Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан



Министерство финансов Республики Башкортостан

Приказ

14 ноября 2008 года № 45

Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Башкортостан 26.11.2008 года № 489

{ПРИЗНАН УТРАТИВШИМ СИЛУ приказом Министерства юстиции Республики Башкортостан от 20.03.2012 года № 17}

{ВНЕСЕНЫ ИЗМЕНЕНИЯ:

приказом Министерства финансов Республики Башкортостан от 30.03.2010 года № 17;

приказом Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Республики Башкортостан «О бюджетном процессе в Республике Башкортостан» приказываю:

1. Утвердить прилагаемые Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан.

2. Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2009 года.

3. Признать утратившим силу Приказ Министерства финансов Республики Башкортостан от 27 марта 2008 г. № 5 «Об утверждении Правил осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан» с даты вступления в силу настоящего Приказа.

4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя министра финансов Республики Башкортостан Р.Т.Субханкулову и начальника Управления казначейства при Министерстве финансов Республики Башкортостан С.Ф.Бакирову.

{пункт в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

Министр

А.Р. Гаскаров

Утверждены

приказом Министерства финансов

Республики Башкортостан

от 14 ноября 2008 г. № 45

Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан

1. Общие положения

1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан (далее - Правила) разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Республики Башкортостан «О бюджетном процессе в Республике Башкортостан» и устанавливают порядок обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Республики Башкортостан (далее - получатели средств бюджета), лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Республики Башкортостан (далее - Министерство) и взноса получателями средств бюджета наличных денег через Министерство.

2. Информационный обмен между получателем средств бюджета и Министерством осуществляется в электронном виде с применением электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП) в соответствии с законодательством Российской Федерации и Республики Башкортостан на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между Министерством и получателем средств бюджета.

Если у получателя средств бюджета или Министерства отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).

Документооборот по обеспечению получателей средств бюджета наличными деньгами и взносу получателями средств бюджета наличных денег, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящими Правилами с соблюдением положений законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

2. Обеспечение получателей средств бюджета наличными деньгами

3. Операции по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета учитываются на счетах, открытых Министерству в учреждениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях (далее - учреждения банка), для операций с наличными деньгами на балансовом счете № 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям " (далее - счет № 40116) отдельно по счетам, открытым Министерству:

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 30.03.2010 года № 17}

а) по лицевому счету бюджета Республики Башкортостан (далее - лицевой счет бюджета), открытому в Управлении Федерального казначейства по Республике Башкортостан (далее - УФК по Республике Башкортостан). По счету № 40116, открытому Министерству к лицевому счету бюджета, осуществляется учет операций по взносу наличных денег получателями средств бюджета;

б) по счетам: № 40603 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации» (далее - счет № 40603), № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений» (далее - счет № 40302). По счету № 40116, открытому к счетам № 40603, № 40302 осуществляется учет операций по взносу наличных денег получателями средств бюджета.

Операции по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета и операции по взносу (возврату) наличных денег получателями средств бюджета, учтенные на лицевом счете бюджета, на счетах № 40603, № 40302 (далее -соответствующие счета Министерства) отражаются:

- на лицевом счете, открытом получателю средств бюджета для учета операций по расходам бюджета (в том числе операций получателя средств бюджета со средствами от приносящей доход деятельности (далее - лицевой счет получателя бюджетных средств);

- на лицевом счете, открытом получателю средств бюджета для отражения операций в соответствии с переданными полномочиями получателя средств бюджета (далее - лицевой счет по переданным полномочиям);

- на лицевом счете, открытом получателю средств бюджета для учета операций со средствами, поступающими в соответствии с законом Республики Башкортостан о бюджете Республики Башкортостан и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации во временное распоряжение получателя средств бюджета (далее - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение).

По всем операциям по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета и операций по взносу (возврату) наличных денег получателями средств бюджета, отраженным на лицевом счете получателя бюджетных средств, на лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение (далее - соответствующий лицевой счет, открытый получателю средств бюджета) операционный отдел Управления казначейства при Министерстве финансов Республики Башкортостан (далее — отдел Управления) выдает выписки из соответствующих лицевых счетов, по формам, утвержденным в установленном порядке.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

4. На счета № 40116 допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно с соответствующих счетов Министерства.

