Об утверждении Порядка планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов



Министерство финансов

Нижегородской области

ПРИКАЗ

от 19.09.2017  № 167

Об утверждении Порядка планирования

бюджетных ассигнований областного

бюджета на 2018 год и на плановый период

2019 и 2020 годов

(в ред.- Приказ Министерства финансов НО от 09.10.2017 № 183, Приказ Министерства финансов НО от 15.11.2017 № 230, Приказ Министерства финансов НО от 25.01.2018 № 23 )

В целях формирования областного бюджета на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок планирования бюджетных ассигнований областного бюджета.

2. Утвердить прилагаемую Методику планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов.

3. Утвердить прилагаемые Методические рекомендации по составлению субъектами бюджетного планирования областного бюджета обоснований бюджетных ассигнований на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов.

4. Управлению бюджетной политики (М.О.Лебедева) обеспечить доведение Порядка планирования бюджетных ассигнований областного бюджета, Методики планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов, методических рекомендаций по составлению субъектами бюджетного планирования областного бюджета обоснований бюджетных ассигнований на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов до субъектов бюджетного планирования областного бюджета и размещение на официальном сайте министерства финансов Нижегородской области.

5. Управлению анализа и планирования отраслей социальной сферы и государственного аппарата (И.А.Терешина), управлению анализа и планирования отраслей производственной сферы (А.С.Густов), управлению анализа и развития реального сектора экономики (А.В.Смолин) обеспечить координацию и методологическую поддержку субъектам бюджетного планирования областного бюджета по формированию бюджетных заявок и обоснований бюджетных ассигнований на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов.

6. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Министр                                                      О.Ю.Сулима

УТВЕРЖДЕН

приказом министерства финансов

Нижегородской области

от 19 сентября 2017 года № 167

Порядок

планирования бюджетных ассигнований

областного бюджета

1. Настоящий Порядок планирования бюджетных ассигнований областного бюджета (далее - Порядок) разработан в соответствии со статьей 174 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет порядок взаимодействия министерства финансов Нижегородской области и субъектов бюджетного планирования областного бюджета при планировании бюджетных ассигнований областного бюджета (далее - бюджетные ассигнования).

2. При планировании бюджетных ассигнований министерство финансов Нижегородской области:

а) доводит до субъектов бюджетного планирования областного бюджета:

- методические рекомендации по составлению реестров расходных обязательств субъектов бюджетного планирования областного бюджета на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов;

- методику планирования бюджетных ассигнований областного бюджета на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов;

- прогнозные предельные объемы бюджетных ассигнований на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов.

б) осуществляет анализ представленных субъектами бюджетного планирования предварительных (плановых) реестров расходных обязательств, сводных показателей проектов государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственным учреждениям, бюджетных заявок и обоснований бюджетных ассигнований на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов, проводит проверку представленных расчетов с учетом оптимизации объема и структуры расходных обязательств и направляет замечания по указанным документам соответствующим субъектам бюджетного планирования;

в) проверяет соответствие объемов бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств, прогнозным предельным объемам ассигнований на 2018 год и на плановый период 2019 и  2020 годов;

г) проверяет обоснования бюджетных ассигнований на 2018 год и на плановый период 2019 и  2020 годов в части закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд на соответствие проектам планов закупок на 2018 год и на плановый период 2019 и  2020 годов;

д) осуществляет свод бюджетных заявок на 2018 год и на плановый период 2019 и  2020 годов.

3. При планировании бюджетных ассигнований субъекты бюджетного планирования в сроки, определяемые министерством финансов Нижегородской области:

а) формируют предварительные (плановые) реестры расходных обязательств на 2018 год и на плановый период 2019 и  2020 годов в соответствии с Методическими рекомендациями по составлению реестров расходных обязательств субъектов бюджетного планирования областного бюджета на 2018 год и на плановый период 2019 и  2020 годов;

б) формируют бюджетные заявки по форме согласно приложению к настоящему Порядку, с выделением объема ассигнований, направляемых на реализацию государственных программ и непрограммные расходы, а также на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств с учетом Основных направлений бюджетной политики в Нижегородской области на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов", утвержденных постановлением Правительства Нижегородской области от 13 сентября 2017 года № 673.

в) формируют обоснования бюджетных ассигнований на 2018 год и на плановый период 2019 и  2020 годов в соответствии с Методическими рекомендациями по составлению субъектами бюджетного планирования областного бюджета обоснований бюджетных ассигнований на 2018 год и на плановый период 2019 и  2020 годов;

г) формируют уточненные реестры расходных обязательств на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов в соответствии с Методическими рекомендациями по составлению реестров расходных обязательств субъектов бюджетного планирования областного бюджета на 2018 год и на плановый период 2019 и  2020 годов;

д) обеспечивают соответствие объемов бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств, указанных в предварительных (плановых) реестрах расходных обязательств, бюджетных заявках и обоснованиях бюджетных ассигнований на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов прогнозным предельным объемам бюджетных ассигнований, доведенным министерством финансов Нижегородской области;

е) обеспечивают соответствие указанных в обоснованиях бюджетных ассигнований на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов показателей непосредственных результатов использования бюджетных ассигнований, показателям, указанным в утвержденных государственных программах, и показателям, характеризующим качество и (или) объем (состав) оказываемых физическим и (или) юридическим лицам государственных услуг, указанным в государственных заданиях.

ПРИЛОЖЕНИЕ

к Порядку планирования бюджетных

ассигнований областного бюджета

Бюджетная заявка на 2018 год

и на плановый период 2019 и 2020 годов

Субъект бюджетного планирования

Наименование расходов

Коды бюджетной

Текущий год

Очередной

финансовый год

Плановый период

(по ведомственной классификации)

классификации

Бюджет 2017 года

2018 год

2019 год

2020 год

Р

ПР

ЦС

ВР

Всего

БДО

БПО

Всего

БДО

БПО

Всего

БДО

БПО

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Государственная программа ______

в том числе:

+

+

Государственная программа ______

в том числе:

+

+

Непрограмные расходы:

в том числе:

+

+

ИТОГО:

Руководитель          __________________   ___________________________

(подпись)                          (расшифровка подписи)

___________

УТВЕРЖДЕНА

приказом министерства финансов

Нижегородской области

от 19 сентября 2017 года № 167

Методика планирования

бюджетных ассигнований областного бюджета

на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов

(далее - Методика)

Настоящая Методика планирования бюджетных ассигнований определяет принципы и подходы к формированию бюджетных ассигнований областного бюджета на 2018 год и на плановый период 2019 и  2020 годов, в том числе на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств, а также приоритетные направления использования средств бюджета принимаемых обязательств.

