Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 20 декабря 2010 года                          № 64–пр

Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области

Утратил силу – приказ Министерства финансов Ульяновской области от 04.10.2012 № 42-пр (НГР – ru730002012000985)

Изменения:

- приказ Министерства финансов Ульяновской области от 20.01.2011 № 04-пр (НГР – ru73000201100095);

- приказ Министерства финансов Ульяновской области от 17.03.2011 № 17-пр (НГР – ru73000201100257);

- приказ Министерства финансов Ульяновской области от 05.04.2011 № 19-пр (НГР - RU73000201100293);

- приказ Министерства финансов Ульяновской области от 12.12.2011 № 70-пр (НГР - ru73000201101557);

- приказ Министерства финансов Ульяновской области от 16.01.2012 № 02-пр (НГР - ru73000201200024);

- приказ Министерства финансов Ульяновской области от 09.07.2012 № 33-пр (НГР - ru73000201200633)

Признает утратившими силу:

- приказ Министерства финансов Ульяновской области от 25.05.2010 № 21-пр (НГР - RU73000201000335);

- приказ Министерства финансов Ульяновской области от 07.10.2010 № 42-пр (НГР - RU73000201000657).

В соответствии со статьёй 2201 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области.

2. Заместителю директора департамента казначейства, бюджетного учёта, отчётности и финансово-бюджетного контроля – начальнику отдела санкционирования расходов областного бюджета по городу Ульяновску Маськовой В.Е. обеспечить доведение настоящего приказа до главных распорядителей средств областного бюджета Ульяновской области.

3. Признать утратившими силу:

приказ Министерства финансов Ульяновской области от 25.05.2010 № 21-пр «Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области»;

приказ Министерства финансов Ульяновской области от 07.10.2010 № 42-пр «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Ульяновской области от 25.05.2010 № 21-пр».

4. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на директора департамента казначейства, бюджетного учёта, отчётности и финансово-бюджетного контроля Куприянову Н.М.

(пункт 5 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 17.03.2011 № 17-пр (НГР – ru73000201100257))

Министр финансов области                                                          О.С.Максимушкина

УТВЕРЖДЁН

приказом Министерства

финансов Ульяновской области

от 20.12.2010 № 64-пр

ПОРЯДОК

открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов

Ульяновской области

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан на основании статьи 2201 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок открытия и ведения Министерством финансов Ульяновской области (далее также – Министерство) лицевых счетов для учёта операций главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета Ульяновской области (в том числе государственных казённых учреждений Ульяновской области) (далее также – областной бюджет), осуществляемых в процессе кассового обслуживания исполнения областного бюджета.

(абзац первый пункта 1.1 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 12.12.2011 № 70-пр (НГР - ru73000201101557))

Кроме того, в соответствии с частями 3.3 и 3.8 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях», частями 3 и 8 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» (далее – Федеральный закон от 08.05.2010 № 83-ФЗ) настоящий Порядок устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов для учёта операций со средствами государственных бюджетных учреждений Ульяновской области (далее – бюджетные учреждения), открытых бюджетным учреждениям, лицевых счетов для учёта операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими бюджетным учреждениям, а также лицевых счетов для учёта операций со средствами государственных автономных учреждений Ульяновской области (далее – автономные учреждения), открытых автономным учреждениям, лицевых счетов для учёта операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими автономным учреждениям, созданным на базе имущества, находящегося в собственности Ульяновской области, функции и полномочия учредителя в отношении которых осуществляют исполнительные органы государственной власти Ульяновской области (далее – учредитель автономного учреждения)

(абзац второй пункта 1.1 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 12.12.2011 № 70-пр (НГР - ru73000201101557))

1.2. В целях настоящего Порядка участниками бюджетного процесса являются:

главный распорядитель бюджетных средств;

распорядитель бюджетных средств;

получатель бюджетных средств;

получатель бюджетных средств, имеющий право в соответствии с законодательством Российской Федерации и Ульяновской области осуществлять операции со средствами, поступающими во временное распоряжение (далее – получатель бюджетных средств, осуществляющий операции со средствами во временном распоряжении);

получатель бюджетных средств, осуществляющий в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации операции с бюджетными средствами на счёте, открытом ему в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее – банк), а также бюджетное учреждение, находящееся за пределами Ульяновской области и получающее бюджетные средства от главного распорядителя бюджетных средств (далее – иной получатель бюджетных средств).