Министерство не позднее десяти рабочих дней со дня зачисления на соответствующий счет № 40116 в безналичном порядке средств не с соответствующих счетов Министерства, возвращает указанные средства плательщику на основании сформированного Министерством платежного поручения.

5. На счете № 40116 допускается наличие остатков в течение года (суммы по непредъявленным в течение десяти рабочих дней денежным чекам, а также ошибочно зачисленные и подлежащие возврату в течение десяти рабочих дней суммы).

Наличие неиспользованных остатков средств на счете № 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.

Министерство не позднее срока, установленного порядком завершения текущего финансового года, утвержденного Министерством в установленном порядке, оформляет платежное поручение на перечисление суммы остатка средств со счета № 40116 на соответствующие счета, с последующим отражением Министерством этой операции на соответствующих лицевых счетах получателей средств бюджета как восстановление кассовой выплаты.

6. Министерство в порядке, установленном Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 24 апреля 2008 г. № 318-П (далее - Положение № 318-П), с учетом особенностей, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. № 298-П и 173н «Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства» (далее - Положение № 298-П/173н), получает в учреждениях банка необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег с соответствующих счетов № 40116.

Чековые книжки подлежат учету и регистрации в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (далее - журнал регистрации) по форме согласно приложению № 1 к настоящим Правилам. Журнал регистрации должен быть прошнурован, пронумерован, и опечатан оттиском печати Министерства с воспроизведением государственного герба Республики Башкортостан (далее - гербовая печать) на оборотной части последней страницы, на которой делается запись «В этом журнале пронумеровано и прошнуровано ___ листов». Общее количество прошнурованных листов журнала регистрации заверяется подписями министра финансов Республики Башкортостан (или иного уполномоченного лица) и главного бухгалтера (его заместителя). Работник отдела Управления (далее - уполномоченный работник отдела Управления) получает чековые книжки в учреждении банка и ведет их учет.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

7. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно получателю средств бюджета на основании представленного им Заявления на получение денежных чековых книжек (далее - Заявление) по форме согласно приложению № 2 к настоящим Правилам.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

Перед выдачей чековой книжки получателю средств бюджета уполномоченный работник отдела Управления проверяет наличие всех денежных чеков в данной чековой книжке и проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого денежного чека полное или при наличии сокращенного - сокращенное наименование получателя средств бюджета.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

Отдел Управления выдает уполномоченному руководителем получателя средств бюджета работнику (доверенному лицу) на получение денежных чековых книжек (далее - доверенное лицо) чековую книжку. Ответственность за сохранность и учет полученных чековых книжек несет получатель средств бюджета.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется получателями средств в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

8. Получатель средств бюджета возвращает отделу Управления чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в учреждение банка по заявлению, оформленному получателем средств бюджета в простой письменной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

закрытия лицевых счетов получателя средств бюджета;

изменения указанного в чековой книжке наименования получателя средств бюджета;

закрытия или изменения номера соответствующего счета № 40116, открытого Министерству в учреждении банка.

После проверки номеров, предъявленных получателем средств бюджета неиспользованных денежных чеков на соответствие номерам, указанным получателем средств бюджета в его заявлении о возврате неиспользованных денежных чеков, уполномоченный работник отдела Управления визирует указанное заявление и в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 27 марта 2007 г. № 302-П «О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» возвращает денежные чековые книжки с корешками использованных чеков получателю средств бюджета, а неиспользованные денежные чеки и корешки возвращает по заявлению получателя средств бюджета о возврате неиспользованных денежных чеков в учреждение банка, ранее выдавшего соответствующие денежные чековые книжки.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

Заявление получателя средств бюджета о возврате неиспользованных денежных чеков, завизированное уполномоченным работником отдела Управления, хранится в порядке, установленном в соответствии с организацией документооборота Министерства по соответствующему счету № 40116.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