Методика предназначена для планирования бюджетных ассигнований министерством финансов Нижегородской области на стадии формирования прогнозных предельных объемов бюджетных ассигнований.

1. Общие положения

В целях настоящей Методики:

1) Под текущим годом понимается 2017 год, под очередным годом - 2018 год, под первым и вторым годом планового периода - соответственно 2019 и 2020 годы.

2) К действующим обязательствам относятся:

- обеспечение выполнения государственных функций, предоставление (оплата) государственных услуг (выполнение работ) физическим и (или) юридическим лицам;

- публичные нормативные обязательства, установленные нормативными правовыми актами, введенными в действие не позднее текущего года;

- обязательства, вытекающие из государственных программ;

- бюджетные инвестиции по незавершенным объектам строительства;

- обслуживание государственного долга в соответствии с условиями привлечения заемных средств;

- обязательства, вытекающие из заключенных договоров (соглашений);

- межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных районов и городских округов, предоставляемые в 2017 году;

- обеспечение выполнения государственных функций;

- иные бюджетные обязательства, действующие в 2017 году, за исключением обязательств разового характера.

3) К принимаемым обязательствам относятся:

- бюджетные ассигнования на обеспечение выполнения государственных функций, предоставление государственных услуг (выполнение работ) физическим и (или) юридическим лицам в связи с расширением перечня государственных услуг (созданием новой сети учреждений);

- увеличение действующих или введение новых видов публичных нормативных обязательств с очередного финансового года;

- бюджетные ассигнования на реализацию новых государственных программ;

- увеличение заработной платы, в очередном финансовом году;

- бюджетные инвестиции в новые объекты строительства;

- предоставление новых видов межбюджетных трансфертов;

- погашение и обслуживание планируемых на очередной финансовый год новых заимствований.

2. Общие подходы к планированию

бюджетных ассигнований областного бюджета

Планирование бюджетных ассигнований областного бюджета на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов осуществлено на основе следующих общих подходов:

2.1. Расходы на оплату труда.

Фонд оплаты труда работников бюджетной сферы рассчитан исходя из существующей штатной численности работников государственных учреждений с учетом:

- изменения числа учреждений и штатной численности;

- положений по оплате труда, утвержденных постановлениями Правительства Нижегородской области;

- утвержденных Планов мероприятий ("дорожных карт") изменений в отраслях социальной сферы Нижегородской области;

- повышения заработной платы отдельных категорий работников учреждений Нижегородской области, поименованных в Указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики", от 1 июня 2012 года № 761 "О Национальной стратегии действий в интересах детей на 2012-2017 годы", от 28 декабря 2012 года № 1688 "О некоторых мерах по реализации государственной политики в сфере защиты детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей", которое будет осуществлено с 1 января 2018 года:

педагогическим работникам дошкольных образовательных организаций и дошкольных групп при школах, школах - детских садах на 2,5%;

педагогическим работникам общеобразовательных организаций на 5,0%;

педагогическим работникам организаций дополнительного образования детей на 10,3%;

преподавателям и мастерам производственного обучения на 6,8%;

профессорско-преподавательскому составу и научным работникам образовательных организаций высшего образования на 16,7%;

педагогическим работникам учреждений здравоохранения, образования, социальной защиты населения, оказывающих социальные услуги детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, а также организаций для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, осуществляющих обучение на 5,0%;

врачам и иным работникам медицинских организаций, имеющих высшее медицинское (фармацевтическое) или иное высшее профессиональное образование, предоставляющих медицинские услуги (обеспечивающие предоставление медицинских услуг), на 16,7%;

среднему медицинскому (фармацевтическому) персоналу (персоналу, обеспечивающему предоставление медицинских услуг) на 16,7%;

младшему медицинскому персоналу на 31,3%;

работникам учреждений культуры на 16,7%;

социальным работникам, включая социальных работников медицинских организаций на 31,3%;

- ежегодной индексации заработной платы работников бюджетного сектора экономики, на которых не распространяются Указы Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики", от 1 июня 2012 года  № 761 "О Национальной стратегии действий в интересах детей на 2012-2017 годы", от 28 декабря 2012 года № 1688 "О некоторых мерах по реализации государственной политики в сфере защиты детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей" на 4%;

(абз.18 в новой ред.- Приказ Министерства финансов НО от 09.10.2017 № 183)

- ежегодной дополнительной потребности на доведение заработной платы низкооплачиваемых категорий работников до минимального размера оплаты труда;

- экономии в связи с выплатой пособий по временной нетрудоспособности и наличия вакантных должностей в размере 7,5%;

- страховых взносов в государственные внебюджетные фонды в размере 30,2%.

2.2. Расходы на оплату коммунальных услуг и аренду помещений.

Расходы на оплату коммунальных услуг и аренду помещений на 2018 год рассчитаны от уровня первоначального бюджета 2017 года с учетом:

- вновь принятых (принимаемых) обязательств;

- изменения арендованных площадей и стоимости аренды;

- индексации на прогнозируемый среднегодовой индекс роста потребительских цен - 4,0%;

- введения режима экономии в размере 2,5%.

Расходы на оплату коммунальных услуг и арендную плату на 2019 - 2020 годы рассчитаны из прогноза бюджета на 2018 год с учетом прогнозируемого среднегодового индекса потребительских цен по каждому году к прогнозу бюджета предыдущего года.

2.3. Расходы на выплату стипендий.

Расходы на выплату стипендий на 2018 год рассчитаны в соответствии с постановлением Правительства Нижегородской области от 25 декабря 2013 года № 991 "Об утверждении нормативов и правил формирования стипендиального фонда за счет бюджетных ассигнований областного бюджета", планируемой численности стипендиатов, с учетом прогнозируемого среднегодового индекса роста потребительских цен в размере 4% и введения режима экономии в размере 20,0%.

Расходы на выплату стипендий  на 2019-2020 год рассчитаны на уровне прогноза бюджета на 2018 год с учетом прогнозируемого среднегодового индекса потребительских цен по каждому году к прогнозу бюджета предыдущего года в размере 4%.    

2.4. Расходы на обеспечение мер социальной поддержки отдельных категорий граждан.

