школы, детские дошкольные учреждения

          -    

3

Больницы, поликлиники

          -    

4

Дома культуры, библиотеки

          -    

5

ДЮСШ, спортзалы

          -    

Анализ кредиторской и дебиторской задолженности, объяснить причины роста, снижения, какие меры приняты по снижению кредиторской, дебиторской задолженности.

Кредиторская задолженность

Дебиторская задолженность

01.01.20__г

01.01.20__г

Откл.

01.01.20__г.

01.01.20__г.

Откл.

211

212

213

221

222

223

224

225

226

242

262

290

310

340

Итого

По анализу расходов по коммунальным услугам, объяснить причину кредиторской и дебиторской задолженности.

1. Статья 223

2.Статья 340

Всего

теплоэнергия

газ

электроэнергия

прочие

Оплата котельно-печного топлива

1

Плановые назначения

0102

0700

0801

0901

2

Кассовое исполнение

0102

0700

0801

0900

3

Фактическое исполнение

0102

0700

0801

0900

4

Кредиторская задолженность на 01.01.2010

0102

0700

0801

0900

5

Дебиторская задолженность на 01.01.2010

0102

0700

0801

0900

6

Объем потребления в нат.выражении (гкалл, ткуб.м, ткв/час, куб.м.)

х

х

0102

х

х

0700

х

х

0801

х

х

0900

х

х

Кроме того расходы по р.0908 "Физкультура и спорт"

Плановые назначения

Кассовое исполнение

Фактическое исполнение

Кредиторская задолж. на 01.01.2010

0

Дебиторская задолж. на 01.01.2010

0

Объем потребления в нат.выражении (гкалл, куб.м, кв/час

Органы местного самоуправления

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

Утвержденный план

Уточненный план

Кассовое исполнение

% исполнения

Всего

в т.ч.

0102 Глава МО

0103 Представительные органы МО

0104 Местные администрации

0105 Присяжные заседатели

0106 Контрольный орган

0107 Проведения выборов

0111 Обслуживание муниципального долга

0111 Резервный фонд

0114 Другие общегос. вопросы

Анализ кредиторской и дебиторской задолженности

Наименование

ЭКР

Кредиторская задолженность

Дебиторская задолженность

01.01.__

01.01.__.

Отклонение

01.01.__.

01.01.__.

Отклонение

Оплата труда

211

Прочие выплаты

212

Начисления на оплату труда

213

Услуги связи

221

Транспортные услуги

222

Коммунальные услуги

223

Арендная плата за пользование имуществом

224

Услуги по содержанию имущества

225

Прочие услуги

226

Безвозмездные и безвозвратные перечисления государственным и муниципальным организациям

241

Пособия по социальной помощи населению

262

Прочие расходы

290

Увеличение стоимости основных средств

310

320

Увеличение стоимости материальных запасов

340

Итого

Подраздел 0102 «Функционирование высшего должностного лица»

В объяснительной записке необходимо привести основные факторы, повлиявшие на исполнение сметы расходов

Подраздел 0103 «Функционирование законодательного органа местного самоуправления»

  (тыс.руб.)

Утвержденный план

Уточненный план

Кассовое исполнение

Фактич. исполн.

Всего

В т.ч.

Ст.211,213

212

220

230

260

290

310

340

Подраздел 0104 «Расходы на содержание органов местного самоуправления»

  (тыс.руб.)

Утвержденный план

Уточненный план

Кассовое исполнение

Фактич. исполн.

Всего

В т.ч.

Ст.211,213

212

220

230

260

290

310

340

Численность на 01.01.20__г.

Кассовое исполнение

Ср. з/плата 1 раб.

план

отчет

отклонение

План

отчет

Всего

в том числе:

Муниципальные служащие

Не относящиеся к МС

Водители и МОП

Подраздел 0106 «Обеспечение  деятельности финансовых и таможенных органов, и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора»

Утверждено

Уточненный план

Кассовое исп.

Факт.

Всего

В т.ч.

ст. 211, 213

212

220

230

240

260

310

340

              Подраздел 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов»

Подраздел 0113 «Резервные фонды»

Подраздел 0111 «Обслуживание государственного и муниципального долга»

Виды долга

Утвержденный план

Уточненный план

Исполнено

% исп.

Итого

Подраздел 0114 «Общегосударственные вопросы»

Утверждено

Уточненный план

Кассовое исп.

Факт.

Всего

В т.ч.

ст. 211, 213

212

220

230

240

260

310

340

По всем подразделам расшифровать расходы на приобретение оборудования и предметов длительного пользования.

Четко проанализировать расходы по ст. ”Зарплата”, если есть перерасход - четко указать какие факторы повлияли:

- содержание сверхлимитных единиц,

- выплата дополнительных надбавок,

- отзывы из отпусков,

- окончательные расчеты или компенсации и др.

При наличии экономии по фонду также объяснить причины.

1. При наличии кредиторской задолженности по зарплате указать конкретно за какие месяцы не выплачено.

2. Проанализировать задолженность по статье “Начисление по заработной плате”.

Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

             

Проанализировать исполнение в разрезе по статьям ЭКР, и источников финансирования.

Утвержденный план

Уточненный план

Исполнено

% исп.

Всего

в том числе

0302 Правопорядок

0309 ЧС

0314

Раздел 0400 «Национальная экономика»

Утвержденный план

Уточненный план

Исполнено

% исп.

Всего

0401 Регулирование цен

0402 Топливо и энергетика

0405 Сельское хозяйство

0408 Транспорт

0409 Дорожное хозяйство

0412 Другие виды нац.экономики

По каждому подразделу необходимо подробно описать исполнение.

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

Утвержденный план

Уточненный план

Кассовое исполнение

Остаток ЛБО

% исполнения

Всего по р.0500

0

в том числе

0501 Жилищное хозяйство

0502 Коммунальное хозяйство

0503 Благоустройство

Подраздел 0505

Содержание службы по начислению субсидий населению

В том числе

211, 213 Заработная плата с начислениями

212 Прочие выплаты

221 услуги связи

222 Транспортные услуги

224 Арендная плата за пользование имуществом

226 Прочие работы, услуги

310 Увеличение стоимости основных средств

340 Увеличение стоимости мат запасов

По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» необходимо подробно объяснить отклонение уточненного бюджета от принятого Законом РС(Я) бюджета, а также отклонение фактического исполнения от уточненного бюджета (за счет чего и сумма).