9. Для получения наличных денег получатель средств бюджета представляет в отдел Управления казначейства при Министерстве финансов Республики Башкортостан, осуществляющий функции по санкционированию оплаты денежных обязательств получателями средств бюджета Республики Башкортостан (далее - отдел Управления, осуществляющий санкционирование) не позднее дня, предшествующего дню получения наличных денег Заявку на получение наличных денег (далее - Заявка), оформленную в установленном порядке.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

Заявка оформляется получателем средств бюджета отдельно по каждому виду средств, за счет которых должны быть выданы наличные деньги: средства бюджета Республики Башкортостан, средства от приносящей доход деятельности, средства, поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств (далее - вид средств).

Для получения наличных денег за счет средств, поступивших во временное распоряжение, при оформлении Заявки получателем средств бюджета показатели бюджетной классификации Российской Федерации не указываются.

Одновременно с Заявкой получатель средств бюджета представляет в отдел Управления денежный чек, оформленный отдельно на каждую Заявку.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

Заявка представляется получателем средств бюджета в электронном виде с применением ЭЦП либо на бумажном носителе.

10. Отдел Управления проверяет правильность формирования Заявки: наличие в представленной Заявке реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению получателем средств бюджета, а также их соответствие друг другу и иным сведениям, имеющимся в отделе Управления.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

11. При приеме Заявки на бумажном носителе подлежит проверке:

соответствие формы представленной Заявки форме, утвержденной в установленном порядке;

наличие в Заявке подписи руководителя или иного лица, указанного в Карточке образцов подписей с правом первой подписи, и главного бухгалтера или иного лица, указанного в представленной получателем средств Карточке образцов подписей с правом второй подписи, а также соответствие подписей образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, представляемой получателем средств бюджета в установленном порядке и по установленной форме.

12. В случае, если форма или оформление Заявки не соответствуют установленным требованиям, или подписи на ней будут признаны не соответствующими образцам, представленным в установленном порядке получателем средств бюджета, отдел Управления регистрирует Заявку в журнале регистрации неисполненных документов в установленном порядке, и не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления получателем средств бюджета:

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

возвращает получателю средств бюджета Заявку, представленную на бумажном носителе с приложением Протокола в установленном порядке, в котором указывается причина возврата;

направляет Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата при условии, если Заявка представлялась в электронном виде.

13. Если Заявка соответствует требованиям, установленным пунктом 11 настоящих Правил, отдел Управления, осуществляющий санкционирование принимает ее к исполнению в случае:

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

если указанные в Заявке коды классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ) соответствуют содержанию текста назначения платежа, исходя из установленного Министерством финансов Российской Федерации порядка применения КОСГУ;

если суммы, указанные в Заявке, не превышают:

соответствующие бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств, предельные объемы финансирования, учтенные на лицевом счете получателя бюджетных средств;

{абзац в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 30.03.2010 года № 17}

если Заявка соответствует установленным Министерством требованиям для осуществления операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности (при получении наличных денег за счет средств от приносящей доход деятельности);

если суммы, указанные в Заявке для исполнения учтенного бюджетного обязательства получателя средств бюджета не превышают неисполненную часть соответствующего бюджетного обязательства;

если имеется достаточный для использования остаток средств на лицевом счете получателя средств бюджета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей бюджетных средств (при получении наличных денег за счет средств, поступающих во временное распоряжение).

14. Получатель средств бюджета заполняет денежный чек в соответствии с требованиями, установленными Положением № 298-П/173н и настоящими Правилами.

15. Отдел Управления проверяет правильность оформления представленного получателем средств бюджета денежного чека на соответствие:

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств бюджета, уполномоченного на получение наличных денег, данным, указанным в денежном чеке и в Заявке;

серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению, указанных в представленном денежном чеке и Заявке.