Расходы на обеспечение мер социальной поддержки отдельных категорий граждан на 2018-2020 годы рассчитываются в соответствии с действующими нормативными правовыми актами Нижегородской области и планируемой численностью получателей мер социальной поддержки на 2018-2020 годы.

а) Расходы на обеспечение мер социальной поддержки в форме денежных выплат на 2018-2020 годы определяются по формуле:

Р = Ч x В x П x Д, где:

Р - расходы на предоставление мер социальной поддержки в форме денежных выплат;

Ч - численность получателей мер социальной поддержки, заявленная при формировании сетевых показателей на 2018-2020 годы соответственно;

В - размер денежной выплаты с учетом прогнозируемого среднегодового индекса потребительских цен на 2018-2020 годы - 4,0 процента;

П - продолжительность выплатного периода;

Д - коэффициент, учитывающий расходы на оплату услуг банков и организаций федеральной почтовой связи по зачислению и доставке денежных выплат.

б) Расходы на предоставление ежемесячной денежной выплаты при рождении третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет на 2018-2020 годы определяются по формуле:

- расходы на предоставление мер социальной поддержки в форме денежных выплат;

- численность получателей мер социальной поддержки, заявленная при формировании сетевых показателей на 2018-2020 год соответственно;

- размер денежной выплаты на 2018-2020 год (2018 год - установленный в соответствии с нормативным правовым актом Нижегородской области в сумме 8 802 рубля, 2019 год - 9 374 рублей, 2020 год - 9 825 рублей);

- продолжительность выплатного периода;

К - коэффициент, учитывающий расходы на оплату услуг банков и организаций федеральной почтовой связи по зачислению и доставке денежных выплат;

С - объем средств субсидий поступающих из федерального бюджета на софинансирование расходов в 2018-2020 годах.

в) Расходы на предоставление отдельным категориям граждан субсидий и мер социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг на 2018-2020 годы определяются в соответствии с методиками, согласованными министерством социальной политики Нижегородской области, министерством экономики и конкурентной политики Нижегородской области и министерством финансов Нижегородской области и с учетом среднегодового индекса роста платы населения за услуги ЖКХ в размере 4,0 процентов.

г) Расходы на предоставление социальной выплаты гражданам, больным конгенитальным миастеническим синдромом, на приобретение лекарственного препарата "Фирдапс" на основании заявки, представленной министерством социальной политики Нижегородской области.

д) Расходы на обеспечение мер социальной поддержки детей-сирот на 2018 год рассчитаны в соответствии Законом Нижегородской области от 10 декабря 2004 года № 147-З "О мерах социальной поддержки детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей" и прогнозной численности детей-сирот с учетом:

- прогнозируемого среднегодового индекса роста потребительских цен в размере 4%;

- введения режима экономии в размере 10,0%.

Расходы на 2019-2020 годы рассчитаны на уровне прогноза бюджета на 2018 год с учетом прогнозируемого среднегодового индекса потребительских цен по каждому году к прогнозу бюджета предыдущего года в размере 4%.

2.5. Расходы на страховые взносы на обязательное медицинское страхование.

Расходы на уплату страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения Нижегородской области, передаваемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в целях финансового обеспечения реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования Нижегородской области в пределах базовой программы обязательного медицинского страхования, рассчитаны исходя из тарифа страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения, установленного Федеральным законом от 30 ноября 2011 года № 354-ФЗ "О размере и порядке расчета тарифа страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающего населения", и численности застрахованного по обязательному медицинскому страхованию неработающего населения по состоянию на 1 апреля 2017 года.

2.6. Расходы на приобретение продуктов питания и медикаментов.

Расходы на приобретение продуктов питания в образовательных организациях на 2018 год рассчитаны с учетом:

- прогнозной численности обучающихся, обеспечиваемых питанием;

- количества дней питания в году;

- нормативов финансового обеспечения, рассчитанных на основе установленных действующим законодательством натуральных норм питания обучающихся;

- индексации на прогнозируемый среднегодовой индекс роста потребительских цен -4%;

- введения режима экономии в размере 10,0%.

Расходы на приобретение продуктов питания и медикаментов в организациях социального обслуживания и здравоохранения на 2018 год рассчитаны  исходя из первоначального бюджета 2017 года с учетом:

- восстановления двадцати пяти процентного сокращения;

- изменения сетевых показателей и контингента;

- индексации на прогнозируемый среднегодовой индекс роста потребительских цен -4%;

- введения режима экономии в размере 10,0%.

Расходы на приобретение продуктов питания и медикаментов  в организациях здравоохранения, социального обслуживания и образовательных организациях на 2019-2020 годы рассчитаны на уровне прогноза бюджета на 2018 год с учетом прогнозируемого среднегодового индекса потребительских цен по каждому году к прогнозу бюджета предыдущего года в размере 4%.

Расходы на лекарственное обеспечение региональных льготников  на 2018 год рассчитаны исходя из полной потребности  с учетом введения режима экономии в размере 20,0%.

Расходы  на лекарственное обеспечение региональных льготников на 2019-2020 годы рассчитаны на уровне прогноза бюджета на 2018 год с учетом прогнозируемого среднегодового индекса потребительских цен по каждому году к прогнозу бюджета предыдущего года в размере 4%.

(абз.15 в новой ред.- Приказ Министерства финансов НО от 09.10.2017 № 183)

Расходы на оказание высокотехнологичных видов медицинской помощи рассчитаны исходя из полной потребности с учетом введения режима экономии в размере 21,76%.

Расходы  на оказание высокотехнологичных видов медицинской помощи на 2019-2020 годы рассчитаны на уровне прогноза бюджета на 2018 год с учетом прогнозируемого среднегодового индекса потребительских цен по каждому году к прогнозу бюджета предыдущего года в размере 4%.

2.7. Расходы на лечение беременных в санаторно-курортных  организациях  после проведенного стационарного лечения.

Расходы на лечение беременных в санаторно-курортных  организациях  после проведенного стационарного лечения рассчитаны от уровня первоначального бюджета 2017 года с учетом:

- индексации на прогнозируемый среднегодовой индекс роста потребительских цен - 4%;

- введения режима экономии в размере 10,0%.

Расходы на долечивание работающих граждан после стационарного лечения (беременных женщин) на 2019-2020 годы рассчитаны на уровне прогноза бюджета на 2018 год с учетом прогнозируемого среднегодового индекса потребительских цен по каждому году к прогнозу бюджета предыдущего года в размере 4%.