Раздел 0700 «Образование»

Анализ расходов по образованию необходимо привести в целом по разделу с выделением в том числе статей и в таком же порядке расходов по подразделам по колонкам: уточненный план, исполнено, процент исполнения. Отразить корректировки исполнения местных бюджетов проведенные при формировании годового отчета (по целевым статьям, видам расходов).  Также отразить наименования целевых статей примененных при исполнении бюджета не утвержденные приказом МФ РС(Я) по бюджетной классификации.

Объяснить причины отклонений от уточненного плана по заработной плате педагогического, административно-обслуживающего и прочего персонала школ, а также причины отклонений от плана показателей по наполняемости классов, сети и контингентам, функционирование мест в интернатах.

Анализ кассовых  и фактических расходов по р.0700

Утвержденный план

Уточненный план

Кассовое исполнение

Фактическое   исполнение

% исп. (от кассового)

211 (Заработная плата)

212 (Прочие выплаты)

  101 (проезд в отпуск)

  102 (книгоиздат.)

  103 (льготы по комм.усл.)

  104 (команд.расходы  )

213 (Начисление)

221 (Услуги связи)

222 (Транспортные услуги)

            ( транспортные услуги)

     104 (командировочные расходы)

223 (Коммунальные услуги)

  107 (отопление)

  108 (природный газ)

  109 (электроэнергия)

  110 (прочие)

224 Аренда имущества

225 (Услуги по сод. имущ.)

  111 (содерж. Помещения)

  105 (тек.ремонт)

  106 (кап.ремонт)

           (другие расходы)

226 (Прочие услуги)

  104 (командировочные)

  112 (мероприятия)

        (другие расходы)

231 (обслуживание внутр.долг.обязательств)

241 (безвозмездные перечисления гос.орг.)

242 (безвозмездные перечисления не гос.орг.)

262 (Пособия по соц.помощи населению)

  113 (школьное питания)

290 (Прочие расходы)

310 (Увеличение стоимости основных средств)

  116 (приобр.оборуд.)

  118 (кап.строит-во)

   (прочие материалы)

340 (Увеличение стоимости материальных запасов)

  117 (мягкий инвентарь)

  119 (медикаменты)

  120 (продукты питания)

  121 (ГСМ)

  122 (кот-печное топливо)

  123 (прочие мат.запасы)

271 (Амортизация ОС)

273 (чрезв расходы по операциям с акт)

Итого

Анализ расходов по образованию необходимо привести по следующей форме (без расходов по субвенциям)

Анализ расходов (без субвенции и субсидии)

Утвержд. год.план

Уточн. год.план

Исполнение

% исп к уточ.плану

ВСЕГО расходов по р.0700

в том числе 211

                     213

                     106, 116, 118

                     Мат.затраты

В том числе:

0701 дошкольное образов.

в том числе 211

                     213

                    106, 116, 118

                     Мат.затраты

0702 общее образование

в том числе 211

                     213

                   106, 116, 118

                     Мат.затраты

0707 молодежная политика

                    Мат. затраты

0709 другие вопросы

в том числе 211

                     213

                    106, 116, 118            

                     Мат.затраты

Анализ кредиторской и дебиторской задолженности по р.0700 "Образование"

Наименование

ЭКР

Кредиторская задолженность

Дебиторская задолженность

01.01.__

01.01.__

Отклон

01.01.__

01.01.__

Отклон

Оплата труда

211

Прочие выплаты

212

Начисления на оплату труда

213

Услуги связи

221

Транспортные услуги

222

Коммунальные услуги

223

Арендная плата за пользование имуществом

224

Услуги по содержанию имущества

225

Прочие услуги

226

Безвозмездные и безвозвратные перечисления государственным и муниципальным организациям

241

Пособия по социальной помощи населению

262

Прочие расходы

290

Увеличение стоимости основных средств

310

320

Увеличение стоимости материальных запасов

340

Итого

Выполнение плана по сети и контингентам и отдельным видам расходов образования за отчетный финансовый год, объяснить причины отклонений.

    План

Факт к\года

  Среднегод.вып.

1. Детские дошкольные

    учреждения

    Число детей

    Функционирование

     (дней)

    Расходы на питание

    (тыс.руб.)

    То же на 1 ребенка в

    день (рублях)

    Число детей, осво-

     божденных от платы

2. Школы-школы на-

    чальные, основные,

    средние

    Учреждения

   в т.ч. начальные

     Из них в ДДУ

     неполные средние

     Средние

    Классы

в том числе: 1-4 классы

                    (комплекты)

                      5-9 классы

                   10-12 классы

    Учащиеся

в том числе:

в1-4классах (комплектах)

     Из них в ДДУ

     в 5-9 классах

     в 10-12 классах

Учреждения-интернаты

при школах

из них с полным содер-

жанием за счет бюдже-

та

-функционирование

  (дней)

- расходы на питание

  (тыс.руб.)

то же на 1 ребенка в

день (руб.)

Группы с продленным

днем

-число детей

-расходы на питание

(тыс.руб.)

Сумма компенсации на

удорожание стоимости

питания школьников

3. Школы-интернаты

    Учреждения

    Классы – всего

в том числе: 1-4 классы

                    (комплекты)

в том числе: 5-9 классы

                    10-12

Учащиеся – всего

в том числе: в 1-4 классы      

                 (комплекты)

                 в 5-9 классы

                 в 10-12 классы

Воспитанники, прожи-

вающие в шк-интерна-

тах

-функционирование

  (дней)

-расходы на питание

(тыс.руб.)

то же на 1 воспитанни-

ка в день (руб.)

4. Прочие мероприятия

    по образованию

Штатные единицы по ЦБ

Анализ поступления родительских взносов по учреждениям

       ДДУ

       ДМШ

       ГПД

и др.учр.

1. Поступило родит.взносов за 20__ год (т.р.)

