Об утверждении форм отчетов управляющих компаний об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, о доходах от инвестирования таких накоплений, а также о сделках, проведенных ...



В0503592В0702821

В200503592

ОПУБЛИКОВАНО:

ВЕСТНИК ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ, 31.01.2006, N 1, СТР. 185

БЮЛЛЕТЕНЬ НОРМАТИВНЫХ АКТОВ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ОРГАНОВ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ, 06.02.2006, N 6, СТР. 135

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНИСТЕРСТВЕ ЮСТИЦИИ РФ 19.01.2006 ПОД N 7381

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ

ПРИКАЗ

20.12.2005 N 05-85/пз-н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ОТЧЕТОВ

УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ

НАКОПЛЕНИЙ ДЛЯ ЖИЛИЩНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

ВОЕННОСЛУЖАЩИХ, О ДОХОДАХ ОТ ИНВЕСТИРОВАНИЯ

ТАКИХ НАКОПЛЕНИЙ, А ТАКЖЕ О СДЕЛКАХ,

ПРОВЕДЕННЫХ С ОТКЛОНЕНИЕМ

ОТ РЫНОЧНЫХ ЦЕН

<Изменение:

приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 13 сентября 2007 г. N 07-97/пз-н; НГР:В0702821 >

В соответствии со статьей 20 Федерального закона от 20.08.2004 N 117-ФЗ; НГР:Р0403627 "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст. 3532), пунктом 2 постановления Правительства Российской Федерации от 11.11.2005 N 678; НГР:Р0504782 "Об утверждении типовых договоров в целях реализации Федерального закона "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 47, ст. 4932) и Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 317; НГР:Р0402716 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429), приказываю:

1. Утвердить прилагаемые формы:

отчета о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен;

отчета об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих;

отчета о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих.

2. Установить, что управляющие компании представляют отчет о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен, а именно о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения хотя бы одной из указанных сделок.

3. Установить, что управляющие компании представляют отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих и отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих ежеквартально в сроки, установленные договорами доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих.

4. Установить, что отчетный квартал определяется в порядке определения отчетного квартала в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете.

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной службы по финансовым рынкам С.К. Харламова.

Руководитель

О.В. Вьюгин

Утвержден

приказом Федеральной службы

по финансовым рынкам

от 20 декабря 2005 г. N 05-85/пз-н

                              Отчет

               о сделках, проведенных с отклонением

                       от рыночных цен<*>

Полное фирменное наименование и ИНН/КПП

управляющей компании _____________________________________________

Номер и дата договора доверительного управления

накоплениями для жилищного обеспечения ___________________________

Дата совершения сделки (сделок) __________________________________

Вид

ценных

бумаг

Наименование

эмитента ценной бумаги

(индивидуальное обозначение, иденти-

фицирующее

ипотечные

сертификаты

участия

с ипотечным

покрытием)

Дата госу-

дарственной

регистрации

выпуска ценных бумаг

(дата регистрации правил довери-

тельного уп-

равления

ипотечным

покрытием)

Индивидуальный

государственный

регистрационный

номер выпуска

ценных бумаг

(регистрационный

номер правил доверительного управления ипотечным покрытием)

Наименование

организатора

торговли на

рынке ценных

бумаг, через

которого совершена

сделка

Вид сделки

(продажа

или покупка)

Фактическая

цена сделки

(без учета

расходов на

приобрете-

ние (прода-

жу), рублей

Рыночная

цена

ценной

бумаги,

рублей

Отклонение

цены сделки

от рыночной

цены ценной

бумаги (в

процентах

от рыночной

цены ценной

бумаги)<**>

1

2

3

4

5

6

7

8

9

____________________

<*> - Составляется в случае продажи ценной бумаги по цене ниже рыночной на 5 процентов и более и в случае покупки ценной бумаги по цене выше рыночной на 5 процентов и более.

<**> - Рассчитывается как (Рыночная цена ценной бумаги - Фактическая цена продажи) / Рыночная цена ценной бумаги x 100 - в случае продажи ценной бумаги, и как (Фактическая цена покупки - Рыночная цена ценной бумаги) / Рыночная цена ценной бумаги x 100 - в случае покупки ценной бумаги.