В целях настоящего Порядка участники бюджетного процесса, а также государственные бюджетные учреждения Ульяновской области и государственные автономные учреждения Ульяновской области являются клиентами.

1.3. Министерство доводит до клиентов информацию о нормативных правовых актах, устанавливающих порядок открытия и ведения лицевых счетов, и по вопросам, возникающим в процессе открытия, переоформления, закрытия и обслуживания лицевых счетов.

2. Виды лицевых счетов. Порядок открытия лицевых счетов

2.1. Открытие лицевых счетов участникам бюджетного процесса осуществляется в соответствии с бюджетными полномочиями, указанными в Сводном реестре главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета Ульяновской области (далее – Сводный реестр), который ведётся Министерством в установленном им порядке.

2.2. Для учёта операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, Министерством открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

1) лицевой счёт, предназначенный для отражения операций главного распорядителя, распорядителя бюджетных средств по распределению бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств по подведомственным распорядителям и получателям бюджетных средств (далее – лицевой счёт главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств);

2) лицевой счёт, предназначенный для учёта лимитов бюджетных обязательств, полученных получателем бюджетных средств; для отражения операций получателя бюджетных средств по распределению лимитов бюджетных обязательств по кодам статей (подстатей) соответствующих групп (статей) классификации операций сектора государственного управления в пределах доведённых ему лимитов бюджетных обязательств; для учёта принятых получателем бюджетных средств бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств; осуществления получателем бюджетных средств бюджетных операций за счёт средств областного бюджета (далее – лицевой счёт получателя бюджетных средств);

3) лицевой счёт, предназначенный для учёта лимитов бюджетных обязательств, полученных иным получателем бюджетных средств, а также для отражения операций иного получателя бюджетных средств по перечислению (возврату) бюджетных средств на счёт иного получателя бюджетных средств, открытый ему в банке (далее – лицевой счёт иного получателя бюджетных средств);

4) лицевой счёт, предназначенный для отражения операций получателя бюджетных средств со средствами, поступающими в соответствии с законодательством во временное распоряжение получателя средств областного бюджета (далее – лицевой счёт для учёта операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств).

5) лицевой счёт, предназначенный для отражения операций получателя бюджетных средств, принявшего бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя бюджетных средств (далее – лицевой счёт для учёта операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств).

2.3. При передаче отдельных бюджетных полномочий получателя бюджетных средств в порядке, предусмотренном Бюджетным кодексом Российской Федерации и Федеральным законом от 08.05.2010 № 83-ФЗ, другому получателю бюджетных средств либо бюджетному (автономному) учреждению получателю бюджетных средств, передающему свои бюджетные полномочия, должен быть открыт в соответствии с настоящим Порядком лицевой счёт распорядителя бюджетных средств, а также лицевые счета для учёта операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств.

2.4. Для учёта операций, осуществляемых клиентом, Министерством открываются и ведутся лицевые счета, предназначенные для учёта операций со средствами юридического лица, не являющегося в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателем средств областного бюджета (далее – лицевые счета для учёта операций неучастника бюджетного процесса):

1) лицевой счёт, предназначенный для учёта операций со средствами бюджетных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетным учреждениям из областного бюджета) (далее – лицевой счёт бюджетного учреждения);

2) лицевой счёт, предназначенный для учёта операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям из областного бюджета в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее – отдельный лицевой счет бюджетного учреждения);

3) лицевой счёт, предназначенный для учёта операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных автономным учреждениям из областного бюджета) (далее – лицевой счёт автономного учреждения);

4) лицевой счёт, предназначенный для учёта операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям из областного бюджета в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее – отдельный лицевой счёт автономного учреждения);

5) лицевой счёт, предназначенный для учёта операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими бюджетному учреждению (далее – лицевой счёт бюджетного учреждения для учёта операций со средствами ОМС);

6) лицевой счёт, предназначенный для учёта операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими автономному учреждению (далее – лицевой счёт автономного учреждения для учёта операций со средствами ОМС).

