Основная информация
| Дата опубликования: | 13 марта 2019г. |
| Номер документа: | RU52000201900231 |
| Текущая редакция: | 1 |
| Статус нормативности: | Нормативный |
| Субъект РФ: | Нижегородская область |
| Принявший орган: | Министерство финансов Нижегородской области |
| Раздел на сайте: | Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации |
| Тип документа: | Приказы |
Бесплатная консультация
У вас есть вопросы по содержанию или применению нормативно-правового акта, закона, решения суда? Наша команда юристов готова дать бесплатную консультацию. Звоните по телефонам:Федеральный номер (звонок бесплатный): 8 (800) 555-67-55 доб. 732Москва и Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 192Санкт-Петербург и Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 749
Текущая редакция документа
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ
НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 13.03.2019 № 67
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И
ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ
НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ С ФИКСИРОВАННЫМ
КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА
На основании статьи 9 Федерального закона от 29 июля 1998 г. № 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", постановления Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2012 г. № 1238 "О государственной регистрации условий эмиссии и обращения государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг, изменений, вносимых в условия эмиссии и обращения этих ценных бумаг, а также об отчетах о проведенной эмиссии" и в соответствии с Законом Нижегородской области от 24 декабря 2018 г. № 142-З "Об областном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов", постановлением Правительства Нижегородской области от 11 марта 2005 г. № 67 "О Генеральных условиях выпуска и обращения государственных облигаций Нижегородской области"
приказываю:
1. Утвердить Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Нижегородской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга.
2. Управлению государственного долга направить настоящий Приказ в государственно-правовой департамент Нижегородской области для включения в реестр нормативных актов органов исполнительной власти Нижегородской области и официального опубликования в установленном порядке.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
Министр
О.Ю.Сулима
УТВЕРЖДЕНЫ
приказом
министерства финансов
Нижегородской области
от 13 марта 2019 № 67
УСЛОВИЯ
эмиссии и обращения государственных облигаций
Нижегородской области с фиксированным купонным доходом и
амортизацией долга
1. Общие положения
1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Нижегородской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями выпуска и обращения государственных облигаций Нижегородской области, утвержденными постановлением Правительства Нижегородской области от 11 марта 2005 г. № 67 (с изменениями на 13 февраля 2013 г.) (далее - Генеральные условия) и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения государственных облигаций Нижегородской области (в форме документарных ценных бумаг на предъявителя) с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Облигации).
1.2. Эмитентом Облигаций от имени Нижегородской области выступает Министерство финансов Нижегородской области (далее - Эмитент).
Место нахождения Эмитента: г. Нижний Новгород, ул. Грузинская, 48.
Почтовый адрес Эмитента: 603950, ГСП-862, г. Нижний Новгород, ул. Грузинская, 48.
Мероприятия, необходимые для осуществления эмиссии, обращения и погашения Облигаций, проводит Эмитент.
Уполномоченным депозитарием выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий на основании соответствующей лицензии обязательное централизованное хранение глобального сертификата выпуска Облигаций (далее - Уполномоченный депозитарий), определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в Решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций (далее - Решение об эмиссии).
Организатором торговли выступает лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи (далее - Организатор торговли), определенное в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Данные об Организаторе торговли раскрываются Эмитентом в Решении об эмиссии.
Агентом Эмитента выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключивший с Эмитентом государственный контракт на оказание услуг по организации облигационных займов Нижегородской области (далее - Агент Эмитента). Данные об Агенте Эмитента раскрываются в Решении об эмиссии.
1.3. Облигации являются государственными документарными ценными бумагами на предъявителя с обязательным централизованным хранением глобального сертификата, с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга.
1.4. Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости Облигаций, выплачиваемой частями в размере и в сроки, установленные Решением об эмиссии, и на получение купонного дохода.
Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Владельцы Облигаций могут совершать с Облигациями гражданско-правовые сделки в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии.
Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного действующим законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
1.5. Эмиссия Облигаций может осуществляться отдельными выпусками. В рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав.
Отдельный выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих отдельных выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска Облигаций (дополнительный выпуск Облигаций). Решение об эмиссии дополнительного выпуска Облигаций должно содержать указание на то, что данный выпуск Облигаций является дополнительным.
Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и Облигации выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.
1.6. В соответствии с настоящими Условиями отдельные выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения - от 5 (пяти) лет до 10 (десяти) лет. Срок обращения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии.
Облигации могут быть выкуплены Эмитентом до срока их погашения, если такой выкуп предусмотрен соответствующим Решением об эмиссии.
1.7. Номинальная стоимость Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1000 (одну тысячу) рублей.
1.8. Каждый из выпусков Облигаций оформляется одним глобальным сертификатом, который удостоверяет совокупность прав на Облигации, указанные в нем, и до даты начала размещения передается на хранение в Уполномоченный депозитарий.
Глобальный сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается. Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.
Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение передачи Облигаций, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Уполномоченным депозитарием и иными депозитариями, осуществляющими учет прав на Облигации, за исключением Уполномоченного депозитария (далее - Депозитарии).
Удостоверением права владельца на Облигации является выписка со счета депо в Уполномоченном депозитарии или Депозитарии.
1.9. На основании Генеральных условий и настоящих Условий Эмитентом утверждается Решение об эмиссии, предусматривающее конкретные условия (дату начала и период размещения выпуска Облигаций, количество Облигаций выпуска и т.д.), необходимые в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации для эмиссии отдельного выпуска Облигаций.
Вопросы эмиссии, обращения и погашения Облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии, регламентируются Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
2. Порядок размещения и обращения Облигаций
2.1. Дата начала размещения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии.
Опубликование и (или) раскрытие иным способом информации, содержащейся в Решении об эмиссии, осуществляется не позднее чем за 2 (два) рабочих дня до даты начала размещения выпуска Облигаций на официальном сайте министерства финансов Нижегородской области.
Дата окончания размещения Облигаций - день продажи последней Облигации первым владельцам.
2.2. Размещение Облигаций осуществляется только по открытой подписке путем заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением об эмиссии сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом в лице Агента Эмитента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций у Организатора торговли.
Размещение Облигаций может осуществляться в форме:
1) Конкурса по определению ставки первого купона.