2.8. Другие расходы.

Другие расходы на 2018 год рассчитаны от уровня первоначального бюджета 2017 года с учетом:

- исключения расходов, носящих разовый характер;

- индексации на 18% по подведомственным учреждениям, за исключением учреждений, осуществляющих функции и полномочия органов исполнительной власти Нижегородской области, а также осуществляющих функции по обслуживанию органов исполнительной власти Нижегородской области;

- увеличения расходов на объем средств, носящих постоянный характер, но не вошедших в первоначальный бюджет 2017 года и выделяемых дополнительно в течение финансового года.

Другие расходы на 2019-2020 годы рассчитаны на уровне прогноза бюджета на 2018 год.

(п.2.9 в ред. - Приказ Министерства финансов НО от 25.01.2018 № 23)

2.9. Расчет субвенций на осуществление переданных полномочий:

- по поддержке сельскохозяйственного производства;

- по организационно-техническому и информационно-методическому сопровождению аттестации педагогических работников муниципальных и частных организаций, осуществляющих образовательную деятельность, с целью установления соответствия уровня квалификации требованиям, предъявляемым к первой квалификационной категории;

- по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству в отношении несовершеннолетних граждан;

- по созданию и организации деятельности муниципальных комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав;

- бюджету городского округа город Нижний Новгород на осуществление полномочий по определению перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях, и по созданию административных комиссий;

- по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству в отношении совершеннолетних граждан.

1) Расчет фонда оплаты труда субвенций произведен на основании утвержденных нормативных актов по расчету данных субвенций с учетом:

- ежегодной индексации заработной платы на 4%;

- экономии в связи с выплатой пособий по временной нетрудоспособности и наличия вакантных должностей в размере 7,5%;

- страховых взносов в государственные внебюджетные фонды в размере 30,2 процента.

2) Расходы на оплату коммунальных услуг на 2018-2020 годы произведены на основе доведенных лимитов министерством энергетики и жилищно-коммунального хозяйства Нижегородской области.

3) Прочие расходы на 2018 год рассчитаны на уровне первоначального бюджета 2017 года.

Прочие расходы на 2018 год по субвенциям на осуществление переданных полномочий по поддержке сельскохозяйственного производства и по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству в отношении совершеннолетних граждан рассчитаны в соответствии с утвержденными  нормативными актами (с учетом разовых расходов).

Прочие расходы на 2019 и 2020 годы рассчитаны на уровне прогноза бюджета на 2018 год (без учета разовых расходов).

Объем субвенции бюджету городского округа город Нижний Новгород на осуществление полномочий по определению перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях, и по созданию административных комиссий на 2018 - 2020 годы рассчитан на уровне уточненного бюджета на 2017 год (на уровне расчетной минимальной обеспеченности установленной Законом Нижегородской области от 04.08.2011 года № 91-З).

(абз.16 в новой ред.- Приказ Министерства финансов НО от 09.10.2017 № 183)

Объем средств на 2018 год рассчитан с экономией в размере 10,5% от потребности, определенной по методике расчета субвенций, по следующим субвенциям:

- на исполнение полномочий в сфере общего образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях;

- на исполнение полномочий по финансовому обеспечению получения дошкольного образования в частных дошкольных образовательных организациях посредством предоставления указанным образовательным организациям субсидий на возмещение затрат, включая расходы на оплату труда, приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг);

(абз.21 в новой ред.- Приказ Министерства финансов НО от 09.10.2017 № 183)

Расходы на  2019-2020 годы рассчитаны с экономией в размере 10% от потребности, определенной по методике расчета субвенций.

Объем средств на 2018 год на компенсацию части расходов по приобретению путевки и предоставлению путевки с частичной оплатой за счет средств областного бюджета в организации, осуществляющие санаторно-курортное лечение детей в соответствии с имеющейся лицензией, организации, осуществляющие санаторно-курортную помощь детям в соответствии с имеющейся лицензией, расположенные на территории Российской Федерации, рассчитан в размере полной потребности, определенной по методике расчета субвенции.

Расходы на 2019-2020 годы  рассчитаны в соответствии с методикой расчета субвенции с учетом прогнозируемого среднегодового индекса потребительских цен по каждому году к прогнозу бюджета предыдущего года в размере 4%.

Объем средств на 2018 год на исполнение полномочий по осуществлению выплаты компенсации части родительской платы за присмотр и уход за ребенком в государственных, муниципальных и частных образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования, в том числе обеспечение организации выплаты компенсации части родительской платы, рассчитан в размере полной потребности, определенной по методике расчета субвенции.

Расходы на 2019-2020 годы рассчитаны на уровне прогноза бюджета на  2018 год.

Объем средств на 2018 год на реализацию новых государственных полномочий рассчитан в размере полной потребности, определенной по методике расчета субвенции, по следующим субвенциям:

- на исполнение полномочий по финансовому обеспечению осуществления присмотра и ухода за детьми-инвалидами, детьми-сиротами, детьми, оставшимися без попечения родителей, а также за детьми с туберкулезной интоксикацией, обучающимися в муниципальных образовательных организациях, реализующих образовательные программы дошкольного образования;

- на исполнение полномочий по финансовому обеспечению бесплатным двухразовым питанием обучающихся с ограниченными возможностями здоровья, не проживающих в муниципальных организациях, осуществляющих образовательную деятельность по адаптированным основным общеобразовательным программам.

Расходы на 2019-2020 год рассчитаны на уровне прогноза бюджета на 2018 год с учетом прогнозируемого среднегодового индекса потребительских цен по каждому году к прогнозу бюджета предыдущего года в размере 4%.

Объем средств на 2018 год рассчитан с экономией в размере 10,781% от потребности, определенной по методике расчета субвенций, по следующим субвенциям:

- на исполнение полномочий в сфере общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях;

- на исполнение полномочий по финансовому обеспечению получения дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в частных общеобразовательных организациях, осуществляющих образовательную деятельность по имеющим государственную аккредитацию основным общеобразовательным программам, посредством предоставления указанным образовательным организациям субсидий на возмещение затрат, включая расходы на оплату труда, приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг).

2.10. Расходы на предоставление субсидий местным бюджетам.

(Утратил силу - Приказ Министерства финансов НО от 15.11.2017 № 230)

2.11. Иные расходы.