Подпись уполномоченного лица

управляющей компании            __________  ______________________

М.П.                                             (И.О. Фамилия)

Подпись уполномоченного лица

специализированного депозитария __________  ______________________

М.П.                                             (И.О. Фамилия)

Утвержден

приказом Федеральной службы

по финансовым рынкам

от 20 декабря 2005 г. N 05-85/пз-н

                              Отчет

            об инвестировании накоплений для жилищного

                    обеспечения военнослужащих

                     за _______ квартал ____ года

        __________________________________________________

             (полное фирменное наименование и ИНН/КПП

                       управляющей компании)

        __________________________________________________

         (номер и дата договора доверительного управления

              накоплениями для жилищного обеспечения

                        военнослужащих)

           Таблица 1. Изменение стоимости чистых активов,

составляющих инвестиционный портфель

управляющей компании

<В новой ред. приказа Федеральной службы по финансовым рынкам от 13 сентября 2007 г. N 07-97/пз-н; НГР:В0702821 >

Изменение стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании

Код строки

За отчетный квартал (тыс. рублей)

Накопительным итогом с 1 января отчетного года (тыс. рублей)

1

2

3

4

Стоимость чистых активов на конец предыдущего отчетного квартала

100

X

Поступило накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих от уполномоченного

федерального органа

200

Получен доход от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих <*>

300

Перечислено накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих уполномоченному федеральному органу

400

Оплачено необходимых расходов на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения

500

Удержано вознаграждение управляющей компании за предыдущий отчетный год <**>

600

Стоимость чистых активов на конец отчетного квартала

700

X

--------------------------------

<*> Отражается значение строки 700 Таблицы 1 "Доход от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" отчета о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих.

<**> Отражается в отчете за I квартал.

          Таблица 2. Структура инвестиционного портфеля

                       управляющей компании

Вид актива

Код

строки

Рыночная

стоимость

актива

(тыс. рублей)

Доля от общей стоимости

инвестиционного портфеля

управляющей компании

(процентов)

1

2

3

4

Денежные средства на счетах в кредитных организациях, всего

100

в том числе в рублях

(с разбивкой по кредитным

организациям):

...

...

в том числе в иностранной валюте (с разбивкой по кредитным организациям):

...

...

Депозиты в рублях в кредитных организациях, всего

200

в том числе (с разбивкой по кредитным

организациям):

...

...

Государственные ценные бумаги Российской Федерации, всего

300

включая:

государственные ценные бумаги Российской Федерации, обращающиеся на рынке ценных бумаг, за исключением облигаций

внешних облигационных займов Российской Федерации, всего

310

в том числе

номинированные в рублях (с разбивкой по выпускам):

...

...

в том числе

номинированные в иностранной валюте (с разбивкой по выпускам):

...

...

государственные ценные

бумаги Российской

Федерации, специально

выпущенные Правительством

Российской Федерации для

размещения средств

институциональных

инвесторов, всего

320

в том числе (с разбивкой

по выпускам):

...

...

облигации внешних облигационных займов Российской Федерации,

всего

330

в том числе (с разбивкой

по выпускам)

...

...

Государственные ценные

бумаги субъектов

Российской Федерации,

всего

400

в том числе

номинированные в рублях

(с разбивкой по эмитентам

и выпускам)

...

...

в том числе

номинированные в

иностранной валюте (с

разбивкой по эмитентам

и выпускам)

...

...

Муниципальные облигации,

всего

500

в том числе (с разбивкой

по эмитентам и

выпускам):

...

...

Облигации российских хозяйственных обществ, всего

600

в том числе

номинированные в рублях

(с разбивкой по эмитентам

и выпускам)

...

...

в том числе

номинированные в

иностранной валюте (с

разбивкой по эмитентам

и выпускам)

...

...

Акции российских

эмитентов, созданных в

форме открытых

акционерных обществ,

всего

700

в том числе акции,

номинальная стоимость

которых указана в рублях

(с разбивкой по эмитентам

и выпускам)

...

...

в том числе акции,

номинальная стоимость

которых указана в

иностранной валюте (с

разбивкой по эмитентам

и выпускам)

...

...

Облигации с ипотечным

покрытием, выпущенные

в соответствии с

законодательством

Российской Федерации

об ипотечных ценных

бумагах, всего

800

в том числе

номинированные в рублях

(с разбивкой по эмитентам

и выпускам)

...

...