В дату начала размещения Облигаций проводится конкурс по определению ставки первого купона (далее - Конкурс). Размещение Облигаций в дату начала размещения осуществляется по цене, равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций. Предметом Конкурса является определение ставки первого купона. Эмитент устанавливает единую ставку первого купона по Облигациям, исходя из поданных в ходе Конкурса заявок на приобретение Облигаций. Эмитент размещает информацию о размере процентной ставки первого купона на сайте министерства финансов Нижегородской области в дату начала размещения Облигаций. Удовлетворению подлежат те заявки участников Конкурса, в которых ставки первого купона по Облигациям равны или ниже ставки первого купона, установленного Эмитентом по итогам Конкурса. Если с одинаковой ставкой первого купона зарегистрировано несколько заявок, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени. В случае, если объем последней из удовлетворяемых заявок на приобретение Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций.
Дальнейшее размещение (доразмещение) Облигаций, если они не были полностью размещены в ходе Конкурса, начинается в день проведения Конкурса, непосредственно после его окончания и проводится в течение периода размещения Облигаций путем удовлетворения адресных заявок на покупку Облигаций, поданных в адрес Агента Эмитента в соответствии с правилами Организатора торговли. Адресные заявки удовлетворяются в соответствии с распоряжением Эмитента Агенту Эмитента по цене, указанной в таком распоряжении (равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения и равной или отличной от нее в остальные даты).
Начиная со второго дня размещения Облигаций покупатель при совершении сделки купли-продажи Облигаций также уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям (НКД), определяемый по формуле, указанной в пункте 3.2 настоящих Условий.
2) Аукциона по определению цены размещения.
В дату начала размещения Облигаций проводится аукцион по определению цены размещения. Предметом Аукциона является определение цены размещения Облигаций в процентах от номинальной стоимости Облигаций. Эмитент определяет единую цену размещения, исходя из поданных в ходе Аукциона заявок на приобретение Облигаций. Удовлетворению подлежат те заявки участников Аукциона, в которых цена размещения равна или больше единой цены размещения, определенной Эмитентом. Заявки удовлетворяются на условиях приоритета заявок с наибольшей ценой размещения Облигаций, то есть в первую очередь удовлетворяются заявки, в которых указана наибольшая цена размещения Облигаций. Если с одинаковой ценой размещения Облигаций зарегистрировано несколько заявок, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени. В случае, если объем последней из удовлетворяемых заявок на приобретение Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций.
Дальнейшее размещение (доразмещение) Облигаций, если они не были полностью размещены в ходе Аукциона, начинается в день проведения Аукциона, непосредственно после его окончания и проводится в течение периода размещения Облигаций путем удовлетворения адресных заявок на покупку Облигаций, поданных в адрес Агента Эмитента в соответствии с правилами Организатора торговли. Адресные заявки удовлетворяются в соответствии с распоряжением Эмитента Агенту Эмитента по цене, указанной в таком распоряжении.
Начиная со второго дня размещения Облигаций, покупатель при совершении сделки купли-продажи Облигаций также уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям (НКД), определяемый по формуле, указанной в пункте 3.2 настоящих Условий.
3) Сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей на приобретение Облигаций по цене размещения (равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения и равной или отличной от нее в остальные даты) и процентной ставке по первому купону, заранее определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.
Размещение Облигаций путем сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей на приобретение Облигаций предусматривает адресованное неопределенному кругу лиц приглашение делать предложение о приобретении Облигаций (далее - оферта) и заключение сделок купли-продажи Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке по первому купону, заранее определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.
Оферты направляются в адрес Агента Эмитента. Агент Эмитента раскрывает информацию о сроках и порядке направления оферт на своем сайте в сети Интернет.
При этом потенциальный покупатель соглашается, что любая оферта может быть отклонена, акцептована полностью или в части по усмотрению Эмитента.
Обязательным условием оферты является указание минимально приемлемой для потенциального покупателя процентной ставки по первому купону, количества Облигаций, а также максимальной суммы денежных средств, которую такой потенциальный покупатель готов инвестировать в размещаемые Облигации.
После окончания срока для направления оферт Агент Эмитента формирует и передает Эмитенту сводный реестр оферт.
На основании анализа реестра оферт Эмитент:
принимает решение о величине процентной ставки первого купона, исходя из минимизации расходов на обслуживание государственного долга Нижегородской области и размещения отдельного выпуска Облигаций в полном объеме;
определяет приобретателей, которым он намеревается продать Облигации, а также количество Облигаций, которые он намеревается продать данным приобретателям, исходя из пропорционального распределения Облигаций среди приобретателей, привлечения максимального количества инвесторов для обеспечения ликвидности выпуска Облигаций во время вторичного обращения, недопущения дискриминационных условий при принятии решения об акцепте, недопущения предоставления государственных преференций.
Эмитент размещает информацию о размере процентной ставки первого купона на сайте министерства финансов Нижегородской области не позднее даты начала размещения Облигаций.
Эмитент передает информацию об акцепте оферт Агенту Эмитента не позднее, чем за два рабочих дня до даты начала размещения Облигаций.
Агент Эмитента направляет акцепты оферт потенциальным покупателям, которые определены Эмитентом.
Заключение в соответствии с акцептами оферт сделок купли-продажи Облигаций, процентная ставка по первому купону которых определена Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и Решении об эмиссии, осуществляется в дату начала размещения Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций.
В дату начала размещения Облигаций участники торгов Организатора торговли в течение периода подачи адресных заявок, установленного Организатором торговли, подают адресные заявки на покупку Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счет, так и за счет и по поручению своих клиентов.
Адресные заявки на приобретение Облигаций направляются участниками торгов в адрес Агента Эмитента.
Адресная заявка на приобретение Облигаций должна содержать следующие значимые условия:
цену покупки - 100 процентов от номинальной стоимости Облигации;
количество Облигаций;
а также иную информацию в соответствии с нормативными документами Организатора торговли.
Организатор торговли составляет сводный реестр адресных заявок, полученных в течение периода подачи адресных заявок, и передает его Агенту Эмитента. Агент Эмитента передает вышеуказанный сводный реестр Эмитенту.
