Об определении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений, подведомственных министерству транспорта и автомобильных дорог Самарской области



Министерство транспорта и автомобильных дорог Самарской области

Министерство транспорта и автомобильных дорог Самарской области

ПРИКАЗ

От 13.04. 2011 № 31

Об определении Порядка составления и утверждения плана

финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений,

подведомственных министерству транспорта и автомобильных

дорог Самарской области

В целях исполнения пункта 18 Плана мероприятий по реализации Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" в Самарской области, утвержденного распоряжением Правительства Самарской области от 30.11.2010 N 353-р, и в соответствии с постановлением Правительства Самарской области от 14.12.2010 N 642 "Об утверждении порядков осуществления органами исполнительной власти Самарской области функций и полномочий учредителя государственного бюджетного учреждения Самарской области, государственного казенного учреждения Самарской области и о внесении изменений в Порядок осуществления органами исполнительной власти Самарской области функций и полномочий учредителя государственного автономного учреждения Самарской области, утвержденный постановлением Правительства Самарской области от 28.05.2008 N 173", Требованиями к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.07.2010 N 81н, приказываю:

1. Определить Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений, подведомственных министерству транспорта и автомобильных дорог Самарской области, согласно приложению к настоящему Приказу.

2. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.

3. Опубликовать настоящий Приказ в средствах массовой информации.

4. Настоящий Приказ вступает в силу с 01.01.2012 и применяется к государственным автономным учреждениям Самарской области, в отношении которых функции и полномочия учредителя осуществляет министерство транспорта и автомобильных дорог Самарской области.

Министр

транспорта и автомобильных дорог

Самарской области

В.Н.МАТВЕЕВ

Приложение

к Приказу

министерства транспорта

и автомобильных дорог

Самарской области

от 13 апреля 2011 г. N 31

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ

МИНИСТЕРСТВУ ТРАНСПОРТА И АВТОМОБИЛЬНЫХ ДОРОГ

САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений, подведомственных министерству транспорта и автомобильных дорог Самарской области (далее - Порядок), определяет правила составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных автономных учреждений Самарской области, в отношении которых функции и полномочия учредителя осуществляет министерство транспорта и автомобильных дорог Самарской области (далее - учреждение).

1.2. План финансово-хозяйственной деятельности учреждения (далее - План) составляется на финансовый год и плановый период.

2. Порядок составления Плана

2.1. План составляется учреждением на этапе формирования проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период в рублях, с точностью до двух знаков после запятой, по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

Одновременно с Планом предоставляется информация о распределении выплат по формам согласно приложениям N 2, N 3 к настоящему Порядку.

2.2. В Плане указываются:

общая характеристика учреждения;

сведения о деятельности учреждения в соответствии с федеральными законами, законами Самарской области, иными нормативными правовыми актами и уставом учреждения;

показатели финансового состояния учреждения (данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана);

показатели по поступлениям и выплатам учреждения на год и в разрезе кварталов.

2.3. В целях формирования плановых показателей по поступлениям и выплатам учреждение составляет на этапе формирования проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период План, исходя из представленной министерством транспорта и автомобильных дорог Самарской области (далее - министерство) информации о планируемых объемах расходных обязательств Самарской области по финансовому обеспечению деятельности учреждения:

субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием учреждением в соответствии с государственным заданием государственных услуг (выполнением работ) (далее - субсидии на выполнение государственного задания);

субсидий, предусмотренных абзацем вторым пункта 1 ст. 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - целевая субсидия);

бюджетных инвестиций;

публичных обязательств перед физическими лицами в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени министерства планируется передать в установленном порядке учреждению.

2.4. Плановые показатели по поступлениям формируются учреждением в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации в разрезе:

субсидий на выполнение государственного задания;

целевых субсидий;

бюджетных инвестиций;

поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе;

поступлений от иной приносящей доход деятельности, с указанием кода доходов бюджетной классификации Российской Федерации;

поступлений от реализации ценных бумаг (в случаях, установленных федеральными законами).

Справочно указываются суммы публичных обязательств перед физическим лицом, подлежащих исполнению в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени министерства передаются в установленном порядке учреждению.

2.5. Поступления, указанные в абзацах втором, третьем, четвертом пункта 2.4 настоящего Порядка, формируются учреждением на основании информации, представленной министерством на этапе формирования проекта областного бюджета на очередной финансовый год.