в том числе

номинированные в

иностранной валюте (с

разбивкой по эмитентам

и выпускам)

...

...

Ипотечные

сертификаты участия,

выпущенные в соответствии

с законодательством

Российской Федерации

об ипотечных ценных

бумагах, всего

900

в том числе (с разбивкой

по управляющим ипотечным

покрытием и по ипотечному

покрытию)

...

...

Паи (акции, доли)

иностранных индексных

инвестиционных фондов,

размещающих средства в

государственные ценные

бумаги иностранных

государств, облигации и

акции иных иностранных

эмитентов, всего

1000

в том числе (с разбивкой

по управляющим активами и

по инвестиционным

фондам)

...

...

Прочие активы, всего

1200

в том числе (с разбивкой

по видам активов)

...

Дебиторская

задолженность, всего

1300

включая:

накопления на специальных

брокерских счетах, всего

1310

в том числе (с разбивкой

по брокерам)

...

...

задолженность по

процентному (купонному)

доходу по облигациям,

всего

1320

в том числе (с разбивкой

по эмитентам и выпускам)

...

...

прочая дебиторская

задолженность, всего

1330

в том числе (с разбивкой

по видам дебиторской

задолженности)

...

...

Итого стоимость

инвестиционного портфеля

управляющей компании

(стр. 100 + стр. 200 +

стр. 300 + стр. 400 +

стр. 500 + стр. 600 +

стр. 700 + стр. 800 +

стр. 900 + стр. 1000 +

стр. 1100 + стр. 1200 +

стр. 1300)

1400

100

Подпись уполномоченного лица

управляющей компании            ___________  _____________________

М.П.                                              (И.О. Фамилия)

Подпись уполномоченного лица

специализированного депозитария ___________  _____________________

М.П.                                              (И.О. Фамилия)

Утвержден

приказом Федеральной службы

по финансовым рынкам

от 20 декабря 2005 г. N 05-85/пз-н

                              Отчет

              о доходах от инвестирования накоплений

             для жилищного обеспечения военнослужащих

                   за _______ квартал ____ года

      ______________________________________________________

       (полное наименование и ИНН/КПП управляющей компании)

      ______________________________________________________

         (номер, дата договора доверительного управления

              накоплениями для жилищного обеспечения

                         военнослужащих)

          Таблица 1. Доход от инвестирования накоплений

для жилищного обеспечения военнослужащих

<В новой ред. приказа Федеральной службы по финансовым рынкам от 13 сентября 2007 г. N 07-97/пз-н; НГР:В0702821 >

Наименование показателя

Код строки

Накопительным итогом с 1 января текущего года (тыс. рублей)

1

2

3

Дивиденды и проценты (доходы), полученные по ценным бумагам, депозитам и денежным средствам на счетах в кредитных организациях

100

Выручка (нетто) от реализации или иного выбытия ценных бумаг

200

Стоимость приобретения реализованных ценных бумаг, приобретенных в течение текущего года (без учета расходов на приобретение), или рыночная стоимость реализованных ценных бумаг, приобретенных до 1 января текущего года, по состоянию на конец предыдущего года

300

Чистый финансовый результат от реализации активов (стр. 200 - стр. 300)

400

Финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля (ценных бумаг, в том числе накопленного процентного (купонного) дохода, и депозитов) управляющей компании за период с 1 января текущего года по конец отчетного квартала, всего

500

Прочие доходы от операций по инвестированию накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих

600

Итого доходы от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих (стр. 100 + стр. 400 + стр. 500 + стр. 600)

700

Необходимые расходы управляющей компании на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих

800

Вознаграждение управляющей компании, подлежащее удержанию по итогам отчетного года <*>

900

Доход от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, скорректированный с учетом необходимых расходов, а также вознаграждения управляющей компании (стр. 700 - стр. 800 - стр. 900)

1000

--------------------------------

<*> Отражается в отчете за IV квартал.

          Таблица 2. Доход от инвестирования накоплений

     для жилищного обеспечения военнослужащих, определяемый

              для расчета размера вознаграждения

                    управляющей компании<*>

Наименование показателя

Код строки

Значение

показателя

Стоимость чистых активов, составляющих

инвестиционный портфель управляющей

компании, на конец текущего года, тыс.