(подпункты 5 и 6 пункта 2.4 введены приказом Министерства финансов Ульяновской области от 12.12.2011 № 70-пр (НГР - ru73000201101557))

2.5. При открытии лицевых счетов, указанных в пункте 2.2 настоящего Порядка, им присваиваются номера.

Для участника бюджетного процесса учётный номер формируется с использованием кода по Сводному реестру.

Номер лицевого счёта участника бюджетного процесса состоит из одиннадцати разрядов:

Номера

разрядов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

где:

1-2 разряды – код лицевого счёта;

3-5 разряды – код главного распорядителя бюджетных средств согласно ведомственной структуре расходов областного бюджета;

6-7 разряды – код Министерства;

8 разряд – код типа бюджета (2 – бюджет субъекта Российской Федерации;

9-11 разряды – порядковый номер лицевого счёта, присваиваемый Министерством последовательно в соответствии со сквозной нумерацией лицевых счетов.

Код лицевого счёта указывается в соответствии со следующими видами лицевых счетов:

01 – лицевой счёт главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств;

03 – лицевой счёт получателя бюджетных средств;

05 – лицевой счёт получателя бюджетных средств для учёта операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств;

09 – лицевой счёт иного получателя бюджетных средств;

14 – лицевой счёт для учёта операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств;

2.6. Для лицевого счёта для учёта операций неучастника бюджетного процесса, учётный номер присваивается в рамках кода Министерства и вида лицевого счёта.

Код лицевого счёта указывается в соответствии со следующими видами лицевых счетов:

20 – лицевой счёт бюджетного учреждения;

21 – отдельный лицевой счёт бюджетного учреждения;

22 – лицевой счёт бюджетного учреждения для учёта операций со средствами ОМС;

(абзац пятый пункта 2.6 введен приказом Министерства финансов Ульяновской области от 12.12.2011 № 70-пр (НГР - ru73000201101557))

30 – лицевой счёт автономного учреждения;

31 – отдельный лицевой счёт автономного учреждения.

32 – лицевой счёт автономного учреждения для учёта операций со средствами ОМС;

(абзац восьмой пункта 2.6 введен приказом Министерства финансов Ульяновской области от 12.12.2011 № 70-пр (НГР - ru73000201101557))

Учётный номер формируется следующим образом:

1-2 разряды – код лицевого счёта;

3-5 разряды – код учредителя;

6-7 разряд – код Министерства;

8 разряд – средства юридического лица, не являющегося в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателем средств областного бюджета (6);

9-11 разряды – порядковый номер лицевого счёта.

(пункт 2.6 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 20.01.2011 № 04-пр (НГР – ru73000201100095))

2.7. Для открытия лицевого счёта участника бюджетного процесса в Министерство представляются следующие документы:

заявление на открытие лицевого счёта по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку (далее – Заявление на открытие лицевого счёта);

карточка образцов подписей к лицевым счетам по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку (далее – Карточка образцов подписей).

2.8. Заявление на открытие лицевого счёта и Карточка образцов подписей представляются на бумажном носителе в одном экземпляре.

2.9. Для открытия соответствующего лицевого счёта клиент, кроме документов, указанных в пункте 2.7 настоящего Порядка, представляет в Министерство следующие документы на бумажных носителях:

1) для открытия лицевого счёта главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств – копию учредительного документа, заверенную учредителем либо нотариально; перечень подведомственных распорядителей и получателей бюджетных средств, заверенный главным распорядителем бюджетных средств;

2) для открытия лицевого счёта получателя бюджетных средств:

копию учредительного документа, заверенную учредителем либо нотариально;

копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную учредителем или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

копию Свидетельства о постановке на учёт юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенную нотариально либо выдавшим её налоговым органом.

