ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРИЕМА И ПЕРЕДАЧИ ИНФОРМАЦИИ ПО ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ ГЛАВНЫХ АДМИНИСТРАТОРОВ ДОХОДОВ БЮДЖЕТА ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА – ЮГРЫ



РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ  АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ - ЮГРА

(Тюменская область)

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ

ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА - ЮГРЫ

ПРИКАЗ

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРИЕМА И ПЕРЕДАЧИ ИНФОРМАЦИИ ПО ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ ГЛАВНЫХ АДМИНИСТРАТОРОВ ДОХОДОВ БЮДЖЕТА ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА – ЮГРЫ

г.Ханты-Мансийск

«__20__»_октября_20_10_г.                                                                                   №_31-НП

[Документ с изменениями внесенными

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 07.02.2011 года № 3-нп

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 23.11.2011 № 24-нп]

              В соответствии со статьей 3 Закона Ханты-Мансийского автономного округа – Югры 12 ноября 2011 года № 106-оз «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов», в целях обеспечения Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры обмена информацией по лицевым счетам между Управлением Федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре и главными администраторами доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, заключившими Соглашения об информационном взаимодействии, приказываю:

[Преамбула изменена

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 07.02.2011 года № 3-нп

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 23.11.2011 № 24-нп]

1. Утвердить Порядок приема и передачи информации по лицевым счетам главных администраторов доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры согласно приложению.

2. Главным администраторам, заключившим Договор об обмене электронными документами с Управлением Федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре, предоставлять в адрес Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры акт сверки данных о начисленных и поступивших доходах в бюджет Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в соответствии с п.7 Порядка приема и передачи информации по лицевым счетам главных администраторов доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.

3. Признать утратившим силу приказ Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 4 апреля 2005 года № 26-о «Об утверждении порядка документооборота по начислению, учету и возврату платежей бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры».

4. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на начальника управления доходов Г.О. Шибаеву.

5. Настоящий приказ вступает в силу по истечении десяти дней со дня его официального опубликования.

Директор Департамента финансов-

заместитель Губернатора Ханты-Мансийского

автономного округа - Югры                                                                                    В.А.Дюдина

Приложение

к приказу Департамента финансов

Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

от 20.10.2010 № 31-нп

Порядок приема и передачи информации по лицевым счетам главных администраторов доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

Глава I. Общие положения

              1. Настоящий Порядок приема и передачи информации по лицевым счетам главных администраторов доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (далее – Порядок) разработан в целях осуществления установленного законом о бюджете Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (далее – Закон о бюджете) полномочия Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (далее – Департамент финансов) по обеспечению обмена информацией по лицевым счетам между Управлением Федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре (далее – УФК) и главными администраторами доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (далее – главные администраторы).

              Департамент финансов обеспечивает прием и передачу данной информации в соответствии с настоящим Порядком между УФК и главными администраторами, заключившими с УФК Соглашение об информационном взаимодействии.

              2. Перечень главных администраторов, включая коды бюджетной классификации (далее – КБК), ежегодно утверждается законом о бюджете.

              3. Департамент финансов в течение десяти рабочих дней с даты принятия закона о бюджете доводит в письменном виде до главных администраторов сведения о реквизитах счетов (далее – счета), открытых в УФК для зачисления доходов в бюджет Ханты-Мансийского автономного округа – Югры (далее – автономный округ) и КБК. В случае изменения реквизитов счетов Департамент финансов доводит в письменном виде до главных администраторов информацию об указанных изменениях в течение трех рабочих дней с даты письменного уведомления УФК Департамента финансов.

              4. Главный администратор после получения информации от Департамента финансов в течение десяти рабочих дней в письменном виде извещает кредитные организации о КБК для зачисления доходов в бюджет автономного округа, администрирование которых законодательно закреплено за ним.

              5. Главный администратор доводит до сведения плательщиков (физических и юридических лиц) информацию о КБК, реквизитах счета для перечисления платежей в бюджет автономного округа и порядок заполнения платежных документов, в соответствии с Правилами указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденными Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 ноября 2004 года № 106н.

              6. Главные администраторы осуществляют в соответствии с законодательством Российской Федерации начисление, учет и контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты платежей в бюджет, а также пеней и штрафов по ним, поступающих в доход бюджета автономного округа от плательщиков, по КБК, закрепленным за ними в Перечне главных администраторов, утвержденным законом о бюджете.

              7. Не позднее пятого числа каждого месяца главные администраторы представляют в Департамент финансов акт сверки по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку (в двух экземплярах), заполнив все графы.

              8. Департамент финансов проверяет на соответствие данные о поступивших доходах, указанных в акте сверки, и в случае соответствия данных направляет подписанный акт сверки соответствующему главному администратору.

