Об утверждении Порядка ведения Государственной долговой книги Российской Федерации в Министерстве финансов Российской Федерации



В0704138

В200704138В201801417

ОПУБЛИКОВАНО:

БЮЛЛЕТЕНЬ НОРМАТИВНЫХ АКТОВ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ОРГАНОВ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ, 11.02.2008, N 6, СТР. 149

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНИСТЕРСТВЕ ЮСТИЦИИ РФ 29.12.2007 ПОД N 10841

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ

20.12.2007 N 140н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ

ДОЛГОВОЙ КНИГИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

    <Изменения:

приказ Министерства финансов РФ от 01.11.2010 N 139н ,

приказ Министерства финансов РФ от 20.01.2011 N 3н ,

приказ Министерства финансов РФ от 22.05.2015 N 81н ,

приказ Министерства финансов РФ от 15.03.2017 N 37н ,

приказ Министерства финансов РФ от 19.03.2018 N 49н >

В соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации; НГР:Р9803726 (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2000, N 32, ст. 3339; 2007, N 18, ст. 2117), на основании подпункта 5.2.13 пункта 5.2 Положения о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 329; НГР:Р0403270 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 31, ст. 3258), приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок ведения Государственной долговой книги Российской Федерации в Министерстве финансов Российской Федерации.

2. Департаменту государственного долга и государственных финансовых активов обеспечить ведение аналитического учета государственного долга Российской Федерации.

<В ред. приказа Министерства финансов РФ от 15.03.2017 N 37н >

3. Административному департаменту обеспечить отражение информации из Государственной долговой книги Российской Федерации на соответствующих счетах Плана счетов бюджетного учета.

4. Административному департаменту обеспечить техническую реализацию задачи по включению отдельных показателей, содержащихся в Государственной долговой книге Российской Федерации, в регистры бюджетного учета.

5. Установить, что в Государственной долговой книге Российской Федерации отражаются все долговые обязательства Российской Федерации, которые не были погашены по состоянию на 1 января 2008 года. Долговые обязательства, зарегистрированные в Государственной долговой книге Российской Федерации до 1 января 2008 года, перерегистрации не подлежат.

6. Признать утратившим силу Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 23 августа 2006 г. N 107н; НГР:В0601586 "Об утверждении Порядка ведения Государственной долговой книги Российской Федерации в Министерстве финансов Российской Федерации" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15 сентября 2006 г., регистрационный N 8321; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2006, N 42).

7. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.

Заместитель

Председателя Правительства

Российской Федерации -

Министр финансов

Российской Федерации

А.Л.КУДРИН

Утвержден

Приказом Министерства финансов

Российской Федерации

от 20.12.2007 N 140н

ПОРЯДОК

ВЕДЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации; НГР:Р9803726 (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2000, N 32, ст. 3339; 2007, N 18, ст. 2117) с целью определения процедуры ведения Государственной долговой книги Российской Федерации (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств и устанавливает объем информации, порядок ее внесения в Долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств и порядок хранения Долговой книги.

I. ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ ДОЛГОВОЙ КНИГИ

1. Ведение Долговой книги осуществляется Департаментом государственного долга и государственных финансовых активов (далее - Департамент) в соответствии с настоящим Порядком.

<В ред. приказа Министерства финансов РФ от 15.03.2017 N 37н >

2. Департамент несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

3. Ответственные лица по ведению Долговой книги назначаются директором Департамента.

4. Долговая книга ведется в разрезе долговых книг внутреннего и внешнего государственного долга Российской Федерации и содержит общую информацию о параметрах государственных долговых обязательств.

5. В Долговой книге внутреннего долга Российской Федерации регистрируются следующие виды долговых обязательств:

- государственные ценные бумаги Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации;

- кредиты, привлеченные от имени Российской Федерации как заемщика от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

- кредиты, привлеченные от имени Российской Федерации как заемщика от международных финансовых организаций в валюте Российской Федерации;

- бюджетные кредиты, привлеченные в федеральный бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации;

- государственные гарантии Российской Федерации в валюте Российской Федерации;

- иные долговые обязательства Российской Федерации в валюте Российской Федерации.

6. Долговая книга внутреннего долга Российской Федерации содержит сведения:

1) По государственным ценным бумагам Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации:

государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

вид ценной бумаги;

основание для осуществления эмиссии ценных бумаг;

объявленный (по номиналу) и фактически размещенный (доразмещенный) (по номиналу) объем выпуска (дополнительного выпуска);

номинальная стоимость одной ценной бумаги;

форма выпуска ценных бумаг;

даты размещения, доразмещения, выплаты купонного дохода, выкупа и погашения выпуска ценных бумаг;

ставка купонного дохода по ценной бумаге;

размер купонного дохода на соответствующую дату выплаты в расчете на одну ценную бумагу;

наименование генерального агента (агента) по обслуживанию выпуска ценных бумаг;

сведения о погашении (реструктуризации, выкупе) выпуска ценных бумаг;

сведения об уплате процентных платежей по ценным бумагам (произведены или не произведены);

иные сведения, раскрывающие условия обращения ценных бумаг.