3) для открытия лицевого счёта иного получателя бюджетных средств, главный распорядитель (распорядитель) бюджетных средств, в ведении которого находится иной получатель бюджетных средств, представляет документы, указанные в пункте 2.7 настоящего Порядка, а также перечень иных получателей бюджетных средств, находящихся в ведении главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств (уполномоченными руководителем лицами).

4) для открытия лицевого счёта для учёта операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств получатель средств областного бюджета, принимающий бюджетные полномочия, представляет документы, указанные в пункте 2.7 настоящего Порядка, а также:

а) копию документа о передаче бюджетных полномочий между получателем средств областного бюджета, передающим свои бюджетные полномочия, и получателем средств областного бюджета, принимающим бюджетные полномочия, заверенную нотариально либо получателем средств областного бюджета, передающим свои бюджетные полномочия;

б) копию учредительного документа получателя средств областного бюджета, передающего бюджетные полномочия, заверенную нотариально либо учредителем;

в) копию Свидетельства о постановке на учёт юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации (получателя средств областного бюджета, передающего бюджетные полномочия), заверенную нотариально либо выдавшим их налоговым органом.

5) для открытия бюджетному учреждению лицевого счёта бюджетного учреждения, отдельного лицевого счёта бюджетного учреждения, лицевого счёта бюджетного учреждения для учёта операций со средствами ОМС бюджетное учреждение представляет в Министерство следующие документы:

а) Заявление на открытие лицевого счёта для учёта операций неучастника бюджетного процесса по форме согласно приложению № 8 к настоящему Порядку;

б) Карточку образцов подписей к лицевому счёту по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку;

в) копию учредительного документа, заверенную исполнительным органом государственной власти Ульяновской области, осуществляющим функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения (далее – учредитель бюджетного учреждения) либо нотариально;

г) копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную учредителем бюджетного учреждения или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

д) копию Свидетельства о постановке на учёт юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенную нотариально либо выдавшим её налоговым органом.

(подпункт 5 пункта 2.9 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 12.12.2011 № 70-пр (НГР - ru73000201101557))

6) для открытия автономному учреждению лицевого счёта, отдельного лицевого счёта автономного учреждения, лицевого счёта автономного учреждения для учёта операций со средствами ОМС автономное учреждение представляет в Министерство документы, указанные в подпункте 5 настоящего пункта, заверенные учредителем автономного учреждения.

(подпункт 6 пункта 2.9 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 12.12.2011 № 70-пр (НГР - ru73000201101557))

2.10. Карточка образцов подписей для открытия лицевого счёта главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств главному распорядителю бюджетных средств подписывается руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя бюджетных средств (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется оттиском печати главного распорядителя бюджетных средств на подписях указанных лиц на лицевой стороне Карточки образцов подписей. Заверяется на оборотной стороне подписью курирующего заместителя Председателя Правительства Ульяновской области и оттиском печати Правительства Ульяновской области или нотариально.

При открытии главному распорядителю бюджетных средств лицевого счёта получателя бюджетных средств представление Карточки образцов подписей не требуется, если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счёт и лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной Карточки образцов подписей проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов. При этом в случае необходимости по строке «Особые отметки» приводится примечание.

При открытии лицевого счёта получателя бюджетных средств, являющегося подведомственным учреждением главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, Карточка образцов подписей на лицевой стороне подписывается руководителем и главным бухгалтером получателя бюджетных средств (уполномоченными руководителем лицами), на оборотной стороне заверяется подписью руководителя (иного уполномоченного им лица) главного распорядителя бюджетных средств и оттиском печати главного распорядителя бюджетных средств или нотариально.