2. То же на ребенка  (руб.)

3. Задолженность по родит. взносам на 01.01.20__ г.(т.р.)

Сведения об исполнении целевых программ

Наименование программ

Уточненный план

Исполнено

Мероприятия

Причины отклонений

запланировано

реализовано

Организация отдыха, занятости детей

Программа развития образования РС(Я)

Экономическое и соц.развитие коренных малочисл.народов Севера

По сведениям об исполнении целевых программ расписать наименование и цели программ финансируемых за счет средств местного бюджета.

Данные о расходах на оплату проездов в отпуск

План

Отчет

Факт.

Кред.зад.

1) Численность работников, которым производилась оплата проезда

2) Численность членов семьи работников, которым произведена оплата проезда

3) Всего численность

4) Расходы на оплату проезда (тыс.руб.)

Сведения о расходах на коммунальные услуги

  План

   Отчет

Кред.зад.

на 1.01.20__

Объем пот.

в натур.выр.

1. Количество работников,

    которым предоставляются льготы по

    комм.услугам

    Сумма расходов

Наименование учреждения

Сумма контракта (договора)

Кассовые расходы

Остаток ЛБО

Вид работ, услуг

Противопожарная безопасность

Итого

Антитеррористическая безопасность

Итого

Обновление оборудования и техники медицинских кабинетов

Итого

ВСЕГО

Раздел 0800 «Культура, кинематография, средства массовой информации»

В целях проведения анализа изменения бюджетной росписи указать основные причины, оказавшие влияние на изменение плановых назначений (наименование решений (главы и т.д.), указать источники: дополнительные доходы, передача средств из резервного фонда главы, передача средств из других подразделов). Отразить корректировки исполнения местных бюджетов проведенные при формировании годового отчета (по целевым статьям, видам расходов).  Также отразить наименования целевых статей примененных при исполнении бюджета не утвержденные приказом МФ РС(Я) по бюджетной классификации.

Сведения о кассовом исполнении бюджета

Утв.план

Уточ.план

Касс.исп.

Факт.исп.

%

Раздел 0800

Подраздел 0801

211

212

213

221

222

223

225

226

241

290

310

340

271

Подраздел 0802

Подраздел 0806

Для анализа исполнения бюджета обязательно указать исполнение:

- Привести данные по подписке библиотек на периодические издания (указать по полугодиям)

- Привести данные по направлению средств на реставрацию и охрану памятников культуры.

Расшифровать расходы по следующим видам расходов:

Вид расходов

Учр-я на конец года

Численность на конец года

Всего расходы

Ст.211

Ст.213

440 00 00 «Клубы»

В том числе

-передвижные клубы

Из них транспортные расходы

441 00 00

Музеи

442 00 00

Библиотеки

443 00 00

Театры

450 00 00

Мероприятия

452 00 00

Прочие

В том числе

-Народные театры, самодеятельные коллективы, которым присвоено звание «Народный»

Научно-методические центры

Центр.бухгалтерии

-Прочие учреждения (расшифровать)

Анализ исполнения расходов по Фонду оплаты труда, в том числе:

- по статье 211 «Оплата труда»: указать причины, повлиявшие на исполнение расходов (содержание сверхштатных единиц, выплата дополнительных надбавок, компенсация отпусков, окончательные расчеты). При наличии кредиторской задолженности по заработной плате, указать - конкретно за какие месяцы;

- в целом (без разделения по видам расходов) по статье 213 «Начисления на оплату труда» указать причины, повлиявшие на исполнение расходов применение регрессивных ставок по налогообложению, размер экономии или если кредиторская задолженность то по каким причинам (в том числе за истекший год, за прошлые годы);

- заполнить форму

Подраздел 0801 «Культура»

План по шт.ед.

Уточненный план

Кассовые расходы

Фактическое кол-во шт.ед.

Фактические расходы

Ст.211 -всего

В том числе:

440 «Клубы»

441 «Музеи»

442 «Библиотеки»

443 «Театры»

452 «Группа хоз.обслуживания»

452 «Народные театры»

452 «Централизованные бухгалтерии»

Ст. 213 - всего

Ввод новых и передаваемых объектов в течение 20___года.

Наименование объекта

Дата вввввода

Кол-во шт. ед.

Всего расходов

Ст.211

Ст.213

Матзатраты

План

Факт

План

Исп.

План

Исп.

План

Исп.

Указать основание по вводу новых и передаваемых объектов (приложить)

Анализ кредиторской и дебиторской задолженности по р.0800

Наименование

ЭКР

Кредиторская задолженность

Дебиторская задолженность

01.01.__

01.01.__

Отклон

01.01.__

01.01.__

Отклон

Оплата труда

211

Прочие выплаты

212

Начисления на оплату труда

213

Услуги связи

221

Транспортные услуги

222

Коммунальные услуги

223

Арендная плата за пользование имуществом

224

Услуги по содержанию имущества

225

Прочие услуги

226

Безвозмездные и безвозвратные перечисления государственным и муниципальным организациям

241

Пособия по социальной помощи населению

262

Прочие расходы

290

Увеличение стоимости основных средств

310

320

Увеличение стоимости материальных запасов

340

Итого

Указать основные причины роста кредиторской задолженности

Данные о расходах на оплату проезда в отпуск ( ст. 101)

План

Отчет

Факт.

Кред.зад.

5) Численность работников, которым производилась оплата проезда

6) Численность членов семьи работников, которым произведена оплата проезда

7) Всего численность

8) Расходы на оплату проезда (тыс.руб.)

Сведения о расходах на коммунальные услуги

  План

   Отчет

Кред.зад.

на 1.01.__

Объем пот.

в натур.выр.

1. Количество работников,

    которым предоставляются льготы по

    комм.услугам

    Сумма расходов

Сведения об исполнении целевых программ

Наименование программ

Уточненный план

Исполнено

Мероприятия

Причины отклонений

запланировано

реализовано

По сведениям об исполнении целевых программ расписать наименование и цели программ финансируемых за счет средств местного бюджета.

Раздел 0900 «Здравоохранение и спорт»

Расходы на здравоохранение привести по разделу, подразделам и КОСГУ.