2) По кредитам, привлеченным от имени Российской Федерации как заемщика от кредитных организаций в валюте Российской Федерации:

регистрационный номер;

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

основание для заключения договора или соглашения;

наименование кредитора;

объем полученного кредита;

процентная ставка по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

3) По кредитам, привлеченным от имени Российской Федерации как заемщика от международных финансовых организаций в валюте Российской Федерации:

регистрационный номер;

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

основание для заключения договора или соглашения;

наименование кредитора;

объем полученного кредита;

процентная ставка по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

4) По бюджетным кредитам, полученным Российской Федерацией от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации:

регистрационный номер;

основание для получения бюджетного кредита;

номер и дата договора или соглашения;

объем предоставленного бюджетного кредита;

сведения об органах, предоставивших бюджетный кредит;

даты получения и погашения бюджетного кредита;

сведения о погашении бюджетного кредита;

сведения о процентных платежах по бюджетному кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий получения бюджетного кредита;

иные сведения, раскрывающие условия получения бюджетного кредита.

5) По государственным гарантиям Российской Федерации в валюте Российской Федерации:

регистрационный номер;

основание для предоставления государственной гарантии;

дата государственной гарантии;

наименование принципала;

наименование бенефициара;

предельная сумма государственной гарантии;

сумма фактически имеющихся у принципала обязательств, обеспеченных государственной гарантией;

дата или момент вступления государственной гарантии в силу;

сроки государственной гарантии, предъявления требований по государственной гарантии, исполнения государственной гарантии;

сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по государственной гарантии, а также о фактическом возникновении (увеличении) или прекращении (уменьшении) обязательств принципала, обеспеченных государственной гарантией;

наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

иные сведения, раскрывающие условия государственной гарантии.

<В ред. приказа Министерства финансов РФ от 19.03.2018 N 49н >

6) По иным долговым обязательствам Российской Федерации в валюте Российской Федерации:

регистрационный номер обязательства;

основание для возникновения обязательства;

даты возникновения и погашения обязательства;

сведения о погашении обязательства;

иные сведения, раскрывающие условия исполнения обязательства.

7. В Долговой книге внешнего долга Российской Федерации регистрируются следующие виды долговых обязательств:

- государственные ценные бумаги Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;

- кредиты, привлеченные от имени Российской Федерации как заемщика от кредитных организаций, иностранных государств, международных финансовых организаций, иных субъектов международного права и иностранных юридических лиц в иностранной валюте;

- государственные гарантии Российской Федерации в иностранной валюте.

8. Долговая книга внешнего долга Российской Федерации содержит сведения:

1) По государственным ценным бумагам Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте:

государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

вид ценной бумаги;

основание для осуществления эмиссии ценных бумаг;

объявленный (по номиналу) и фактически размещенный (доразмещенный) (по номиналу) объем выпуска (дополнительного выпуска);

номинальная стоимость одной ценной бумаги;

форма выпуска ценных бумаг;

даты размещения, доразмещения, выплаты купонного дохода, выкупа и погашения выпуска ценных бумаг;

ставка купонного дохода по ценной бумаге;

размер купонного дохода на соответствующую дату выплаты в расчете на одну ценную бумагу;

наименование генерального агента (агента) по обслуживанию выпуска ценных бумаг;

сведения о погашении (реструктуризации, выкупе) выпуска ценных бумаг;

сведения об уплате процентных платежей по ценным бумагам (произведены или не произведены);

иные сведения, раскрывающие условия обращения ценных бумаг.

2) По кредитам, привлеченным от имени Российской Федерации как заемщика от кредитных организаций, иностранных государств, международных финансовых организаций, иных субъектов международного права и иностранных юридических лиц в иностранной валюте:

регистрационный номер;

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

основание для заключения договора или соглашения;

наименование кредитора;

объем полученного кредита;

процентная ставка по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

Регистрация в Долговой книге задолженности по аккредитивам, векселям, инкассо, открытым счетам и иной коммерческой задолженности осуществляется путем группировки указанных обязательств по видам задолженности и кодам валют с присвоением регистрационного номера и отражением основной суммы долга.