Карточка образцов подписей для открытия лицевого счёта получателя бюджетных средств, не являющегося подведомственным учреждением главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств (за исключением исполнительных органов государственной власти Ульяновской области, осуществляющих в соответствии с ведомственной структурой расходов областного бюджета Ульяновской области функции главного распорядителя бюджетных средств), подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) получателя бюджетных средств на лицевой стороне, на оборотной стороне заверяется нотариально.

При открытии лицевого счёта получателя бюджетных средств исполнительному органу государственной власти Ульяновской области, осуществляющему в соответствии с ведомственной структурой расходов областного бюджета Ульяновской области функции главного распорядителя бюджетных средств, Карточка образцов подписей на лицевой стороне подписывается руководителем и главным бухгалтером исполнительного органа государственной власти Ульяновской области (уполномоченными руководителем лицами), на оборотной стороне заверяется подписью курирующего заместителя Председателя Правительства Ульяновской области и оттиском печати Правительства Ульяновской области или нотариально.

Карточка образцов подписей для открытия получателю бюджетных средств лицевого счёта для учёта операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, подписывается руководителем и главным бухгалтером получателя бюджетных средств, осуществляющего операции со средствами во временном распоряжении (уполномоченными руководителем лицами) на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств и оттиском печати на подписи вышеуказанного лица или нотариально.

Карточка образцов подписей для открытия лицевого счёта иного получателя бюджетных средств подписывается (заверяется) руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств (уполномоченными руководителем лицами) в порядке, установленном в абзаце первом или втором настоящего пункта, в зависимости от того, в ведении главного распорядителя бюджетных средств или распорядителя бюджетных средств находится иной получатель бюджетных средств.

Карточка образцов подписей к лицевому счёту для учёта операций неучастника бюджетного процесса для открытия бюджетному учреждению лицевого счёта бюджетного учреждения, отдельного лицевого счёта бюджетного учреждения, лицевого счёта бюджетного учреждения для учёта операций со средствами ОМС, а также для открытия автономному учреждению лицевого счёта автономного учреждения, отдельного лицевого счёта автономного учреждения, лицевого счёта автономного учреждения для учёта операций со средствами ОМС подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) бюджетного учреждения (автономного учреждения), скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) учредителя бюджетного (автономного) учреждения, и оттиском его печати или нотариально.

(абзац восьмой пункта 2.10 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 12.12.2011 № 70-пр (НГР - ru73000201101557))

Карточка образцов подписей для открытия лицевого счёта для учёта операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) получателя средств областного бюджета, принимающего бюджетные полномочия получателя средств областного бюджета, на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) получателя средств областного бюджета, передающего свои бюджетные полномочия, и оттиском печати на подписи указанного лица или нотариально.

2.11. Карточка образцов подписей, заверенная в установленном порядке, представляется клиентом в Министерство в одном экземпляре.

По требованию Министерства клиентами представляются дополнительные экземпляры Карточки образцов подписей.

Заверения дополнительных экземпляров Карточки образцов подписей вышестоящей  организацией или нотариально не требуется. Дополнительные экземпляры Карточки образцов подписей заверяются начальником отдела учёта и отчётности исполнения бюджета Министерства (в случае отсутствия начальника отдела учёта и отчётности исполнения бюджета в связи с отпуском, командировкой, болезнью – главным консультантом указанного отдела) после сличения с заверенным в установленном порядке экземпляром Карточки образцов подписей.

(пункт 2.11 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 12.12.2011 № 70-пр (НГР - ru73000201101557))

2.12. Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента (уполномоченными руководителем лицами), которому открывается лицевой счёт.

Если в штате клиента нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), Карточка образцов подписей представляется за подписью только руководителя (уполномоченного им лица). В графе «Фамилия, имя, отчество» вместо указания лица, наделённого правом второй подписи, делается запись «бухгалтерский работник в штате не предусмотрен», в соответствии с которой расчётные и иные документы, представленные в Министерство, считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

2.13. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке.