На основании анализа сводного реестра адресных заявок Эмитент принимает решение об удовлетворении адресных заявок, руководствуясь наличием акцепта оферт.
Эмитент передает Агенту Эмитента информацию об адресных заявках, которые будут удовлетворены, после чего Эмитент в лице Агента Эмитента заключает сделки купли-продажи Облигаций с покупателями путем выставления встречных адресных заявок с указанием количества Облигаций, которые будут проданы покупателям, согласно порядку, установленному настоящими Условиями, Решением об эмиссии и нормативными документами Организатора торговли.
Заключение сделок купли-продажи Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций после окончания периода подачи адресных заявок и заканчивается в дату окончания размещения Облигаций.
После окончания периода удовлетворения адресных заявок, установленного Организатором торговли, в случае неполного размещения Облигаций участники торгов могут в течение периода размещения Облигаций, установленного Решением об эмиссии, подавать адресные заявки на покупку Облигаций в адрес Агента Эмитента в соответствии с правилами Организатора торговли. Адресные заявки удовлетворяются в соответствии с распоряжением Эмитента Агенту Эмитента по цене (равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения и равной или отличной от нее в остальные даты), указанной в таком распоряжении.
Начиная со второго дня размещения Облигаций, покупатель при совершении сделки купли-продажи Облигаций также уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям (НКД), определяемый по формуле, указанной в пункте 3.2 настоящих Условий.
2.3. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок как у Организатора торговли, так и вне Организатора торговли в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением об эмиссии.
2.4. Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.
3. Получение доходов по Облигациям и погашение Облигаций
3.1. Доходом по Облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций. Размер купонного дохода определяется исходя из купонной ставки в виде процента к непогашенной части номинальной стоимости Облигации и длительности купонного периода.
3.2. В зависимости от выбранного Эмитентом в Решении об эмиссии конкретного способа размещения Облигаций процентная ставка купонного дохода по первому купону определяется Эмитентом на конкурсе, проводимом у Организатора торговли, или устанавливается Эмитентом на основании оферт о приобретении Облигаций. Ставки купонного дохода на второй и каждый последующий купонный период фиксируются в Решении об эмиссии. В случае размещения Облигаций в форме Аукциона размер купонных ставок в процентах годовых и (или) порядок его определения на каждый купонный период устанавливаются Эмитентом в Решении об эмиссии.
Величина купонного дохода определяется по формуле:
Rj = Cj x Tj x Nom / (365 x 100%),
где:
Rj - величина купонного дохода за j-й купонный период, рублей;
Cj - размер процентной ставки купонного дохода по j-му купону, процентов годовых;
Tj - длительность j-го купонного периода, дней;
Nom - номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной Облигации, в валюте номинала.
Размер купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки (округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).
При обращении Облигации образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода в виде процента к непогашенной номинальной стоимости Облигации, рассчитываемого пропорционально количеству дней, прошедших от даты начала размещения Облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.
Величина накопленного купонного дохода по Облигациям на текущую дату рассчитывается по формуле:
НКД = Cj x Nom x (T - T(j-1)) / 365 / 100%,
где:
НКД - накопленный купонный доход на одну Облигацию, рублей;
Nom - номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной Облигации, в валюте номинала;
Cj - размер процентной ставки j-го купона, в процентах годовых;
T(j-1) - дата окончания предыдущего купонного периода (для первого купонного периода - дата начала размещения Облигаций);
T - дата расчета НКД внутри j-го купонного периода.
Накопленный купонный доход рассчитывается с точностью до одной копейки (округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае, если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).
Даты начала купонных периодов и даты окончания купонных периодов, длительность купонных периодов устанавливаются в Решении об эмиссии.
3.3. Выплата купонного дохода производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.
Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям, получают выплаты купонного дохода по Облигациям через депозитарий, осуществляющий учет прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат купонного дохода по Облигациям путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.
Выплаты купонного дохода по Облигациям осуществляются в соответствии с порядком, установленным требованиями действующего законодательства Российской Федерации.
Купонный доход по Облигациям, не размещенным на дату выплаты купонного дохода, или по Облигациям, переведенным на счет депо Эмитента в Уполномоченном депозитарии, предназначенный для учета прав на выпущенные им Облигации, не начисляется и не выплачивается.
3.4. Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется частями (далее - Амортизация долга) в даты, установленные в Решении об эмиссии и совпадающие с датами выплаты купонного дохода по Облигациям (далее - Даты амортизации долга).
Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций определяется на каждую Дату амортизации долга в Решении об эмиссии.
3.5. Выплата при погашении Облигаций производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.
Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям, получают выплаты при погашении по Облигациям через депозитарий, осуществляющий учет прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат при погашении Облигаций путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.
Погашение Облигаций производится в соответствии с порядком, установленным требованиями действующего законодательства Российской Федерации.
3.6. Облигации могут быть выкуплены Эмитентом до срока их погашения с возможностью их последующего обращения, если такой выкуп предусмотрен соответствующим Решением об эмиссии, с соблюдением требований (в том числе по определению цены выкупа), установленных действующим законодательством Российской Федерации.
Выкуп Облигаций осуществляется Эмитентом по цене, определенной с учетом рыночной цены и объемов предложения и спроса на Облигации, и в соответствии с параметрами, установленными в законе Нижегородской области об областном бюджете Нижегородской области на соответствующий финансовый год, за счет средств областного бюджета Нижегородской области. Рыночная стоимость Облигаций определяется в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.
Выкуп может осуществляться путем совершения сделок купли-продажи между Эмитентом в лице Агента Эмитента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и владельцами Облигаций на вторичных торгах или путем проведения аукциона по выкупу Облигаций, проводимого в соответствии с нормативными документами Организатора торговли. Порядок выкупа Облигаций определяется в Решении об эмиссии.
Выкупленные Эмитентом Облигации могут быть выпущены в последующее обращение до срока их погашения по цене, определенной с учетом рыночной цены и объемов предложения и спроса на Облигации и в соответствии с параметрами, установленными в законах Нижегородской области об областном бюджете Нижегородской области на соответствующий финансовый год.
3.7. Датой погашения выпуска Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.