Акт сверки подписывается заместителем директора Департамента финансов и начальником структурного подразделения управления доходов Департамента финансов (иными уполномоченными лицами).

[Абзац 2 дополнен Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 07.02.2011 года № 3-нп]

              9. В случае выявления расхождений в акте сверки между данными главного администратора и данными Департамента финансов главный администратор принимает меры к их устранению и не позднее трех рабочих дней  направляет его на подписание в Департамент финансов.

              Департамент финансов после получения акта сверки с внесенными главным администратором исправлениями подписывает его и направляет соответствующему главному администратору.

Глава II. Обмен документами между Департаментом финансов и главными администраторами при принятии решения о возврате, уточнении излишне уплаченных (взысканных) платежей, пеней и штрафов по ним, являющихся доходами бюджета автономного округа

              10. Обмен информацией по лицевым счетам главных администраторов при принятии главным администратором решения о возврате плательщикам излишне уплаченных (взысканных) платежей, пеней и штрафов по ним, поступающих в бюджет автономного округа (далее – платежей), заключившим Соглашение об информационном взаимодействии с УФК:

              10.1. Возврат излишне уплаченных (взысканных) платежей из бюджета автономного округа осуществляется главным администратором с учетом  срока исковой давности, определенного законодательством Российской Федерации.

              10.2. Возврат излишне уплаченных (взысканных) платежей из бюджета автономного округа производится главным администратором на основании представленного плательщиком заявления о возврате денежных средств (приложения 2,3 к настоящему Порядку), в котором указываются обоснование причин возврата и реквизиты для возврата платежа (наименование, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), код причины постановки на учет в налоговом органе (КПП), банковские реквизиты плательщика, код общероссийского классификатора объектов административного территориального деления (ОКАТО), КБК, сумма возврата), и копии платежных документов (квитанций), подтверждающих перечисление платежей в бюджет автономного округа.

              10.3. Главный администратор в течение двух рабочих дней:

а) рассматривает поступившее от плательщика заявление о возврате денежных средств;

б) проверяет факт поступления в бюджет автономного округа сумм, указанных в заявлении на возврат денежных средств по данным УФК;

в) в случае принятия решения о возврате платежа плательщику, оформляет заявку на возврат по форме согласно приложению 3 к Порядку кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядку осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденному Приказом Федерального казначейства от 10.10.2008 № 8н (далее – Порядок Федерального казначейства);

г) направляет заявку на возврат в Департамент финансов для дальнейшего формирования её в электронном виде;

д) в случае отсутствия факта перечисления платежей в бюджет автономного округа главный администратор готовит заявителю мотивированный отказ в возврате денежных средств не позднее десяти рабочих дней со дня получения заявления плательщика о возврате денежных средств.

              10.4. Департамент финансов в течение двух рабочих дней с момента получения от главного администратора указанной в подпункте 10.3 пункта 10 Порядка заявки на возврат оформляет её в электронном виде и направляет для исполнения в УФК.

              10.5. Заявка на возврат не может быть принята Департаментом финансов к формированию её в электронном виде в случае отсутствия либо несоответствия информации о зачислении денежных средств в доход бюджета автономного округа и данных, содержащихся в выписке из лицевого счета главного администратора доходов бюджета.

              11. Обмен информацией по лицевым счетам главных администраторов при принятии главным администратором решения об уточнении вида и принадлежности платежа, поступающих в доход бюджета автономного округа, заключившим Соглашение об информационном взаимодействии с УФК:

              11.1. Уточнение платежа бюджета автономного округа производится главным администратором на основании представленного плательщиком заявления на уточнение (приложения 4,5 к настоящему Порядку), в котором указываются обоснование причин уточнения и реквизиты для уточнения платежа платежного поручения (наименование, идентификационный номер (ИНН), код причины постановки на учет в налоговом органе (КПП) получателя, код общероссийского классификатора объектов административного территориального деления (ОКАТО), КБК и сумма, подлежащие уточнению), и копии платежных документов (квитанций), подтверждающих перечисление платежей в бюджет автономного округа.

              11.2. Главный администратор в течение двух рабочих дней:

                а) рассматривает поступившее от плательщика заявление на уточнение;

                б) в случае принятия решения об уточнении платежа, поступившего в доход бюджета автономного округа, оформляет уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа (далее – уведомление) по форме согласно приложению 8 к Порядку Федерального казначейства;

              в) направляет в Департамент финансов уведомление для дальнейшего формирования его в электронном виде.

              11.3. Департамент финансов в течение пяти рабочих дней с момента получения от главного администратора указанного в подпункте 11.2 пункта 11 Порядка уведомления оформляет его в электронном виде и направляет для исполнения в УФК.

              11.4. Уведомление не может быть принято Департаментом финансов к формированию его в электронном виде в случае отсутствия либо несоответствия данных, указанных в уведомлении, данным, содержащимся в выписке из лицевого счета главного администратора доходов бюджета.