В случае отклонений кассовых расходов от плана по всем статьям объяснить причины. Выполнение плана по функционированию коек в больницах по плану и отчету должны быть приведены без койко-дней, занятых матерям с больными детьми.

При анализе функционирования больничных коек выделить, в том числе койки дневных стационаров.

Привести данные о выполнении плана по числу штатных единиц по учреждениям здравоохранения, включая централизованные бухгалтерии и группы по централизованному обслуживанию больниц и других учреждений здравоохранения.

Выполнение плана по численности персонала и средней заработной плате работников учреждений здравоохранения, финансируемых за счет средств бюджета

Численность на 01.01.20__г.

Ср. з/плата 1 работающего

план

отчет

отклонение

План

отчет

Всего

в том числе:

По учреждениям

Анализ кредиторской и дебиторской задолженности по р.0900 "Здравоохранение и физическая культура"

Наименование

ЭКР

Кредиторская задолженность

Дебиторская задолженность

01.01.__

01.01.__

Отклон

01.01.__

01.01.__

Отклон

Оплата труда

211

Прочие выплаты

212

Начисления на оплату труда

213

Услуги связи

221

Транспортные услуги

222

Коммунальные услуги

223

Арендная плата за пользование имуществом

224

Услуги по содержанию имущества

225

Прочие услуги

226

Безвозмездные и безвозвратные перечисления государственным и муниципальным организациям

241

Пособия по социальной помощи населению

262

Прочие расходы

290

Увеличение стоимости основных средств

310

320

Увеличение стоимости материальных запасов

340

Итого

Расходы на оплату проезда работников здравоохранения

План

Отчет

Факт.

Кред.зад.

Численность работников, которым производилась оплата проезда

Численность членов семьи работников здравоохранения, которым произведена оплата проезда

Всего численность

Расходы на оплату проезда (тыс.руб.)

Сведения о расходах на льготы по коммунальным услугам

  План

   Отчет

Кред.зад.

на 1.01.__

Объем пот.

в натур.выр.

1. Количество работников,

    которым предоставляются льготы по

    комм.услугам

    Сумма расходов

Выполнение плана функционирования коек

Целевая статья

План

Отчет

Отклонение

Бюджет

ОМС

Бюджет

ОМС

Бюджет

ОМС

При анализе функционирования больничных коек выделить, в том числе койки дневных стационаров.

Необходимо показать новые койки, сколько и где развернуто и свернуто.

Сведения о расходах на противопожарную безопасность учреждений здравоохранения

Наименование учреждения/структурного подразделения

План

Исполнение

Остаток от плана

% исполнения

Вид работ, услуг

Всего

в т.ч. за счет субсидий государственного бюджета РС(Я) на  ВЦП «Безопасность учреждений здравоохранения РС(Я) на 2007-2009 годы»

Всего

в т.ч. за счет субсидий государственного бюджета РС(Я) на  ВЦП «Безопасность учреждений здравоохранения РС(Я) на 2007-2009 годы»

Всего

в т.ч. за счет субсидий государственного бюджета РС(Я) на  ВЦП «Безопасность учреждений здравоохранения РС(Я) на 2007-2009 годы»

Всего

в т.ч. за счет субсидий государственного бюджета РС(Я) на  ВЦП «Безопасность учреждений здравоохранения РС(Я) на 2007-2009 годы»

р. 0901 «Стационарная медицинская помощь»

Анализ кассовых и фактических расходов отразить с последующим указанием причин и обстоятельств, повлиявших на выполнение или перевыполнение плана.

Утвержденный план

Уточненный план

Кассовое исполнение

Фактическое исполнение

% исполнения (от кассового)

Всего

210 Оплата труда и начисления

211 Оплата труда

212 Прочие выплаты

101 (проезд в отпуск)

103 (льгота на комм.усл.)

104 (прочие)

106 (команд.расходы)

213 Начисления на оплату труда

220 Приобретение услуг

221 Услуги связи

222 Транспортные расходы

223 Коммунальные расходы

107 (отопление)

109 (электроэнергия)

110 (прочие)

224 Арендная плата

225 Услуги по содержанию имущества

226 Прочие услуги

106 (команд.расходы)

114 (мероприятия)

115 (другие расходы)

262 Пособия по соц.помощи населению

выплаты донорам

290 Прочие расходы

310 Увеличение стоимости основных средств

119 (приоб.оборудования)

120 (кап.строительство)

121 (прочие материалы)

340 Увеличение стоимости материальных запасов

122 (медикаменты)

123 (продукты питания)

124 (ГСМ)

125 (котельно-печное топливо)

126 (прочие мат.запасы)

0902 «Амбулаторная помощь»

Утвержденный план

Уточненный план

Кассовое исполнение

Фактическое исполнение

Всего

210 Оплата труда и начисления

211 Оплата труда

212 Прочие выплаты

101 (проезд в отпуск)

103 (льгота на комм.усл.)

104 (прочие)

106 (команд.расходы)

213 Начисления на оплату труда

220 Приобретение услуг

221 Услуги связи

222 Транспортные расходы

223 Коммунальные расходы

107 (отопление)

109 (электроэнергия)

Раздел 0902 «Амбулаторная помощь» дополнить сведениями о врачебных посещениях с последующим указанием причин и обстоятельств, повлиявших на выполнение или перевыполнение плана.

Целевая статья

План

Отчет

Отклонение

Бюджет

ОМС

Бюджет

ОМС

Бюджет

ОМС

0903 «Медицинская помощь в дневных стационарах всех типов»

Утвержденный план

Уточненный план

Кассовое исполнение

Фактическое исполнение

% исполнения (от кассового)

Всего

210 Оплата труда и начисления

211 Оплата труда

212 Прочие выплаты

101 (проезд в отпуск)

103 (льгота на комм.усл.)