Если дата выплаты купонного дохода и (или) дата выплаты погашаемой части номинальной стоимости по Облигациям выпадают на нерабочий праздничный или выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим праздничным или выходным днем. Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
3.8. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
4. Информация об Эмитенте
4.1. Информация об Эмитенте, прилагаемая к настоящим Условиям, является их неотъемлемой частью.
ПРИЛОЖЕНИЕ
к Условиям эмиссии и обращения
государственных облигаций
Нижегородской области
с фиксированным купонным доходом
и амортизацией долга
ИНФОРМАЦИЯ ОБ ЭМИТЕНТЕ
I. Бюджет Нижегородской области на 2019 год.
В соответствии с Законом Нижегородской области от 24 декабря 2018 г. № 142-З "Об областном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" (в редакции от 1 марта 2019 г. № 13-З) установлены следующие параметры областного бюджета на 2019 год:
Доходы 166 057 882,9 тыс. рублей;
Безвозмездные поступления 30 016 403,3 тыс. рублей;
Межбюджетные трансферты, получаемые из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации 30 016 403,3 тыс. рублей;
Расходы 171 020 531,6 тыс. рублей;
Расходы на обслуживание государственного долга Нижегородской области 4 676 234,4 тыс. рублей.
Верхний предел государственного внутреннего долга Нижегородской области на 1 января 2020 г. 75 060 633,3 тыс. рублей, в том числе по государственным гарантиям 155 130,0 тыс. рублей.
Предельный объем государственного долга Нижегородской области на 2018 год установлен в размере 102 031 109,7 тыс. рублей.
Дефицит 4 962 648,7 тыс. рублей
II. Информация о суммарной величине государственного долга Нижегородской области.
На момент утверждения настоящих Условий суммарная величина государственного долга Нижегородской области составляет 62 857 762,1 тыс. рублей.
III. Отчет об исполнении областного бюджета Нижегородской области за 2016, 2017, 2018 годы.
1. Исполнение областного бюджета Нижегородской области за 2016
финансовый год:
(тыс. рублей)
Исполнено
Доходы
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе:
113 496 156
Налоги на прибыль, доходы
73 824 239
Налоги на товары (работы и услуги) реализуемые на территории Российской Федерации
14 972 173
Налоги на совокупный доход
5 374 626
Налоги на имущество
15 742 610
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами
64 492
Государственная пошлина
233 339
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
1 259
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
314 127
Платежи при пользовании природными ресурсами
526 947
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
399 994
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
118 591
Административные платежи и сборы
12 736
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
1 851 699
Прочие неналоговые доходы
59 324
Безвозмездные поступления, в том числе:
21 156 024
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
21 185 534
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций
1 660 371
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций
179 424
Прочие безвозмездные поступления
11 881
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций, и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
239 318
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трасфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
-2 120 504
Всего доходов
134 652 180
Расходы
Общегосударственные вопросы
5 598 299
Национальная оборона
44 661
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
1 041 744
Национальная экономика
25 183 537
Жилищно-коммунальное хозяйство
4 568 339
Охрана окружающей среды
370 876
Образование
34 481 482
Культура и кинематография
1 322 800
Здравоохранение
21 079 556
Социальная политика
30 072 234
Физическая культура и спорт
2 119 871
Средства массовой информации
279 273
Обслуживание государственного и муниципального долга
5 192 175
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
7 715 912
Всего расходов
139 070 759
Превышение расходов над доходами
4 418 579
2. Исполнение областного бюджета Нижегородской области
за 2017 финансовый год:
(тыс. рублей)
Исполнено
Доходы
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе:
119 669 264
Налоги на прибыль, доходы
78 625 331
Налоги на товары (работы и услуги) реализуемые на территории Российской Федерации
15 415 859
Налоги на совокупный доход
6 433 637
Налоги на имущество
15 462 034
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами
68 685
Государственная пошлина
152 977
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
707
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
559 471
Платежи при пользовании природными ресурсами
479 243
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
342 011
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
80 657
Административные платежи и сборы
12 268
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
2 026 418
Прочие неналоговые доходы
9 966
Безвозмездные поступления, в том числе:
23 671 075
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
22 990 478
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций
12 058
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций
170 168
Прочие безвозмездные поступления
9 587
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций, и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
521 657
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трасфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
-32 873
Всего доходов
143 340 339
Расходы
Общегосударственные вопросы
3 835 055
Национальная оборона
45 740
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
1 095 631
Национальная экономика
27 269 249
Жилищно-коммунальное хозяйство
2 695 443
Охрана окружающей среды
889 204
Образование
37 071 412
Культура и кинематография
1 659 536
Здравоохранение
10 604 561
Социальная политика
40 264 024
Физическая культура и спорт
3 570 331
Средства массовой информации
279 558
Обслуживание государственного и муниципального долга
5 190 014
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
8 566 263
Всего расходов
143 036 021
Превышение доходов над расходами
304 318
3. Исполнение областного бюджета Нижегородской области
за 2018 финансовый год:
(тыс. рублей)
Исполнено
Доходы
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе:
134 417 971
Налоги на прибыль, доходы
89 840 408
Налоги на товары (работы и услуги) реализуемые на территории Российской Федерации
15 762 526
Налоги на совокупный доход
7 905 912
Налоги на имущество
17 371 240
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами
70 918
Государственная пошлина
146 906
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
1 720
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
304 772
Платежи при пользовании природными ресурсами
599 704
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
379 436
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
59 417
Административные платежи и сборы
12 927
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
1 959 910
Прочие неналоговые доходы
2 175
Безвозмездные поступления, в том числе:
27 012 951
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
26 204 827
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций
- 80 173
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций
5 154
Прочие безвозмездные поступления
9 451
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций, и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
930 345
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трасфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
- 56 653
Всего доходов
161 430 922
Расходы
Общегосударственные вопросы
4 532 130
Национальная оборона
48 744
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
1 117 178
Национальная экономика
23 207 510
Жилищно-коммунальное хозяйство
2 840 487
Охрана окружающей среды
4 228 543
Образование
40 274 073
Культура и кинематография
1 690 291
Здравоохранение
12 729 640
Социальная политика
43 166 894
Физическая культура и спорт
2 828 222
Средства массовой информации
324 687
Обслуживание государственного и муниципального долга
4 422 078
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации
10 364 676
Всего расходов
151 775 153
Превышение доходов над расходами
9 655 769
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ
НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 13.03.2019 № 67
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И
ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ
НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ С ФИКСИРОВАННЫМ
КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА
На основании статьи 9 Федерального закона от 29 июля 1998 г. № 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", постановления Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2012 г. № 1238 "О государственной регистрации условий эмиссии и обращения государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг, изменений, вносимых в условия эмиссии и обращения этих ценных бумаг, а также об отчетах о проведенной эмиссии" и в соответствии с Законом Нижегородской области от 24 декабря 2018 г. № 142-З "Об областном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов", постановлением Правительства Нижегородской области от 11 марта 2005 г. № 67 "О Генеральных условиях выпуска и обращения государственных облигаций Нижегородской области"
приказываю:
1. Утвердить Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Нижегородской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга.
