ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ МИНИСТЕРСТВОМ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ И ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА, А ТАКЖЕ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УЧРЕЖДЕНИЙ, ПОДВЕДО...



МИНИСТЕРСТВО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

14.12.2018 № 4033

г. Новосибирск

ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ МИНИСТЕРСТВОМ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ И ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА, А ТАКЖЕ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УЧРЕЖДЕНИЙ, ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ МИНИСТЕРСТВУ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ, И ВЕДОМСТВЕННОГО КОНТРОЛЯ В СФЕРЕ ЗАКУПОК ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ НУЖД НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ

(наименование в редакции приказа министерства здравоохранения Новосибирской области от 21.05.2019 № 1618)

(в редакции приказа министерства здравоохранения Новосибирской области от 21.05.2019 № 1618)

В соответствии со статьями 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, подпунктом 22 пункта 10, пунктами 28, 29 Положения о министерстве здравоохранения Новосибирской области, утвержденного постановлением Правительства Новосибирской области от 09.11.2015 № 401-п, постановлением Правительства Новосибирской области от 14.12.2016 № 416-п «О Порядке осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств областного бюджета Новосибирской области (бюджета территориального государственного внебюджетного фонда Новосибирской области), главными администраторами (администраторами) доходов областного бюджета Новосибирской области (бюджета территориального государственного внебюджетного фонда Новосибирской области), главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита областного бюджета Новосибирской области (бюджета территориального государственного внебюджетного фонда Новосибирской области) внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита», постановлением Правительства Новосибирской области от 30.12.2013 № 601-п «Об установлении Порядка осуществления контрольным управлением Новосибирской области полномочий по внутреннему государственному финансовому контролю, Порядка осуществления контрольным управлением Новосибирской области контроля за соблюдением Федерального закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» и Порядка осуществления ведомственного контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок государственными органами в отношении подведомственных им заказчиков», постановлением Правительства Новосибирской области от 21.03.2017 № 112-п «Об установлении Порядка осуществления областными исполнительными органами государственной власти Новосибирской области контроля за деятельностью подведомственных государственных автономных учреждений Новосибирской области, государственных бюджетных учреждений Новосибирской области, государственных казенных учреждений Новосибирской области», Законом Новосибирской области от 02.05.2017 № 161-ОЗ «О ведомственном контроле за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, в Новосибирской области», в целях осуществления контроля деятельности подведомственных министерству здравоохранения Новосибирской области учреждений, приказываю:

(в редакции приказа министерства здравоохранения Новосибирской области от 21.05.2019 № 1618)

Утвердить Порядок осуществления министерством здравоохранения Новосибирской области внутреннего финансового контроля согласно приложению № 1.

Утвердить Порядок осуществления министерством здравоохранения Новосибирской области внутреннего финансового аудита согласно приложению № 2.

Утвердить Положение об осуществлении министерством здравоохранения Новосибирской области финансового контроля деятельности подведомственных министерству здравоохранения Новосибирской области учреждений согласно приложению № 3.

Утвердить Положение о ведомственном контроле за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, в учреждениях, подведомственных министерству здравоохранения Новосибирской области согласно приложению № 4.

Утвердить Порядок осуществления министерством здравоохранения Новосибирской области ведомственного контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд согласно приложению № 5.

Функции по осуществлению министерством здравоохранения Новосибирской области финансового контроля деятельности подведомственных министерству здравоохранения Новосибирской области учреждений, контроля за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права возложить на отдел контрольно-ревизионной работы (И.В. Чаус).

Утратил силу - приказ министерства здравоохранения Новосибирской области от 21.05.2019 № 1618

Функции по осуществлению внутреннего финансового аудита возложить на отдел контрольно-ревизионной работы (И.В. Чаус).

Функции по осуществлению ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Новосибирской области возложить на начальника отдела материально-технического обеспечения деятельности подведомственных организаций В.В. Моор.

Начальнику управления кадровой политики, государственной гражданской службы и организационно-контрольной работы А.А. Маслакову обеспечить доведение настоящего приказа до сведения всех указанных в нем лиц, внесение необходимых изменений в их должностные регламенты (инструкции).

Руководителям вышеуказанных структурных подразделений в срок до 31.12.2018 внести необходимые изменения в Положения об отделах и должностные регламенты (инструкции) специалистов отделов.

Предоставить заместителю министра здравоохранения Новосибирской области Колупаеву А.В. право рассматривать обращения учреждений, подведомственных министерству здравоохранения Новосибирской области, о несогласии с актом контрольного мероприятия, нарушением трудового законодательства и принятии мер по устранению выявленных нарушений бюджетного и трудового законодательства Российской Федерации.

(в редакции приказа министерства здравоохранения Новосибирской области от 21.05.2019 № 1618)

Приказ министерства здравоохранения Новосибирской области от 20.09.2017 № 2345 «Об осуществлении министерством здравоохранения Новосибирской области внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, а также финансового контроля деятельности подведомственных министерству здравоохранения Новосибирской области и ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Новосибирской области» считать утратившим силу.

Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Министр

К.В. Хальзов

Приложение № 1

к приказу министерства здравоохранения

Новосибирской области

от 14.12.2018 № 4033

Порядок

осуществления министерством здравоохранения Новосибирской области внутреннего финансового контроля

Общие положения

1. Внутренний финансовый контроль осуществляется министерством здравоохранения Новосибирской области (далее - Минздрав НСО). Порядок осуществления Минздравом НСО внутреннего финансового контроля (далее - Порядок) определяет процедуру организации, планирования и проведения внутреннего финансового контроля, оформления и рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля, составления и представления отчетности о результатах внутреннего финансового контроля.

Осуществление внутреннего финансового контроля

2. Внутренний финансовый контроль является непрерывным процессом, реализуемым руководителем (заместителями руководителя), иными должностными лицами Минздрава НСО, организующими и выполняющими, а также обеспечивающими соблюдение внутренних процедур составления и исполнения областного бюджета Новосибирской области (далее - областной бюджет), ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности (далее - внутренние бюджетное процедуры). Внутренний финансовый контроль направлен на:

1)              соблюдение установленных в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, внутренних стандартов и процедур составления и исполнения областного бюджета Минздравом НСО и подведомственными ему получателями средств областного бюджета.

2)              соблюдение установленных в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, внутренних стандартов и процедур составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета (обеспечение достоверности бюджетной отчетности) Минздравом НСО и подведомственными ему Получателями бюджетных средств.

Под внутренними стандартами и процедурами понимаются стандарты и процедуры, установленные внутренними (локальными) правовыми актами Минздрава НСО;

3)подготовку и организацию мер по повышению экономности и результативного использования бюджетных средств.

3.              Внутренний финансовый контроль осуществляется в структурных подразделениях Минздрава НСО.

4.              Должностные лица подразделений Минздрава НСО осуществляют внутренний финансовый контроль в соответствии с их должностными регламентами в отношении следующих внутренних бюджетных процедур:

1)              составление и представление документов в министерство финансов и налоговой политики Новосибирской области (орган управления территориального государственного внебюджетного фонда Новосибирской области), необходимых для составления и рассмотрения проекта областного бюджета, в том числе реестров расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований;

2)              составление и представление документов Минздраву НСО, необходимых для составления и рассмотрения проекта областного бюджета;

3)              составление и представление документов в министерство финансов и налоговой политики Новосибирской области] (орган управления территориального государственного внебюджетного фонда Новосибирской области), необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам областного бюджета, расходам областного бюджета и источникам финансирования дефицита областного бюджета;

4)              составление, утверждение и ведение бюджетной росписи Минздрава НСО;             

5)              составление и направление документов в министерство финансов и налоговой политики Новосибирской области (орган управления территориального государственного внебюджетного фонда Новосибирской области), необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи областного бюджета, а также для доведения (распределения) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до Минздрава НСО;

6)              составление, утверждение и ведение бюджетных смет и (или) составление (утверждение) свода бюджетных смет;

7)              формирование и ^ утверждение государственных заданий в отношении подведомственных государственных учреждений Новосибирской области;

8)              исполнение бюджетной сметы;

9)              принятие в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и (или) бюджетных ассигнований бюджетных обязательств;

10)              осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей (поступления источников финансирования дефицита областного бюджета) в областной бюджет, пеней и штрафов по ним (за исключением операций, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, законодательством Российской Федерации о таможенном деле, законодательством Российской Федерации о страховых взносах);

11)              принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в областной бюджет, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы (за исключением операций, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, законодательством Российской Федерации о таможенном деле, законодательством Российской Федерации о страховых взносах);

12)              принятие решений о зачете (об уточнении) платежей в областной бюджет (за исключением операций, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, законодательством Российской Федерации о таможенном деле, законодательством Российской Федерации о страховых взносах);

13)              процедура ведения бюджетного учета, в том числе принятие к учету первичных учетных документов (составление сводных учетных документов), отражение информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного учета, проведение оценки имущества и обязательств, а также инвентаризаций;

14)              составление и. представление бюджетной отчетности и сводной бюджетной отчетности;

15)              исполнение судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства областного бюджета по денежным обязательствам Минздрава НСО;

16)              распределение лимитов бюджетных обязательств по подведомственным получателям средств областного бюджета;

17)              осуществление предусмотренных правовыми актами о предоставлении межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, а также иных субсидии действии, направленных на обеспечение соблюдения их получателями условий, целей и порядка их предоставления;              j

18)              осуществление предусмотренных правовыми актами о предоставлении (осуществлении) бюджетных инвестиций действий, направленных на обеспечение соблюдения их получателями условий, целей и порядка их предоставления;

19)              осуществление предусмотренных правовыми актами о выделении в распоряжение Минздрава НСО источников финансирования дефицита областного бюджета ассигнований, предназначенных для погашения источников финансирования дефицита областного бюджета, действий, направленных на обеспечение адресности и целевого характера использования указанных ассигнований.