16. Если денежный чек соответствует требованиям, установленным в пункте 14 настоящих Правил, на лицевой и оборотной стороне принятого от получателя средств бюджета и проверенного отделом Управления денежного чека ставится оттиск гербовой печати.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

Подписи лиц, включенных в Карточку образцов подписей Министерства, ставятся на лицевой и оборотной стороне денежного чека.

При возврате отделом Управления получателю средств бюджета денежного чека, оформленного в установленном порядке, расписка получателя средств бюджета о его получении не требуется.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

17. Министерство на основании представленных получателями средств Заявок формирует в двух экземплярах Справку в установленном порядке (далее - Справка) отдельно к соответствующему счету Министерства, средства с которого перечисляются на соответствующие счета № 40116.

В Справке указываются серии, номера, даты и суммы денежных чеков, указанных в Заявках, и общая сумма по Справке, на которую оформлены платежные поручения на перечисление средств с соответствующего счета Министерства на соответствующий счет № 40116. Справка в учреждение банка не представляется.

Министерство передает в Управление Федерального казначейства по Республике Башкортостан (далее - УФК по Республике Башкортостан) и учреждение банка платежные поручения на перечисление денежных средств на соответствующие счета № 40116, оформленные в соответствии с требованиями, установленными Положением № 298-П/173н.

18. Передача Министерством в УФК по Республике Башкортостан и учреждение банка платежных поручений, предусматривающих перечисление денежных средств с соответствующих счетов Министерства на соответствующие счета № 40116, осуществляется с учетом необходимости обеспечения поступления денежных средств на соответствующий счет № 40116: электронными платежными поручениями не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов местного времени); платежными поручениями на бумажном носителе - не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денег.

В случае зачисления денежных средств на счет № 40116 по электронным платежным поручениям после 12 часов местного времени, выдача наличных денег производится следующим рабочим днем, если у учреждения банка отсутствует возможность выдачи их в тот же день.

19. Платежные поручения с отметкой УФК по Республике Башкортостан и учреждения банка и приложенная к ним Справка являются основанием для отражения Министерством операций по списанию средств с соответствующих счетов Министерства, и по зачислению средств на соответствующие счета № 40116.

Министерство после подтверждения УФК по Республике Башкортостан и учреждением банка проведения операции по списанию средств с соответствующих счетов Министерства на соответствующие счета № 40116 отражает кассовые выплаты из бюджета Республики Башкортостан в соответствии с представленными Заявками на соответствующих лицевых счетах, открытых получателю средств бюджета.

Первый экземпляр исполненной Заявки прилагается к выписке из соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета, остающейся в документах операционного дня Министерства по соответствующему счету, с которого производилось перечисление средств.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

Второй экземпляр исполненной Заявки совместно с выпиской из соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета, передается уполномоченному получателем средств бюджета лицу.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

20. В случае, если в течение десяти дней со дня оформления денежного чека, не считая дня выписки, денежный чек не был предъявлен получателем средств бюджета в кассу учреждения банка, Министерство оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы с соответствующего счета № 40116 на соответствующий счет Министерства.

Указанное платежное поручение является основанием для отражения Министерством операций по списанию средств с соответствующего счета № 40116, а также операции по зачислению средств на соответствующий счет Министерства, и соответствующих операций на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета.

21. В случае, если предъявленный в учреждение банка денежный чек не принят им к исполнению, получатель средств бюджета возвращает в Министерство непринятый учреждением банка денежный чек и представляет новый денежный чек. Лицевая сторона непринятого учреждением банка денежного чека перечеркивается уполномоченным работником отдела Управления и передается получателю средств бюджета.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

При этом получателем средств бюджета повторно Заявка не представляется.

На основании представленного получателем средств бюджета непринятого денежного чека отдел Управления формирует в двух экземплярах Справку отдельно по каждому непринятому денежному чеку.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

В Справке указываются серия, номер, дата, сумма непринятого или испорченного денежного чека, указанного в заявке, и слово «аннулирован», а также серия, номер, дата, сумма нового денежного чека и слово «взамен аннулированного чека». Справка в учреждение банка не представляется.