104 (прочие)

106 (команд.расходы)

213 Начисления на оплату труда

220 Приобретение услуг

221 Услуги связи

222 Транспортные расходы

223 Коммунальные расходы

107 (отопление)

109 (электроэнергия)

110 (прочие)

224 Арендная плата

225 Услуги по содержанию имущества

226 Прочие услуги

106 (команд.расходы)

114 (мероприятия)

115 (другие расходы)

262 Пособия по соц.помощи населению

выплаты донорам

290 Прочие расходы

310 Увеличение стоимости основных средств

119 (приоб.оборудования)

120 (кап.строительство)

121 (прочие материалы)

340 Увеличение стоимости материальных запасов

122 (медикаменты)

123 (продукты питания)

124 (ГСМ)

125 (котельно-печное топливо)

126 (прочие мат.запасы)

0904 «Скорая медицинская помощь»

Утвержденный план

Уточненный план

Кассовое исполнение

Фактическое исполнение

% исполнения (от кассового)

Всего

210 Оплата труда и начисления

211 Оплата труда

212 Прочие выплаты

101 (проезд в отпуск)

103 (льгота на комм.усл.)

104 (прочие)

106 (команд.расходы)

213 Начисления на оплату труда

220 Приобретение услуг

221 Услуги связи

222 Транспортные расходы

223 Коммунальные расходы

107 (отопление)

109 (электроэнергия)

110 (прочие)

224 Арендная плата

225 Услуги по содержанию имущества

226 Прочие услуги

106 (команд.расходы)

114 (мероприятия)

115 (другие расходы)

262 Пособия по соц.помощи населению

выплаты донорам

290 Прочие расходы

310 Увеличение стоимости основных средств

119 (приоб.оборудования)

120 (кап.строительство)

121 (прочие материалы)

340 Увеличение стоимости материальных запасов

122 (медикаменты)

123 (продукты питания)

124 (ГСМ)

125 (котельно-печное топливо)

126 (прочие мат.запасы)

0905 «Санаторно-оздоровительная помощь»

Утвержденный план

Уточненный план

Кассовое исполнение

Фактическое исполнение

% исполнения (от кассового)

Всего

210 Оплата труда и начисления

211 Оплата труда

212 Прочие выплаты

101 (проезд в отпуск)

103 (льгота на комм.усл.)

104 (прочие)

106 (команд.расходы)

213 Начисления на оплату труда

220 Приобретение услуг

221 Услуги связи

222 Транспортные расходы

223 Коммунальные расходы

107 (отопление)

109 (электроэнергия)

0906 «Заготовка, переработка, хранение и обеспечение безопасности донорской крови и ее компонентов»

Утвержденный план

Уточненный план

Кассовое исполнение

Фактическое исполнение

% исполнения (от кассового)

Всего

210 Оплата труда и начисления

211 Оплата труда

212 Прочие выплаты

101 (проезд в отпуск)

103 (льгота на комм.усл.)

104 (прочие)

106 (команд.расходы)

213 Начисления на оплату труда

220 Приобретение услуг

221 Услуги связи

222 Транспортные расходы

223 Коммунальные расходы

107 (отопление)

109 (электроэнергия)

1

Подраздел 0908 «Физическая культура и спорт»

Уточ.план

Исполнено

            % исполнения

Всего расходов

в т.ч.

содержание объектов

ФОТ

Коммунальные услуги

Прочие мат.затраты

Мероприятия

Сведения о расходах на содержание спортивных объектов должны содержать:

1. Количество спортивных объектов. Площадь здания в разрезе объектов, план и исполнение по средствам от деятельности, приносящей доход

2. Вид объектов (спортзал, спорткомплекс, Дворец спорта и т.д.). 

    Указать местонахождение

3. Количество штатных единиц

Подраздел 0910 «Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта»

Утвержденный план

Уточненный план

Кассовое исполнение

Фактическое исполнение

Всего

210 Оплата труда и начисления

211 Оплата труда

212 Прочие выплаты

101 (проезд в отпуск)

103 (льгота на комм.усл.)

104 (прочие)

106 (команд.расходы)

213 Начисления на оплату труда

220 Приобретение услуг

221 Услуги связи

222 Транспортные расходы

223 Коммунальные расходы

107 (отопление)

109 (электроэнергия)

Раздел 1000 «Социальная политика»

Уточненный план

Кассовое исполнение

Фактическое исполнение

Всего расходы

в том числе

1001 «Пенсионное обеспечение»

1003 «Социальное обеспечение населения»

в том числе:

Подпрограмма «Обеспечение жильем молодых семей»

М/п и комп. пострадавшим от паводка

Социальная помощь

Мероприятия в области социальной политики

Предоставление гражданам субсидии на оплату ЖКУ

1004 «Охрана семьи и детства»

в том числе:

Комп. части род. платы за содержание ребенка в гос. и мун. образ. учреждениях, реализующих осн. общеобр. программу дошкольного образования

Банковские услуги

Выплата приемной семье на содержание подопечных детей

Оплата труда приемного родителя

Выплата семьям опекунов на содержание подопечных детей

Субвенция на обесп. проезда детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обуч-ся в МОУ

Субвенция на осуществление передаваемых полномочий по опеке и попечительству

Субвенция на санаторно-курортные лечения детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей

Выплата единоврем. пособия при всех формах устройства детей, лишенных родит-го попечения, в семье

1006 «Другие вопросы в области соц.политики»

в том числе:

Субвенция на охрану труда

Целевые программы МО

Расходы на выполнение отд.гос.полномочий по исполнению функций комиссий по делам несовершеннолетних

Субвенция по реализации №125 ФЗ от 25.10.02. «О жилищных субсидиях граждан, выезжающим из Крайнего Севера»

1004 «Борьба с беспризорностью, опека, попечительство»

На начало года

На конец года

Среднегодовое

выполнение

Дети, находящиеся под

опекой и попечительством

Сумма расходов на пособие опекунам

Проезд детей-сирот

Кол-во детей польз.проездом

Сумма расходов

Кредиторская задолженность

Глава муниципального района

(городского округа)

Руководитель

финансово-казначейского управления

Приложение №2 приказу МФ РС(Я)

от «12»  марта  2010 №01-04/0137н

Схема анализа исполнения

         бюджета муниципального поселения за _______ год

1. Организация работы по исполнению бюджета

Отразить основные мероприятия, проведенные финансовым органом по принятию, исполнению бюджета. Особенно осветить принятые мероприятия по поступлению дополнительных доходов. 

