О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ ОБЛАСТНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ОБЛАСТНЫХ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 15 сентября 2014 г. N 39-НП

О Порядке проведения операций со средствами областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений

(наименование изложено в редакции приказа Министерства финансов Челябинской области от 30.12.2020 №75-НП,от 27.04.2021 №15-НП)

(Изменение:

приказ Министерства финансов Челябинской области от 09.01.2017 №1-НП; НГР: ru74000201400866)

(в редакции приказов Министерства финансов Челябинской области от 09.01.2019 №2-НП, от 30.12.2020 №75-НП)

В соответствии с частью 6 статьи 30 Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и частями 3.4, 3.7 - 3.11 статьи 2 Федерального закона "Об автономных учреждениях"

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения кассовых операций со средствами областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений.

(пункт 1 в редакции приказа Министерства финансов Челябинской области от 30.12.2020 №75-НП)

2. Настоящий приказ подлежит официальному опубликованию.

3. Контроль и организацию выполнения настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Челябинской области Астахову Г.А.

4. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания.

Министр финансов

Челябинской области

А.В.ПШЕНИЦЫН

Утвержден

приказом

Министерства финансов

Челябинской области

от 15 сентября 2014 г. N 39-НП

Порядок

проведения операций со средствами

областных бюджетных учреждений,

областных автономных учреждений

(наименование изложено в редакции приказа Министерства финансов Челябинской области от 30.12.2020 №75-НП)

1. Настоящий Порядок проведения операций со средствами областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений (далее именуется Порядок) устанавливает порядок проведения Министерством финансов Челябинской области (далее именуется Минфин области) операций со средствами областных бюджетных учреждений и областных автономных учреждений (далее именуются учреждения) на лицевых счетах, открытых им в Минфине области.

(пункт 1 в редакции приказа Министерства финансов Челябинской области от 30.12.2020 №75-НП)

2. Операции со средствами учреждений осуществляются от имени и по поручению учреждения в пределах остатка средств, поступивших учреждению.

Информационный обмен между учреждением и Минфином области осуществляется при наличии электронного документооборота с применением электронной подписи в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании соглашения об обмене электронными документами, заключенного между учреждением и Минфином области (далее именуется электронный документооборот).

Если у учреждения или Минфина области отсутствует возможность электронного документооборота, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением в электронном виде.

3. Минфин области для учета средств учреждений открывает в Управлении Федерального казначейства по Челябинской области (далее именуется – УФК) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами областных бюджетных и областных автономных учреждений (далее именуется – казначейский счет).

(пункт 3 в редакции приказа Министерства финансов Челябинской области от 30.12.2020 №75-НП)

4. Расходы за счет средств, предоставленных учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее именуются целевые субсидии), осуществляется после проверки Минфином области документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления (далее именуется код КОСГУ) и целям предоставления субсидии в порядке, установленном приказом Министерства финансов Челябинской области от 10.09.2014 N 38-НП "О Порядке санкционирования расходов областных бюджетных учреждений, областных автономных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации" (далее именуется Порядок санкционирования).

(абзац первый в редакции приказа Министерства финансов Челябинской области от 30.12.2020 №75-НП)

Средства, учтенные на отдельных лицевых счетах областных автономных учреждений, могут быть направлены на возмещение расходов, произведенных областными автономными учреждениями со счетов, открытых им в кредитных организациях или с лицевых счетов автономных учреждений, открытых в Минфине области для учета операций со средствами, получаемыми областными автономными учреждениями от приносящей доход деятельности, и со средствами, поступающими областным автономным учреждениям из областного бюджета в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации после проверки Минфином области в соответствии с Порядком санкционирования документов, подтверждающих подлежащие возмещению расходы, и соответствия содержания операции кодам КОСГУ и целям предоставления субсидии.

(абзац второй в редакции приказа Министерства финансов Челябинской области от 30.12.2020 №75-НП)

Расходы учреждений, источником финансового обеспечения которых являются средства обязательного медицинского страхования, осуществляются после проверки Минфином области соответствия содержания операции кодам КОСГУ.

(абзац третий в редакции приказа Министерства финансов Челябинской области от 30.12.2020 №75-НП)

5. Для осуществления расходов учреждение представляет в Минфин области в электронном виде и (или) на бумажном носителе в двух экземплярах, оформленные подписями и оттиском печати учреждения, имеющимися в карточке с образцами подписей и оттиска печати, заявку на выплату средств (далее именуется Заявка) (приложение 1), в случае если представление документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, не требуется, реестр Заявок (приложение 2).

(пункт 5 в редакции приказа Министерства финансов Челябинской области от 30.12.2020 №75-НП)

6. Первый экземпляр Заявки на бумажном носителе оформляется подписями и оттиском печати учреждения, имеющимися в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

Заявка действительна в течение трех рабочих дней с момента ее оформления в электронном виде. Заявки, срок действия которых истек, подлежат отказу.

