О внесении изменения в приказ Министерств финансов Ульяновской области от 13.10.2011 № 62-пр



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 20 марта 2012 года № 18-пр

О внесении изменения в приказ Министерств финансов Ульяновской области от 13.10.2011 № 62-пр

Вносит изменения в приказ Министерств финансов Ульяновской области от 13.10.2011 № 62-пр (НГР – ru73000201100912)

Приказываю:

Внести в приказ Министерства финансов Ульяновской области от 13.10.2011 № 62-пр «Об утверждении Порядка проведения Министерством финансов Ульяновской области кассовых операций со средствами государственных бюджетных учреждений Ульяновской области» изменение, изложив Порядок проведения Министерством финансов Ульяновской области кассовых операций со средствами государственных бюджетных учреждений Ульяновской области в следующей редакции:

«УТВЕРЖДЕН

приказом Министерства финансов

Ульяновской области

от 13.10.2011 № 62-пр

ПОРЯДОК

проведения Министерством финансов Ульяновской области кассовых операций со средствами государственных бюджетных учреждений Ульяновской области

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок устанавливает процедуры проведения Министерством финансов Ульяновской области (далее также – Министерство) кассовых операций со средствами государственных бюджетных учреждений Ульяновской области на лицевых счетах, открытых им в Министерстве (далее – клиенты).

1.2. При осуществлении операций со средствами клиентов информационный обмен между клиентом и Министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее – в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключённого между клиентом и Министерством.

Если у клиента или Министерства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее – на бумажном носителе).

1.3. Министерство для учёта средств клиентов открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее – банк) балансовый счёт № 40601 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации» (далее – счёт № 40601).

1.4. Для проведения кассовых операций клиент представляет в Министерство в электронном виде и (или) на бумажном носителе заявку на выплату средств, заявку на получение наличных денег по форме электронного документа в автоматизированной системе «АЦК – Финансы» (далее – платёжные документы).

1.5. Проведение кассовых операций со средствами, предоставленными клиентам в виде субсидий в соответствии с абзацами вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – иные субсидии), осуществляется с предварительным санкционированием указанных расходов в установленном Министерством порядке.

1.6. Министерство принимает платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:

а) платежные документы соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком;

б) в платежном документе отсутствуют исправления (в случае представления платежного документа на бумажном носителе);

в) указанные в платежных документах коды классификации операций сектора государственного управления (далее – КОСГУ) являются действующими на момент представления заявки;

г) указанные в платежных документах КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа, в соответствии с установленным Министерством финансов Российской Федерации порядком применения бюджетной классификации Российской Федерации;

д) суммы, указанные в платежных документах, не превышают соответственно остаток на открытом клиенту в Министерстве лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами бюджетного учреждения (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных государственному бюджетному учреждению Ульяновской области из областного бюджета Ульяновской области) (далее – лицевой счет клиента), или лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами, предоставленными государственным бюджетным учреждениям Ульяновской области из областного бюджета Ульяновской области в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее – отдельный лицевой счет клиента), или лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими бюджетному учреждению (далее –лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС), указанном клиентом в платежном документе;

е) при проведении отдельных кассовых выплат с отдельного лицевого счета клиента указанный в платежном документе код КОСГУ предусмотрен в Сведениях об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными клиенту на текущий финансовый год (код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0501016).

1.7. Возврат плательщику ошибочно перечисленных или излишне полученных клиентом денежных средств, возврат в областной бюджет Ульяновской области клиентом поступивших ему иных субсидий (бюджетных инвестиций) осуществляется на основании предоставленной клиентом в Министерство заявки на выплату средств с указанием соответствующего КОСГУ «Доходы».

1.8. Если представленные клиентом платежные документы соответствуют установленным требованиям, Министерство формируют платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счета № 40601, оформленные в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 03.10.2002 № 2-П, утвержденным Центральным банком Российской Федерации, в соответствии с установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации особенностями расчетно-кассового обслуживания органов Федерального казначейства (далее – расчетные документы, Особенности расчетно-кассового обслуживания).

1.9. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельный лицевой счет клиента) в рамках одного и того же счета № 40601, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента (лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельный лицевой счет клиента), клиент представляет в Министерство заявку на выплату средств с указанием лицевого счета и аналитических классификаторов, на которое должно осуществляться зачисление.

Если представленная клиентом заявка на выплату средств соответствует установленным требованиям, Министерство обрабатывает заявку на выплату средств и формирует в автоматизированной системе «АЦК – Финансы» электронный документ «Распоряжение на зачисление средств на л/с» (далее – Распоряжение). Указанные заявка на выплату средств и Распоряжение являются основанием для проведения Министерством операций без списания-зачисления средств на счете № 40601 и для отражения ее на соответствующий лицевых счетах.

1.10. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента (лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента) на основании расчетных документов по возврату дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указание в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам КОСГУ и КВФО (кодам КОСГУ, кодам субсидий и КВФО), по которым была произведена кассовая выплата.

Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет учитываются на лицевом счете клиента (лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента) по коду КОСГУ «Прочие доходы» (коду КОСГУ «Прочие доходы» и кодам субсидии) по которым была произведена кассовая выплата.

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа в соответствии с требованиями Особенностей расчетно-кассового обслуживания.

1.11. Министерство в день поступления выписки банка со счета по учету средств клиентов учитывает операции по поступлению средств и списанию средств на лицевом счете клиента (лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента) по кодам КОСГУ и КВФО (кодам КОСГУ, кодам субсидии и КВФО).