Поступления, указанные в абзацах пятом, шестом пункта 2.4 настоящего Порядка, рассчитываются исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) и планируемой стоимости их реализации.

2.6. Плановые показатели по поступлениям от оказания учреждением услуг (выполнения работ), предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, указываются в разрезе видов услуг (работ).

2.7. Плановые объемы расходов (выплат), связанные с выполнением учреждением государственного задания, формируются с учетом нормативных затрат, определенных в соответствии с пунктом 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации в порядке, установленном Правительством Самарской области.

2.8. Объемы планируемых выплат, источником финансового обеспечения которых являются поступления от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, формируются учреждением в соответствии с порядком определения платы, устанавливаемом министерством.

2.9. При предоставлении учреждению целевой субсидии учреждение составляет и представляет министерству сведения об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными учреждению (далее - Сведения), по установленной форме. Сведения не должны содержать сведений о субсидиях, предоставленных учреждению на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием в соответствии с государственным заданием государственных услуг.

В случае если учреждению предоставляется несколько целевых субсидий, показатели Сведений формируются по каждой целевой субсидии без формирования группировочных итогов.

Формирование объемов планируемых выплат, указанных в Сведениях, осуществляется в соответствии с нормативным правовым актом, устанавливающим порядок предоставления целевой субсидии из соответствующего бюджета.

3. Порядок утверждения и ведения Плана и Сведений

3.1. После принятия закона об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период План при необходимости уточняется учреждением и направляется на утверждение в министерство.

Уточнение показателей Плана, связанных с принятием закона об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период, осуществляется учреждением не позднее 10 календарных дней после официального опубликования закона об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

3.2. План и Сведения подписываются должностным лицом, ответственным за содержащиеся в них данные - руководителем учреждения, главным бухгалтером, исполнителем документа, заверяются печатью учреждения.

3.3. План и Сведения государственного бюджетного учреждения, а также Сведения государственного автономного учреждения в течение 10 рабочих дней со дня их получения и при отсутствии замечаний утверждаются министерством.

Утвержденные План и Сведения направляются в двух экземплярах учреждению, один экземпляр остается в министерстве.

При наличии замечаний План и Сведения возвращаются учреждению с замечаниями для последующей доработки.

Повторное направление учреждением доработанных Плана и Сведений осуществляется в порядке, установленном абзацем первым настоящего пункта, в течение 15 календарных дней с даты поступления указанных документов в учреждение.

3.4. План государственного автономного учреждения утверждается руководителем государственного автономного учреждения на основании заключения наблюдательного совета автономного учреждения.

3.5. В течение планируемого года утвержденный План при необходимости может уточняться. В случае уточнения учреждение вносит в План соответствующие изменения и представляет их на согласование в министерство с документами, обосновывающими необходимость уточнения планов.

Основанием для уточнения Планов являются:

корректировка в течение планируемого года бюджетных средств, предусмотренных для учреждения;

изменение объема оказываемых услуг;

изменение экономических условий: цен на материалы, топливо, тарифов на энергоресурсы, переоценка основных средств, изменение норм амортизационных отчислений;

изменение законодательства.

3.6. При внесении изменений в План и (или) Сведения составляются уточненные План и (или) Сведения, показатели которых не должны противоречить в части кассовых операций по расходам (выплатам), проведенным до внесения изменения в План и (или) Сведения.

Приложение N 1

к Порядку

составления и утверждения плана

финансово-хозяйственной деятельности

государственных учреждений, подведомственных

министерству транспорта и автомобильных дорог

Самарской области

                                                         УТВЕРЖДАЮ

                                            _______________________________

                                             (наименование должности лица,

                                            _______________________________

                                                утверждающего документ)

                                            _______________________________

                                            (подпись) (расшифровка подписи)

                                            "__" __________________ 20__ г.

                                   ПЛАН

                   ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

              ______________________________________________

                (наименование государственного учреждения)

              на 20__ год и плановый период 20__ - 20__ годов

                                                   "__" ___________ 20__ г.