В случае если дата, указанная в Заявке на бумажном носителе не соответствует дате ее фактического представления в Минфин области, представитель учреждения должен указать на Заявке дату фактического представления, заверенную подписью этого представителя.

7. Минфин области принимает Заявку к исполнению в случае выполнения следующих условий:

Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования;

в Заявке, представленной на бумажном носителе, подписи и оттиск печати соответствуют образцам подписей и оттиска печати в карточке с образцами подписей и оттиска печати и отсутствуют исправления;

указанные в Заявке коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа и являются действующими на момент представления Заявки;

суммы, указанные в Заявке не превышают остаток на соответствующем лицевом счете учреждения, указанном в Заявке.

8. Представленные учреждением в Минфин области Заявки соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Минфин области. На Заявках, представленных учреждением на бумажном носителе, проставляется отметка "Принято к исполнению".

В случае если форма или содержание представленных учреждением Заявок, не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке с образцами подписей и оттиска печати (в случае представления документов на бумажном носителе), Минфин области возвращает учреждению не позднее рабочего дня, следующего за днем представления учреждением Заявки, один экземпляр на бумажном носителе с отметкой "Отказано" и указанием в электронном виде причины возврата.

На основании принятых к исполнению Заявок Минфин области формирует распоряжения о совершении казначейских платежей (в виде платежных поручений) и направляет их в УФК для осуществления казначейских платежей.

(абзац третий в редакции приказа Министерства финансов Челябинской области от 30.12.2020 №75-НП)

Заявка в электронном виде может быть отозвана до момента направления Минфином области распоряжений о совершении казначейских платежей (в виде платежных поручений) в УФК, на основании представленного учреждением письменного запроса на отзыв Заявки.

(абзац четвертый в редакции приказа Министерства финансов Челябинской области от 30.12.2020 №75-НП)

9. Возврат плательщику ошибочно перечисленных или излишне полученных учреждением денежных средств, отраженных на соответствующем лицевом счете учреждения, а также перечисление и возврат заимствованных средств от приносящей доход деятельности, осуществляется на основании представленной учреждением в Минфин области Заявки с указанием кода КОСГУ, относящегося к группе доходов.

10. Операции по поступлению и перечислению денежных средств отражаются Минфином области на соответствующем лицевом счете учреждения в день получения выписки по казначейскому счету.

(пункт 10 в редакции приказа Министерства финансов Челябинской области от 30.12.2020 №75-НП)

11. Перечисление учреждением средств учреждению, которому открыт лицевой счет в рамках одного и того же казначейского счета, осуществляется на основании представленной учреждением в Минфин области Заявки.

(абзац первый в редакции приказа Министерства финансов Челябинской области от 30.12.2020 №75-НП)

Минфин области обрабатывает указанную Заявку и проводит операции без отражения на казначейском счете для отражения на соответствующих лицевых счетах.

(абзац второй в редакции приказа Министерства финансов Челябинской области от 30.12.2020 №75-НП)

12. Восстановление расходов текущего финансового года отражается на соответствующем лицевом счете учреждения на основании расчетных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у учреждения, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены перечисления, с отражением по тем же кодам видов расходов бюджета (кодам видов расходов бюджета и кодам субсидии), по которым осуществлялся расход.

Учреждение информирует дебитора о реквизитах расчетного документа с учетом следующих особенностей:

в поле «ИНН» получателя указывается идентификационный номер налогоплательщика - учреждения;

в поле «КПП» получателя указывается код причины постановки учреждения на налоговый учет;

в поле «Сч. №» получателя денежных средств проставляется номер казначейского счета, открытого Минфину области в УФК;

в поле «Банк получателя» указывается наименование банка затем после запятой «//УФК по Челябинской области г. Челябинск»;

в поле «БИК» банка получателя указывается БИК территориального органа Федерального казначейства (ТОФК);

в поле «Сч. №» банка получателя указывается номер единого казначейского счета;

в поле «Получатель» указываются наименование «Минфин Челябинской области», в скобках - полное или сокращенное наименование учреждения, номер лицевого счета учреждения, открытого в Минфине области;

в поле «Назначение платежа» перед текстовым указанием назначения платежа указываются код субсидии и код видов расходов бюджета, номер сведений об обязательстве и договоре, если ведется учет обязательств по этому коду видов расходов.

(пункт 12 в редакции приказа Министерства финансов Челябинской области от 30.12.2020 №75-НП)

13. Для уточнения поступлений учреждение представляет в Минфин области справку - уведомление в двух экземплярах (приложение 3), заверенную подписями руководителя и главного бухгалтера учреждения (их заместителей) собственноручно либо с использованием электронной подписи при электронном документообороте.

В случае уточнения поступлений, относящихся к целевым субсидиям, справка-уведомление представляется после согласования уточнений с органом исполнительной власти Челябинской области, осуществляющим функции и полномочия учредителя в отношении учреждения.