3) По государственным гарантиям Российской Федерации в иностранной валюте:

регистрационный номер;

основание для предоставления государственной гарантии;

дата государственной гарантии;

наименование принципала;

наименование бенефициара;

предельная сумма государственной гарантии;

сумма фактически имеющихся у принципала обязательств, обеспеченных государственной гарантией;

дата или момент вступления государственной гарантии в силу;

сроки государственной гарантии, предъявления требований по государственной гарантии, исполнения государственной гарантии;

сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по государственной гарантии, а также о фактическом возникновении (увеличении) или прекращении (уменьшении) обязательств принципала, обеспеченных государственной гарантией;

наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

иные сведения, раскрывающие условия государственной гарантии.

<В ред. приказа Министерства финансов РФ от 19.03.2018 N 49н >

9. Реструктуризация долгового обязательства, послужившая основанием для прекращения долгового обязательства с заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит отражению в Долговой книге с отметкой о прекращении реструктурированного обязательства.

10. Учет операций в Долговой книге ведется в электронном виде с использованием специально разработанного программного обеспечения в автоматизированной информационной системе Министерства финансов Российской Федерации.

11. Сведения Долговой книги используются для ведения регистров бюджетного учета.

12. Информация о государственных внутренних долговых обязательствах Российской Федерации (за исключением обязательств по государственным гарантиям Российской Федерации в валюте Российской Федерации) вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

<В ред. приказа Министерства финансов РФ от 19.03.2018 N 49н >

13. Информация о государственных внешних долговых обязательствах Российской Федерации (за исключением обязательств по государственным гарантиям Российской Федерации в иностранной валюте) вносится в Долговую книгу в течение пяти рабочих дней с момента поступления в Министерство финансов Российской Федерации соответствующих документов, подтверждающих возникновение указанных обязательств. Информация, связанная с обслуживанием долгового обязательства (размещение, выплата доходов и погашение обязательства), представляется для внесения в Долговую книгу в срок, предусмотренный в соответствующем договоре или соглашении, заключаемом с организацией, привлекаемой к обслуживанию долгового обязательства.

<В ред. приказа Министерства финансов РФ от 19.03.2018 N 49н >

14. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.

    14.1. Информация о государственных долговых обязательствах Российской Федерации по государственным гарантиям Российской Федерации вносится в Государственную долговую книгу Российской Федерации в течение пяти рабочих дней с даты получения Министерством финансов Российской Федерации сведений о фактическом возникновении (увеличении) или прекращении (уменьшении) обязательств принципала, обеспеченных государственной гарантией Российской Федерации.

Предусмотренные настоящим Порядком сведения по государственным гарантиям Российской Федерации вносятся в Государственную долговую книгу Российской Федерации на основании отчетных материалов по государственным гарантиям Российской Федерации и обеспечиваемым ими обязательствам, ежемесячно представляемых агентом Правительства Российской Федерации, осуществляющим ведение аналитического учета предоставленных государственных гарантий Российской Федерации.

<Введен приказом Министерства финансов РФ от 19.03.2018 N 49н >

15. Информация, содержащаяся в Долговой книге по всем долговым обязательствам, может быть предоставлена федеральным органам законодательной и исполнительной власти либо их уполномоченным органам по соответствующим запросам.

Иным юридическим и физическим лицам сведения, содержащиеся в Долговой книге, предоставляются Департаментом по указанию Министра финансов Российской Федерации.

II. ПОРЯДОК РЕГИСТРАЦИИ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

16. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем присвоения регистрационного номера долговому обязательству и внесения соответствующих записей Департаментом в Долговую книгу.

17. Регистрация долговых обязательств Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляется путем присвоения регистрационного номера, состоящего из девяти значащих разрядов:

X1X2X3X4X5X6X7X8X9.

а) Первый, второй разряды номера (X1X2) указывают на тип государственного долгового обязательства:

"01" - для векселя Министерства финансов Российской Федерации;

"02" - для целевых расчетных чеков и целевых вкладов;

"03" - для облигаций государственных целевых беспроцентных займов СССР 1990 г.;

"04" - для государственных гарантий Российской Федерации;

"06" - для облигаций внутреннего займа РСФСР 1991 г. ("Апрель", "Октябрь");

"07" - для облигаций Российского внутреннего выигрышного займа 1992 г.;

"08" - для кредитов, привлеченных от имени Российской Федерации как заемщика от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

"09" - для кредитов, привлеченных от имени Российской Федерации как заемщика от международных финансовых организаций в валюте Российской Федерации;

"10" - для бюджетных кредитов, привлеченных в федеральный бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации;

"21" - для государственных краткосрочных бескупонных облигаций сроком обращения до 1 года;