Иные расходы, в том числе расходы на мероприятия, предусмотренные в рамках государственных программ на 2018 год, рассчитаны от уровня первоначального бюджета 2017 года, за исключением расходов разового характера, выделенных в предыдущие годы, и с учетом:

- расходов, выделенных в течение 2017 года на реализацию текущих мероприятий;

- расходов на проведение социально-значимых мероприятий, которые ежегодно выделялись из Резервного фонда Правительства Нижегородской области;

- вновь принятых (принимаемых) обязательств по реализации мероприятий.

Расходы на 2019-2020 годы рассчитаны на уровне прогноза бюджета на  2018 год.

Расходы по программным мероприятиям в случае, если средства на реализацию данных мероприятий утверждены в государственной программе менее расчетной суммы, определены исходя из утвержденных государственных программ.

Расходы на проведение выборов               Губернатора Нижегородской области, запланированных на 2019 год, рассчитаны исходя из фактически сложившихся расходов на проведение предыдущих выборов на основании представленного Избирательной комиссией Нижегородской области расчета.

2.12. Расходы на софинансирование субсидий из федерального бюджета.

Расходы бюджета субъекта РФ на реализацию мероприятий федеральных целевых программ на 2018 год рассчитаны в соответствии с предельным уровнем софинансирования расходного обязательства субъекта РФ из федерального бюджета на 2018 год, утвержденного распоряжением Правительства Российской Федерации от 12 июля 2017 года № 1476-р.

2.13. Расходы на осуществление бюджетных инвестиций.

Ассигнования на осуществление бюджетных инвестиций (кроме бюджетных инвестиций в рамках реализации концессионных соглашений) учтены в рамках государственных программ Нижегородской области и в соответствии с адресной инвестиционной программой Нижегородской области на 2018-2020 годы.

Ассигнования на осуществление бюджетных инвестиций в рамках реализации концессионных соглашений запланированы как прочие непрограммные расходы областного бюджета.

2.14. Особенности планирования бюджетных ассигнований по типам государственных учреждений

Планирование бюджетных ассигнований на содержание государственных казенных учреждений, выполняющих функции заказчика (застройщика), осуществляется в соответствии с настоящей методикой и с учетом положений, закрепленных в порядке расчета затрат на содержание службы заказчика (застройщика), осуществляющего строительный контроль за строительством, реконструкцией и капитальным ремонтом объектов капитального строительства, включенных в Адресную инвестиционную программу Нижегородской области, утвержденном распоряжением Правительства Нижегородской области от 1 октября 2008 года № 1753-р.

Планирование бюджетных ассигнований на содержание государственных казенных учреждений, осуществляющих управление дорожным хозяйством, производится в соответствии с настоящей методикой и  с учетом положений, закрепленных в Порядке формирования расходов на содержание государственного учреждения Нижегородской области, осуществляющего управление дорожным хозяйством, утвержденным распоряжением Правительства Нижегородской области от 8 февраля 2012 года № 204-р.

3. Формирование расходов на содержание органов

государственной власти, государственных органов

и аппарата мировых судей Нижегородской области

3.1. Фонд оплаты труда.

Планирование фонда оплаты труда в органах государственной власти, государственных органах и аппарате мировых судей Нижегородской области на 2018-2020 годы осуществляется в пределах фонда оплаты труда в органах государственной власти, государственных органах и аппарате мировых судей Нижегородской области, сформированного на 2017 год, с учетом:

- изменения структуры и предельной численности согласно утвержденным штатным расписаниям;

- ежегодной индексации заработной платы на 4,0%;

- дополнительной потребности на доведение заработной платы низкооплачиваемых категорий работников до МРОТ в  2018 году до  9 631 рублей, в 2019 году до 11 117 рублей, в 2020 году до 11 522 рублей;

- экономии в связи с выплатой пособий по временной нетрудоспособности и наличия вакантных должностей в размере 7,5%;

- страховых взносов в государственные внебюджетные фонды в размере 30,2%, а по отдельным категориям должностей - 30,28% (Губернатор и заместители Губернатора, Представитель Губернатора в Законодательном Собрании,   сотрудники департамента внешних связей и министерства внутренней политики, сотрудники Контрольно-Счетной Палаты).

Средства областного бюджета, направляемые на доведение фонда оплаты труда по избирательной комиссии Нижегородской области и Главному управлению ЗАГС Нижегородской области до регионального уровня, рассчитаны аналогично.

3.2. Другие расходы (кроме заработной платы и начислений на нее).

а) Оплата коммунальных услуг, арендная плата и содержание помещений.

Расходы на оплату коммунальных услуг, арендную плату и содержание помещений (в части возмещения коммунальных расходов) на 2018 год рассчитываются от уровня первоначального бюджета 2017 года с учетом:

- вновь принятых (принимаемых) обязательств;

- изменения арендованных площадей и стоимости аренды;

- индексации на прогнозируемый среднегодовой индекс роста потребительских цен - 4,0%;

- введения режима экономии в размере 2,5%.

Расходы на оплату коммунальных услуг и арендную плату на 2019-2020 годы рассчитываются из прогноза бюджета на 2018 год с учетом прогнозируемого среднегодового индекса потребительских цен по каждому году к прогнозу бюджета предыдущего года.

б) Прочие расходы.

Другие расходы на 2018 год рассчитываются от уровня  первоначального бюджета 2017 года, за исключением расходов разового характера, выделяемых в предыдущие годы, и с учетом расходов, выделенных в течение 2017 года на обеспечение текущей деятельности.

Другие расходы на 2019-2020 годы рассчитываются на уровне прогноза бюджета 2018 года.

4. Отраслевые особенности планирования

бюджетных ассигнований  областного бюджета

4.1. Расходы на государственную поддержку средств массовой информации.

Расходы на государственную поддержку средств массовой информации из областного бюджета в 2018 году и в плановом периоде 2019 и 2020 годов сформированы в форме субсидий согласно постановлению Правительства Нижегородской области от 05.03.2009 года № 98 "О порядке предоставления из средств областного бюджета субсидий на оказание государственной финансовой поддержки средствам массовой информации, освещающим деятельность профессиональных союзов, действующих на территории Нижегородской области" и распоряжению Правительства Нижегородской области от 02.08.2017 года № 1253-р "Об утверждении областного реестра средств массовой информации, получающих государственную финансовую поддержку за счет средств областного бюджета":

1) планирование фонда оплаты труда по подведомственным учреждениям в сфере средств массовой информации на 2018-2020 годы осуществлено по штатным расписаниям с учетом проведенных ликвидационных мероприятий согласно распоряжению Правительства Нижегородской области от 14 февраля 2017 года № 132-р "Об оптимизации деятельности средств массовой информации" с учетом:

- ежегодной индексации заработной платы на 4%;

- экономии в связи с выплатой пособий по временной нетрудоспособности и наличия вакантных должностей в размере 7,5%;

- страховых взносов в государственные внебюджетные фонды 30,2%.