Первый экземпляр Справки помещается в документы операционного дня к счету № 40116.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

Второй экземпляр Справки помещается в документы операционного дня к выписке из соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

Контроль за правильностью оформления повторно представленного денежного чека осуществляется отделом Управления в соответствии с настоящими Правилами.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

22. В случае утери получателем средств бюджета денежного чека в отдел Управления им представляется заявление об аннулировании денежного чека, оформленное в простой письменной форме, на основании которого Министерство оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной согласно Заявке, оформленной на основании утерянного денежного чека, суммы с соответствующего счета № 40116 на соответствующий счет Министерства, с которого ранее производилось перечисление средств.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

Данное платежное поручение является основанием для отражения Министерством операций по списанию средств с соответствующего счета № 40116, а также операции по восстановлению кассовых выплат, ранее произведенных на соответствующем счете Министерства, а также на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета.

23. Обеспечение получателей средств бюджета при завершении текущего финансового года наличными деньгами, необходимыми для осуществления их деятельности в нерабочие праздничные дни в Российской Федерации в январе очередного финансового года осуществляется в пределах доведенных получателю средств бюджета в текущем финансовом году бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования и утвержденного лимита остатка кассы.

Остатки неиспользованных наличных денежных средств, выданных для обеспечения деятельности получателей средств бюджета в нерабочие праздничные дни в Российской Федерации в январе очередного финансового года, подлежат возврату в бюджет в установленном порядке.

{пункт в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 30.03.2010 года № 17}

3. Взнос получателем средств бюджета наличных денег и учет их Министерством

24. На соответствующий счет № 40116 получателем средств бюджета вносятся неиспользованные наличные деньги по видам средств: средства бюджета Республики Башкортостан, средства от приносящей доход деятельности, средства, поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 30.03.2010 года № 17}

25. Взнос (возврат) получателем средств бюджета наличных денег в кассу учреждения банка производится на основании Объявления на взнос наличными (ф. 0402001), установленной Банком России и в соответствии с требованиями, установленными Положением № 318-П, с учетом особенностей, установленных Положением № 298-П/173н (далее - Объявление на взнос).

Объявление на взнос оформляется отдельно по каждому виду средств. Оформление получателем средств бюджета Объявления на взнос осуществляется с учетом следующих требований:

- в поле «Получатель» указывается полное (сокращенное) наименование Министерства и номер соответствующего счета № 40116 открытого Министерству, в скобках проставляются полное или (сокращенное) наименование получателя средств бюджета, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета;

- в поле «Источник взноса» получатель средств бюджета указывает символы поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах, предусмотренных нормативными актами Банка России, и коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета, а также наименование соответствующего вида средств;

- при взносе получателем средств бюджета наличных денег, поступивших в его кассу от приносящей доход деятельности, получатель средств бюджета указывает в поле «Источник взноса» соответствующие коды бюджетной классификации Российской Федерации и наименование источника образования дохода в соответствии с полученным им Разрешением на осуществление приносящей доход деятельности в установленном порядке (при этом выручка (доход) от приносящей доход деятельности вносится получателем средств бюджета на счет Министерства на балансовом счете № 40603);

- при взносе получателем средств бюджета неиспользованных наличных денег, поступивших во временное распоряжение, в поле «Источник взноса» коды бюджетной классификации Российской Федерации не указываются.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 30.03.2010 года № 17}

26. Принятые от получателя средств учреждением банка наличные деньги зачисляются на соответствующие счета № 40116. Ордер к Объявлению на взнос наличными (ф. 0402001) (далее - Ордер) с отметкой учреждения банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из соответствующего счета № 40116.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 30.03.2010 года № 17}

27. Министерство, на основании выписок учреждения банка с соответствующих счетов № 40116 и информации, содержащейся в приложенных к ним Ордерах, оформляет в необходимом количестве экземпляры платежных поручений на перечисление денежных средств с соответствующих счетов № 40116 на соответствующие счета Министерства, и передает их в учреждение банка.