2. Управлению государственного долга направить настоящий Приказ в государственно-правовой департамент Нижегородской области для включения в реестр нормативных актов органов исполнительной власти Нижегородской области и официального опубликования в установленном порядке.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
Министр
О.Ю.Сулима
УТВЕРЖДЕНЫ
приказом
министерства финансов
Нижегородской области
от 13 марта 2019 № 67
УСЛОВИЯ
эмиссии и обращения государственных облигаций
Нижегородской области с фиксированным купонным доходом и
амортизацией долга
1. Общие положения
1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Нижегородской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями выпуска и обращения государственных облигаций Нижегородской области, утвержденными постановлением Правительства Нижегородской области от 11 марта 2005 г. № 67 (с изменениями на 13 февраля 2013 г.) (далее - Генеральные условия) и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения государственных облигаций Нижегородской области (в форме документарных ценных бумаг на предъявителя) с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Облигации).
1.2. Эмитентом Облигаций от имени Нижегородской области выступает Министерство финансов Нижегородской области (далее - Эмитент).
Место нахождения Эмитента: г. Нижний Новгород, ул. Грузинская, 48.
Почтовый адрес Эмитента: 603950, ГСП-862, г. Нижний Новгород, ул. Грузинская, 48.
Мероприятия, необходимые для осуществления эмиссии, обращения и погашения Облигаций, проводит Эмитент.
Уполномоченным депозитарием выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий на основании соответствующей лицензии обязательное централизованное хранение глобального сертификата выпуска Облигаций (далее - Уполномоченный депозитарий), определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в Решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций (далее - Решение об эмиссии).
Организатором торговли выступает лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи (далее - Организатор торговли), определенное в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Данные об Организаторе торговли раскрываются Эмитентом в Решении об эмиссии.
Агентом Эмитента выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключивший с Эмитентом государственный контракт на оказание услуг по организации облигационных займов Нижегородской области (далее - Агент Эмитента). Данные об Агенте Эмитента раскрываются в Решении об эмиссии.
1.3. Облигации являются государственными документарными ценными бумагами на предъявителя с обязательным централизованным хранением глобального сертификата, с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга.
1.4. Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости Облигаций, выплачиваемой частями в размере и в сроки, установленные Решением об эмиссии, и на получение купонного дохода.
Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Владельцы Облигаций могут совершать с Облигациями гражданско-правовые сделки в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии.
Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного действующим законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
1.5. Эмиссия Облигаций может осуществляться отдельными выпусками. В рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав.
Отдельный выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих отдельных выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска Облигаций (дополнительный выпуск Облигаций). Решение об эмиссии дополнительного выпуска Облигаций должно содержать указание на то, что данный выпуск Облигаций является дополнительным.
Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и Облигации выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.
1.6. В соответствии с настоящими Условиями отдельные выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения - от 5 (пяти) лет до 10 (десяти) лет. Срок обращения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии.
Облигации могут быть выкуплены Эмитентом до срока их погашения, если такой выкуп предусмотрен соответствующим Решением об эмиссии.
1.7. Номинальная стоимость Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1000 (одну тысячу) рублей.
1.8. Каждый из выпусков Облигаций оформляется одним глобальным сертификатом, который удостоверяет совокупность прав на Облигации, указанные в нем, и до даты начала размещения передается на хранение в Уполномоченный депозитарий.
Глобальный сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается. Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.
Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение передачи Облигаций, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Уполномоченным депозитарием и иными депозитариями, осуществляющими учет прав на Облигации, за исключением Уполномоченного депозитария (далее - Депозитарии).
Удостоверением права владельца на Облигации является выписка со счета депо в Уполномоченном депозитарии или Депозитарии.
1.9. На основании Генеральных условий и настоящих Условий Эмитентом утверждается Решение об эмиссии, предусматривающее конкретные условия (дату начала и период размещения выпуска Облигаций, количество Облигаций выпуска и т.д.), необходимые в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации для эмиссии отдельного выпуска Облигаций.
Вопросы эмиссии, обращения и погашения Облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии, регламентируются Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
2. Порядок размещения и обращения Облигаций
2.1. Дата начала размещения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии.
Опубликование и (или) раскрытие иным способом информации, содержащейся в Решении об эмиссии, осуществляется не позднее чем за 2 (два) рабочих дня до даты начала размещения выпуска Облигаций на официальном сайте министерства финансов Нижегородской области.
Дата окончания размещения Облигаций - день продажи последней Облигации первым владельцам.
2.2. Размещение Облигаций осуществляется только по открытой подписке путем заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением об эмиссии сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом в лице Агента Эмитента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций у Организатора торговли.
Размещение Облигаций может осуществляться в форме:
1) Конкурса по определению ставки первого купона.
В дату начала размещения Облигаций проводится конкурс по определению ставки первого купона (далее - Конкурс). Размещение Облигаций в дату начала размещения осуществляется по цене, равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций. Предметом Конкурса является определение ставки первого купона. Эмитент устанавливает единую ставку первого купона по Облигациям, исходя из поданных в ходе Конкурса заявок на приобретение Облигаций. Эмитент размещает информацию о размере процентной ставки первого купона на сайте министерства финансов Нижегородской области в дату начала размещения Облигаций. Удовлетворению подлежат те заявки участников Конкурса, в которых ставки первого купона по Облигациям равны или ниже ставки первого купона, установленного Эмитентом по итогам Конкурса. Если с одинаковой ставкой первого купона зарегистрировано несколько заявок, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени. В случае, если объем последней из удовлетворяемых заявок на приобретение Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций.