              11.5. Главный администратор вправе самостоятельно, без заявления об уточнении платежа от плательщика осуществлять уточнение платежа на КБК, администрируемому главным администратором.

              12. Для уточнения вида и принадлежности платежей с КБК 10011701010010000180 «Невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет» Департамент финансов направляет в адрес главного администратора запрос на выяснение принадлежности платежа (далее – запрос) по форме согласно приложению 9 к Порядку Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем его получения от УФК.

              Главный администратор в течение трех рабочих дней с даты получения от Департамента финансов  запроса рассматривает его и представляет в Департамент финансов уведомление на уточнение:

а) в случае указания в назначении платежа КБК не администрируемого главным администратором, главный администратор принимает решение о зачислении платежа на КБК 10011701010010000180 «Невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет»;

б) в случае принадлежности назначения платежа к КБК, администрируемому главным администратором, главный администратор осуществляет уточнение платежа в соответствии с пунктом 11 настоящего Порядка.

              Департамент финансов в течение пяти рабочих дней с момента получения от главного администратора уведомления оформляет его в электронном виде и направляет для исполнения в УФК.

              13. Для уточнения вида и принадлежности платежей с КБК 00011701020020000180 «Невыясненные поступления, зачисляемые в бюджеты субъектов Российской Федерации», главный администратор на бумажном носителе осуществляет уточнение платежей в соответствии с пунктом 11 настоящего Порядка.

              Департамент финансов в течение пяти рабочих дней с момента получения от главного администратора уведомления оформляет его в электронном виде и направляет для исполнения в УФК.

Приложение 1

к Порядку приема и передачи информации по лицевым счетам

главных администраторов доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Акт сверки

данных о начисленных и поступивших доходах бюджета автономного округа между _______________________________________________________________________________________________________

                                                (наименование главного администратора доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры)

и Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

на «____»_____________20__г.

Рублей

Код бюджетной классификации

Сальдо*

Начислено

Поступило

Возвращено

Сальдо на конец отчетного периода

(гр.2+гр..3-гр..5)

всего

в т.ч. за отчетный период

всего

в т.ч. за отчетный период

всего

в т.ч. за отчетный период

1

2

3

4

5

6

7

8

10

* Заполняется по состоянию на 1 января текущего года.

Руководитель                                                                                                                  Заместитель директора

главного администратора доходов                                                                       Департамента финансов

бюджета                                                                                                                 Ханты-Мансийского

автономного округа – Югры                      ________________ автономного округа – Югры (уполномоченное лицо)                                               _________________

              (уполномоченное лицо)                                           (подпись)                                                                                                                                                                     (подпись)             

Начальник управления доходов

Главный бухгалтер                                                                                                                Департамента финансов Ханты-Мансийского                           

главного администратора доходов                                                                                         автономного округа – Югры                                    

бюджета Ханты-Мансийского                       ________________                                                                 (уполномоченное лицо)                                               _________________

              автономного округа – Югры                            (подпись)                                                                                                                                                                     (подпись)              (уполномоченное лицо)                                                                                   

             

Исполнитель _________________________________________                                     Исполнитель ________________________________________

                                          (ф.и.о., должность, контактный телефон)                                                                      (ф.и.о., должность, контактный телефон)

М.П.                                                                                                                                            М.П.

Приложение 2

к Порядку приема и передачи информации по лицевым счетам главных администраторов доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

                                        Кому _______________________________________

                                                                                       (наименование главного администратора доходов бюджета автономного округа)

От ________________________________________________________________________

(наименование плательщика – юридического лица)

ЗАЯВЛЕНИЕ

о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей, пеней и штрафов по ним, зачисленных в бюджет Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

              Прошу вернуть _____________________________________________

                                                                                                  (причина возврата)

________________________________________________________________ перечисленные в бюджет __________________________________________

                                                             (наименование бюджета)

средства «____» __________ 20 __ г. платежным поручением № _________ по коду бюджетной классификации_________________________________

« _____________________________________________________________».

                                                                    (назначение платежа)

              Возврат прошу произвести по следующим реквизитам:

-наименование получателя (№ его лицевого счета)__________________________

_____________________________________________________________________;

-ИНН, КПП получателя ________________________________________________;

-наименование кредитной организации (банка) её местонахождение, ИНН/КПП _____________________________________________________________________;

-№ расчетного счета кредитной организации (банка) _____________________________________________________________________;

-№ корреспондентского счета кредитной организации (банка) _____________________________________________________________________;

-БИК банка__________________________________________________________;

-ОКАТО муниципального образования___________________________________;

-на Код бюджетной классификации______________________________________;

Подпись руководителя ________________  ____________________

           (уполномоченное лицо)                                          (подпись)                                          (расшифровка подписи)

Подпись главного бухгалтера _______________   ______________

           (уполномоченное лицо)                                         (подпись)                       (расшифровка подписи)

Исполнитель ____________________________________________

                                                                                                                  (ФИО, должность, контактный телефон)

              «____» _________ 20__ г.