5. Внутренний финансовый контроль осуществляется путем проведения контрольных действий, а также принятия мер по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур. К контрольным действиям относятся:

1)              проверка соответствия документов требованиям нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения и (или) обусловливающих расходные (бюджетные) обязательства, а также требованиям внутренних стандартов и процедур;

2)              подтверждение (согласование) операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур);

3)              сверка данных;

4) сбор (запрос), анализ и оценка (мониторинг) информации о выполнении внутренних бюджетных процедур.

6.              Контрольные действия, указанные в пункте 5 настоящего Порядка (далее -контрольные действия), применяются в ходе самоконтроля и (или) контроля по уровню подчиненности (подведомственности), смежного контроля (далее - методы контроля).

7.              Контрольные действия подразделяются на визуальные, автоматические и смешанные. Визуальные контрольные действия осуществляются без использования прикладных программных средств автоматизации. Автоматические контрольные действия осуществляются с использованием прикладных программных средств автоматизации без участия должностных лиц. Смешанные контрольные действия выполняются с использованием прикладных программных средств автоматизации с участием должностных лиц.

8.              К способам проведения контрольных действий относятся:

1)              сплошной способ, при котором контрольные действия осуществляются в отношении каждой проведенной операции (действия по формированию документа, необходимого' для выполнения внутренней бюджетной процедуры);

2)              выборочный способ, при котором контрольные действия осуществляются в отношении отдельной проведенной операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры).

9.              Внутренний финансовый контроль осуществляется в соответствии с утвержденными картами внутреннего финансового контроля.

Утверждение карт внутреннего финансового контроля осуществляется министром здравоохранения Новосибирской области (далее - министр).

(в редакции приказа министерства здравоохранения Новосибирской области от 21.05.2019 № 1618)

10.              В карте внутреннего финансового контроля по каждому отражаемому в нем предмету внутреннего финансового контроля указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры), периодичности выполнения операции, должностных лицах, осуществляющих контрольные действия, методах контроля и периодичности, а также способах проведения контрольных действий.

11.              Процесс формирования (актуализации) карты внутреннего финансового контроля включает следующие этапы:

1)              оценка операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур) с точки зрения вероятности возникновения событий, негативно влияющих на выполнение внутренних бюджетных процедур (далее - бюджетные риски), в целях определения применяемых к ним методов контроля, контрольных действий и способов их осуществления;

2)              формирование перечня операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры) с указанием необходимости или отсутствия необходимости проведения контрольных действий в отношении отдельных операций, определяемых по результатам оценки бюджетных рисков, в том числе на наличие имеющих коррупционные риски операций.

(в редакции приказа министерства здравоохранения Новосибирской области от 21.05.2019 № 1618)

К коррупционно опасным операциям для целей настоящего Порядка относятся операции (действия по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур):

при выполнении которых может возникнуть конфликт интересов и в отношении которых внутренний финансовый контроль осуществляют должностные лица, замещающие должности, включенные в перечень должностей, замещение которых связанно с коррупционными рисками;

необходимые для выполнения внутренней бюджетной процедуры, направленной на организацию исполнения функции государственного органа, определенной в качестве коррупционно опасной;

в отношении которых имеется информация о признаках, свидетельствующих о коррупционном поведении должностных лиц при их выполнении.

(абзацы 2-5 подпункта 2 введены  приказом министерства здравоохранения Новосибирской области от 21.05.2019 № 1618)

12.              Формирование (актуализация) карт внутреннего финансового контроля осуществляется руководителем (заместителем руководителя) каждого структурного подразделения, ответственного за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур.

13.              Актуализация карт внутреннего финансового контроля проводится:

1)              при принятии решения руководителем (заместителем руководителя) Минздрава НСО о внесении изменений в карты внутреннего финансового контроля;

2)              в случае внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения, определяющих необходимость изменения внутренних бюджетных процедур.

14.              Формирование, утверждение и актуализация карт внутреннего финансового контроля осуществляется в порядке, установленном Минздравом НСО, в том числе с применением автоматизированных информационных систем.

Актуализация (формирование) карт внутреннего финансового контроля проводится не реже одного раза в год.

15. Ответственность за организацию и осуществление внутреннего финансового контроля несет заместитель министра, курирующий структурные подразделения Минздрава НСО, выполняющие внутренние бюджетные процедуры (далее – заместитель министра), а также руководители структурных подразделений Минздрава НСО, выполняющих внутренние бюджетные процедуры.

(в редакции приказа министерства здравоохранения Новосибирской области от 21.05.2019 № 1618)

16.              Минздрав НСО при поступлении информации о выявленных нарушениях обязан предоставлять в направивший такую информацию орган государственного финансового контроля сведения о мерах по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур, сведения об актуализации карт внутреннего финансового контроля и копии документов, подтверждающих принятие соответствующих мер.

(в редакции приказа министерства здравоохранения Новосибирской области от 21.05.2019 № 1618)

17.              Внутренний финансовый контроль в структурных подразделениях Минздрава НСО осуществляется с соблюдением периодичности, методов контроля и способов контроля, указанных в картах внутреннего финансового контроля.

18.              Самоконтроль осуществляется сплошным и (или) выборочным способом должностным лицом каждого структурного подразделения Минздрава НСО путем проведения проверки выполняемой им операции (действия по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур) на соответствие нормативным правовым актам Российской Федерации и Новосибирской области, регулирующим бюджетные правоотношения и (или) обусловливающим расходные (бюджетные) обязательства Новосибирской области, требованиям внутренних стандартов и процедур, должностным регламентам, и (или) сверки данных.

19.              Контроль по уровню подчиненности осуществляется руководителем (заместителем руководителя) и (или) руководителем подразделения Минздрава НСО (иным уполномоченным лицом) сплошным способом путем подтверждения (согласования) операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур), осуществляемых подчиненными должностными лицами, и (или) сплошным или выборочным способом путем проведения проверок, направленных на установление соответствия требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и Новосибирской области, регулирующих бюджетные правоотношения, и внутренним стандартам и процедурам операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур), совершенных подчиненными должностными лицами без их подтверждения (согласования).

20.              Контроль по уровню подведомственности осуществляется в целях реализации бюджетных полномочий сплошным и (или) выборочным способом Минздравом НСО в отношении процедур и операций, совершенных подведомственными распорядителями и получателями средств областного бюджета, путем проведения проверок, направленных на установление соответствия представленных документов требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и Новосибирской области, регулирующих бюджетные правоотношения, и внутренним стандартам и процедурам, и (или) путем сбора (записи), анализа и оценки (мониторинга) информации об организации и результатах выполнения внутренних бюджетных процедур получателями бюджетных средств.

Результаты таких проверок оформляются заключением с указанием необходимости внесения исправлений и (или) устранения недостатков (нарушений) при их наличии в установленный в заключении срок либо разрешительной надписью на представленном документе.

Проверки, направленные на установление соответствия представленных получателями бюджетных средств документов требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и Новосибирской области, регулирующих бюджетные правоотношения, и внутренним стандартам и процедурам, проводимые в соответствии с внутренними (локальными) правовыми актами Минздрава НСО, регламентирующими совершение внутренних бюджетных процедур, в отношении которых осуществляется внутренний финансовой контроль, осуществляются в соответствии с данными правовыми актами с учетом особенностей, установленных настоящим Порядком.

21.              Смежный контроль осуществляется сплошным и (или) выборочным способом руководителем (заместителем руководителя) подразделения Минздрава НСО (иным уполномоченным лицом) путем согласования (подтверждения) операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур), осуществляемых должностными лицами других структурных подразделений Минздрава НСО, и (или) проведения анализа и оценки информации о результатах выполнения внутренних бюджетных процедур.

22.              Выявленные в рамках осуществления внутреннего финансового контроля недостатки и (или) нарушения при исполнении внутренних бюджетных процедур, сведения о причинах рисков возникновения нарушений и (или) недостатков и о предлагаемых мерах по их устранению (далее - результаты внутреннего финансового контроля) отражаются в регистрах (журналах) внутреннего финансового контроля.

Ведение регистров (журналов) внутреннего финансового контроля осуществляется в каждом структурном подразделении, ответственном за выполнение внутренних бюджетных процедур, в том числе с применением автоматизированных информационных систем.

23.              Порядок ведения, учета и хранения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля, I состав информации о результатах внутреннего финансового контроля,  подлежащей отражению в регистрах (журналах) внутреннего финансового контроля, перечни должностных лиц, ответственных за их ведение, устанавливаются Минздравом НСО.

24. Отчет о результатах внутреннего финансового контроля, составленный на основании данных регистров (журналов) внутреннего финансового контроля, направляется структурным подразделением, ответственным за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур, или уполномоченным структурным подразделением заместителю министра с установленной им периодичностью.

Порядок формирования и направления отчета о результатах внутреннего финансового контроля устанавливается Минздравом НСО.