Дальнейшее размещение (доразмещение) Облигаций, если они не были полностью размещены в ходе Конкурса, начинается в день проведения Конкурса, непосредственно после его окончания и проводится в течение периода размещения Облигаций путем удовлетворения адресных заявок на покупку Облигаций, поданных в адрес Агента Эмитента в соответствии с правилами Организатора торговли. Адресные заявки удовлетворяются в соответствии с распоряжением Эмитента Агенту Эмитента по цене, указанной в таком распоряжении (равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения и равной или отличной от нее в остальные даты).
Начиная со второго дня размещения Облигаций покупатель при совершении сделки купли-продажи Облигаций также уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям (НКД), определяемый по формуле, указанной в пункте 3.2 настоящих Условий.
2) Аукциона по определению цены размещения.
В дату начала размещения Облигаций проводится аукцион по определению цены размещения. Предметом Аукциона является определение цены размещения Облигаций в процентах от номинальной стоимости Облигаций. Эмитент определяет единую цену размещения, исходя из поданных в ходе Аукциона заявок на приобретение Облигаций. Удовлетворению подлежат те заявки участников Аукциона, в которых цена размещения равна или больше единой цены размещения, определенной Эмитентом. Заявки удовлетворяются на условиях приоритета заявок с наибольшей ценой размещения Облигаций, то есть в первую очередь удовлетворяются заявки, в которых указана наибольшая цена размещения Облигаций. Если с одинаковой ценой размещения Облигаций зарегистрировано несколько заявок, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени. В случае, если объем последней из удовлетворяемых заявок на приобретение Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций.
Дальнейшее размещение (доразмещение) Облигаций, если они не были полностью размещены в ходе Аукциона, начинается в день проведения Аукциона, непосредственно после его окончания и проводится в течение периода размещения Облигаций путем удовлетворения адресных заявок на покупку Облигаций, поданных в адрес Агента Эмитента в соответствии с правилами Организатора торговли. Адресные заявки удовлетворяются в соответствии с распоряжением Эмитента Агенту Эмитента по цене, указанной в таком распоряжении.
Начиная со второго дня размещения Облигаций, покупатель при совершении сделки купли-продажи Облигаций также уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям (НКД), определяемый по формуле, указанной в пункте 3.2 настоящих Условий.
3) Сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей на приобретение Облигаций по цене размещения (равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения и равной или отличной от нее в остальные даты) и процентной ставке по первому купону, заранее определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.
Размещение Облигаций путем сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей на приобретение Облигаций предусматривает адресованное неопределенному кругу лиц приглашение делать предложение о приобретении Облигаций (далее - оферта) и заключение сделок купли-продажи Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке по первому купону, заранее определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.
Оферты направляются в адрес Агента Эмитента. Агент Эмитента раскрывает информацию о сроках и порядке направления оферт на своем сайте в сети Интернет.
При этом потенциальный покупатель соглашается, что любая оферта может быть отклонена, акцептована полностью или в части по усмотрению Эмитента.
Обязательным условием оферты является указание минимально приемлемой для потенциального покупателя процентной ставки по первому купону, количества Облигаций, а также максимальной суммы денежных средств, которую такой потенциальный покупатель готов инвестировать в размещаемые Облигации.
После окончания срока для направления оферт Агент Эмитента формирует и передает Эмитенту сводный реестр оферт.
На основании анализа реестра оферт Эмитент:
принимает решение о величине процентной ставки первого купона, исходя из минимизации расходов на обслуживание государственного долга Нижегородской области и размещения отдельного выпуска Облигаций в полном объеме;
определяет приобретателей, которым он намеревается продать Облигации, а также количество Облигаций, которые он намеревается продать данным приобретателям, исходя из пропорционального распределения Облигаций среди приобретателей, привлечения максимального количества инвесторов для обеспечения ликвидности выпуска Облигаций во время вторичного обращения, недопущения дискриминационных условий при принятии решения об акцепте, недопущения предоставления государственных преференций.
Эмитент размещает информацию о размере процентной ставки первого купона на сайте министерства финансов Нижегородской области не позднее даты начала размещения Облигаций.
Эмитент передает информацию об акцепте оферт Агенту Эмитента не позднее, чем за два рабочих дня до даты начала размещения Облигаций.
Агент Эмитента направляет акцепты оферт потенциальным покупателям, которые определены Эмитентом.
Заключение в соответствии с акцептами оферт сделок купли-продажи Облигаций, процентная ставка по первому купону которых определена Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и Решении об эмиссии, осуществляется в дату начала размещения Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций.
В дату начала размещения Облигаций участники торгов Организатора торговли в течение периода подачи адресных заявок, установленного Организатором торговли, подают адресные заявки на покупку Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счет, так и за счет и по поручению своих клиентов.
Адресные заявки на приобретение Облигаций направляются участниками торгов в адрес Агента Эмитента.
Адресная заявка на приобретение Облигаций должна содержать следующие значимые условия:
цену покупки - 100 процентов от номинальной стоимости Облигации;
количество Облигаций;
а также иную информацию в соответствии с нормативными документами Организатора торговли.
Организатор торговли составляет сводный реестр адресных заявок, полученных в течение периода подачи адресных заявок, и передает его Агенту Эмитента. Агент Эмитента передает вышеуказанный сводный реестр Эмитенту.
На основании анализа сводного реестра адресных заявок Эмитент принимает решение об удовлетворении адресных заявок, руководствуясь наличием акцепта оферт.
Эмитент передает Агенту Эмитента информацию об адресных заявках, которые будут удовлетворены, после чего Эмитент в лице Агента Эмитента заключает сделки купли-продажи Облигаций с покупателями путем выставления встречных адресных заявок с указанием количества Облигаций, которые будут проданы покупателям, согласно порядку, установленному настоящими Условиями, Решением об эмиссии и нормативными документами Организатора торговли.