Исполнение бюджета поселения за ______ год

(тыс.руб.)

Утвержденный план

Уточненный план

Исполнено

% исп.

Доходы

1. Налоговые и неналоговые доходы

в т.ч. налоговые

Неналоговые

2. Дотация

3.Дотация на сбаланси-рованность

4. Субвенция

5. Субсидия

6. Иные безвозмездные перечисления

- из ГБ РС(Я)

- МБТ по передаваемым полномочиям из района

Итого доходов

Дефицит (-), профицит (+)

Остаток на начало года

Остаток на конец года

Расходы

1.Общегосударственные вопросы

2.Мобилизационная подготовка

3.Национальная безопасность и правоохранит. деятельность

4. Национальная экономика

5. Жилищно-коммунальное хозяйство

6. Охрана окружающей среды

7. Образование

8. Культура

9. Здравоохранение и спорт

10. Социальная политика

11.Межбюджетные трансферты

субсидия, передаваемая в госбюджет (отриц.трансферт)

иные МБТ по передаваемым полномочиям из поселения

дотация на сбалансированность

Итого расходов

Анализ исполнения передаваемых полномочий

(тыс.руб.)

По разделам и подразделам

Сумма по соглашению

Исполнено

Передаваемые полномочия из бюджета поселения всего

в том числе:

Культура

         СДК

         Библиотеки

         Музеи

Физкультура

Источники покрытия дефицита бюджета

(тыс.руб.)

Источники покрытия дефицита бюджета

Источники, утвержденные при принятии бюджета

Исполнение

Примечание

Всего дефицит

в т.ч.

Долговые обязательства

   выпуск ценных бумаг

  погашение ценных бумаг

Кредиты, полученные от кредитных организаций

   получение кредитов

   погашение кредитов

Бюджетные кредиты, полученные от других бюджетов

   получение кредитов

   погашение кредитов

Исполнение муниципальных гарантий

Бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны

    уменьшение задолженности

    увеличение задолженности

Прочие источники внутреннего финансирования дефицита

Остатки средств бюджета

      увеличение остатков

      Уменьшение остатков

Муниципальный долг

(тыс.руб.)

Наименование обязательства

Сальдо на 01.01.09

Начислено %

Новые обязательства

Погашено

Сальдо на 01.01.10

1

2

3

4

Итого

Решениям, принятым по сверхплановым поступлениям налоговых и неналоговых доходов (дополнительно полученным) представить расшифровку распределения средств

Дата и номер решения

Дата и номер решения

Дата и номер решения

Всего

ФОТ (211,213)

Коммунальные услуги (223)

Матер.затраты и текущие расходы, на увеличение % финансовой обеспеченности

Капитальные расходы

В т.ч. 112 (кап.ремонт)

          119 (приобр.оборудов.)

          120 (капит.строит-во)

Прочие расходы

в т.ч. расшифровать по видам

Итого

Проверки, ревизии по целевому использованию бюджетных средств, проведенные контрольным органом МС (Число учреждений охваченных проверкой, суммы выявленных и восстановленных нарушений)

Наименование учреждений, предприятий

Сумма, выявленных нарушений

Из них восстановлено

Вид бюджета

Виды нарушений

П. По исполнению доходной части:

В объяснительной записке об исполнении доходной части бюджета необходимо отразить:

Развернутый анализ поступления по видам налоговых и неналоговых доходов, включающий сведения по прогнозным показателям, фактическому поступлению, отклонениям от прогноза (в абсолютной величине и процентах), с обязательным последующим указанием конкретных причин и обстоятельств, повлиявших на невыполнение или перевыполнение плана;

анализ поступления доходов в бюджет от крупных налогоплательщиков, информацию следует отработать; с самими налогоплательщиками;

анализ недоимки в местный бюджет, причины роста, снижения;

представить расшифровки:

Анализ исполнения налоговых и неналоговых доходов местного бюджета

(тыс.руб.)

Наименование доходов

Утвержденный план

Сумма уточнения по решениям

Уточненный план

Исполнено

% исполнения к уточненному плану

Налоговые доходы

в т.ч. по видам налогов

Неналоговые доходы

в т.ч. по видам налогов

Итого доходов

Структура доходов местного бюджета

Наименование доходов

Удельный вес

Налоговые доходы

Налог на доходы физических лиц

Налог на имущество физ.лиц

Неналоговые доходы

Всего

100%

                            Анализ недоимки по налогам по местному бюджету за ______г.

Наименование налогов

На  начало года

На  конец года

(-) уменьш.

(+) увелич.

             

Дополнительно просим представить один экземпляр данного подпункта объяснительной записки в отдел прогнозирования налогов и доходов Департамента по доходам.

ПI. По исполнению расходной части:

По исполнению расходной части местного бюджета необходимо отразить:

анализ кассовых и фактических расходов в разрезе разделов и статей, с последующим указанием причин и обстоятельств, повлиявших на невыполнение или перевыполнение плана;

(тыс.руб.)

Утвержденный план

Уточненный план

Кассовое исполнение

Фактическое исполнение

% исполнения (от кассового)

Всего

210 Оплата труда и начисления

211 Оплата труда

212 Прочие выплаты

101 (проезд в отпуск)

102 (книгоиздат.)

103 (льгота комм.усл.)

104 (прочие)

106 (команд.расходы)

213  Начисление

220 Приобретение услуг

221 Услуги связи

222 Транспортные услуги

223 Коммунальные услуги

107 (Отопление)

109 (электроэнергия)

110 (прочие)

224 Арендная плата

225 Услуги по содержанию имущества

111 (Содержание помещения)

112 (капит.ремонт)

113 (прочие)

226  Прочие услуги

106 (команд.расходы)

114 (мероприятия)

115 (другие расходы)

231 Обслуживание внутр. долговых обязательств

240 Безвозмездные и безвозр.перечисления

241 (Безвозмездные перечисления муниц.