(абзац второй введен приказом Министерства финансов Челябинской области от 30.12.2020 №75-НП)

Минфин области на основании представленной учреждением информации проводит зачисление уточненных средств на соответствующем лицевом счете учреждения, указанном в справке-уведомлении.

(абзац третий в редакции приказа Министерства финансов Челябинской области от 30.12.2020 №75-НП)

14. Учреждение вправе в течение финансового года уточнить коды КОСГУ и (или) коды субсидии, по которым операции были отражены на соответствующем лицевом счете учреждения, на основании представленной учреждением справки-уведомления.

В случае уточнения операций по целевым субсидиям справка-уведомление представляется после согласования с органом исполнительной власти Челябинской области, осуществляющим функции и полномочия учредителя в отношении учреждения.

(пункт 14 в редакции приказа Министерства финансов Челябинской области от 27.04.2021 №15-НП)

15. Учреждения при завершении текущего финансового года обеспечивают представление в Минфин области платежных документов для проведения операций, не позднее сроков, установленных Графиком завершения операций по исполнению областного бюджета и операций областных бюджетных учреждений и областных автономных учреждений в текущем финансовом году, утвержденным приказом Минфина области.

(пункт 15 в редакции приказа Министерства финансов Челябинской области от 30.12.2020 №75-НП)

Приложение 1

к Порядку

проведения операций

со средствами областных

бюджетных учреждений,

областных автономных учреждений

(в редакции приказа Министерства финансов Челябинской области от 30.12.2020 №75-НП)

                                                            ┌─────────────┐

                                                            │             │

                                                            └─────────────┘

                                                                     ┌────┐

                                                                     │    │

                                                                     └────┘

    Заявка на выплату N __________ ____________________

                           Дата        Вид платежа

Сумма   │

прописью│

────────┴────────┬──────────┬─────────┬────────────────────────────────────

ИНН              │КПП       │Сумма    │

─────────────────┴──────────┤         │

                            ├─────────┼────────────────────────────────────

                            │Сч. N    │

Плательщик                  │         │

────────────────────────────┼─────────┤

                            │БИК      │

                            ├─────────┤

                            │Сч. N    │

Банк плательщика            │         │

────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────────

                            │БИК      │

                            ├─────────┤

                            │Сч. N    │

Банк получателя             │         │

─────────────────┬──────────┼─────────┤

ИНН              │КПП       │Сч. N    │

─────────────────┴──────────┤         │

                            ├─────────┼───────┬───────────┬────────────────

                            │Вид оп.  │       │Срок плат. │

                            ├─────────┼───────┼───────────┼────────────────

                            │Наз. пл. │       │Очер. плат.│

                            ├─────────┼───────┼───────────┼────────────────

Получатель                  │Код      │       │Рез. поле  │

─────────────────┬────┬───┬─┴────────┬┴───────┴───────┬───┴──┬─────────────

                 │    │   │          │                │      │

─────────────────┴────┴───┴──────────┴────────────────┴──────┴─────────────

    Назначение платежа

    _______________________________________________________________________

          Подписи                Отметки банка

    М.П. __________________

Приложение 2

к Порядку

проведения операций

со средствами областных

бюджетных учреждений,

областных автономных учреждений

(в редакции приказа Министерства финансов Челябинской области от 30.12.2020 №75-НП)

Реестр

заявок на выплату средств

номер документа

дата документа

плательщик

номер л/с

КВФО

код субсидии

получатель

счет получателя

вид операции

очередность

идентификатор платежа

КОСГУ

назначение платежа

сумма

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

итого:

Руководитель ________________________

                     (подпись)

Главный бухгалтер ___________________

                     (подпись)

М.П.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

к Порядку проведения операций со средствами

областных бюджетных учреждений, областных

автономных учреждений

(в редакции приказа Министерства финансов

Челябинской  области от 30.12.2020 г. № 75-НП)

                                           СПРАВКА-УВЕДОМЛЕНИЕ №______

от ___________ 20__ г.

Публично-правовое образование

Единица измерения: руб.

       1. Основание для проведения операции

      2. Уточняемый документ

Основание для проведения операции

Документ

Назначение платежа

1

№ п/п

Номер

Дата

Наименование

Сумма

1

2

3

4

5

6

3. Уточняемые реквизиты

№ п/п

Учреждение

КВФО

Отраслевой код

КФСР

КВР

Ан.группа

КОСГУ

Код

субсидии

Сумма

Без права расходова-ния

Назначение платежа

Обязательство

Наименование

Лицевой счет

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

4. Уточненные реквизиты

№ п/п

Учреждение

КВФО

Отраслевой код

КФСР

КВР

Ан.группа

КОСГУ

Код субсидии

Сумма

Без права расходова-ния

Назначение платежа

Обязательство

Наименование

Лицевой счет

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

________________________                __________________      _______________________

(должность)                                                                     (подпись)                                       (расшифровка подписи)

____________________________                     _____________________       _______________________

(должность)                                                                     (подпись)                                        (расшифровка подписи)

«___» _____________20__г.