                    1. Общая характеристика учреждения

Адрес фактического нахождения учреждения   

Почтовый адрес учреждения                  

Год создания учреждения                    

ИНН/КПП учреждения                         

Фамилия, имя, отчество руководителя, телефон

Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера,
телефон                                    

Орган, осуществляющий функции и полномочия 
учредителя учреждения                      

Перечень разрешительных документов (с      
указанием номеров, даты выдачи и срока     
действия), на основании которых учреждение 
осуществляет деятельность                  

2. Сведения о деятельности учреждения

Цели деятельности учреждения в  соответствии
с федеральными законами, законами  Самарской
области, иными нормативными правовыми актами
и уставом учреждения                       

Виды деятельности учреждения, относящиеся  к
его   основным    видам    деятельности    в
соответствии с уставом учреждения          

Перечень  услуг   (работ),   относящихся   в
соответствии  с  уставом  к  основным  видам
деятельности учреждения и осуществляемых  на
платной основе                             

Наименование единиц измерения (ОКЕИ)       

Классификатор валют (ОКВ)                  

3. Показатели финансового состояния учреждения

Наименование показателя            

Сумма, тыс. руб.   

1. Нефинансовые активы, всего:                  

из них:                                         

1.1.  Общая  балансовая   стоимость   недвижимого
государственного имущества, всего               

в том числе:                                    

1.1.1.    Балансовая    стоимость     недвижимого
имущества, закрепленного собственником  имущества
за учреждением на праве оперативного управления 

1.1.2.    Балансовая    стоимость     недвижимого
имущества,  приобретенного  учреждением  за  счет
выделенных  собственником  имущества   учреждения
средств                                         

1.1.3.    Балансовая    стоимость     недвижимого
имущества,  приобретенного  учреждением  за  счет
доходов, полученных от платной и иной  приносящей
доход деятельности                              

1.1.4.    Остаточная    стоимость     недвижимого
государственного имущества                      

1.2.   Общая   балансовая   стоимость   движимого
государственного имущества, всего               

в том числе:                                    

1.2.1. Общая балансовая стоимость  особо  ценного
движимого имущества                             

1.2.2.   Остаточная   стоимость   особо   ценного
движимого имущества                             

2. Финансовые активы, всего                     

из них:                                         

2.1.  Дебиторская   задолженность   по   доходам,
полученным за  счет  оказания  услуг  (выполнения
работ), предоставление которых для  физических  и
юридических лиц осуществляется на платной основе

2.2.  Дебиторская   задолженность   по   выданным
авансам, полученным за  счет  средств  областного
бюджета, всего:                                 

в том числе:                                    

2.2.1. по выданным авансам на услуги связи      

2.2.2. по выданным авансам на транспортные услуги

2.2.3. по выданным авансам на коммунальные услуги

2.2.4. по выданным авансам на работы,  услуги  по
содержанию имущества                            

2.2.5. по  выданным  авансам  на  прочие  работы,
услуги                                          

2.2.6.  по  выданным  авансам   на   приобретение
основных средств                                

2.2.7.  по  выданным  авансам   на   приобретение
нематериальных активов                          

2.2.8.  по  выданным  авансам   на   приобретение
непроизведенных активов                         

2.2.9.  по  выданным  авансам   на   приобретение
материальных запасов                            

2.2.10. по выданным авансам на прочие расходы   

в том числе: налоги                             

2.3.  Дебиторская   задолженность   по   выданным
авансам за счет доходов, полученных от платной  и
иной приносящей доход деятельности, всего:      

в том числе:                                    

2.3.1. по выданным авансам на услуги связи      

2.3.2. по выданным авансам на транспортные услуги

2.3.3. по выданным авансам на коммунальные услуги

2.3.4. по выданным авансам на работы,  услуги  по
содержанию имущества                            

2.3.5. по  выданным  авансам  на  прочие  работы,
услуги                                          

2.3.6.  по  выданным  авансам   на   приобретение
основных средств                                

2.3.7.  по  выданным  авансам   на   приобретение
нематериальных активов                          

2.3.8.  по  выданным  авансам   на   приобретение
непроизведенных активов                         

2.3.9.  по  выданным  авансам   на   приобретение
материальных запасов                            

2.3.10. по выданным авансам на прочие расходы   

в том числе: налоги                             

3. Обязательства, всего                         

из них:                                         

3.1. Просроченная кредиторская задолженность    

3.2. Кредиторская  задолженность  по  расчетам  с
поставщиками  и  подрядчиками  за  счет   средств
областного бюджета, всего:                      

в том числе:                                    