организациям)

242 (Безвозмездные перечисления не гос.организациям)

262 Пособия по соц. помощи населению

116 (школьное питание)

118 (прочие расходы)

127 (пособие по опеке)

290 Прочие расходы

310 Увеличение стоимости основных средств

119 (Приобр.оборудования)

120 капит.строительство)

121 (прочие материалы)

340 Увеличение стоимости материальных запасов

122 (Медикамент)

123 (Продукты питания)

124 (ГСМ)

125 (котельно-печное топливо)

126 (Прочие мат.запасы)

Расшифровка расходов местного бюджета по статье 290 «Прочие расходы»

Разделы, подразделы

Наименование учреждений

Сумма расходов

(в тыс.руб.)

Наименование получателя

Наименование платежей, сборов, государственных пошлин, лицензий

0700

Образование

0701

Детские дошк.учреждения

0702

Школы

0900

Здравоохранение

0901

0902

Отчет по страхованию муниципального имущества за 20___ год

(т.р.)

№ п/п

Застрахованные здания

Фактически исполнено муниципальным поселением

Всего

за счет средств дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов из ГБ РС (Я)

за счет собственных средств местного бюджета, за исключением дотации на сбалансированность из ГБ РС (Я)

1

2=3+4

3

4

1

Администрация ОМСУ

          -    

2

Дома культуры

          -    

3

библиотеки

          -    

4

спортзалы

          -    

5

          -    

Анализ кредиторской и дебиторской задолженности, объяснить причины роста, снижения, какие меры приняты по снижению кредиторской, дебиторской задолженности.

Кредиторская задолженность

Дебиторская задолженность

На начало года

На конец года

Откл.

На начало года

На конец года

Откл.

211

212

213

221

222

223

224

225

226

242

262

290

310

340

Итого

По анализу расходов по коммунальным услугам, объяснить причину кредиторской и дебиторской задолженности.

1. Статья 223

2.Статья 340

Всего

теплоэнергия

газ

электроэнергия

прочие

Оплата котельно-печного топлива

1

Плановые назначения

0102

0700

0801

0901

2

Кассовое исполнение

0102

0700

0801

0900

3

Фактическое исполнение

0102

0700

0801

0900

4

Кредиторская задолженность на 01.01.2010

0102

0700

0801

0900

5

Дебиторская задолженность на 01.01.2010

0102

0700

0801

0900

6

Объем потребления в нат.выражении (гкалл, ткуб.м, ткв/час, куб.м.)

х

х

0102

х

х

0700

х

х

0801

х

х

0900

х

х

Кроме того расходы по р.0908 "Физкультура и спорт"

Плановые назначения

Кассовое исполнение

Фактическое исполнение

Кредиторская задолж. на 01.01.2010

0

Дебиторская задолж. на 01.01.2010

0

Объем потребления в нат.выражении (гкалл, куб.м, кв/час

Органы местного самоуправления

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

Утвержденный план

Уточненный план

Кассовое исполнение

% исполнения

Всего

в т.ч.

0102 Глава МО

0103 Представительные органы МО

0104 Местные администрации

0105 Присяжные заседатели

0106 Контрольный орган

0107 Проведения выборов

0111 Обслуживание муниципального долга

0111 Резервный фонд

0114 Другие общегос. вопросы

Анализ кредиторской и дебиторской задолженности

Наименование

ЭКР

Кредиторская задолженность

Дебиторская задолженность

01.01.__.

01.01.__.

Отклонение

01.01.__.

01.01.__.

Отклонение

Оплата труда

211

Прочие выплаты

212

Начисления на оплату труда

213

Услуги связи

221

Транспортные услуги

222

Коммунальные услуги

223

Арендная плата за пользование имуществом

224

Услуги по содержанию имущества

225

Прочие услуги

226

Безвозмездные и безвозвратные перечисления государственным и муниципальным организациям

241

Пособия по социальной помощи населению

262

Прочие расходы

290

Увеличение стоимости основных средств

310

320

Увеличение стоимости материальных запасов

340

Итого

Подраздел 0102 «Функционирование высшего должностного лица»

В объяснительной записке необходимо привести основные факторы, повлиявшие на исполнение сметы расходов

Подраздел 0103 «Функционирование законодательного органа местного самоуправления»

  (тыс.руб.)

Утвержденный план

Уточненный план

Кассовое исполнение

Фактич. исполн.

Всего

В т.ч.

Ст.211,213

212

220

230

260

290

310

340

Подраздел 0104 «Расходы на содержание органов местного самоуправления»

  (тыс.руб.)

Утвержденный план

Уточненный план

Кассовое исполнение

Фактич. исполн.

Всего

В т.ч.

Ст.211,213

212

220

230

260

290

310

340

Численность на 01.01.20__г.

Кассовое исполнение

Ср. з/плата 1 раб.

план

отчет

отклонение

План

отчет

Всего

в том числе:

Муниципальные служащие

Не относящиеся к МС

Водители и МОП

Подраздел 0106 «Обеспечение  деятельности финансовых и таможенных органов, и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора»

Утверждено

Уточненный план

Кассовое исп.

Факт.

Всего

В т.ч.

ст. 211, 213

212

220

230

240

260

310

340

              Подраздел 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов»

Подраздел 0113 «Резервные фонды»

Подраздел 0111 «Обслуживание государственного и муниципального долга»

Виды долга

Утвержденный план

Уточненный план

Исполнено

% исп.

Итого

Подраздел 0114 «Общегосударственные вопросы»

Утверждено

Уточненный план

Кассовое исп.

Факт.

Всего

В т.ч.

ст. 211, 213

212

220

230

240

260

310

340

По всем подразделам расшифровать расходы на приобретение оборудования и предметов длительного пользования.

Четко проанализировать расходы по ст. ”Зарплата”, если есть перерасход - четко указать какие факторы повлияли:

- содержание сверхлимитных единиц,

- выплата дополнительных надбавок,

- отзывы из отпусков,

- окончательные расчеты или компенсации и др.

При наличии экономии по фонду также объяснить причины.

1. При наличии кредиторской задолженности по зарплате указать конкретно за какие месяцы не выплачено.

2. Проанализировать задолженность по статье “Начисление по заработной плате”.

Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

             

Проанализировать исполнение в разрезе по статьям ЭКР, и источников финансирования.