Если в новой Карточке образцов подписей, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительного заверения такой Карточки образцов подписей не требуется. Она принимается начальником отдела учёта и отчётности исполнения бюджета Министерства (в случае отсутствия начальника отдела учёта и отчётности исполнения бюджета в связи с отпуском, командировкой, болезнью – главным консультантом указанного отдела) после сверки подписей руководителя и главного бухгалтера клиента, подписавших Карточку образцов подписей, с образцами их подписей на заменяемой Карточке образцов подписей.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная Карточка образцов подписей только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящим участником бюджетного процесса или нотариально.

2.14. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, подписавших Карточку образцов подписей, уполномоченных руководителем клиента дополнительно представляется Карточка образцов подписей только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока её действия. Эта временная Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента и дополнительного заверения не требует.

Ранее представленные Карточки образцов подписей хранятся в деле клиента (далее – дело клиента).

Хранение дополнительных экземпляров Карточек образцов подписей, подлежащих замене, осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

Если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счёт, представление Карточки образцов подписей для открытия других лицевых счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной Карточки образцов подписей проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов. При этом в случае необходимости по строке «Особые отметки» приводится примечание.

2.15. Министерство осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению при представлении Заявления на открытие лицевого счёта и Карточки образцов подписей, их соответствия друг другу, представленным документам и иной имеющейся в Министерстве информации в соответствии с настоящим Порядком.

Несоответствие наименования участника и неучастника  бюджетного процесса, указанного в его учредительных документах, наименованию, указанному в Свидетельстве о постановке на учёт юридического лица в налоговом органе или в документе о государственной регистрации юридического лица, в части прописных (заглавных) и строчных букв, наличия (отсутствия) пробелов, кавычек, скобок, знаков препинания не является основанием для возврата Министерством представленных документов на открытие, закрытие, переоформление лицевых счетов.

2.16. При приёме Заявления на открытие лицевого счёта и Карточки образцов подписей также проверяется:

соответствие формы представленного Заявления на открытие лицевого счёта и Карточки образцов подписей установленным настоящим Порядком формам;

наличие полного пакета документов, указанных в пунктах 2.7 и 2.9 настоящего Порядка, необходимых для открытия соответствующих лицевых счетов.

(абзац третий пункта 2.16 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 12.12.2011 № 70-пр (НГР - ru73000201101557))

Заявление на открытие лицевого счёта составляется отдельно на открытие каждого вида лицевого счёта.

2.17. В случае отсутствия в Заявлении на открытие лицевого счёта или Карточке образцов подписей реквизитов, подлежащих заполнению при их представлении, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами документов или их несоответствия представленным документам, несоответствия формы представленных документов установленной форме Министерство возвращает клиенту весь пакет документов.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для открытия лицевых счетов, осуществляется Министерством в течение 5 рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

2.18. На основании документов, представленных для открытия лицевых счетов и соответствующих установленным настоящим Порядком требованиям, Министерство не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки указанных документов осуществляет открытие клиенту соответствующего лицевого счёта.

Лицевому счёту присваивается номер, который указывается в:

выписке с лицевого счёта главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств;

выписке с лицевого счёта получателя бюджетных средств;

выписке с лицевого счёта для учёта операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств;

выписке с лицевого счёта иного получателя бюджетных средств.

выписке с лицевого счёта бюджетного учреждения;

выписке с лицевого счёта автономного учреждения;

выписке с отдельного лицевого счёта бюджетного учреждения;

выписке с отдельного лицевого счёта автономного учреждения;

выписке с лицевого счёта для учёта операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств;

выписке с лицевого счёта бюджетного учреждения для учёта операций  со средствами ОМС;

выписке с лицевого счёта автономного учреждения для учёта операций  со средствами ОМС.

(абзац двенадцатый и тринадцатый пункта 2.18 – введены приказом Министерства финансов Ульяновской области от 12.12.2011 № 70-пр (НГР - ru73000201101557))

2.19. Проверенные документы, соответствующие установленным требованиям, хранятся в деле клиента в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

2.20. Лицевой счёт участника бюджетного процесса и неучастника бюджетного процесса считается открытым с внесением уполномоченным работником Министерства записи о его открытии в книгу регистрации лицевых счетов (далее – Книга регистрации).