рублей

100

Поступило накоплений для жилищного

обеспечения военнослужащих от

уполномоченного федерального органа

с 1 января текущего года по конец

отчетного квартала включительно,

тыс. рублей

200

Передано накоплений для жилищного

обеспечения военнослужащих

уполномоченному федеральному органу

с 1 января текущего года по конец

отчетного квартала включительно,

тыс. рублей

300

Стоимость чистых активов, составляющих

инвестиционный портфель управляющей

компании, на конец предыдущего года,

тыс. рублей

400

Доход от инвестирования накоплений

для жилищного обеспечения

военнослужащих, определяемый для

расчета размера вознаграждения

управляющей компании, тыс. рублей

(стр. 100 - стр. 200 + стр. 300 - стр. 400)

500

Вознаграждение управляющей компании,

удержанное по итогам отчетного года<**>, тыс. рублей

600

Вознаграждение управляющей компании

в отчетном году в процентах от дохода

от инвестирования накоплений для

жилищного обеспечения военнослужащих,

процентов (стр. 600 / стр. 500 x 100)

700

___________________

<*> - Отчет составляется за четвертый квартал текущего года.

<**> - Строка 100 Таблицы 3 "Вознаграждение  управляющей компании и необходимые расходы на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" Отчета о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих.

          Таблица 3. Вознаграждение управляющей компании

        и необходимые расходы на инвестирование накоплений

            для жилищного обеспечения военнослужащих

Наименование показателя

Код стр.

В течение

отчетного

квартала

(тыс.

рублей)

Накопительным

итогом

c 1 января

текущего года

(тыс. рублей)

Накопительным

итогом с 1 января

текущего года

(процентов к средней

стоимости

чистых

активов)

1

2

3

4

5

Начислено вознаграждения

управляющей компании<*>

100

X

Оплачено необходимых

расходов управляющей

компании на

инвестирование

накоплений для жилищного

обеспечения

военнослужащих, всего

200

в том числе:

на оплату услуг

специализированного

депозитария

уполномоченному

федеральному органу

210

на оплату услуг

специализированного

депозитария управляющей

компании

220

на оплату услуг аудитора

по проведению

обязательного аудита

финансовой

(бухгалтерской)

отчетности управляющей

компании по формированию

и инвестированию

накоплений, а также на

финансирование целевого

использования накоплений<*>

230

на выплату страховой

премии по договору

обязательного

страхования

ответственности

управляющей компании

240

на выплату комиссионного

вознаграждения брокерам,

совершающим сделки,

связанные с

инвестированием

накоплений, и (или)

оплату услуг таких

брокеров

250

иные расходы

260

Итого использовано

накоплений для жилищного

обеспечения

военнослужащих для

выплаты вознаграждения

управляющей компании и

оплаты необходимых

расходов на

инвестирование

накоплений для жилищного

обеспечения (стр. 100 + стр. 200)

300

___________________

<*> - Отражается в отчете за четвертый квартал.

    Справочно:  средняя  стоимость  чистых  активов,  составляющих

инвестиционный портфель, на конец отчетного квартала _____________

___________(тыс. рублей).

Подпись уполномоченного лица

управляющей компании            ___________  _____________________

М.П.                                             (И.О. Фамилия)

Подпись уполномоченного лица

специализированного депозитария ___________  _____________________

М.П.                                             (И.О. Фамилия)

Таблица 4. Доходность

доверительного управления накоплениями для жилищного

обеспечения военнослужащих <*>

<Введена приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 13 сентября 2007 г. N 07-97/пз-н; НГР:В0702821 >

Наименование показателя

За отчетный год (в процентах, годовых)

За предыдущие 3 (три) отчетных года (в процентах, годовых)

1

2

3

Доходность доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих <**>

--------------------------------

<*> Отчет составляется за IV квартал.

<**> Рассчитывается в соответствии с Приказом ФСФР России от 13.12.2005 N 05-79/пз-н; НГР:В0503590 "Об утверждении порядка определения показателя эффективности доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих" (зарегистрирован в Министерстве  юстиции Российской Федерации 19.01.2006, регистрационный N 7382).

[введено:     07.02.2006 оператор НЦПИ - Агуреева И.В.]

[проверено: 09.02.2006 редактор НЦПИ - Антонова О.А.]

[ТРТ:            01.07.2008 юрист      НЦПИ - Фалюта    Л.А.]