Экземпляры платежных поручений на перечисление денежных средств с соответствующих счетов № 40116 на соответствующие счета Министерства с отметкой учреждения банка, приложенные к выпискам учреждения банка со счетов № 40116, являются основанием для отражения Министерством операций по списанию средств с соответствующих счетов № 40116 и по зачислению средств на соответствующие счета Министерства.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 30.03.2010 года № 17}

28. На основании информации о виде средств, указанной в Ордерах, приложенных к выписке учреждения банка с соответствующего счета № 40116, Министерство формирует по каждому Ордеру Справку в трех экземплярах, и отражает на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета, операции по восстановлению кассовых выплат, по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации, а также операции по взносу средств во временном распоряжении.

Первый экземпляр Справки помещается в документы операционного дня к соответствующему счету № 40116.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

Второй экземпляр Справки помещается в документы операционного дня к выписке из соответствующего лицевого счета.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

Третий экземпляр Справки прилагается к выписке из соответствующего лицевого счета, представляемой отделом Управления получателю средств бюджета в электронном виде с применением ЭЦП.

{в редакции приказов Министерства финансов Республики Башкортостан от 30.03.2010 года № 17, от 29.11.2010 года № УК-3}

29. Если в Объявлении на взнос не указаны или некорректно указаны следующие данные: наименование получателя средств бюджета и (или) номер его лицевого счета и (или) код бюджетной классификации Российской Федерации, то Министерство не позднее десяти рабочих дней со дня поступления денежных средств на соответствующий счет № 40116 по указанному Объявлению на взнос перечисляет поступившие средства:

- на соответствующий счет Министерства, если есть возможность определить счет, на который должны быть перечислены внесенные получателем средств бюджета денежные средства;

- на лицевой счет бюджета внесенные получателем средств бюджета, если из информации, указанной в Объявлении на взнос, невозможно определить соответствующий счет Министерства, на который они должны быть перечислены, но возможно определить получателя средств бюджета.

Выяснение вида и принадлежности средств, указанных в настоящем пункте и их уточнение осуществляется в соответствии с порядком открытия и ведения лицевых счетов, утвержденным Министерством, и порядком учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации в установленном порядке.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 30.03.2010 года № 17}

30. Обеспечение наличными деньгами получателей средств бюджета, находящихся за пределами городского округа город Уфа Республики Башкортостан осуществляется территориальными финансовыми управлениями Министерства финансов Республики Башкортостан на территориях муниципальных районов и городских округов Республики Башкортостан (далее - территориальное финансовое управление) в порядке, установленном пунктами 2 - 16, 20 - 23 настоящих Правил, с учетом следующего.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 30.03.2010 года № 17}

Для операций с наличными деньгами территориальное финансовое управление открывает в учреждении банка счет на балансовом счете № 40116 по счетам, открытым Министерству по лицевому счету бюджета, счетам № 40603, № 40302. По счету № 40116, открытому территориальному финансовому управлению к лицевому счету бюджета, к счетам № 40603, № 40302 осуществляется учет операций по взносу наличных денег получателями средств бюджета Республики Башкортостан.

Принятые к исполнению уполномоченным работником территориального финансового управления Заявки на получение наличных денег передаются в электронном виде с применением ЭЦП в отдел Управления, осуществляющий санкционирование.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

Справка, предусмотренная пунктом 21 территориальным финансовым управлением оформляется в одном экземпляре, который вместе с первым экземпляром исполненной Заявки, содержащим отметку территориального финансового управления помещается в документы операционного дня к счету № 40116. Второй экземпляр исполненной Заявки, содержащий отметку территориального финансового управления передается уполномоченному получателем средств бюджета лицу.

31. Взнос получателем средств бюджета Республики Башкортостан осуществляется в порядке, установленном пунктами 24 - 29 настоящих Правил с учетом следующего.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 30.03.2010 года № 17}

На счет № 40116 получателем средств бюджета вносятся неиспользованные наличные деньги по видам средств: средства бюджета Республики Башкортостан, средства от приносящей доход деятельности, средства, поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств.