Заключение сделок купли-продажи Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций после окончания периода подачи адресных заявок и заканчивается в дату окончания размещения Облигаций.
После окончания периода удовлетворения адресных заявок, установленного Организатором торговли, в случае неполного размещения Облигаций участники торгов могут в течение периода размещения Облигаций, установленного Решением об эмиссии, подавать адресные заявки на покупку Облигаций в адрес Агента Эмитента в соответствии с правилами Организатора торговли. Адресные заявки удовлетворяются в соответствии с распоряжением Эмитента Агенту Эмитента по цене (равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения и равной или отличной от нее в остальные даты), указанной в таком распоряжении.
Начиная со второго дня размещения Облигаций, покупатель при совершении сделки купли-продажи Облигаций также уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям (НКД), определяемый по формуле, указанной в пункте 3.2 настоящих Условий.
2.3. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок как у Организатора торговли, так и вне Организатора торговли в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением об эмиссии.
2.4. Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.
3. Получение доходов по Облигациям и погашение Облигаций
3.1. Доходом по Облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций. Размер купонного дохода определяется исходя из купонной ставки в виде процента к непогашенной части номинальной стоимости Облигации и длительности купонного периода.
3.2. В зависимости от выбранного Эмитентом в Решении об эмиссии конкретного способа размещения Облигаций процентная ставка купонного дохода по первому купону определяется Эмитентом на конкурсе, проводимом у Организатора торговли, или устанавливается Эмитентом на основании оферт о приобретении Облигаций. Ставки купонного дохода на второй и каждый последующий купонный период фиксируются в Решении об эмиссии. В случае размещения Облигаций в форме Аукциона размер купонных ставок в процентах годовых и (или) порядок его определения на каждый купонный период устанавливаются Эмитентом в Решении об эмиссии.
Величина купонного дохода определяется по формуле:
Rj = Cj x Tj x Nom / (365 x 100%),
где:
Rj - величина купонного дохода за j-й купонный период, рублей;
Cj - размер процентной ставки купонного дохода по j-му купону, процентов годовых;
Tj - длительность j-го купонного периода, дней;
Nom - номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной Облигации, в валюте номинала.
Размер купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки (округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).
При обращении Облигации образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода в виде процента к непогашенной номинальной стоимости Облигации, рассчитываемого пропорционально количеству дней, прошедших от даты начала размещения Облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.
Величина накопленного купонного дохода по Облигациям на текущую дату рассчитывается по формуле:
НКД = Cj x Nom x (T - T(j-1)) / 365 / 100%,
где:
НКД - накопленный купонный доход на одну Облигацию, рублей;
Nom - номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной Облигации, в валюте номинала;
Cj - размер процентной ставки j-го купона, в процентах годовых;
T(j-1) - дата окончания предыдущего купонного периода (для первого купонного периода - дата начала размещения Облигаций);
T - дата расчета НКД внутри j-го купонного периода.
Накопленный купонный доход рассчитывается с точностью до одной копейки (округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае, если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).
Даты начала купонных периодов и даты окончания купонных периодов, длительность купонных периодов устанавливаются в Решении об эмиссии.
3.3. Выплата купонного дохода производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.
Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям, получают выплаты купонного дохода по Облигациям через депозитарий, осуществляющий учет прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат купонного дохода по Облигациям путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.
Выплаты купонного дохода по Облигациям осуществляются в соответствии с порядком, установленным требованиями действующего законодательства Российской Федерации.
Купонный доход по Облигациям, не размещенным на дату выплаты купонного дохода, или по Облигациям, переведенным на счет депо Эмитента в Уполномоченном депозитарии, предназначенный для учета прав на выпущенные им Облигации, не начисляется и не выплачивается.
3.4. Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется частями (далее - Амортизация долга) в даты, установленные в Решении об эмиссии и совпадающие с датами выплаты купонного дохода по Облигациям (далее - Даты амортизации долга).
Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций определяется на каждую Дату амортизации долга в Решении об эмиссии.
3.5. Выплата при погашении Облигаций производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.
Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям, получают выплаты при погашении по Облигациям через депозитарий, осуществляющий учет прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат при погашении Облигаций путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.
Погашение Облигаций производится в соответствии с порядком, установленным требованиями действующего законодательства Российской Федерации.
3.6. Облигации могут быть выкуплены Эмитентом до срока их погашения с возможностью их последующего обращения, если такой выкуп предусмотрен соответствующим Решением об эмиссии, с соблюдением требований (в том числе по определению цены выкупа), установленных действующим законодательством Российской Федерации.
Выкуп Облигаций осуществляется Эмитентом по цене, определенной с учетом рыночной цены и объемов предложения и спроса на Облигации, и в соответствии с параметрами, установленными в законе Нижегородской области об областном бюджете Нижегородской области на соответствующий финансовый год, за счет средств областного бюджета Нижегородской области. Рыночная стоимость Облигаций определяется в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.
Выкуп может осуществляться путем совершения сделок купли-продажи между Эмитентом в лице Агента Эмитента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и владельцами Облигаций на вторичных торгах или путем проведения аукциона по выкупу Облигаций, проводимого в соответствии с нормативными документами Организатора торговли. Порядок выкупа Облигаций определяется в Решении об эмиссии.
Выкупленные Эмитентом Облигации могут быть выпущены в последующее обращение до срока их погашения по цене, определенной с учетом рыночной цены и объемов предложения и спроса на Облигации и в соответствии с параметрами, установленными в законах Нижегородской области об областном бюджете Нижегородской области на соответствующий финансовый год.
3.7. Датой погашения выпуска Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.
Если дата выплаты купонного дохода и (или) дата выплаты погашаемой части номинальной стоимости по Облигациям выпадают на нерабочий праздничный или выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим праздничным или выходным днем. Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
3.8. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
4. Информация об Эмитенте
4.1. Информация об Эмитенте, прилагаемая к настоящим Условиям, является их неотъемлемой частью.