2) расходы на оплату коммунальных услуг, арендную плату и содержание помещений (в части возмещения коммунальных расходов) на 2018 год осуществлены от уровня первоначального бюджета на 2017 год с учетом:

- индексации на прогнозируемый среднегодовой индекс роста потребительских цен - 4,0%;

- введения режима экономии в размере 2,5%.

Расходы на оплату коммунальных услуг и арендную плату на 2019-2020 годы рассчитываются из прогноза бюджета на 2018 год с учетом прогнозируемого среднегодового индекса потребительских цен по каждому году к прогнозу бюджета предыдущего года.

3) прочие расходы на 2018 год рассчитаны от уровня  первоначального бюджета 2017 года с учетом повышения в размере 18,0%.

Прочие расходы на 2019-2020 годы рассчитаны на уровне прогноза бюджета 2018 года.

Объем субсидии бюджетам муниципальных районов и городских округов на оказание частичной финансовой поддержки районных и городских средств массовой информации на 2018 год рассчитан с учетом:

- индексации общего объема расходных обязательств муниципальных районов (городских округов) на оказание финансовой поддержки районным и городским средствам массовой информации предусмотренной на 2016 год на прогнозируемый среднегодовой индекс потребительских цен на 4,0%;

- изменения уровня софинансирования с местными бюджетами.

Объем субсидии на 2019-2020 годы рассчитан из прогноза бюджета на 2018 год с учетом прогнозируемого среднегодового индекса потребительских цен по каждому году к прогнозу бюджета предыдущего года.

4.2. Расходы на финансирование государственной информационной системы "Выборы".

Расходы на 2018-2020 годы сформированы на уровне первоначального  бюджета 2017 года.

4.3. Объем субсидии на содержание юридических консультаций.

Объем субсидий на 2018-2020 годы определен с учетом следующих особенностей:

1) Фонд оплаты труда на 2018-2020 годы сформирован  в пределах фонда оплаты труда, сформированного на 2017 год, с учетом:

- ежегодной индексации заработной платы работников на 4%;

- экономии в связи с выплатой пособий по временной нетрудоспособности и наличия вакантных должностей в размере 7,5%;

- дополнительной потребности на доведение заработной платы низкооплачиваемых категорий работников до МРОТ в 2018 году до  9 631 рублей, в 2019 году до 11 117 рублей, в 2020 году до 11 522 рублей;

- страховых взносов в государственные внебюджетные фонды 30,2 процента.

2) Расходы на оплату коммунальных услуг, арендную плату и содержание помещений (в части возмещения коммунальных расходов) на 2018 год рассчитаны от уровня первоначального бюджета на 2017 год с учетом:

- вновь принятых (принимаемых) обязательств;

- изменения арендованных площадей и стоимости аренды;

- индексации на прогнозируемый среднегодовой индекс роста потребительских цен - 4,0%;

- введения режима экономии в размере 2,5%.

Расходы на оплату коммунальных услуг и арендную плату и содержание помещений (в части возмещения коммунальных расходов) на 2019 - 2020 годы рассчитаны из прогноза бюджета на 2018 год с учетом прогнозируемого среднегодового индекса потребительских цен по каждому году к прогнозу бюджета предыдущего года в размере 4,0%.

3) прочие расходы на 2018 год рассчитаны на уровне первоначального бюджета 2017 года, за исключением расходов разового характера, выделенных в предыдущие годы, и с учетом расходов, выделенных в течение 2017 года на обеспечение текущей деятельности.

Расходы на 2019-2020 годы рассчитаны на уровне прогноза бюджета на 2018 год.

4.4. Расходы на содержание помещения для хранения комплексов обработки избирательных бюллетеней.

Расходы на 2018 год сформированы на уровне первоначального бюджета на 2017 год, с учетом прогнозируемого среднегодового индекса роста потребительских цен 4,0%,  и с учетом введения режима экономии в размере 2,5%.

Расходы на 2019-2020 годы рассчитаны исходя из прогноза бюджета на 2018 год с учетом прогнозируемого среднегодового индекса роста потребительских цен по каждому году к прогнозу бюджета предыдущего года в размере 4,0%.

4.5. Расходы на дорожное хозяйство.

Расходы на осуществление дорожной деятельности на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов планируются в пределах ассигнований дорожного фонда Нижегородской области в соответствии с Законом Нижегородской области от 9 августа 2011 года № 110-З "О дорожном фонде Нижегородской области". 

За счет ассигнований дорожного фонда будут предусмотрены следующие расходы:

- на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, находящихся в собственности Нижегородской области, и искусственных сооружений на них;

- на предоставление межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных районов (городских округов) на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения, находящихся в собственности муниципальных образований;

- на обслуживание бюджетных кредитов, полученных  для строительства, реконструкции, капитального ремонта, ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования Нижегородской области (за исключением автомобильных дорог федерального значения), в том числе для строительства объектов метростроения, совмещенного моста и автодорожных подходов к нему;

- на содержание и обеспечение деятельности учреждений, осуществляющих управление дорожным хозяйством, находящимся в собственности Нижегородской области.

4.6. Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство.

Расходы на реализацию мероприятий, направленных на энергосбережение и повышение энергетической эффективности и энергетическую безопасность в сфере использования топливных ресурсов планируются в рамках  государственной программы Нижегородской области "Энергоэффективность и развитие энергетики Нижегородской области", утвержденной постановлением Правительства Нижегородской области от 28 апреля 2014 года № 287.

Выполнение мероприятий в сфере коммунального хозяйства и благоустройства планируются в соответствии с государственной программой Нижегородской области "Обеспечение населения Нижегородской области качественными услугами в сфере жилищно-коммунального хозяйства", утвержденной постановлением Правительства Нижегородской области от 30 апреля 2014 года № 305.

В целях реализации приоритетного проекта "Формирование комфортной городской среды" на территории Нижегородской области, расходы на проведение мероприятий по созданию комфортной среды проживания и жизнедеятельности для человека планируются в соответствии с государственной программой Нижегородской области "Формирование современной городской среды на территории Нижегородской области на 2018-2022 годы", утвержденной постановлением Правительства Нижегородской области от 1 сентября 2017 года № 651.