Книга регистрации ведётся в электронном виде.

В Книгу регистрации заносятся следующие реквизиты:

дата открытия лицевого счёта;

наименование клиента;

номер лицевого счёта;

номер и дата письма Министерства об открытии или закрытии лицевого счёта, направленного в налоговый орган;

дата закрытия лицевого счёта;

примечание (указывается дата переоформления лицевого счёта, вид изменений, внесённых в связи с переоформлением лицевого счёта, и основание для переоформления лицевого счёта).

По окончании текущего финансового года Книга регистрации распечатывается, пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями директора департамента казначейства, бюджетного учёта, отчётности и финансово- бюджетного контроля и начальника отдела учёта и отчётности исполнения бюджета Министерства и скрепляется печатью Министерства.

Ведение Книги регистрации в электронном виде и внесение в неё изменений осуществляются уполномоченным работником Министерства.

2.21. Министерство в пятидневный срок после открытия лицевого счёта учреждения сообщает об этом налоговому органу, если представление такой информации в соответствии с законодательством является обязательным.

Копия или второй экземпляр сообщения хранится в деле клиента. Если сообщение не направляется, то в Книге регистрации в соответствующей графе производится запись «Не требуется».

(пункт 2.21 – в редакции приказов Министерства финансов Ульяновской области от 12.12.2011 № 70-пр (НГР - ru73000201101557), от 16.01.2012 № 02-пр (НГР - ru73000201200024))

3. Порядок переоформления лицевых счетов

3.1. Переоформление лицевых счетов производится по заявлению на переоформление лицевого счёта по формам согласно приложениям № 3 и 9 к настоящему Порядку (далее – Заявление на переоформление лицевого счёта), представляемому клиентом в Министерство на бумажном носителе, в случае:

а) изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчинённости;

(подпункт «а» пункта 3.1 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 12.12.2011 № 70-пр (НГР - ru73000201101557))

б) изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента;

в) изменения наименования Министерства, не вызванного реорганизацией.

К Заявлению на переоформление лицевого счёта, в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчинённости, прикладывается новая Карточка образцов подписей, оформленная в соответствии с настоящим Порядком и документы, указанные в подпункте 2 пункта 2.9 настоящего Порядка.

(абзац пятый пункта 3.1 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 12.12.2011 № 70-пр (НГР - ru73000201101557))

Для переоформления лицевых счетов для учёта операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств Заявление на переоформление лицевых счетов представляется в Министерство получателем средств областного бюджета, принявшим бюджетные полномочия.

После переоформления лицевых счетов участников бюджетного процесса производится внесение соответствующих изменений в Сводный реестр.

г) изменение наименования клиента, вызванного изменением типа учреждения при сохранении формы финансового обеспечения деятельности учреждения.

(подпункт «г» пункта 3.1 введен приказом Министерства финансов Ульяновской области от 12.12.2011 № 70-пр (НГР - ru73000201101557))

3.2. Реквизиты Карточки образцов подписей (в случае её представления), приложенной к Заявлению на переоформление лицевого счёта, проверяются Министерством в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком.

При приёме от клиента Заявления на переоформление лицевого счёта и Карточки образцов подписей (в случае её представления) Министерством также проверяется соответствие форм представленного Заявления на переоформление лицевого счёта и Карточки образцов подписей установленным настоящим Порядком формам.

3.3. В случае отсутствия в Заявлении на переоформление лицевого счёта или в приложенной к нему Карточке образцов подписей (в случае её представления) реквизитов, подлежащих заполнению клиентом, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами, указанными в документах, несоответствия формы представленных Заявления на переоформление лицевого счёта или Карточки образцов подписей установленным формам, Министерство возвращает клиенту весь пакет документов.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для переоформления лицевых счетов, осуществляется Министерством в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

Переоформление соответствующих лицевых счетов осуществляется на основании проверенных документов, соответствующих установленным требованиям. Лицевой счёт является переоформленным с момента внесения уполномоченным работником Министерства записи о его переоформлении в Книгу регистрации.