3.2.1. по начислениям на выплаты по оплате труда

3.2.2. по оплате услуг связи                    

3.2.3. по оплате транспортных услуг             

3.2.4. по оплате коммунальных услуг             

3.2.5.  по  оплате  работ,  услуг  по  содержанию
имущества                                       

3.2.6. по оплате прочих работ, услуг            

3.2.7. по приобретению основных средств         

3.2.8. по приобретению нематериальных активов   

3.2.9. по приобретению непроизведенных активов  

3.2.10. по приобретению материальных запасов    

3.2.11. по оплате прочих расходов               

3.2.12. по платежам в бюджет                    

3.2.13. по прочим расчетам с кредиторами        

3.3. Кредиторская  задолженность  по  расчетам  с
поставщиками  и  подрядчиками  за  счет  доходов,
полученных от платной  и  иной  приносящей  доход
деятельности, всего:                            

в том числе:                                    

3.3.1. по начислениям на выплаты по оплате труда

3.3.2. по оплате услуг связи                    

3.3.3. по оплате транспортных услуг             

3.3.4. по оплате коммунальных услуг             

3.3.5.  по  оплате  работ,  услуг  по  содержанию
имущества                                       

3.3.6. по оплате прочих работ, услуг            

3.3.7. по приобретению основных средств         

3.3.8. по приобретению нематериальных активов   

3.3.9. по приобретению непроизведенных активов  

3.3.10. по приобретению материальных запасов    

3.3.11. по оплате прочих расходов               

3.3.12. по платежам в бюджет                    

3.3.13. по прочим расчетам с кредиторами        

4. Показатели по поступлениям и выплатам учреждения

Наименование показателя       

Всего

В том числе       

по лицевым 
счетам,   
открытым в 
органах,  
осуществляющих
ведение   
лицевых счетов
учреждений 

по счетам,
открытым в
кредитных 
организациях

Планируемый остаток средств на начало 
планируемого года                     

Поступления, всего:                   

в том числе:                          

Субсидии на выполнение государственного
задания                               

Целевые субсидии                      

Бюджетные инвестиции                  

Поступления от оказания государственным
учреждением услуг (выполнения работ), 
предоставление которых для физических и
юридических лиц осуществляется на     
платной основе, всего                 

в том числе:                          

Услуга N 1                            

Услуга N...                           

Поступления от иной приносящей доход  
деятельности, всего:                  

в том числе:                          

Поступления от реализации ценных бумаг

Выплаты, всего:                       

в том числе:                          

Оплата труда и начисления на выплаты по
оплате труда, всего                   

из них:                               

Заработная плата                      

Прочие выплаты                        

Начисления на выплаты по оплате труда 

Оплата работ, услуг, всего            

из них:                               

Услуги связи                          

Транспортные услуги                   

Коммунальные услуги                   

Арендная плата за пользование         
имуществом                            

Работы, услуги по содержанию имущества

Прочие работы, услуги                 

Безвозмездные перечисления организациям

Социальное обеспечение                

Прочие расходы                        

в том числе налоги:                   

Поступление нефинансовых активов, всего

из них:                               

Увеличение стоимости основных средств 

Увеличение стоимости нематериальных   
активов                               

Увеличение стоимости непроизведенных  
активов                               

Увеличение стоимости материальных     
запасов                               

Выбытие нефинансовых активов, всего   

из них:                               

Уменьшение стоимости основных средств 

Уменьшение стоимости нематериальных   
активов                               

Уменьшение стоимости непроизведенных  
активов                               

Уменьшение стоимости материальных     
запасов                               

Поступление финансовых активов        

Выбытие финансовых активов            

Справочно:                            

Объем публичных обязательств, всего   

Планируемый остаток средств на конец  
планируемого года                     

Руководитель учреждения           __________ ______________________________

(уполномоченное лицо)              (подпись)     (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер учреждения      __________ ______________________________

                                   (подпись)     (расшифровка подписи)

Исполнитель                       __________ ______________________________

                                   (подпись)     (расшифровка подписи)

Тел. ________________

"__" __________ 20__ г.

Приложение N 2

к Порядку

составления и утверждения плана

финансово-хозяйственной деятельности

государственных учреждений, подведомственных

министерству транспорта и автомобильных дорог

Самарской области

                               РАСПРЕДЕЛЕНИЕ

                ВЫПЛАТ В РАЗРЕЗЕ ПОСТУПЛЕНИЙ УЧРЕЖДЕНИЯ <*>

___________________________________________________________________________

                (наименование государственного учреждения)

N
п/п

Наименование 
показателя  

План на __________ год, тыс. руб.          
(по видам поступлений)               