"24" - для облигаций федерального займа с переменным купонным доходом сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"25" - для облигаций федерального займа с постоянным купонным доходом сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"26" - для облигаций федерального займа с постоянным купонным доходом сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет;

"27" - для облигаций федерального займа с фиксированным купонным доходом сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"28" - для облигаций федерального займа с фиксированным купонным доходом сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет;

"29" - для облигаций федерального займа с переменным купонным доходом сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет;

"30" - для облигаций государственного сберегательного займа Российской Федерации;

"34" - для государственных сберегательных облигаций с постоянной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения до 1 года;

"35" - для государственных сберегательных облигаций с постоянной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"36" - для государственных сберегательных облигаций с постоянной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет;

"37" - для государственных сберегательных облигаций с фиксированной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения до 1 года;

"38" - для государственных сберегательных облигаций с фиксированной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"39" - для государственных сберегательных облигаций с фиксированной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет;

"40" - для облигаций государственного нерыночного займа сроком обращения до 1 года;

"41" - для облигаций государственного нерыночного займа сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"42" - для облигаций государственного нерыночного займа сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет;

"45" - для облигаций федерального займа с амортизацией долга с фиксированной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"46" - для облигаций федерального займа с амортизацией долга с фиксированной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет;

"47" - для облигаций федерального займа с амортизацией долга с переменной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"48" - для облигаций федерального займа с амортизацией долга с переменной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет.

"49" - для облигаций внутренних облигационных займов Российской Федерации, размещаемых на международном рынке капитала.

"50" - для бескупонных облигаций федерального займа сроком обращения до 1 года.

"51" - для облигаций федерального займа с индексируемым номиналом сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"52" - для облигаций федерального займа с индексируемым номиналом сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет;

"53" - для облигаций федерального займа для физических лиц

<В ред.

приказа Министерства финансов РФ от 01.11.2010 N 139н ,

приказа Министерства финансов РФ от 20.01.2011 N 3н ,

приказа Министерства финансов РФ от 22.05.2015 N 81н ,

приказа Министерства финансов РФ от 15.03.2017 N 37н >

б) Третий, четвертый, пятый разряды (X3X4X5) указывают на порядковый номер выпуска данного типа.

в) Шестой, седьмой, восьмой разряды (X6X7X8) - буквы "RMF" ("Russian Ministry of Finance") - указывают на эмитента/заемщика/гаранта.

г) Девятый разряд (X9) - буква "S" - указывает, что государственное долговое обязательство Российской Федерации выражено в валюте Российской Федерации.

18. Регистрация долговых обязательств Российской Федерации в иностранной валюте осуществляется путем присвоения регистрационного номера, состоящего из девяти значащих разрядов:

X1X2X3X4X5X6X7X8X9.

а) Первый, второй разряды номера (X1X2) указывают на тип государственного долгового обязательства:

"01" - кредиты, привлеченные от имени Российской Федерации как заемщика от кредитных организаций и иностранных государств в иностранной валюте;

"02" - кредиты, привлеченные от имени Российской Федерации как заемщика от Международного банка реконструкции и развития;

"03" - кредиты, привлеченные от имени Российской Федерации как заемщика от Европейского банка реконструкции и развития;

"04" - кредиты, привлеченные от имени Российской Федерации как заемщика от Северного инвестиционного банка;

"05" - кредиты, привлеченные от имени Российской Федерации как заемщика от Европейского инвестиционного банка;

"06" - иные кредиты, привлеченные от имени Российской Федерации как заемщика от международных финансовых организаций;

"07" - аккредитивы;

"08" - инкассо;

"09" - открытые счета;

"10" - векселя;

"11" - кредиты, привлеченные от имени Российской Федерации как заемщика от иных субъектов международного права, иностранных юридических лиц в иностранной валюте;

"12" - государственные ценные бумаги Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;

"13" - государственные гарантии Российской Федерации в иностранной валюте;

б) Третий, четвертый, пятый разряды (X3X4X5) указывают на цифровой код валюты, установленный Госстандартом России и Центральным банком Российской Федерации;

в) Шестой, седьмой, восьмой разряды (X6X7X8) указывают на порядковый номер долгового обязательства;

г) Девятый разряд (X9) - буква "V" - указывает, что государственное долговое обязательство Российской Федерации выражено в иностранной валюте.

III. ПОРЯДОК ХРАНЕНИЯ ДОЛГОВОЙ КНИГИ

19. Данные Долговой книги Российской Федерации хранятся в интегрированной базе данных Министерства финансов Российской Федерации.

20. Информация, послужившая основанием для регистрации долгового обязательства в Долговой книге, хранится в металлическом несгораемом шкафу, ключ от которого находится на ответственном хранении у лиц, ответственных за ведение Долговой книги.