(в редакции приказа министерства здравоохранения Новосибирской области от 21.05.2019 № 1618)

25.              По итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля министр (заместитель министра) принимает решения с указанием сроков их выполнения, направленные:

1)              на обеспечение применения эффективных автоматических контрольных действий в отношении отдельных операций (действий по формированию документа, необходимого для' выполнения внутренней бюджетной процедуры) и (или) устранение недостатков' используемых прикладных программных средств автоматизации контрольных действий, а также на исключение неэффективных автоматических контрольных действий;

2)              на изменение карт внутреннего финансового контроля в целях увеличения способности процедур внутреннего финансового контроля снижать вероятность возникновения бюджетных рисков;

3)              на актуализацию системы формуляров, реестров и классификаторов как совокупности структурированных документов, позволяющих отразить унифицированные операции в' процессе осуществления бюджетных полномочий Минздрава НСО;

4)              на уточнение прав доступа пользователей к базам данных, вводу и выводу информации из автоматизированных информационных систем, обеспечивающих осуществление бюджетных полномочий, а также регламента взаимодействия пользователей с информационными ресурсами;

5)              на изменение внутренних стандартов и процедур;

6)              на уточнение прав по формированию финансовых и первичных учетных документов, а также прав доступа к записям в регистры бюджетного учета;

7)              на устранение конфликта интересов у должностных лиц,

осуществляющих внутренние бюджетные процедуры;

8)              на проведение служебных проверок и применение материальной и (или)

дисциплинарной ответственности к виновным должностным лицам;

9)              на ведение эффективной кадровой политики в отношении структурных подразделений Минздрава НСО;

10)              на иные действия по устранению выявленных в результате осуществления внутреннего финансового контроля недостатков и (или) нарушений, причин таких нарушений (недостатков) в пределах полномочий Минздрава НСО.

26. При принятии| решений по итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля учитывается информация, указанная в актах, заключениях, представлениях и предписаниях органов государственного финансового контроля, отчетах внутреннего финансового аудита, представленных министру (заместителю министра).

Приложение № 2

к приказу министерства здравоохранения

Новосибирской области

14.12.2018 № 4033

Порядок

осуществления министерством здравоохранения Новосибирской области внутреннего финансового аудита

Общие положения

1. Внутренний финансовый аудит осуществляется министерством здравоохранения Новосибирской области (далее - Минздрав НСО). Порядок осуществления Минздравом НСО внутреннего финансового аудита (далее - Порядок) определяет процедуру организации, планирования и проведения внутреннего финансового аудита, оформления и рассмотрения результатов внутреннего финансового аудита, составления и представления отчетности о результатах внутреннего финансового аудита.

Осуществление внутреннего финансового аудита

27.              Внутренний финансовый аудит осуществляется структурными подразделениями и (или) уполномоченными должностными лицами, работниками Минздрава НСО (далее - субъект внутреннего финансового аудита), наделенными полномочиями по осуществлению внутреннего финансового аудита, на основе функциональной независимости.

Деятельность субъекта внутреннего финансового аудита основывается на принципах законности, объективности, эффективности, независимости и профессиональной компетентности, а также системности, ответственности и стандартизации.              |

Внутренний финансовый аудит является деятельностью по формированию и предоставлению независимой и объективной информации о результатах исполнения бюджетных полномочий Минздравом НСО, направленной на повышение качества выполнения внутренних бюджетных процедур.

Субъект внутреннего финансового аудита подчиняется непосредственно и исключительно министру или заместителю министра.

28.              Целями внутреннего финансового аудита являются:

1) оценка надежности внутреннего финансового контроля и подготовка рекомендаций по повышению его эффективности;

2) подтверждение достоверности бюджетной отчетности и соответствия порядка ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации;

3) подготовка предложений о повышении экономности и результативности использования средств областного бюджета.

29.              Структурные подразделения Минздрава НСО являются объектами внутреннего финансового аудита Минздрава НСО (далее - объекты аудита).

30.              В рамках осуществления внутреннего финансового аудита:

1) оценивается надежность внутреннего финансового контроля;

2) подтверждаются законность выполнения внутренних бюджетных процедур и эффективность использования бюджетных средств;

3) подтверждается соответствие учетной политики и ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации;

4) оценивается эффективность применения ' объектом аудита автоматизированных информационных систем при выполнении внутренних бюджетных процедур;

5) подтверждается наличие прав доступа пользователей к базам данных, вводу и выводу информации из автоматизированных информационных систем, обеспечивающих осуществление бюджетных полномочий;

6) подтверждаются законность и полнота формирования финансовых и первичных учетных документов, а также наделения должностных лиц правами доступа к записям в регистрах бюджетного учета;

7) подтверждается достоверность данных, содержащихся в регистрах бюджетного учета и включаемых в бюджетную отчетность.

31.              Внутренний финансовый аудит осуществляется посредством проведения плановых и внеплановых аудиторских проверок. Плановые проверки осуществляются в соответствии с годовым планом внутреннего финансового аудита, утвержденным министром (далее - план).

Внеплановые аудиторские проверки осуществляются на основании решения министра.

32.              Субъект внутреннего финансового аудита вправе осуществлять подготовку заключений по вопросам обоснованности и полноты документов Минздрава НСО, направляемых в министерство финансов и налоговой политики Новосибирской области (орган управления территориального государственного внебюджетного фонда [Новосибирской области) в целях составления и рассмотрения проекта областного бюджета, в порядке, установленном Минздравом НСО.

33.              Аудиторские проверки подразделяются:

1) на камеральные проверки, которые проводятся по месту нахождения субъекта внутреннего финансового аудита на основании представленных по его запросу информации и материалов;

2) на выездные проверки, которые проводятся по месту нахождения объектов аудита;

3) на комбинированные проверки, которые проводятся как по месту нахождения субъекта внутреннего финансового аудита, так и по месту нахождения объектов аудита.

34.              Должностные проведении аудиторских проверок имеют право:

1)               запрашивать и получать на основании мотивированного запроса документы, материалы и информацию, необходимые для проведения аудиторских проверок, в том числе информацию об организации и о результатах проведения внутреннего финансового контроля, письменные заявления и объяснения от должностных лиц и иных работников объектов аудита;

2)               посещать помещения и территории, которые занимают объекты аудита, в отношении которых осуществляется аудиторская проверка;

3)               привлекать независимых экспертов, в том числе в целях подготовки актов и заключений.

35. Субъект внутреннего финансового аудита обязан:

1)              соблюдать требования нормативных правовых актов в установленной сфере деятельности;

2)              проводить аудиторские проверки в соответствии с программой аудиторской проверки, |в том числе аудиторскую проверку достоверности бюджетной отчетности • получателя бюджетных средств, сформированной Минздравом НСО с применением основанного на оценке бюджетных рисков подхода по определению Iпроверяемых данных и используемых в отношении них методов аудита, а также j соблюдения Минздравом НСО порядка формирования сводной бюджетной отчетности;

3)              знакомить руководителя или уполномоченное должностное лицо объекта аудита с программой аудиторской проверки, а также с результатами аудиторских проверок (актами и заключениями);

4)              не допускать к 'проведению аудиторских проверок должностных лиц субъекта внутреннего финансового аудита, которые в период, подлежащий аудиторской проверке, организовывали и выполняли внутренние бюджетные процедуры.

36.Ответственность за организацию и осуществление внутреннего финансового аудита несет министр.

Министр при организации внутреннего финансового аудита обязан исключать участие субъекта внутреннего финансового аудита в организации и выполнении внутренних бюджетных процедур.

37.              Составление, утверждение и ведение плана осуществляется в порядке, установленном Минздравом НСО.

38.              План представляет собой перечень аудиторских проверок, которые планируется провести в очередном финансовом году.

По каждой аудиторской проверке в плане указываются тема аудиторской проверки, объекты аудита, срок проведения аудиторской проверки и ответственные исполнители.

39.              При составлении плана (программ) аудиторских проверок учитываются:

1) значимость операций (действий по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры), групп однотипных операций объектов аудита, которые могут оказать значительное влияние на годовую и (или) квартальную бюджетную отчетность Минздрава НСО в случае неправомерного исполнения этих операций;

2)              факторы, влияющие на объем выборки проверяемых операций (действий по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры) для тестирования эффективности (надежности) внутреннего финансового контроля, к которым в том числе относятся частота выполнения визуальных контрольных действий, существенность процедур внутреннего финансового контроля и уровень автоматизации процедур внутреннего финансового контроля;

3)              степень обеспеченности подразделения внутреннего финансового аудита ресурсами (трудовыми, материальными и финансовыми);

4)              возможность проведения аудиторских проверок в установленные сроки;

5)              наличие резерва, времени для выполнения внеплановых аудиторских проверок.

40.              В ходе планирования субъект внутреннего финансового аудита обязан провести предварительный анализ данных об объектах аудита, в том числе сведений о результатах:

1)              осуществления внутреннего финансового контроля за период, подлежащий аудиторской проверке;

2)              проведения в текущем и (или) отчетном финансовом году контрольных мероприятий Контрольно-счетной палатой Новосибирской области и органом государственного финансового контроля в отношении финансово-хозяйственной деятельности объектов аудита,

41.              План составляется и утверждается министром до начала очередного финансового года. В течение финансового года при необходимости в план вносятся изменения.

42.              Аудиторская проверка назначается решением министра, которым утверждается аудиторская группа.

43.              Аудиторская проверка проводится на основании программы аудиторской проверки, утвержденной министром (заместителем министра) субъекта внутреннего финансового контроля, которая должна содержать тему аудиторской проверки, ^наименование объектов аудита, перечень вопросов, подлежащих изучению в ходе аудиторской проверки с распределением обязанностей между членами аудиторской группы, а также сроки ее проведения.