Территориальным финансовым управлением формируется по каждому Ордеру Справка в одном экземпляре, которая помещается в документы операционного дня к соответствующему счету № 40116.

32. Формы документов, представленные в приложениях заполняются в порядке, установленном разделом 4 настоящих Правил.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 30.03.2010 года № 17}

4. Указания по заполнению форм документов, представленных в приложениях к Правилам

33. Журнал регистрации бланков денежных чековых книжек (далее - журнал регистрации) ведется отделом Управления на бумажном носителе в следующем порядке.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

Журнал регистрации открывается отделом Управления на каждый счет, открытый Министерству в учреждениях банка на балансовом счете № 40116.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

В журнале регистрации указывается расшифровка подписей, содержащих фамилию и инициалы, а также даты подписания, оформленной словесно-цифровым способом.

При открытии журнала регистрации отделом Управления указывается в заголовочной части формы:

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

по строке «Финансовый орган» - полное (сокращенное) наименование Министерства;

по строке «Наименование учреждения банка» - полное наименование учреждения банка, в котором Министерству открыт соответствующий счет на балансовом счете № 40116, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы: номера счета, банковского идентификационного кода (БИК) и корреспондентского счета учреждения банка;

в кодовой зоне заголовочной части формы - дата открытия журнала регистрации в формате «день, месяц, год» (00.00.0000).

Записи в журнал регистрации производятся уполномоченным работником Министерства сразу же после получения чековых книжек или в момент их выдачи.

Каждая заполненная страница журнала регистрации подписывается уполномоченным работником отдела Управления с указанием расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию, а также должности, телефона и даты последней записи на указанной странице.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

Подчистки и неоговоренные исправления в журнале регистрации не допускаются. Сделанные исправления заверяются подписями.

Запись в журнале регистрации, в которой допущена ошибка при ее формировании, подлежит аннулированию путем зачеркивания и нанесения надписи «аннулировано», с подтверждением подписью уполномоченного работника, с указанием даты аннулирования.

При закрытии журнала регистрации уполномоченным работником отдела Управления указывается в кодовой зоне заголовочной части формы дата закрытия журнала регистрации в формате «день, месяц, год» (00.00.0000), соответствующая дате последней записи в журнале регистрации.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

При закрытии журнала регистрации, в случае наличия в нем незаполненных строк (записей), указанные строки подлежат обязательному зачеркиванию в момент закрытия журнала регистрации.

Табличная часть журнала регистрации заполняется следующим образом:

в графе 1 - порядковый номер записи;

в графе 2 - серия, номер первого и номер последнего денежного чеков в чековой книжке, полученной Министерством в учреждении банка;

в графе 3 - дата получения чековой книжки в учреждении банка;

в графах 4 и 5 - соответственно инициалы, фамилия, а также личная подпись уполномоченного работника отдела Управления, получившего чековую книжку;

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

в графе 6 - дата выдачи клиенту чековой книжки отделом Управления;

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

в графе 7 - наименование клиента, которому выдана чековая книжка;

в графе 8 - номер и дата заявления клиента;

в графе 9 и 10 - соответственно инициалы, фамилия и личная подпись уполномоченного лица клиента, которому была выдана чековая книжка.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 30.03.2010 года № 17}

34. Заявление на получение денежных чековых книжек заполняется клиентом в следующем порядке.

В заголовочной части формы заявления клиентом указывается:

в наименовании формы - номер, присвоенный клиентом;

дата формирования заявления, оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование клиента» свое полное (сокращенное) наименование, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы ИНН клиента и его кода по Сводному реестру главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Республики Башкортостан, главных администраторов и администраторов доходов бюджета Республики Башкортостан, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета Республики Башкортостан;

по строке «Финансовый орган» - полное (сокращенное) наименование Министерства.

В содержательной части Заявления клиентом указывается необходимое количество денежных чековых книжек (прописью и в цифровом значении), количество листов в денежной чековой книжке, а также должность, фамилия, имя и отчество доверенного лица, и реквизиты документа, удостоверяющего его личность: наименование, номер, место и дата выдачи.