Утвержденный план

Уточненный план

Исполнено

% исп.

Всего

в том числе

0302 Правопорядок

0309 ЧС

0314

Раздел 0400 «Национальная экономика»

Утвержденный план

Уточненный план

Исполнено

% исп.

Всего

0401 Регулирование цен

0402 Топливо и энергетика

0405 Сельское хозяйство

0408 Транспорт

0409 Дорожное хозяйство

0412 Другие виды нац.экономики

По каждому подразделу необходимо подробно описать исполнение.

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

Утвержденный план

Уточненный план

Кассовое исполнение

Остаток ЛБО

% исполнения

Всего по р.0500

0

в том числе

0501 Жилищное хозяйство

0502 Коммунальное хозяйство

0503 Благоустройство

Подраздел 0505

Содержание службы по начислению субсидий населению

В том числе

211, 213 Заработная плата с начислениями

212 Прочие выплаты

221 услуги связи

222 Транспортные услуги

224 Арендная плата за пользование имуществом

226 Прочие работы, услуги

310 Увеличение стоимости основных средств

340 Увеличение стоимости мат запасов

По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» необходимо подробно объяснить отклонение уточненного бюджета от принятого Законом РС(Я) бюджета, а также отклонение фактического исполнения от уточненного бюджета (за счет чего и сумма).

Раздел 0800 «Культура, кинематография, средства массовой информации»

В целях проведения анализа изменения бюджетной росписи указать основные причины, оказавшие влияние на изменение плановых назначений (наименование решений (главы и т.д.), указать источники: дополнительные доходы, передача средств из резервного фонда главы, передача средств из других подразделов);

Сведения о кассовом исполнении бюджета

Утв.план

Уточ.план

Касс.исп.

Факт.исп.

Раздел 0800

Подраздел 0801

211

212

213

221

222

223

225

226

241

290

310

340

271

Подраздел 0802

Подраздел 0806

Для анализа исполнения бюджета обязательно указать исполнение:

- Привести данные по подписке библиотек на периодические издания (указать по полугодиям)

- Привести данные по направлению средств на реставрацию и охрану памятников культуры.

Расшифровать расходы по следующим видам расходов:

Вид расходов

Учр-я на конец года

Численность на конец года

Всего расходы

Ст.211

Ст.213

440 00 00 «Клубы»

В том числе

-передвижные клубы

Из них транспортные расходы

441 00 00

Музеи

442 00 00

Библиотеки

443 00 00

Театры

450 00 00

Мероприятия

452 00 00

Прочие

В том числе

-Народные театры, самодеятельные коллективы, которым присвоено звание «Народный»

Научно-методические центры

Центр.бухгалтерии

-Прочие учреждения (расшифровать)

Анализ исполнения расходов по Фонду оплаты труда, в том числе:

- по статье 211 «Оплата труда»: указать причины, повлиявшие на исполнение расходов (содержание сверхштатных единиц, выплата дополнительных надбавок, компенсация отпусков, окончательные расчеты). При наличии кредиторской задолженности по заработной плате, указать - конкретно за какие месяцы;

- в целом (без разделения по видам расходов) по статье 213 «Начисления на оплату труда» указать причины, повлиявшие на исполнение расходов применение регрессивных ставок по налогообложению, размер экономии или если кредиторская задолженность то по каким причинам (в том числе за истекший 2006 год, за прошлые годы);

- заполнить форму

Подраздел 0801 «Культура»

План по шт.ед.

Уточненный план

Кассовые расходы

Фактическое кол-во шт.ед.

Фактические расходы

Ст.211 -всего

В том числе:

440 «Клубы»

441 «Музеи»

442 «Библиотеки»

443 «Театры»

452 «Группа хоз.обслуживания»

452 «Народные театры»

452 «Централизованные бухгалтерии»

Ст. 213 - всего

Ввод новых и передаваемых объектов в течение 20___года.

Наименование объекта

Дата вввввода

Кол-во шт. ед.

Всего расходов

Ст.211

Ст.213

Матзатраты

План

Факт

План

Исп.

План

Исп.

План

Исп.

Указать основание по вводу новых и передаваемых объектов (приложить)

Анализ кредиторской и дебиторской задолженности по р.0800

Наименование

ЭКР

Кредиторская задолженность

Дебиторская задолженность

01.01.0_

01.01.__

Отклон

01.01.__

01.01.__

Отклон

Оплата труда

211

Прочие выплаты

212

Начисления на оплату труда

213

Услуги связи

221

Транспортные услуги

222

Коммунальные услуги

223

Арендная плата за пользование имуществом

224

Услуги по содержанию имущества

225

Прочие услуги

226

Безвозмездные и безвозвратные перечисления государственным и муниципальным организациям

241

Пособия по социальной помощи населению

262

Прочие расходы

290

Увеличение стоимости основных средств

310

320

Увеличение стоимости материальных запасов

340

Итого

Указать основные причины роста кредиторской задолженности

Данные о расходах на оплату проезда в отпуск ( ст. 101)

План

Отчет

Факт.

Кред.зад.

9) Численность работников, которым производилась оплата проезда

10) Численность членов семьи работников, которым произведена оплата проезда

11) Всего численность

12) Расходы на оплату проезда (тыс.руб.)

Сведения о расходах на коммунальные услуги

  План

   Отчет

Кред.зад.

на 1.01.__

Объем пот.

в натур.выр.

1. Количество работников,

    которым предоставляются льготы по

    комм.услугам

    Сумма расходов

Подраздел 0908 «Физическая культура и спорт»

Уточ.план

Исполнено

Кред.зад.на

01.01.20__г.

Всего расходов

в т.ч.

содержание объектов

ФОТ

Коммунальные услуги

Прочие мат.затраты

Мероприятия

Сведения о расходах на содержание спортивных объектов должны содержать:

1. Количество спортивных объектов

2. Вид объектов (спортзал, спорткомплекс, Дворец спорта и т.д.). 

    Указать местонахождение

3. Количество штатных единиц

Глава муниципального поселения

Руководитель (специалист)

финансового органа

1

1

Автор: kerimova             

Документ3