44.              Аудиторская проверка проводится с применением следующих методов:

1)              инспектирования' представляющее собой изучение записей и документов, связанных с осуществлением операций (действий по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры) и (или)

материальных активов;

2)              наблюдения, представляющее собой систематическое изучение действий должностных лиц и работников объекта аудита, выполняемых ими в ходе исполнения операций (действий по формированию документа, необходимого для

выполнения внутренней бюджетной процедуры);

3)              запрос, представляющий собой обращение к осведомленным лицам в пределах или за пределами объекта аудита в целях получения сведений,

необходимых для проведения аудиторской проверки;

4)              подтверждение, представляющее собой ответ на запрос информации,

содержащейся в регистрах бюджетного учета;

5)              пересчет, представляющий собой проверку точности арифметических расчетов, произведенных объектом аудита, либо самостоятельный расчет работником подразделения внутреннего финансового аудита;

6)              аналитические процедуры, представляющие собой анализ соотношений и закономерностей, основанных на сведениях об осуществлении внутренних бюджетных процедур, а также изучение связи указанных соотношений и закономерностей с полученной информацией с целью выявления отклонений от нее, и (или) неправильно отраженных в бюджетном учете операций и их причин и недостатков осуществления иных внутренних бюджетных процедур.

Для достижения целей аудиторской проверки применяются указанные методы аудита, а также! их комбинации в зависимости от целей аудиторской проверки, временных ограничений и ограничений в ресурсах.

45.              При проведении аудиторской проверки должны быть получены достаточные надлежащие надежные доказательства. К доказательствам относятся достаточные фактические данные и достоверная информация, основанные на рабочей документации й подтверждающие наличие выявленных нарушений и недостатков в осуществлении внутренних бюджетных процедур объектами аудита, а также являющиеся основанием для выводов и предложений по результатам аудиторской (проверки.

46.              Проведение аудиторской проверки подлежит документированию. Рабочая документация, то есть документы и иные материалы, подготавливаемые

или получаемые в связи с проведением аудиторской проверки, содержит:

1)              документы, отражающие подготовку аудиторской проверки, включая ее программу;

2)              сведения о характере, сроках, об объеме аудиторской проверки и о результатах ее выполнения;

3)              сведения о выполнении внутреннего финансового контроля в отношении операций, связанных с темой аудиторской проверки;

4)              перечень договоров, соглашений, протоколов, первичной учетной документации, документов бюджетного учета и бюджетной отчетности, подлежавших изучению в ходе аудиторской проверки;

5)              письменные заявления и объяснения, полученные от должностных лиц и иных работников объектов аудита;

6)              копии обращений, направленных органам государственного финансового контроля, экспертам и (или) третьим лицам в ходе аудиторской проверки, и полученные от них сведения;

7)              копии финансово-хозяйственных документов объекта аудита, подтверждающих выявленные нарушения;

47.              Предельные сроки проведения аудиторских проверок, основания для их приостановления и продления устанавливаются Минздравом НСО.

48.              Результаты аудиторской проверки оформляются актом аудиторской проверки, который подписывается руководителем аудиторской группы и вручается им представителю объекта аудита, уполномоченному на получение акта.

Объект аудита вправе представить письменные возражения по акту аудиторской проверки.

49.              Формирование, направление и сроки рассмотрения акта аудиторской

проверки объектом аудита осуществляются в порядке, устанавливаемом Минздравом НСО.

50.              На основании акта аудиторской проверки составляется отчет о результатах аудиторской проверки, содержащий информацию об итогах аудиторской проверки, в том числе:

1)              информацию о выявленных в ходе аудиторской проверки недостатках и нарушениях (в количественном и денежном выражении), об условиях и о причинах таких нарушений, а также о значимых бюджетных рисках в целях принятия мер, предупреждающих их возникновение;

2)              информацию о наличии или об отсутствии возражений со стороны объектов аудита;              j

3)              выводы о степени надежности внутреннего финансового контроля и достоверности представленной объектами аудита бюджетной отчетности;

4)              выводы о достоверности бюджетной отчетности (о соответствии порядка ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности методологии и стандартам бюджетного учета и бюджетной отчетности, установленным Министерством финансов! Российской Федерации, включая выводы о соблюдении порядка формирования j (актуализации) учетной политики, оформления и принятия к учету первичных учетных документов, проведения инвентаризации активов и обязательств, хранения документов бюджетного учета, а также о соответствии состава бюджетной отчетности требованиям, установленным в нормативных правовых актах, регулирующих составление и представление бюджетной отчетности, |ее составлении на основе данных, содержащихся в регистрах бюджетного учета), а также о соблюдении Минздравом НСО порядка формирования сводной бюджетной отчетности;

5)              выводы, предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков, внесению изменений в .карты внутреннего финансового контроля, а также предложения по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств. !

51.              Отчет о результатах аудиторской проверки с приложением акта аудиторской проверки направляется министру (заместителю министра) для рассмотрения. По результатам рассмотрения указанного отчета министр (заместитель министра) принимает одно или несколько из решений:

1)              о необходимости реализации аудиторских выводов, предложений и

рекомендаций;              »

2)              о недостаточной обоснованности аудиторских выводов, предложений и

рекомендаций;

3)              о применении материальной и (или) дисциплинарной ответственности к виновным должностным лицам, а также о проведении служебных проверок;

4)              о направлении Материалов в орган государственного финансового контроля и (или) правоохранительные органы в случае наличия признаков 

нарушений, в отношении которых отсутствует возможность их устранения;

5) о проведении мероприятий, предусмотренных пунктом 25 настоящего Порядка.

52.              При принятии Министром решения, предусмотренного подпунктом 1 пункта 51 настоящего Порядка, руководитель объекта аудита обеспечивает разработку плана мероприятий по устранению выявленных недостатков и нарушений в соответствии с предложениями и рекомендациями субъекта внутреннего финансового аудита и осуществляет контроль за его выполнением.

53.              Годовая отчетность о результатах осуществления внутреннего финансового аудита за отчётный финансовый год формируется субъектом внутреннего финансового аудита до 1 февраля текущего финансового года.

54.              Годовая отчетность о результатах осуществления внутреннего финансового аудита содержит информацию, подтверждающую выводы о надежности (об эффективности) внутреннего финансового контроля, достоверности сводной бюджетной отчетности Минздрава НСО.

Проведение внутреннего финансового контроля считается надежным (эффективным), если используемые методы контроля и контрольные действия приводят к отсутствию либо существенному снижению числа нарушений нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, внутренних стандартов, а также к повышению эффективности использования средств областного бюджета.

55.              Порядок составления и представления отчета о результатах аудиторской проверки и годовой отчетности о результатах осуществления внутреннего финансового аудита устанавливается приказом министра (заместителя министра).

Приложение № 3

к приказу министерства здравоохранения

Новосибирской области

14.12.2018 № 4033

ПОЛОЖЕНИЕ

ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ МИНИСТЕРСТВОМ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ МИНИСТЕРСТВУ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ УЧРЕЖДЕНИЙ

Общие положения

1.              Настоящее Положение устанавливает требования по осуществлению министерством здравоохранения Новосибирской области (далее - Министерство) финансового контроля деятельности подведомственных Министерству учреждений (далее - контрольная деятельность).

2.              Объектами финансового контроля являются подведомственные Министерству учреждения: государственные бюджетные учреждения, государственные казенные учреждения и государственные автономные учреждения (далее - объекты финансового контроля).

3.              Контрольная деятельность осуществляется путем проведения контрольных мероприятий на объектах финансового контроля за определенный период времени в части обеспечения законности, обоснованности, экономической эффективности и целесообразности использования средств бюджета.

3. Предметом контроля, проводимого в отношении государственных автономных учреждений Новосибирской области, в соответствии с настоящим Положением являются:

1)              составление и выполнение государственными автономными учреждениями Новосибирской области планов финансово-хозяйственной деятельности при финансовом обеспечении выполнения государственных услуг (выполнение работ) путем предоставления субсидий из бюджета Новосибирской области;

2)              осуществление государственными автономными учреждениями Новосибирской области предусмотренных их уставами основных видов деятельности;

3)              полнота и качество выполнения государственным автономным учреждением Новосибирской области государственного задания на оказание услуг (выполнение работ), полнота, достоверность отчетности об его исполнении;

4)              соблюдение  государственными автономным учреждениями Новосибирской области требований законодательства Российской Федерации в сфере деятельности некоммерческих организаций, обеспечение публичности своей деятельности, в том числе в части открытости и доступности документов государственного автономного учреждения;

5)              качество оказания государственным автономным учреждением Новосибирской области услуг (выполнения работ), а также соответствие порядка и процедуры их оказания утвержденным административным регламентам оказания услуг;

6)              соблюдение: государственным автономным учреждением Новосибирской области установленного порядка определения платы за оказание услуг (выполнение работ), относящихся к его основным видам деятельности, для граждан и юридических лиц;

7)              эффективность и целевое использование субсидий, соблюдение целей, условий и порядка их использования;

8)              организация j и осуществление государственным автономным учреждением Новосибирской области бухгалтерского учета, бухгалтерской и статистической отчетности;

9)              соблюдение ; государственным автономным учреждением Новосибирской области требований федерального законодательства и законодательства Новосибирской области в части предварительного одобрения крупных сделок и сделок, в отношении которых имеется заинтересованность.