4.7. Расходы в области жилищной политики.

Формирование расходов областного бюджета в области жилищной политики на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов  будет осуществляться в рамках государственной программы "Развитие жилищного строительства и государственная поддержка граждан по обеспечению жильем на территории Нижегородской области", утвержденной постановлением Правительства Нижегородской области от 30 апреля 2014 года № 302.

За счет средств областного бюджета будут предусмотрены расходы:

- на софинансирование с федеральным бюджетом мероприятий, направленных на  обеспечение жильем молодых семей и детей-сирот;

- на выполнение ранее принятых обязательств Правительства Нижегородской области по улучшению жилищных условий работников бюджетной сферы;

- на оказание Правительством Нижегородской области финансовой поддержки по приобретению в собственность граждан занимаемых ими жилых помещений, принадлежащих юридическим лицам, находящимся либо ранее находившимся с ними в трудовых отношениях;

- на  оказание помощи гражданам, утратившим жилые помещения в результате пожара;

- на обеспечение инженерной и дорожной инфраструктурой земельных участков, предназначенных для бесплатного предоставления многодетным семьям, проживающим на территории Нижегородской области, для целей индивидуального жилищного строительства;

- на оказание  мер государственной поддержки гражданам, пострадавшим от действий (бездействия) застройщиков;

- на улучшение жилищных условий отдельных категорий граждан.

4.8. Расходы на пассажирский транспорт.

Бюджетная поддержка общественного транспорта в автомобильном, пригородном железнодорожном и городском электротранспорте будет осуществляться путем компенсации выпадающих доходов от перевозки льготных категорий граждан, студентов, учащихся, компенсации части затрат на перевозки пассажиров метрополитеном,  железнодорожным транспортом в пригородном сообщении по тарифам, регулируемым Правительством Нижегородской области, в соответствии с законодательством, а также в целях обеспечения транспортного обслуживания чемпионата мира по футболу 2018 года закупки автобусов, подвижного состава и капитально-восстановительного ремонта вагонов метрополитена.

Расходы областного бюджета на поддержку организаций, осуществляющих эксплуатацию канатных дорог, будут осуществляться путем возмещения части процентной ставки по кредитам коммерческих банков в рамках постановления Правительства Нижегородской области от 19 июня 2012 года № 353.

В соответствии с постановлением Правительства Нижегородской области от 20 марта 2012 года  № 152 за счет средств областного бюджета организациям, осуществляющим эксплуатацию канатных дорог, будет производиться компенсация выпадающих доходов, возникающих от перевозки студентов государственных профессиональных образовательных организаций и государственных образовательных организаций высшего образования, находящихся на территории Нижегородской области, обучающихся по очной форме обучения, детей-инвалидов, обучающихся в образовательных организациях, находящихся на территории Нижегородской области, и лиц, сопровождающих детей-инвалидов, обучающихся в образовательных организациях, находящихся на территории Нижегородской области, канатной дорогой.

Бюджетная поддержка организаций воздушного транспорта будет осуществляться путем возмещения недополученных авиаперевозчиками доходов от осуществления регулярных перевозок пассажиров воздушными судами в салонах экономического класса по субсидированным маршрутам на территории Российской Федерации в соответствии с постановлением Правительства Нижегородской области от 26 июня 2017 года № 459 "Об утверждении Положения о порядке и условиях предоставления субсидий организациям воздушного транспорта на осуществление региональных воздушных перевозок пассажиров на территории Российской Федерации и формирование региональной маршрутной сети".

4.9. Расходы на поддержку агропромышленного комплекса.

Формирование расходов областного бюджета на поддержку агропромышленного комплекса будет осуществляться в рамках государственной программы "Развитие агропромышленного комплекса Нижегородской области", утвержденной постановлением Правительства Нижегородской области от 28 апреля 2014 года № 280.

Приоритетными направлениями государственной поддержки агропромышленного комплекса при планировании бюджетных ассигнований остаются расходы на софинансирование с федеральным бюджетом в соответствии с законодательством Российской Федерации, в виде предоставления субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам:

- на оказание несвязанной поддержки сельскохозяйственным товаропроизводителям в области растениеводства, в области производства семенного картофеля, семян овощных культур открытого грунта, семян кукурузы, семян подсолнечника, семян сахарной свеклы и овощей открытого грунта;

- на повышение продуктивности в молочном скотоводстве путем возмещения части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на 1 килограмм реализованного и (или) отгруженного на собственную переработку коровьего и (или) козьего молока;

- на возмещение части процентной ставки по инвестиционным кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах;

- на возмещение части прямых понесенных затрат на создание и модернизацию объектов агропромышленного комплекса, а также на приобретение техники и оборудования на цели предоставления субсидий;

- на возмещение сельскохозяйственным товаропроизводителям части фактически осуществленных ими расходов по мероприятиям в рамках федеральной целевой программы "Развитие мелиорации земель сельскохозяйственного назначения России на 2014-2020 годы", утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации  от 12 октября 2013 года № 922;

- на содействие достижению целевых показателей региональных программ развития агропромышленного комплекса путем возмещения части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей:

на возмещение части процентной ставки по краткосрочным кредитам (займам) на развитие растениеводства и животноводства;

на возмещение части процентной ставки по долгосрочным, среднесрочным и краткосрочным кредитам, взятым малыми формами хозяйствования;

на поддержку элитного семеноводства;

на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на уплату страховой премии, начисленной по договору сельскохозяйственного страхования в области растениеводства и животноводства;

на поддержку племенного животноводства на территории Нижегородской области;

на поддержку начинающих фермеров;

на развитие семейных животноводческих ферм и другие.

4.10. Расходы на охрану окружающей среды.

Формирование расходов областного бюджета в области охраны окружающей среды, включая расходы в области водного хозяйства, будет осуществляться в рамках государственной программы "Охрана окружающей среды Нижегородской области", утвержденной постановлением Правительства Нижегородской области от 30 апреля 2014 года № 306.

Приоритетными направлениями государственной поддержки в данных областях деятельности при планировании бюджетных ассигнований остаются расходы на софинансирование с федеральным бюджетом в соответствии с законодательством Российской Федерации:

- на реализацию проектов в области обращения с отходами и ликвидации накопленного экологического ущерба на территории городского округа город Дзержинск Нижегородской области;

- на обеспечение безопасности гидротехнических сооружений (капитальный ремонт гидротехнических сооружений, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации, муниципальной собственности, а также капитальный ремонт и ликвидация бесхозяйных гидротехнических сооружений).

Также будут предусматриваться расходы на выплату премии Нижегородской области в сфере охраны окружающей среды имени В.В.Найденко за значительный вклад в охрану окружающей среды и научную деятельность природоохранного значения в соответствии с Законом Нижегородской области от 21 апреля 2003 года № 28-З "О наградах и премиях Нижегородской области" и постановлением Законодательного Собрания Нижегородской области от 17 декабря 2013 года № 1158-V "Об утверждении Положения о премии Нижегородской области в сфере охраны окружающей среды имени В.В.Найденко".

4.11. Расходы в области лесного хозяйства

Формирование расходов областного бюджета в области лесного хозяйства будет осуществляться в соответствии с Законом Нижегородской области от 28 декабря 2011 года № 200-З "О порядке использования средств областного бюджета для осуществления переданных полномочий Российской Федерации в области лесных отношений" и в рамках Государственной программы "Развитие лесного хозяйства Нижегородской области", утвержденной постановлением Правительства Нижегородской области от 28 апреля 2014 года № 288.

___________

УТВЕРЖДЕНЫ

приказом министерства финансов

Нижегородской области

от 19 сентября 2017 года № 167

Методические рекомендации

по составлению субъектами бюджетного планирования

областного бюджета обоснований бюджетных ассигнований

на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов

Настоящие Методические рекомендации по составлению субъектами бюджетного планирования областного бюджета обоснований бюджетных ассигнований на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов (далее-Методические рекомендации) разработаны во исполнение статьи 14 Закона Нижегородской области "О бюджетном процессе в Нижегородской области" от 12 сентября 2007 года № 126-З в целях методического обеспечения составления обоснований бюджетных ассигнований субъектов бюджетного планирования областного бюджета.

Для целей настоящих методических рекомендаций:

- под непосредственным результатом использования бюджетных ассигнований (непосредственным результатом деятельности субъекта бюджетного планирования областного бюджета) понимается количественная характеристика оказанных для третьей стороны государственных услуг, выполненных государственных функций в процессе осуществления деятельности субъекта бюджетного планирования областного бюджета, обусловленная объемом и структурой предусмотренных субъекту бюджетного планирования бюджетных ассигнований и незначительным воздействием внешних факторов;

- под конечным результатом использования бюджетных ассигнований (конечным результатом деятельности субъекта бюджетного планирования областного бюджета) понимается целевое состояние (изменение состояния) уровня и качества жизни населения, социальной сферы, экономики, общественной безопасности, степени реализации других общественно-значимых интересов и потребностей в сфере ведения субъекта бюджетного планирования, вызванное достижением непосредственных результатов использования бюджетных ассигнований (непосредственных результатов деятельности соответствующего субъекта бюджетного планирования областного бюджета), а также внешними по отношению к субъекту бюджетного планирования факторами.

Обоснования бюджетных ассигнований формируются в соответствии с приложением  к настоящим Методическим рекомендациям.

При заполнении обоснования бюджетных ассигнований на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов (далее - Обоснование) субъект бюджетного планирования руководствуется следующим:

1. В разделе 1. "Объем бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств" Обоснования указываются сведения об объеме бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств.

2. В разделе 2. "Объем бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств" Обоснования указываются сведения об объемах бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств.

3. В разделе 3. "Сведения о непосредственных результатах" Обоснования указываются сведения о показателях непосредственных результатов использования бюджетных ассигнований.

При наличии возможности охарактеризовать качество предоставляемой главным распорядителем средств областного бюджета и подведомственными ему распорядителями и получателями средств областного бюджета государственной услуги, наряду с показателем непосредственных результатов, характеризующим объем государственной услуги, указывается показатель, характеризующий качество государственной услуги.

Для бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг указываются следующие показатели непосредственных результатов использования бюджетных ассигнований:

- показатели, характеризующие объем и качество услуг (например, численность лиц, получивших медицинскую помощь в круглосуточных стационарах, численность больных, получивших медицинскую помощь с применением высокотехнологичных методов лечения и т.д.);

- показатели характеристик процесса оказания услуг (например, пропускная способность бюджетных учреждений: число мест, коек, кабинетов, и т.д);

- количество проведенных мероприятий (для главных распорядителей бюджетных средств, занимающихся регулятивной и надзорной деятельностью, например, число проверок, проведенных инспекций и т.д.).

Для бюджетных ассигнований на социальное обеспечение населения указываются показатели численности получателей.

Для бюджетных ассигнований, направленных на реализацию государственных программ, указываются показатели непосредственных результатов соответствующих программ.

4. В разделе 4. "Сведения о конечных результатах" Обоснования  приводятся сведения о показателе конечных результатов использования бюджетного ассигнования, вклад в достижение которого вносят непосредственные результаты использования бюджетного ассигнования.

_____________

ПРИЛОЖЕНИЕ

к Методическим рекомендациям

по составлению субъектами бюджетного

планирования областного бюджета

обоснований бюджетных ассигнований

на 2018 год и на плановый период

2019 и 2020 годов

Обоснование бюджетных ассигнований

на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов

от  "___"  ________________  20___ г.

Субъект бюджетного планирования

1. Объем бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств, тыс. руб.

Код расходов по БК

Код

2016

2017

2018

2019

2020

Метод

раздел

подраздел

целевая статья

вид расходов

операция сектора государственного управления

строки

год

год

год

год

год

расчета

Примечание

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

                                                         Итого

2. Объем бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств, тыс. руб.

Код расходов по БК

Код

2018 год

2019 год

2020 год

Метод

Примечание

раздел

подраздел

целевая статья

вид расходов

операция сектора государственного управления

строки

расчета

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

                                             Итого

3. Сведения о непосредственных результатах

Наименование показателя

Код

Наименование

Значение показателя

Примечание

строки

единицы

измерения

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

4. Сведения о конечных результатах

Наименование показателя

Код строки

Наименование единицы измерения

2016 год

2020 год

Изменение                                  (гр. 5 - гр. 4)

Цель (задача) в соответствии с государственной программой

Примечание

1

2

3

4

5

6

7

8

Руководитель          __________________   ___________________________

(подпись)                  (расшифровка подписи)