Доверенное лицо ставит свою подпись, которая заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченными руководителем лицами) клиента, с указанием расшифровки подписей и даты подписания заявления.

При принятии решения Министерством об удовлетворении заявления клиента на получение чековых книжек уполномоченным работником отдела Управления, ответственным за правильность осуществления проверки заявления, оформляется Отметка Министерства о выдаче денежных чековых книжек с указанием серии, номера первого и номера последнего денежного чеков в выданной чековой книжке.

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

Отметка Министерства о выдаче денежных чековых книжек подписывается:

уполномоченным работником отдела Управления, ответственным за правильность осуществления проверки заявления на получение денежных чековых книжек, с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию, и номера телефона;

{в редакции приказа Министерства финансов Республики Башкортостан от 29.11.2010 года № УК-3}

министром финансов Республики Башкортостан (его заместителем) и главным бухгалтером (или иным уполномоченным лицом) Министерства, расшифровки подписей, содержащей инициалы и фамилию, и даты, оформленной словесно-цифровым способом.

{в редакции приказов Министерства финансов Республики Башкортостан от 30.03.2010 года № 17, от 29.11.2010 года № УК-3}

Приложение № 1

к Правилам обеспечения наличными

деньгами получателей средств

бюджета Республики Башкортостан,

утвержденным Приказом

Министерства финансов

Республики Башкортостан

от 14 ноября 2008 г. № 45

Журнал регистрации бланков денежных чековых книжек

Коды

Дата открытия

Финансовый орган_____________________

Наименование

учреждения банка_____________________

Дата закрытия

по КОФК

Номер счета

БИК

Корреспондентский

счет

№
п/п

Серия и номера чеков

Получено в учреждении банка

Выдано клиенту

дата получения

Уполномоченный работник финансового органа

дата выдачи

наименование клиента

номер и дата заявления

уполномоченное лицо клиента

инициалы,
фамилия

подпись

инициалы,
фамилия

подпись

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Ответственный исполнитель ------------------ ----------------- ------------------------------------------ ------------------

(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"__" ____________ 20__ г.

Номер страницы _____________

Всего страниц _____________

Приложение № 2

к Правилам обеспечения наличными

деньгами получателей средств

бюджета Республики Башкортостан,

утвержденным Приказом

Министерства финансов

Республики Башкортостан

от 14 ноября 2008 г. № 45

{в редакции приказа

Министерства финансов

Республики Башкортостан

от 29.11.2010 года № УК-3}

Заявление № на получение денежных чековых книжек

от «__»_________200_г.

наименование клиента____________

Финансовый орган ________________

Дата

по Сводному реестру

ИНН

Номер лицевого счета

Коды

Просим выдать денежные чековые книжки в количестве

________________________________________________

(прописью)

шт.

Количество листов в денежной чековой книжке,

шт.

Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня и хищения помещении.

Чековые книжки доверяем получить работнику:

__________________________________________

(должность, фамилия, имя, отчество)

Документ, удостоверяющий личность:

_________________________

(наименование документа)

№___________________

Выдан:______________________________________________________

«___»____________________ 20___ г.

Подпись доверенного лица

_______________________

удостоверяем

Руководитель

(уполномоченное лицо)

_______________________

(подпись)

_______________________

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)

_______________________

(подпись)

_______________________

(расшифровка подписи)

Отметка финансового органа о выдаче денежных чековых книжек

серии

с №

по №

Министр финансов Республики Башкортостан

(или иное уполномоченное лицо)

_______________________

(подпись)

_______________________

(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

________________________

_______________________

Подписи

(должность) (подпись)

(расшифровка подписи)

«___»_________________ 200_ г.

_____________________

(телефон)

{ВНЕСЕН: Спиренкова О.В. 15.01.2009 г.;

ОТФОРМАТИРОВАН: Спиренкова О.В. 19.04.2010 г.; Бакиева Г.Р. 14.05.2010 г., Кобусова А.Б. 17.01.2011 г.; Бакиева Г.Р. 30.05.2012 г.}