3.              Предметом контроля, проводимого в отношении государственных бюджетных учреждений Новосибирской области, в соответствии с настоящим Положением являются:

1)              соблюдение государственными бюджетными учреждениями Новосибирской области требований законодательства Российской Федерации в сфере деятельности некоммерческих организаций, в том числе в части открытости и доступности документов государственного бюджетного учреждения, и целей, предусмотренных его учредительными документами;

2)              составление и выполнение государственными бюджетными учреждениями Новосибирской области планов финансово-хозяйственной деятельности;

3)              полнота и качество выполнения государственным бюджетным учреждением Новосибирской области государственного задания на оказание услуг (выполнение работ), полнота, достоверность отчетности об его исполнении;

4)              эффективность й целевое использование субсидий, соблюдение целей, условий и порядка их использования;

5)              организация и осуществление бухгалтерского учета, бухгалтерской и статистической отчетности;

6)              соблюдение требований федерального законодательства и законодательства Новосибирской области в части предварительного одобрения крупных сделок и сделок, в отношении которых имеется заинтересованность.

4.              Предметом контроля, проводимого в отношении государственных казенных учреждений Новосибирской области, в соответствии с настоящим Положением являются:

1)              осуществление государственными казенными учреждениями Новосибирской области предусмотренных их учредительными документами основных видов деятельности;

2)              соблюдение государственными казенными учреждениями Новосибирской области требований законодательства Российской Федерации в сфере деятельности | некоммерческих организаций, в том числе в части открытости и доступности документов государственного казенного учреждения;

3)              соблюдение государственным казенным учреждением Новосибирской области требований федерального законодательства и законодательства Новосибирской области в части получения согласия собственника имущества Новосибирской области на совершение сделок по отчуждению или иному распоряжению закрепленным за государственным казенным учреждением Новосибирской области имуществом.

5. Основными целями осуществления контроля являются:

1)              оценка результатов деятельности объекта финансового контроля;

2)              выявление отклонений в деятельности объекта финансового контроля (соотношение плановых и фактических значений результатов, осуществление иных, не являющихся основными, видов деятельности, указанных в учредительных документах объекта финансового контроля, при невыполнении (некачественном выполнении) основных видов деятельности, соблюдение одинаковых условий при оказании однородных услуг (выполнении работ) для граждан и юридических лиц за плату и при выполнении государственного задания) и выработка рекомендаций по их устранению;              '

3)              установление соответствия порядка и процедуры оказания объектом финансового контроля услуг (выполнения работ) утвержденным административным регламентам оказания услуг (выполнения работ);

4)              подтверждение1 соответствия полноты и качества предоставляемых объектом финансового контроля услуг (выполняемых работ);

5)              проверка соблюдения объектом финансового контроля установленного порядка определения платы за оказание услуг (выполнение работ), относящихся к его основным видам деятельности, предусмотренным учредительными документами объекта финансового контроля, для граждан и юридических лиц сверх установленного государственного задания;

6)              определение полноты и достоверности отчетности о выполнении объектом финансового контроля государственного задания на оказание услуг (выполнение работ);

7)              установление факта составления и выполнения объектом финансового контроля плана финансово-хозяйственной деятельности, организации и осуществления объектом финансового контроля бухгалтерского учета и статистической отчетности;

8)              проверка соблюдения объектом финансового контроля требований законодательства Российской Федерации в части предварительного одобрения совершения сделок с имуществом государственного учреждения в случаях, если для совершения таких сделок требуется согласие собственника имущества объекта финансового контроля.

6. Настоящее Положение не применяется при осуществлении:

1)              государственного финансового контроля, а также внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, проводимого в установленном порядке;

2)              контроля за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права;

3)              контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд;

4)              государственного контроля (надзора), процедура осуществления которого урегулирована Федеральным от 26.12.2008 № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля»;

5)              контроля за соблюдением требований Федерального закона от 18.07.2011 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц»;

6)              контроля за сохранностью и использованием по назначению имущества, находящегося в собственности Новосибирской области и закрепленного за объектами финансового контроля на праве оперативного управления, осуществляемого в установленном порядке.

4.              Контроль за деятельностью подведомственных учреждений осуществляется путем проведения плановых и внеплановых проверок. Плановые и внеплановые проверки проводятся в форме камеральных и выездных проверок.

5.              Должностные лица отдела контрольно-ревизионной работы Министерства при проведении проверки имеют право:

1) запрашивать и получать документы и информацию, необходимые для проведения проверки и относящиеся к предмету контроля, в том числе:

а)              учредительные документы, в том числе внесенные в них изменения;

б)              свидетельство о государственной регистрации;

в)              положения о филиалах, представительствах объекта финансового контроля;

г)              план финансово-хозяйственной деятельности объекта финансового

контроля;

д)              бухгалтерскую отчетность;

е)              сведения о проведенных в отношении объекта финансового контроля контрольных мероприятиях и их результатах;

ж)              государственное задание на оказание услуг (выполнение работ);

з)              отчет о результатах деятельности объекта финансового контроля и об использовании закрепленного за ним государственного имущества Новосибирской области;

2)              проводить проверки соответствия деятельности объекта финансового контроля целям, предусмотренным его учредительными документами;

3)              получать от уполномоченных лиц объекта финансового контроля объяснения в письменной форме;

4)              при осуществлении плановых и внеплановых проверок беспрепятственно при предъявлении служебного удостоверения и копии правового акта о проведении проверки посещать территорию и помещения, занимаемые объектом финансового контроля, в отношении которого осуществляется проверка;

5)              проводить опросы потребителей предоставляемых услуг (выполняемых работ) в случае включения опросов в перечень мероприятий по контролю, необходимых для достижения целей проведения проверки, определенных в правовом акте о проведении проверки;

6)              в случае выявления нарушения законодательства Российской Федерации и (или) совершения объектом финансового контроля действий, противоречащих целям, предусмотренным его учредительными документами, выносить письменное требование с указанием допущенного нарушения, а также принимать иные меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Требования к планированию проверок

6.              Проведение плановых проверок осуществляется в соответствии с годовым планом проведения проверок, ежегодно утверждаемым министром здравоохранения НСО до 31 декабря года, предшествующего году проведения плановых проверок (далее - план).

В плане указывается:

1)              наименование проверяемого объекта финансового контроля;

2)              наименование органа, проводящего проверку;

3)              основание проведения проверки;

4)              фамилия, имя, отчество (при наличии), наименование должности должностного лица (должностных лиц), уполномоченного (уполномоченных) на проведение проверки;

5)              дата начала и окончания проведения проверки (срок проверки);

6)              цель, предмет проверки и форма ее проведения.

7.              Основаниями для проведения внеплановых проверок являются:

1)              истечение срока устранения нарушения, содержащегося в требовании об устранении выявленных в ходе проверки нарушений (далее - требование), ранее вынесенном объекту финансового контроля;

2)              поступление:

а) сведений, содержащихся в обращениях граждан и юридических лиц, полученных из средств массовой информации, о нарушениях объекта финансового контроля законодательства Российской Федерации, регулирующего сферу деятельности объекта финансового контроля, в том числе качества предоставления услуг (выполнения работ);

б) информации! от органов государственной власти, иных государственных органов^ органов местного самоуправления, органов прокуратуры и правоохранительных органов информации о предполагаемых или выявленных нарушениях законодательства Российской Федерации, регулирующего соответствующую сферу деятельности объекта финансового контроля.

Порядок организации и проведения проверок

8.              Проверка проводится в соответствии с приказом министра о проведении проверки. Проверка проводится только тем должностным лицом (должностными лицами), который (которые) указаны в приказе о проведении проверки.

9.              В приказе о проведении проверки указываются:

1)              наименование учредителя;

2)              фамилия, имя, отчество (при наличии), наименование должности должностного лица (должностных лиц), уполномоченного (уполномоченных) на проведение проверки;

3)              наименование объекта финансового контроля, проверка которого проводится, место его нахождения (его филиалов, представительств, обособленных структурных подразделений) или место фактического осуществления им деятельности;

4)              цели, задачи, предмет и форма проверки;

5)              основание проведения проверки;

6)              период, за который проводится проверка;

7)              перечень мероприятий по контролю, необходимых для достижения целей и задач проведения проверки;

8)              даты начала и окончания проведения проверки.

10.              Камеральная проверка проводится по месту нахождения Министерства.

11.              В процессе проведения камеральной проверки в первую очередь рассматриваются документы объекта финансового контроля, имеющиеся в распоряжении Министерства.

12.              В случае если достоверность сведений, содержащихся в документах, имеющихся в распоряжении Министерства, вызывает обоснованные сомнения, Министерство направляет в адрес объекта финансового контроля мотивированный запрос с требованием представить иные необходимые для рассмотрения в ходе ! проведения камеральной проверки документы, К запросу прилагается заверенная печатью копия правового акта о проведении камеральной проверки,

13.              В течение пяти рабочих дней со дня получения мотивированного запроса объект финансового контроля обязан направить Министерству указанные в запросе документы.

14.              Указанные в запросе документы представляются в виде копий, заверенных гербовой печатью и подписью руководителя объекта финансового контроля!

15.              В случае если в ходе камеральной проверки выявлены ошибки и (или) противоречия в представленных объектом финансового контроля документах либо несоответствие сведений, содержащихся в этих документах, сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у Министерства, информация об этом направляется объекту финансового контроля с требованием представить необходимые пояснения в письменной форме в течение пяти рабочих дней с момента поступления информации.

16.              Объект финансового контроля, представляющий пояснения относительно выявленных ошибок и (или) противоречий в представленных документах, вправе представить дополнительно документы, подтверждающие достоверность ранее представленных документов.