1.12. Суммы, зачисленные на счет по учету средств клиентов на основании расчетных документов, в которых не указан или указан ошибочный код КОСГУ, отражаются на лицевом счете клиента (лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента) по коду КОСГУ «Прочие доходы» с признаком без права расходования средств.

1.13. Суммы, зачисленные на счет по учету средств клиентов по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в расчетном документе не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (лицевого счета клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельного лицевого счета клиента) (далее – невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов.

1.14. В случае если в расчетном документе, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП клиента, Министерство направляет учредителю клиента реестр невыясненных поступлений.

1.15. Для уточнения невыясненных поступлении клиент представляет в Министерство Справку – уведомление об уточнении операций клиента по форме электронного документа в автоматизированной системе «АЦК – Финансы».

Министерство на основании представленной клиентом справки – уведомления формирует в автоматизированной системе «АЦК – Финансы» электронный документ «Справка – уведомление по операциям БУ/АУ» с указанием уточненных реквизитов, что является основанием для проведения Министерством соответствующей операции без списания-зачисления средств на счете № 40601 и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента.

1.16. Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет по учету средств клиентов, а в случае направления Министерством учредителю клиента реестра невыясненных поступлений – в течение 10 рабочих дней со дня направления реестра. В случае если в течение указанного срока клиент не представил в Министерство справку – уведомление, Министерство на основании сформированного в автоматизированной системе «АЦК – Финансы» электронного документа «Заявка на выплату средств» с указание соответствующего КОСГУ «Доходы» возвращает указанные средства со счета № 40601 плательщику.

1.17. Суммы поступлений на счет № 40601, отнесенные к невыясненным поступлениям. Результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются на лицевом счете клиента.

1.18. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по износу наличных денег клиентами, расположенными на территории города Ульяновска, осуществляются в соответствии с приказом Министерства финансов Ульяновской области от 07.05.2010 № 19-пр «Об обеспечении денежными чековыми книжками и наличными денежными средствами государственных учреждении Ульяновской области, расположенных на территории Ульяновска» с учетом установленных настоящим Порядком особенностей заполнения Объявления на взнос наличными (код формы ОКУД 0402001), и учитываются на счете, открытом Министерству в учреждении банка на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег организациям» (далее – счет № 40116) к счету № 40601.

1.19. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами, расположенными за пределами города Ульяновска осуществляются в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2010 № 199н «Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства».

1.20. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, расположенных на территории города Ульяновска, осуществляются после зачисления денежных средств на счет № 40116 на основании представленных клиентами заявок на получение наличных средств.

1.21. Клиент вправе в течение текущего финансового года представить в Министерство Справку-уведомление для уточнения (корректировки) операций на лицевом счете учреждения (лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента).

Министерство на основании представленной клиентом справки – уведомления формирует в автоматизированной системе «АЦК – Финансы» электронный документ «Справка – уведомление по операциям БУ/АУ» что является основанием для проведения Министерством уточняющей операции без списания-зачисления средств на счете № 40601 и для отражения ее на лицевом счете клиента (лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента).

1.22. Представленные клиентом в Министерство платежные документы соответствующие установленным настоящим Порядком требованиям, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Министерство.

В случае если форма или содержание представленных клиентом платежных документов не соответствуют установленным настоящим Порядком требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке образцов подписей клиента, представленной клиентом в Министерство, Министерство возвращает клиенту платежный документ с указанием причины возврата. При информационном обмене между Министерством и клиентом в электронном виде платежных документах в поле «комментарии» указывается причина отказа.

1.23. Прием платежных документов, поступивших в Министерство на бумажном носителе, производится в день их поступления в Министерство в течение операционного дня, согласно графику приема платежных документов от клиента, утвержденному директором департамента казначейства, бюджетного учета, отчетности и финансово-бюджетного контроля Министерства. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема платежных документов, представленных на бумажном носителе, устанавливается Министерством с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между банком и Министерством.

На всех платежных документах, поступивших в Министерство, ставятся отметки Министерства с указанием даты принятия и даты исполнения.

1.24. Министерство не позднее следующего рабочего дня после получения выписки по счету № 40604 выдает клиентам выписки из лицевых счетов, в которых отражаются операции за прошедший операционный день.

2. Особенности заполнения клиентами платежных документов и Объявлений на взнос наличными

2.1. Платежные документы, представленные клиентом в Министерство, оформляются в установленном законодательством порядке, с учетом следующих особенностей:

а) наименование клиента, указанное в представленном клиентом в Министерство платежном документе должно соответствовать полному или сокращенному (краткому) наименованию клиента, указанному в карточке образцов подписей клиента, представленной клиентом в Министерство;

б) номер лицевого счета, указанный в платежном документе, должен соответствовать номеру лицевого счета клиента (лицевого счета клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельного лицевого счета клиента), открытому в Министерстве;

в) при проведении кассовых выплат с лицевого счета клиента (лицевого счета клиента для учета операций со средствами ОМС) в поле «Назначение платежа» указывается код КОСГУ и КВФО;

г) при проведении кассовых выплат с отдельного лицевого счета клиента в поле «Назначение платежа» указывается код КОСГУ, код субсидии и КВФО.

2.2. Оформление клиентом Объявления на взнос наличными осуществляется с учетом следующих особенностей:

а) в поле «Получатель» указывается сокращенное наименование Министерства, в скобках проставляются полное или сокращенное (краткое) наименование клиента, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета клиента;

б) в поле «Источник поступления» клиент указывает источники поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с символами отчетности по форме Отчета о наличном денежном обороте (код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0409202), код КОСГУ и КВФО (код КОСГУ, код субсидии и КВФО), по которому вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете клиента (лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счете клиента).».

Министр финансов области                                                   О.С. Максимушкина