Всего

в том числе                 

субсидии
на  
выпол-
нение 
госу- 
дарст-
венного
задания

целевые
суб- 
сидии

бюд-
жетные
инвес-
тиции

поступления
от оказания
государст-
венным  
учреждением
услуг  
(выполнения
работ), 
предо-  
ставление
которых для
физических
и    
юридических
лиц   
осуществ-
ляется на
платной 
основе  

поступления
от иной 
приносящей
доход  
деятель- 
ности  

1

2      

3 

4   

5  

6  

7    

8    

1

Заработная    
плата         

2

Прочие выплаты

3

Начисления на 
выплаты по    
оплате труда  

4

Услуги связи  

5

Транспортные  
услуги        

6

Коммунальные  
услуги        

7

Арендная плата
за пользование
имуществом    

8

Работы, услуги
по содержанию 
имущества     

9

Прочие работы,
услуги        

10

Безвозмездные 
перечисления  
организациям  

11

Социальное    
обеспечение   

12

Прочие расходы

13

Увеличение    
стоимости     
основных      
средств       

14

Увеличение    
стоимости     
нематериальных
активов       

15

Увеличение    
стоимости     
непроизведенных
активов       

16

Увеличение    
стоимости     
материальных  
запасов       

17

Уменьшение    
стоимости     
основных      
средств       

18

Уменьшение    
стоимости     
нематериальных
активов       

19

Уменьшение    
стоимости     
непроизведенных
активов       

20

Уменьшение    
стоимости     
материальных  
запасов       

21

Поступление   
финансовых    
активов       

22

Выбытие       
финансовых    
активов       

23

Всего выплат  
<**>          

--------------------------------

<*> На очередной финансовый год предоставляются расчеты и обоснования по доведенным государственному учреждению показателям.

<**> Сумма по показателю "Всего выплат" (п. 23) соответствует значению показателя "Выплаты, всего" Плана финансово-хозяйственной деятельности государственного учреждения.

Руководитель учреждения

(уполномоченное лицо)             __________ ______________________________

                                   (подпись)     (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер учреждения      __________ ______________________________

                                   (подпись)     (расшифровка подписи)

Исполнитель, тел.                 __________ ______________________________

                                   (подпись)     (расшифровка подписи)

"__" ___________ 20__ г.

Приложение N 3

к Порядку

составления и утверждения плана

финансово-хозяйственной деятельности

государственных учреждений, подведомственных

министерству транспорта и автомобильных дорог

Самарской области

                               РАСПРЕДЕЛЕНИЕ

           ВЫПЛАТ В РАЗРЕЗЕ ПОСТУПЛЕНИЙ УЧРЕЖДЕНИЯ ПО КВАРТАЛАМ

Наименование поступления <*>: _____________________________________________

                               (наименование государственного учреждения)

N
п/п

Наименование показателя    

План на ____________ год, тыс. руб.

год

1  
квартал

2  
квартал

3  
квартал

4  
квартал

1

2               

3

4  

5  

6  

7  

1

Заработная плата                

2

Прочие выплаты                  

3

Начисления на выплаты по оплате 
труда                           

4

Услуги связи                    

5

Транспортные услуги             

6

Коммунальные услуги             

7

Арендная плата за пользование   
имуществом                      

8

Работы, услуги по содержанию    
имущества                       

9

Прочие работы, услуги           

10

Безвозмездные перечисления      
организациям                    

11

Социальное обеспечение          

12

Прочие расходы                  

13

Увеличение стоимости основных   
средств                         

14

Увеличение стоимости            
нематериальных активов          

15

Увеличение стоимости            
непроизведенных активов         

16

Увеличение стоимости материальных
запасов                         

17

Уменьшение стоимости основных   
средств                         

18

Уменьшение стоимости            
нематериальных активов          

19

Уменьшение стоимости            
непроизведенных активов         

20

Уменьшение стоимости материальных
запасов                         

21

Поступление финансовых активов  

22

Выбытие финансовых активов      

23

Всего выплат <**>               

--------------------------------

<*> Заполняется по каждому виду поступлений учреждения с приложением сводной информации.

<**> Сумма по показателю "Всего выплат" (п. 23) соответствует значению показателя "Выплаты, всего" Плана финансово-хозяйственной деятельности государственного учреждения.

Руководитель учреждения           ___________ _____________________________

(уполномоченное лицо)              (подпись)     (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер учреждения      ___________ _____________________________

                                   (подпись)     (расшифровка подписи)

Исполнитель, тел.                 __________ ______________________________

                                   (подпись)     (расшифровка подписи)

"__" _______________ 20__ г.