17.              В случае если после рассмотрения представленных пояснений и документов либо при отсутствии пояснений Министерство установит признаки нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации, Министерство в течение пяти рабочих дней со дня установления признаков такого нарушения принимает правовой акт о проведении выездной проверки.

18.              Выездная проверка проводится по месту нахождения объекта финансового контроля и (или) по месту осуществления деятельности объектом финансового контроля.

19.              Выездная проверка начинается с предъявления заверенной в установленном порядке копии приказа о проведении проверки и служебного удостоверения уполномоченного (уполномоченных) правовым актом учредителя должностного лица (должностных лиц).

20.              Руководитель или уполномоченное лицо объекта финансового контроля обязаны обеспечить предоставление должностному лицу (должностным лицам) учредителя, проводящему (проводящим) выездную проверку:

1)              возможности ознакомиться с документами, связанными с целями, задачами, предметом проверки;

2)              доступа на территорию объекта финансового контроля, в используемые проверяемым лицом (проверяемыми лицами) при осуществлении деятельности здания, строения, сооружения, помещения;

3)              помещений, мебели, организационной техники и средств связи, необходимых для проведения проверки;

4)              запрашиваемой информации, материалов, документов (в том числе на магнитных носителях), при необходимости их копий, заверенных в установленном порядке] устных и письменных объяснений.

21.              Срок проведения камеральных и выездных проверок - период времени от даты начала и до даты окончания проверки - не может превышать тридцати рабочих дней со дня начала ее проведения.

В исключительный случаях, связанных с необходимостью проведения сложных и (или) длительных исследований, специальных экспертиз, на основании мотивированного предложения должностного лица, проводящего выездную проверку, срок проведения проверки может быть продлен путем принятия соответствующего приказа министра Министерства, но не более чем на двадцать рабочих дней.

22.              Объект финансового контроля обязан вести журнал учета проверок.

23.              В журнале учета проверок должностные лица Министерства осуществляют запись о проведенной ими проверке, содержащую сведения о наименовании Министерства, датах начала и окончания проведения проверки, времени ее .проведения, правовых основаниях, целях, задачах и предмете проверки, выявленных нарушениях и выданных требованиях, а также указываются фамилии, имена, отчества (при наличии) и должности должностных лиц, осуществивших проверку, привлекаемых к проведению проверки экспертов, представителей экспертных организаций и их подписи.

Журнал учета проверок должен быть прошит, пронумерован и удостоверен гербовой печатью объекта финансового контроля.

24.              При отсутствии журнала учета проверок в акте проверки делается соответствующая запись.

IV. Оформление результатов проверки

25.              По результатам проверки сотрудниками отдела контрольно- ревизионной работы Министерства составляется акт проверки, а также требование об устранении выявленных в ходе проверки нарушений, оформляемое в порядку, установленном пунктом 29 настоящего Положения.

26.              В акте проверки указываются:

1)              дата, время и место составления акта проверки;

2)              наименование учредителя;

3)              дата и номер правового акта о проведении проверки;

4)              фамилия, имя, отчество (при наличии) и должность должностного лица (должностных лиц), проводившего (проводивших) проверку;

5)              наименование проверяемого объекта финансового контроля, а также фамилия, имя, отчество (при наличии) и должность руководителя объекта

финансового контроля;

6)              дата, время, продолжительность и место проведения проверки;

7)              сведения о результатах проверки;

8)              сведения об ознакомлении или отказе в ознакомлении с актом проверки руководителя объекта финансового контроля;

9)              подписи должностного лица (должностных) лиц, проводившего (проводивших) проверку.

27.              Результаты проверки, содержащие информацию, составляющую государственную, коммерческую, служебную, иную тайну, оформляются с соблюдением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

28.              К акту проверки прилагаются объяснения работников объекта финансового контроля, на которых возлагается ответственность за нарушение обязательных требований или требований, установленных правовыми актами, требования об устранении выявленных нарушений и иные связанные с результатами проверки документы или их заверенные копии.

29.              Акт проверки оформляется непосредственно после ее завершения в двух экземплярах, один из которых в течение пяти рабочих дней с даты составления вручается руководителю объекта финансового контроля под расписку об ознакомлении либо направляется заказным письмом с уведомлением о вручении, которое приобщается к экземпляру акта проверки.

В случае выявления при проведении проверки нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации объектом финансового контроля, Министерством выдается обязательное для исполнения требование с указанием срока устранения выявленных нарушений, составляющего не менее одного месяца.

Требование является неотъемлемым приложением к акту проверки и подлежит вручению руководителю объекта финансового контроля (иному уполномоченному должностному лицу) одновременно с вручением ему экземпляра акта проверки либо направляется вместе с актом проверки посредством почтовой связи заказным письмом с уведомлением о вручении, которое приобщается к экземпляру акта проверки Министерства.

30.              Объект финансового контроля, в отношении которого проводилась проверка, в случае несогласия с фактами, выводами, предложениями, изложенными в акте проверки и (или) выданном требовании, в течение десяти дней с даты получения акта проверки и (или) требования вправе представить Министерству в письменной форме мотивированные возражения в отношении акта проверки и (или) требования в целом или его отдельных положений. При этом объект финансового контроля вправе приложить к таким возражениям документы, подтверждающие обоснованность таких возражений, или их заверенные копии.

Письменные возражения приобщаются к материалам проверки.

31.              По истечении пятнадцати дней с даты получения акта проверки руководителем объекта финансового контроля, руководителем учредителя рассматриваются акт проверки и возражения на акт проверки (в случае их поступления).

В случае представления письменных возражений руководителем объекта финансового контроля материалы проверки рассматриваются в его присутствии.             

О времени и месте рассмотрения материалов объект финансового контроля извещается заблаговременно. Если руководитель объекта финансового контроля (|иное уполномоченное должностное лицо) надлежаще извещен (извещено) о дате рассмотрения материалов проверки, без уважительных причин не явился (не явилось) или направил (направило) письмо, содержащее просьбу о рассмотрении материалов проверки в его отсутствие, то материалы проверки рассматриваются в его отсутствие.

32.              По итогам рассмотрения материалов проверки, включая акт проверки и возражения на акт проверки (в случае их поступления), министром Министерства принимается одно или несколько решений, указанных в пункте 35 настоящего Положения.

При выявлении объективной мотивированной невозможности исполнения требования, в том числе по итогам рассмотрения возражения руководителя объекта: финансового контроля на акт проверки, выданное ранее требование может быть отменено или изменено.

Об изменении или отмене требования руководитель объекта финансового контроля уведомляется в порядке, установленном в пункте 29 настоящего Положения.

33.              Объект финансового контроля должен выполнить требование в установленный срок и представить отчет об исполнении требования с приложением подтверждающих исполнение документов.

В случае если объект финансового контроля не выполнил требование в установленный срок или отчет об исполнении требования не подтверждает факт выполнения требования, Министерством рассматривается вопрос о привлечении должностных лиц объекта финансового контроля, ответственных за выполнение требования, к ответственности в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

34.              Если в результате проверки получена информация о нарушении федерального законодательства и нормативных правовых актов Новосибирской области, содержащем признаки противоправного деяния, Министерство направляет материалы проверки в органы прокуратуры или иные правоохранительные органы.

V. Итоги контроля за деятельностью государственного учреждения

35. результаты контрольных мероприятий учитываются Министерством при решении вопросов:

1)              о соответствии результатов деятельности объекта финансового контроля установленным показателям деятельности и отсутствии рольных мероприятий нарушений;

2)              о несоответствии результатов деятельности объекта финансового контроля установленным показателям деятельности и выявленных в ходе контрольных мероприятий нарушениях, а также определении вопросов дальнейшей деятельности объекта финансового контроля с учетом оценки степени выполнения установленных показателей деятельности;

3)              о сохранении (увеличении, уменьшении) показателей государственного задания и объемов его финансового обеспечения;

4)              о реорганизаций изменении типа объекта финансового контроля или

его ликвидации;

5)              о направлении предложений о необходимости выполнения объектом финансового контроля мероприятий по обеспечению сохранности государственного имущества Новосибирской области;

6)              о соответствии состава, качества и (или) объема (содержания) оказываемых услуг (выполняемых работ), условий, порядка и результатов оказания услуг (выполнения работ), определенных в государственном задании;

7)              о выполнении плана финансово-хозяйственной деятельности объекта контроля.

Приложение № 4

к приказу министерства

здравоохранения Новосибирской области

от 14.12.2018 № 4033

ПОЛОЖЕНИЕ

О ВЕДОМСТВЕННОМ КОНТРОЛЕ ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ ТРУДОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И ИНЫХ НОРМАТИВНЫХ ПРАВОВЫХ АКТОВ СОДЕРЖАЩИХ НОРМЫ ТРУДОВОГО ПРАВА, В УЧРЕЖДЕНИЯХ, ВЕДОМСТВЕННЫХ МИНИСТЕРСТВУ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ

Общие положения

1.              Настоящее Положение о ведомственном контроле за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, в учреждениях, подведомственных министерству здравоохранения Новосибирской области, (далее - Положение), разработано в соответствии со статьей 353.1 Трудового кодекса Российской Федерации и Законом Новосибирской области от 02.05.2017 № 161-ОЗ "О ведомственном контроле за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, в Новосибирской области.

2.              Основные понятия, используемые в Положении: ведомственный контроль г- контроль за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, осуществляемый в отношении учреждений уполномоченными органами; уполномоченные органы - министерство здравоохранения Новосибирской области (далее - Министерство).

Предмет и направления ведомственного контроля

3.              Предметом 'ведомственного контроля является соблюдение учреждениями, подведомственными Министерству, в процессе осуществления ими своей деятельности требований трудового законодательства, в том числе полноты и своевременности выплаты заработной платы, соблюдения нормативных требований в области охраны труда, устранения нарушений, ранее выявленных в ходе осуществления ведомственного контроля, проведения мероприятий по предотвращению нарушений обязательных требований трудового законодательства и по защите трудовых прав работников.

4.              К направлениям ведомственного контроля относятся в том числе:

1)              трудовой договор;

2)              рабочее время и время отдыха; 

3)              оплата и нормирование труда;

4)              гарантии и компенсации работникам;

5)              трудовой распорядок и дисциплина труда;

6)              квалификация работников, аттестация работников, профессиональные стандарты, подготовка ■ и дополнительное профессиональное образование работников;

7)              охрана труда;

8)              специальная оценка условий труда.

Порядок и условия осуществления ведомственного контроля

5.              Ведомственный контроль осуществляется сотрудниками отдела контрольно-ревизионной; работы Министерства посредством проведения плановых и внеплановых проверок в подведомственных организациях.

6.              Проверка проводится на основании приказа министра здравоохранения Новосибирской области. В приказе о проведении проверки указываются:              J

1)              наименование уполномоченного органа, осуществляющего ведомственный контроль;

2)              наименование подведомственной организации, в отношении которой проводится проверка;

3)              предмет и цель проверки, вид ее проведения;

4)              перечень документов подведомственной организации, предоставление которых необходимо для проведения проверки;

5)              даты начала и окончания проведения проверки;

6)              иные сведения, которые необходимы для достижения целей проверки.

7.              Предметом проведения плановой проверки является соблюдение подведомственными организациями при осуществлении их деятельности трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, в том числе по вопросам заключения и прекращения (расторжения) трудового договора, оплаты труда, рабочего времени и времени отдыха, гарантий и компенсаций, предоставляемых работникам, охраны труда.

Плановые проверки проводятся не чаще чем один раз в год. Плановые проверки проводятся на основании разрабатываемых ежегодных планов проведения проверок.

Ежегодный план, проведения проверок утверждается министром здравоохранения Новосибирской области в срок до 31 декабря года, предшествующего году проведения плановых проверок.

Ежегодный план проведения проверок в течение 10 рабочих дней после его утверждения размещается на официальном сайте уполномоченного органа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

О проведении плановой проверки подведомственные организации уведомляются не позднее чем за 3 (три) рабочих дня до начала ее проведения посредством направления копии приказа (распоряжения) руководителя уполномоченного органа о проведении проверки заказным почтовым

отправлением с уведомлением о вручении или иным способом, позволяющим достоверно установить вручение указанного документа.

8.              Основаниями для проведения внеплановой проверки являются:

1)              обращения граждан, работающих или работавших в подведомственной организации, о нарушениях трудового законодательства, допускаемых в деятельности подведомственной организации;

2)              обращения государственных органов, органов местного самоуправления, профессиональных союзов и иных организаций, их должностных лиц опредполагаемых либо! выявленных в подведомственных организациях нарушениях трудового законодательства;

3)              информация из средств массовой информации о нарушениях требований трудового законодательства, в том числе о задолженности по заработной плате, несоблюдении требований об охране труда, повлекшем возникновение угрозы причинения вреда жизни и здоровью работников в подведомственных организациях;

4)              истечение срока представления руководителем подведомственной организации отчета об устранении нарушений, выявленных в ходе осуществления ведомственного контроля.^

О проведении внеплановой проверки подведомственная организация уведомляется не менее чем за 24 часа до начала ее проведения посредством направления копии приказа министра здравоохранения Новосибирской области о проведении проверки заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или иным способом, позволяющим достоверно установить вручение указанного документа. I

9.              Перечень правовых и локальных нормативных актов, документов, запрашиваемых при проведении мероприятий по контролю в подведомственных организациях:

-              коллективный договор;

-              правила внутреннего трудового распорядка;

-              локальные нормативные акты организации, содержащие нормы трудового права, устанавливающие обязательные требования либо касающиеся трудовой функции работников, в том числе положения об оплате труда, премировании, компенсационных и стимулирующих выплатах;

-              штатное расписание;

-              график отпусков;

-              трудовые договоры,' журнал регистрации трудовых договоров и изменений к ним;

-              трудовые книжки, книга учета движения трудовых книжек и вкладышей в них, приходно-расходная книга по учету бланков трудовой книжки и вкладыша в нее;

-              личные дела руководителей и специалистов, личные карточки работников (формы Т-2), документы, Определяющие трудовые обязанности работников;

-              приказы по личному составу (о приеме, увольнении, переводе и т.д.);

-              приказы об отпусках, командировках; 

-              приказы по основной деятельности;

-              журналы регистрации приказов;

-              табель учета рабочего времени;

-              платежные документы; '

-              ведомости на расчет и выдачу заработной платы;

-              расчетные листки;

-              договоры о материальной ответственности;

-              положение об аттестации, приказ о создании аттестационной комиссии, отзывы, аттестационные листы;

-              иные локальные нормативные акты и документы, необходимые для проведения полной и всесторонней проверки.

10.              Должностные лица имеют право беспрепятственно посещать подведомственную организацию при проведении мероприятий по контролю, а также запрашивать и бесплатно получать от руководителя, работников подведомственной организации документы, сведения, справки, объяснения и иную информацию по вопросам, возникающим в ходе проверки, и относящуюся предмету проверки.

Указанные документы, сведения, справки, объяснения и иная информация должны быть представлены должностному лицу не позднее 3 (трех) рабочих дней со дня получения его запроса подведомственной организацией.

проводящих проверку.

11.              Срок проведения плановой проверки не может превышать 20 рабочих дней, внеплановой - 10 рабочих дней. В исключительных случаях, связанных с необходимостью проведения сложных и (или) длительных экспертиз и (или) обследований, на основании мотивированных предложений должностных лиц, срок проведения проверки может быть продлен руководителем уполномоченного органа, но не более чем на 10 рабочих дней.

IV. Порядок оформления результатов проверки

12.              Плановая и внеплановая проверки проводятся в форме документарной и (или) выездной проверки в порядке, установленном настоящим Положением.

13.              Выездная проверка проводится в случае, если при документарной проверке не представляется ' возможным оценить соответствие деятельности подведомственной организации требованиям трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права. Выездная проверка (плановая и внеплановая) проводится по месту нахождения и (или) по месту фактического осуществления деятельности подведомственной организации.

14.              По результатам проверки должностными лицами Министерства составляется акт проверки, в котором указываются: дата и место составления акта проверки; наименование ; уполномоченного органа, осуществляющего ведомственный контрол^; основание проведения проверки; фамилии, имена, отчества и должности лиц, проводивших проверку; сведения о проверенной подведомственной организации (наименование, место нахождения, фамилия, имя и отчество руководителя); даты начала и окончания, место проведения проверки; 

выявленные нарушения с указанием нормативных правовых актов или иных документов, требования которых были нарушены; предложения по их устранению, сведения о сроке, определяемом для устранения выявленных нарушений (если в ходе проверки нарушений не выявлено, в акте проверки делается запись об их ■ отсутствии); сведения об ознакомлении или отказе в ознакомлении с актом1 проверки руководителя либо уполномоченного им должностного лица подведомственной организации; подписи должностных лиц уполномоченного органа, проводивших проверку.

К акту проверки прилагаются имеющиеся документы, связанные с результатами проверки, или их копии.

15.              Акт проверки в течение 3 (трех) рабочих дней после ее завершения оформляется в двух экземплярах. Экземпляр акта вручается руководителю или иному уполномоченному представителю подведомственной организации под расписку либо направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или иным способом, позволяющим достоверно установить вручение указанного документа. I

16.              Подведомственная организация в случае несогласия с актом проверки в течение 15-ти рабочих дней со дня получения акта проверки вправе представить в уполномоченный орган в письменной форме возражения в отношении акта проверки в целом или его' отдельных положений.

17.              Министр или| заместитель министра здравоохранения Новосибирской области уполномоченного органа в течение 5-ти рабочих дней со дня получения возражений, рассматривает их обоснованность, организует подготовку и подписывает письменное заключение, один экземпляр которого направляется руководителю подведомственной организации, второй экземпляр вместе с возражениями приобщается к материалам проверки.

18.              Предметом документарной проверки являются сведения, содержащиеся в документах подведомственных организаций, устанавливающих организационно - правовую форму этих организаций, их права и обязанности, документы, используемые при осуществлении их деятельности и связанные с исполнением ими обязательных требований трудового законодательства, иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, исполнением предписаний и постановлений органов государственного контроля (надзора), органов муниципального контроля об устранении выявленных нарушений трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права.

В процессе документарной проверки рассматриваются документы подведомственной организации, представленные в виде оригиналов либо копий, заверенных печатью (при наличии печати) и подписью руководителя или иного уполномоченного представителя подведомственной организации, в соответствии с перечнем документов, представление которых подведомственной организацией необходимо для достижения целей и задач проведения проверки.

19.              Документы, необходимые для достижения целей и задач проведения проверки, должны быть представлены в уполномоченный орган в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня получения копии приказа руководителя уполномоченного  органа о проведении проверки.