ПРИЛОЖЕНИЕ
к Условиям эмиссии и обращения
государственных облигаций
Нижегородской области
с фиксированным купонным доходом
и амортизацией долга
ИНФОРМАЦИЯ ОБ ЭМИТЕНТЕ
I. Бюджет Нижегородской области на 2019 год.
В соответствии с Законом Нижегородской области от 24 декабря 2018 г. № 142-З "Об областном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" (в редакции от 1 марта 2019 г. № 13-З) установлены следующие параметры областного бюджета на 2019 год:
Доходы 166 057 882,9 тыс. рублей;
Безвозмездные поступления 30 016 403,3 тыс. рублей;
Межбюджетные трансферты, получаемые из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации 30 016 403,3 тыс. рублей;
Расходы 171 020 531,6 тыс. рублей;
Расходы на обслуживание государственного долга Нижегородской области 4 676 234,4 тыс. рублей.
Верхний предел государственного внутреннего долга Нижегородской области на 1 января 2020 г. 75 060 633,3 тыс. рублей, в том числе по государственным гарантиям 155 130,0 тыс. рублей.
Предельный объем государственного долга Нижегородской области на 2018 год установлен в размере 102 031 109,7 тыс. рублей.
Дефицит 4 962 648,7 тыс. рублей
II. Информация о суммарной величине государственного долга Нижегородской области.
На момент утверждения настоящих Условий суммарная величина государственного долга Нижегородской области составляет 62 857 762,1 тыс. рублей.
III. Отчет об исполнении областного бюджета Нижегородской области за 2016, 2017, 2018 годы.
1. Исполнение областного бюджета Нижегородской области за 2016
финансовый год:
(тыс. рублей)
Исполнено
Доходы
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе:
113 496 156
Налоги на прибыль, доходы
73 824 239
Налоги на товары (работы и услуги) реализуемые на территории Российской Федерации
14 972 173
Налоги на совокупный доход
5 374 626
Налоги на имущество
15 742 610
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами
64 492
Государственная пошлина
233 339
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
1 259
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
314 127
Платежи при пользовании природными ресурсами
526 947
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
399 994
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
118 591
Административные платежи и сборы
12 736
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
1 851 699
Прочие неналоговые доходы
59 324
Безвозмездные поступления, в том числе:
21 156 024
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
21 185 534
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций
1 660 371
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций
179 424
Прочие безвозмездные поступления
11 881
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций, и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
239 318
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трасфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
-2 120 504
Всего доходов
134 652 180
Расходы
Общегосударственные вопросы
5 598 299
Национальная оборона
44 661
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
1 041 744
Национальная экономика
25 183 537
Жилищно-коммунальное хозяйство
4 568 339
Охрана окружающей среды
370 876
Образование
34 481 482
Культура и кинематография
1 322 800
Здравоохранение
21 079 556
Социальная политика
30 072 234
Физическая культура и спорт
2 119 871
Средства массовой информации
279 273
Обслуживание государственного и муниципального долга
5 192 175
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
7 715 912
Всего расходов
139 070 759
Превышение расходов над доходами
4 418 579
2. Исполнение областного бюджета Нижегородской области
за 2017 финансовый год:
(тыс. рублей)
Исполнено
Доходы
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе:
119 669 264
Налоги на прибыль, доходы
78 625 331
Налоги на товары (работы и услуги) реализуемые на территории Российской Федерации
15 415 859
Налоги на совокупный доход
6 433 637
Налоги на имущество
15 462 034
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами
68 685
Государственная пошлина
152 977
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
707
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
559 471
Платежи при пользовании природными ресурсами
479 243
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
342 011
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
80 657
Административные платежи и сборы
12 268
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
2 026 418
Прочие неналоговые доходы
9 966
Безвозмездные поступления, в том числе:
23 671 075
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
22 990 478
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций
12 058
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций
170 168
Прочие безвозмездные поступления
9 587
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций, и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
521 657
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трасфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
-32 873
Всего доходов
143 340 339
Расходы
Общегосударственные вопросы
3 835 055
Национальная оборона
45 740
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
1 095 631
Национальная экономика
27 269 249
Жилищно-коммунальное хозяйство
2 695 443
Охрана окружающей среды
889 204
Образование
37 071 412
Культура и кинематография
1 659 536
Здравоохранение
10 604 561
Социальная политика
40 264 024
Физическая культура и спорт
3 570 331
Средства массовой информации
279 558
Обслуживание государственного и муниципального долга
5 190 014
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
8 566 263
Всего расходов
143 036 021
Превышение доходов над расходами
304 318
3. Исполнение областного бюджета Нижегородской области
за 2018 финансовый год:
(тыс. рублей)
Исполнено
Доходы
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе:
134 417 971
Налоги на прибыль, доходы
89 840 408
Налоги на товары (работы и услуги) реализуемые на территории Российской Федерации
15 762 526
Налоги на совокупный доход
7 905 912
Налоги на имущество
17 371 240
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами
70 918
Государственная пошлина
146 906
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
1 720
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
304 772
Платежи при пользовании природными ресурсами
599 704
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
379 436
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
59 417
Административные платежи и сборы
12 927
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
1 959 910
Прочие неналоговые доходы
2 175
Безвозмездные поступления, в том числе:
27 012 951
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
26 204 827
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций
- 80 173
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций
5 154
Прочие безвозмездные поступления
9 451
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций, и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
930 345
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трасфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
- 56 653
Всего доходов
161 430 922
Расходы
Общегосударственные вопросы
4 532 130
Национальная оборона
48 744
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
1 117 178
Национальная экономика
23 207 510
Жилищно-коммунальное хозяйство
2 840 487
Охрана окружающей среды
4 228 543
Образование
40 274 073
Культура и кинематография
1 690 291
Здравоохранение
12 729 640
Социальная политика
43 166 894
Физическая культура и спорт
2 828 222
Средства массовой информации
324 687
Обслуживание государственного и муниципального долга
4 422 078
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации
10 364 676
Всего расходов
151 775 153
Превышение доходов над расходами
9 655 769
Дополнительные сведения
| Государственные публикаторы: | Портал "Нормативные правовые акты в Российской Федерации" от 28.03.2019 |
| Рубрики правового классификатора: | 020.010.050 Органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, 080.000.000 Финансы |
Вопрос юристу
Поделитесь ссылкой на эту страницу:
