Об утверждении Порядка оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства.



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

ПРИКАЗ

От 19 декабря 2007 года №01-04/905-Н

Об утверждении Порядка оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства

(утратил силу в ред. приказа Министерства финансов РС(Я) от 24.06.2015
№ 01-04\0527-Н)

В соответствии с абзацем 5 пункта 3 статьи 93.2, абзацем 3 пункта 1 статьи 115.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации в редакции Федерального закона от 26.04.2007 г. №63-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации»,

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить Порядок оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых принципалом, в обеспечение государственной гарантии Республики Саха (Якутия).

2. Возложить обязанности по оценке надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых принципалом, на Департамент государственного долга.

3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2008 г.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

МИНИСТР

В.А. НОВИКОВ

Зарегистрировано Департаментом по государственно-правовым вопросам Администрации Президента и Правительства Республики Саха (Якутия) от 04.02.2008 №R140022008005

Приложение

к приказу Министерства финансов РС(Я)

от 19 декабря 2007 г. №01-04/905-н

Порядок

оценки надёжности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых принципалом, в обеспечение государственной гарантии Республики Саха (Якутия).

1. Настоящий Порядок определяет процедуру проведения оценки надёжности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, принимаемых Министерством финансов Республики Саха (Якутия), в обеспечение исполнения обязательств принципала по возмещению гаранту сумм, уплаченных по государственной гарантии Республики Саха (Якутия).

2. Банковская гарантия, поручительство должны обеспечивать возмещение расходов бюджета Республики Саха (Якутия), возникших в связи с исполнением гарантированных республикой обязательств принципала.

3. Банковская гарантия, поручительства третьих лиц должны быть безотзывными и совершены в письменной форме.

4. Для оценки надёжности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства представляются следующие документы:

- письмо кредитной организации или иного юридического лица, поручителя о согласии выступить соответственно гарантом или поручителем по обязательствам принципала;

- нотариально заверенные копии учредительных документов кредитной организации, поручителя, включая приложения и изменения;

- нотариально заверенная копия документа, подтверждающего факт внесения записи о кредитной организации, поручителе как юридическом лице в Единый государственный реестр юридических лиц;

- документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации, поручителя или иного уполномоченного лица на совершение сделок от имени кредитной организации, поручителя и главного бухгалтера кредитной организации, поручителя (решение об избрании, приказ о назначении, приказ о вступлении в должность, копия контракта, доверенность и др.), а также нотариально заверенные образцы подписей указанных лиц и оттиска печати кредитной организации, поручителя;

- нотариально заверенная копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления кредитной организации, поручителя на совершение сделки по предоставлению банковской гарантии, поручительства в обеспечение исполнения обязательств принципала перед Республикой Саха (Якутия) (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и иными документами кредитной организации, поручителя);

- справка налогового органа о состоянии расчетов кредитной организации, поручителя по налогам, сборам и иным обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, подтверждающая отсутствие недоимки по уплате налогов, сборов, обязательных платежей;

- справка территориального органа Федеральной налоговой службы, подтверждающая, что в отношении кредитной организации, поручителя не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке.

5. Кредитной организацией, выдающей банковскую гарантию, дополнительно к документам, указанным в пункте 4 настоящего Порядка, представляются:

- нотариально заверенная копия лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;

- баланс кредитной организации (оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета) и отчет о прибылях и убытках за 2 последних предшествующих года (на каждую отчетную (квартальную) дату) и последнюю отчетную дату;

- копии аудиторских заключений о достоверности бухгалтерской отчетности кредитной организации за 2 последних предшествующих года;

- расчет собственных средств (капитала) кредитной организации и показатели обязательных экономических нормативов за 3 последних предшествующих года (последний год - поквартально), с приведением диапазона допустимых значений;

- справка Центрального банка Российской Федерации о выполнении кредитной организацией в течение последнего полугодия обязательных резервных требований Центрального банка Российской Федерации, об отсутствии задержек в оплате расчетных документов, о том, что к кредитной организации не применяются меры по ее финансовому оздоровлению, реорганизации, не назначена временная администрация;

- документы, подтверждающие согласование Центральным банком Российской Федерации кандидатур уполномоченных должностных лиц.

6. Поручителем дополнительно к документам, указанным в пункте 4 настоящего Порядка, предоставляются:

- нотариально заверенная копия лицензии на осуществление поручителем хозяйственной деятельности (в случаях, когда законодательством Российской Федерации предусмотрено, что осуществляемая поручителем деятельность осуществляется на основании лицензии);

- справка о действующих счетах поручителя, открытых в кредитных организациях, подтвержденная налоговым органом;

- копии бухгалтерских отчетов поручителя за 2 последних предшествующих года, и на последнюю отчетную дату по утвержденным Министерством финансов Российской Федерации формам с пояснительными записками к ним, с отметкой налогового органа об их принятии и с приложением копий приказов или иных актов об учетной политике поручителя на каждый год и расшифровок статей баланса об основных средствах, о незавершенном строительстве, доходных вложениях в материальные ценности, долгосрочных финансовых вложениях, краткосрочных финансовых вложениях, дебиторской задолженности, долгосрочных обязательствах, краткосрочных кредитах и займах, кредиторской задолженности (по каждому виду задолженности);

- копии аудиторских заключений о достоверности бухгалтерской отчетности поручителя за 2 последних предшествующих года (для юридических лиц, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации должны проходить ежегодную аудиторскую проверку).

7. В качестве обеспечения исполнения в полном объеме обязательств поручителя по удовлетворению требования к нему в связи с неисполнением принципалом обязательств перед Республикой Саха (Якутия), может приниматься залог имущества поручителя в размере не менее 100 процентов соответствующей суммы обязательства, обеспеченного указанным залогом. Оценка рыночной стоимости и ликвидности передаваемого в залог имущества проводится независимым оценщиком. Передаваемое в залог имущество должно быть застраховано от всех рисков утраты и повреждения на сумму не менее его рыночной стоимости, выгодоприобретателем по договору страхования должно быть указано Министерство финансов Республики Саха (Якутия). Оценка рыночной стоимости и страхование передаваемого в залог имущества осуществляются залогодателем за свой счет.

8. Предметом залога может служить любое имущество, принадлежащее залогодателю на праве собственности, за исключением:

- имущества, которое в соответствии с законодательством Российской Федерации не может являться предметом залога;

- малоценных и быстроизнашивающихся предметов;

- товарно-материальных ценностей;

- имущества, степень износа которого на момент заключения договора о залоге имущества превышает 70 процентов, или которое к предусмотренной договорами дате полного исполнения обязательств будет изношено более чем на 70 процентов;

- имущества, являющегося предметом залога по другим договорам.

9. Стоимость передаваемого в залог имущества должна превышать объем обязательств поручителя:

- при залоге акций и иных ценных бумаг - в 1,3 раза;

- при залоге недвижимого имущества, включая земельные участки, транспортных средств и производственного оборудования - в 1,5 раза.

10. При передаче в залог имущества представляются следующие документы:

10.1. В случае передачи в залог движимого имущества:

- документы, удостоверяющие право собственности залогодателя на передаваемое в залог имущество и отсутствие по нему всякого рода обременения;

- перечень передаваемого в залог имущества с указанием серийного инвентарного и (или) заводского номера, даты постановки на баланс, первоначальной стоимости, текущей балансовой стоимости, начисленного износа, степени износа, даты и суммы проводившихся переоценок, нормативного срока службы;

- отчет организации-оценщика об оценке рыночной стоимости и ликвидности имущества, предлагаемого для передачи в залог;

- нотариально заверенные копии документов, подтверждающих факт страхования передаваемого в залог имущества от всех рисков утраты и повреждения на сумму не менее его рыночной стоимости, включая договоры страхования или страховые полисы, а также копии документов, подтверждающих уплату (внесение) страховых взносов (платежей);

- нотариально заверенная копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления залогодателя на совершение сделки по передаче в залог имущества залогодателя (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и иными документами залогодателя);

- справка таможенного органа о том, что передаваемое в залог имущество прошло таможенное оформление (в случае передачи в залог импортного имущества).

10.2. В случае передачи в залог недвижимого имущества, включая земельные участки:

- документы, подтверждающие государственную регистрацию права собственности залогодателя на передаваемое в залог имущество и отсутствие по нему всякого рода обременения;

- отчет организации-оценщика об оценке рыночной стоимости и ликвидности имущества, предлагаемого для передачи в залог;

- нотариально заверенные копии документов, подтверждающих факт страхования передаваемого в залог имущества от всех рисков утраты и повреждения на сумму не менее его рыночной стоимости, включая договоры страхования или страховые полисы, а также копии документов, подтверждающих уплату (внесение) страховых взносов (платежей);

- нотариально заверенная копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления залогодателя на совершение сделки по передаче в залог имущества залогодателя (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и иными документами залогодателя);

- документы, содержащие сведения о техническом состоянии и текущей балансовой стоимости объекта недвижимости;

- нотариально заверенные копии документов, подтверждающих основание пользования земельным участком, на котором расположен объект недвижимости, и государственную регистрацию права залогодателя на земельный участок;

- документ, подтверждающий согласие собственника (арендодателя) земельного участка на передачу в залог права аренды земельного участка, на котором расположен принадлежащий залогодателю объект недвижимости (в случае если это предусмотрено договором аренды и законодательством Российской Федерации).

11. Отдел учета государственного долга и регистрации кредитных обязательств Министерства финансов Республики Саха (Якутия) на основании документов, представленных в соответствии с пунктами 4-6 и 10 настоящего Порядка, осуществляет анализ финансового состояния юридических лиц, предоставляющих обеспечение исполнения обязательств принципала.

12. Отдел государственного долга Министерства финансов Республики Саха (Якутия):

12.1 с учетом результатов проведенного анализа осуществляет оценку достаточности и соответствия предложенного обеспечения исполнения обязательств принципала требованиям законодательства Российской Федерации и возможности его принятия.

12.2 принимает одно из следующих решений:

- о принятии банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств принципала перед Республикой Саха (Якутия);

- об отказе в принятии банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств принципала перед Республикой Саха (Якутия).

13. При решении вопроса о принятии банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств принципала банковская гарантия, поручительство принимаются по акту приёма-передачи. При этом при принятии поручительства в обеспечение обязательств принципала составляется договор залога имущества.

При отказе в принятии банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств принципала отделом государственного долга Министерства финансов Республики Саха (Якутия) даётся мотивированный ответ.

14. Представляемые в соответствии с настоящим Порядком документы должны быть подписаны или заверены (за исключением нотариально заверенных копий) уполномоченным лицом, подпись которого должна быть скреплена печатью соответствующего юридического лица.

Документы и иные материалы, полученные отделом государственного долга Министерства финансов Республики Саха (Якутия) в соответствии с настоящим Порядком, не возвращаются.