V. Меры, принимаемые по результатам проверки

20.              При выявлении нарушений трудового законодательства в подведомственной организации министр здравоохранения Новосибирской области по итогам проверки принимает решение о применении дисциплинарного взыскания к руководителю подведомственной организации, в отношении которой проводилась проверка, а также, при наличии оснований, обращается в правоохранительные органы и (или) иные государственные органы для привлечения виновных лиц к установленной законом ответственности.

21.              По результатам проверки руководитель подведомственной организации обязан устранить выявленные нарушения требований трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права. Отчет о принятых мерах по устранению выявленных нарушений и их предупреждению в дальнейшей деятельности представляется подведомственной организацией в Министерство в течение 30-ти календарных дней с даты получения акта проверки. К указанному отчету прилагаются копии документов и материалов, подтверждающих устранение нарушений. Министерство обязано принять меры по контролю за устранением выявленных нарушений. 

VI. Учет мероприятий по контролю

22.              Уполномоченным должностным лицом отдела контрольно- ревизионной работы Министерства осуществляется учет проведенных проверок в отношении подведомственных организаций.

Учет мероприятий по контролю осуществляется путем ведения журнала учета проверок, который должен быть прошит, пронумерован, скреплен подписью и заверен печатью.

23.              Подведомственные организации самостоятельно ведут учет проводимых в отношений них проверок соблюдения трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права.

Приложение № 5

к приказу министерства здравоохранения

Новосибирской области

От 14.12.2018 № 4033

Порядок

осуществления министерством здравоохранения Новосибирской области ведомственного контроля ;за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд

I. Общие положения

1.              Настоящий Порядок устанавливает правила осуществления министерством здравоохранения Новосибирской области (далее - Минздрав НСО) ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд (далее соответственно - Порядок закупки).

2.              Порядок разработан в целях повышения эффективности, результативности осуществления закупок, обеспечения гласности и прозрачности осуществления закупок, предотвращения коррупции и других злоупотреблений в сфере закупок.

3.              Предметом ведомственного контроля в сфере закупок является заказчиками, подведомственными Минздраву НСО (далее -              подведомственные заказчики), требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд и законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц (далее - законодательство о закупках).

4.              При осуществлении ведомственного контроля Минздрав НСО осуществляет проверку:

1)              исполнения подведомственными заказчиками установленных законодательством о закупках' обязанностей по планированию и осуществлению закупок;

2)              обоснованности закупок, включая обоснованность объекта закупки, начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком, способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя);              .

3)              соблюдения правил нормирования в сфере закупок; 

4)              соблюдения предоставления учреждениям и предприятиям уголовно- исполнительной системы, организациям инвалидов преимущества в отношении предлагаемой ими цены контракта;

5)              соблюдения Осуществления закупок у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций;

6)              обоснованности в документально оформленном отчете невозможности или нецелесообразности использования иных способов определения поставщика (подрядчика, исполнителя), а также цены контракта и иных существенных

условии контракта в случае осуществления закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) для заключения контракта в случае, предусмотренном законодательством о закупках;

7)              соблюдения ограничений и запретов, установленных законодательством о закупках;

8)              соответствия поставленных товаров, выполненных работ и оказанных услуг условиям контрактов, достижения целей закупки, а также целевого использования поставленных товаров, результатов выполненных работ и оказанных услуг;              '

5.              Ведомственный контроль осуществляется Минздравом НСО за его подведомственными заказчиками не менее одного раза в 3 (три) года.

6.              Ведомственный контроль осуществляется в форме проведения плановых и внеплановых проверок подведомственных заказчиков.

7.              Проведение Плановых проверок, внеплановых проверок подведомственных заказчиков осуществляется отделом материально- технического обеспечения | деятельности подведомственных организаций Минздрава НСО (далее - контролеры) либо контрольной группой, включающей в себя должностных лиц Минздрава НСО, а также, в случае необходимости, иных привлеченных к проведению проверок лиц (далее - контрольная группа).

8.              Решения о проведений проверок, состав контрольной группы, изменения состава контрольной группы, сроки осуществления ведомственного контроля, изменения сроков осуществления ведомственного контроля утверждаются приказом Министра Минздрава НСО (далее - Министр).

II. Проведение плановых проверок

9. Плановые осуществляются на основании плана проверок, утверждаемого Министром.

10. План проверок должен содержать следующие сведения:

1) наименование государственного органа, осуществляющего проверку;

2) наименование, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), адрес местонахождения подведомственного заказчика, в отношении которого принято решение о проведении проверки;

3) месяц начала проведения проверки.

11. План проверок должен быть размещён не позднее 5 (пяти) рабочих дней со дня его утверждения на официальном сайте Минздрава НСО, государственного органа, осуществляющего в сфере закупок, осуществляющего ведомственный контроль в сфере закупок, в информационно- телекоммуникационной сети Интернет (далее - сеть Интернет).

12.              Результаты проверки оформляются актом (далее - акт проверки) в сроки, установленные приказом о проведении проверки.

13.              Акт проверки состоит из вводной, мотивировочной и резолютивной частей:

1) вводная часть акта проверки должна содержать:

а) наименование государственного органа, осуществляющего ведомственный контроль;

б)              номер, дату и место составления акта;

в)              дату и номер приказа о проведении проверки;

г)              методы проведения ведомственного контроля (проведение контрольной группой (контролером) проверок тематического и комплексного характера);

д)              способы проведения контроля (сплошная проверка, проверка);

е)              основания, цели и сроки осуществления плановой проверки;

ж)              период проведения проверки;

з)              фамилии, имена, отчества (при наличии), наименования должностей членов контрольной группы, проводивших проверку, либо фамилию, имя, отчество (при наличии), наименование должности контролера, проводившего проверку;

и)              наименование, адрес местонахождения подведомственного заказчика, в отношении закупок которого принято решение о проведении проверки;

2)              в мотивировочной части акта проверки должны быть указаны:

а)              обстоятельства, установленные при проведении проверки и обосновывающие выводы контрольной группы (контролера);

б)              нормы законодательства, которыми руководствовалась контрольная группа (контролер) при принятии решения;

в)              сведения о нарушении требований законодательства о контрактной системе в сфере закупок, оценка этих нарушений;

3)              резолютивная часть акта проверки должна содержать:

а)              выводы контрольной группы (контролера) о наличии (отсутствии) со стороны лиц, действия (бездействие) которых проверяются, нарушений законодательства о контактной системе в сфере закупок со ссылками на конкретные нормы данного законодательства, нарушение которых было установлено в результате проведения проверки;

б)              выводы контрольной группы (контролера) о необходимости привлечения лиц к дисциплинарной ответственности, о целесообразности передачи вопросов о возбуждении дела об административном правонарушении, применении других мер по устранению нарушений, в том числе об обращении с иском в суд, передаче материалов в правоохранительные органы,

14. Акт проверки подписывается всеми членами контрольной группы (контролером).

15.              Акт проверки направляется подведомственному заказчику, в отношении которого проведена проверка, в срок не позднее пяти рабочих дней со дня его подписания.

16.              При наличии возражений или замечаний в отношении акта проверки подписывающее его уполномоченное лицо подведомственного заказчика делает об этом оговорку перед своей подписью. Срок представления протокола разногласий не может превышать 10 (десять) рабочих дней со дня вручения акта проверки. Контрольная группа, контролер обязаны проверить правильность фактов, изложенных в| протоколе разногласий, и подготовить по ним мотивированный ответ, ррок подготовки ответа на протокол разногласий не может превышать 10 (десять) рабочих дней с момента получения протокола разногласий.             

17.              Акт проверки должен быть размещен не позднее 10 (десяти) рабочих дней со дня его подписания на официальном сайте Минздрава НСО, осуществляющего ведомственный контроль в сфере закупок, в сети Интернет, а в случае получения протокола разногласий от подведомственного заказчика по фактам, изложенным в акте проверки, - не позднее 10 (десяти) рабочих дней со дня ответа Минздрава НСО на протокол разногласий.

18.              Материалы проверки подлежат хранению сроком 5 (пять) лет.

19.              При несоблюдении состав контрольной группы, контролер несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

III. Проведение внеплановых проверок

20.              Основаниями для проведения внеплановых проверок являются:

1)              истечение срока устранения нарушений, указанного в ранее изданном приказе Минздрава НСО ;об устранении нарушений подведомственным заказчиком;

2)              приказ Министра, изданный в соответствии с поручениями Губернатора Новосибирской области,  заместителя Губернатора Новосибирской области, Правительства Новосибирской области и на основании требования прокурора о проведении внеплановой проверки в рамках надзора за исполнением законов;

3)              поступление в Минздрав НСО информации о фактах, содержащих признаки административного правонарушения, о нарушении подведомственным заказчиком обязательных требований в сфере закупок.

21.              По результатам внеплановой проверки контрольная группа, контролер руководствуются в своей деятельности пунктами 12-19 настоящего Порядка.

IV. Принятие мер

22.              При выявлении нарушений в деятельности руководителя подведомственного заказчика информация о выявленных нарушениях направляется контрольной группой (контролером) в вышестоящий по отношению к подведомственному заказчику орган (должностному лицу) в целях принятия мер для привлечения виновного лица к дисциплинарной ответственности.

23.              По результатам проведения проверок материалы, содержащие признаки состава административного правонарушения, передаются в орган, уполномоченный на осуществление контроля в сфере закупок, для принятия решения о возбуждении дела об административном правонарушении.

24.              По результатам проведения проверки материалы, содержащие признаки уголовного преступление передаются Минздравом НСО в правоохранительные органы в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.