                                          М.П.

Приложение 3

к Порядку приема и передачи информации по лицевым счетам главных администраторов доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

                                        Кому _______________________________________

                                                                                       (наименование главного администратора доходов бюджета автономного округа)

От ________________________________________________________________________

            (ФИО плательщика – физического лица)

ЗАЯВЛЕНИЕ

о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей, пеней и штрафов по ним, зачисленных в бюджет Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

              Прошу вернуть __________________________________________________

                                                                                                  (причина возврата)

_____________________________________________________________________ перечисленные в бюджет _______________________________________________

                                                             (наименование бюджета)

средства «____» __________ 20 __ г. платежным поручением № _________ по коду бюджетной классификации_________________________________________

« __________________________________________________________________».

                                                                    (назначение платежа)

              Возврат прошу произвести по следующим реквизитам:

-наименование получателя ________________________________________;

                                                                                                  (ФИО полностью)

              -№ расчетного (лицевого, при его наличии) счета физического лица _____________________________________________________________________;

              -ИНН, КПП получателя (при их наличии) _____________________________________________________________________;

              -наименование кредитной организации (банка) её местонахождение, ИНН/КПП ___________________________________________________________;

              -№ расчетного счета кредитной организации (банка) _____________________________________________________________________;

              -№ корреспондентского счета кредитной организации (банка) _____________________________________________________________________;

              -БИК банка _____________________________________________________;

Подпись плательщика ________________  _____________________

                                                                      (подпись)                                          (расшифровка подписи)

              «____» _____________ 20 __ г.

Приложение 4

к Порядку приема и передачи информации по лицевым счетам главных администраторов доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Кому ________________________________________________________

                (наименование главного администратора доходов бюджета автономного округа)

От___________________________________________________________

                                                                                                     (наименование плательщика – юридического лица)

ЗАЯВЛЕНИЕ

об уточнении вида и принадлежности платежа бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

В связи с ____________________________________________________________________________________________________________________________

                                                                                                                (причина уточнения вида и принадлежности платежа)

прошу уточнить реквизиты платежного документа о перечислении платежа в бюджет автономного округа.

Реквизиты платежного документа

№ п/п

Номер

Дата

получатель

сумма

назначение платежа

наименование

ИНН

КПП

ОКАТО

код по БК

1

3

4

5

6

7

8

9

11

12

Изменить на реквизиты:

№ п/п

Получатель

сумма

назначение платежа

Наименование

ИНН

КПП

ОКАТО

код по БК

1

2

3

4

5

6

8

9

Руководитель      ___________  _________________________

(уполномоченное лицо)     (подпись)        (расшифровка подписи)

Исполнитель (главный бухгалтер)_____________________________________________________________  ____________  _____________________  _____________

(уполномоченное лицо)                                                                                          (должность)                                                               (подпись)      (расшифровка подписи)      (телефон)

«_____»_______________20__г.

М.П.

                                                                    Отметка Главного администратора доходов бюджета автономного округа о принятии заявления:

______________________________________________     ________________________________________

(подпись должностного лица, принявшего документ)                      (расшифровка подписи)

«____»______________20__г.

Приложение 5

к Порядку приема и передачи информации по лицевым счетам главных администраторов доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Кому ________________________________________________________

                (наименование главного администратора доходов бюджета автономного округа)

От___________________________________________________________

                                                                                                     (наименование плательщика – физического лица)

ЗАЯВЛЕНИЕ

об уточнении вида и принадлежности платежа бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

              В связи с ____________________________________________________________________________________________________________________________

(причина уточнения вида и принадлежности платежа)

прошу уточнить реквизиты платежного документа о перечислении платежа в бюджет автономного округа.

Реквизиты платежного документа

№ п/п

Номер

Дата

получатель

сумма

назначение платежа

наименование

ИНН

КПП

ОКАТО

код по БК

1

3

4

5

6

7

8

9

11

12

Изменить на реквизиты:

№ п/п

Получатель

сумма

назначение платежа

Наименование

ИНН

КПП

ОКАТО

код по БК

1

2

3

4

5

6

8

9

Подпись плательщика_______________  _________________________

                 (подпись)             (расшифровка подписи)

«_____»_______________20__г.

                                                                    Отметка Главного администратора доходов бюджета автономного округа о принятии заявления:

______________________________________________     ________________________________________

(подпись должностного лица, принявшего документ)                      (расшифровка подписи)

«____»______________20__г.