В графе «Примечание» Книги регистрации указываются изменения, внесённые в связи с переоформлением лицевого счёта, и основание для переоформления.

Заявление на переоформление лицевого счёта хранится в деле клиента.

3.4. В случае изменения структуры номеров лицевых счетов клиента уполномоченный работник Министерства на Заявлении на переоформление лицевого счёта, представленном клиентом, на каждом экземпляре Карточки образцов подписей, в Книге регистрации и в Сводном реестре указывает новые номера лицевых счетов клиента.

При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью начальника отдела учёта и отчётности исполнения бюджета Министерства (в отсутствие начальника отдела учёта и отчётности исполнения бюджета в связи с отпуском, командировкой, болезнью – главным консультантом указанного отдела) с указанием даты изменения.

3.5. При изменении наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчинённости или типа учреждения, клиент обязан представить в Министерство Заявление на переоформление лицевого счёта, копию документа об изменении наименования, заверенную вышестоящим участником бюджетного процесса либо нотариально, Карточку образцов подписей, оформленную в соответствии с настоящим Порядком.

При изменении наименования главного распорядителя бюджетных средств копии документа об изменении его наименования не требуется.

3.6. При изменении наименования Министерства, не вызванного реорганизацией, Министерство не позднее десяти рабочих дней после получения соответствующего свидетельства налогового органа письменно уведомляет об этом клиентов.

В течение десяти рабочих дней после получения вышеуказанной информации клиенты обязаны представить в Министерство Заявление на переоформление лицевого счёта и Карточку образцов подписей.

Уполномоченный работник Министерства на действующей Карточке образцов подписей и в Книге регистрации указывает новое наименование Министерства с указанием даты внесения изменений. При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью начальника отдела учёта и отчётности исполнения бюджета Министерства (в отсутствие начальника отдела учёта и отчётности исполнения бюджета в связи с отпуском, командировкой, болезнью – главным консультантом указанного отдела) с указанием даты изменения.

При переоформлении соответствующего лицевого счёта в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчинённости, а также в случае изменения наименования Министерства, не вызванного реорганизацией, номер лицевого счёта не меняется.

3.7. Министерство в пятидневный срок после переоформления лицевого счёта учреждения сообщает об этом налоговому органу, если представление такой информации в соответствии с законодательством является обязательным. Копия или второй экземпляр сообщения о переоформлении лицевого счёта хранится в деле клиента.

(пункт 3.7 – в редакции приказа Министерства финансов Ульяновской области от 16.01.2012 № 02-пр (НГР - ru73000201200024))

4. Порядок закрытия лицевых счетов

4.1. Закрытие лицевых счетов производится по заявлению на закрытие лицевого счёта по формам согласно приложениям № 4 и 10 к настоящему Порядку (далее – Заявление на закрытие лицевого счёта), представляемому клиентом в Министерство на бумажном носителе, в случае:

а) реорганизации (ликвидации) клиента;

б) отмены бюджетных полномочий клиента, для исполнения которых открывался лицевой счёт;

в) изменение типа клиента при изменении формы финансового обеспечения деятельности клиента;

(подпункт «в» пункта 4.1 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 12.12.2011 № 70-пр (НГР - ru73000201101557))

г) в иных случаях, предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации.

Заявление на закрытие лицевого счёта хранится в деле клиента. Заявление на закрытие лицевого счёта составляется отдельно на закрытие каждого лицевого счёта, открытого клиенту Министерством.

Неучастники бюджетного процесса одновременно с Заявлением на закрытие лицевого счёта представляют в Министерство письмо о решении закрыть данный лицевой счёт.

4.2. В случае закрытия лицевого счёта участника бюджетного процесса производится сверка операций по лицевому счёту с начала текущего финансового года по день закрытия счёта включительно. Результаты сверки оформляются актом сверки операций по лицевому счёту по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку (далее – Акт сверки), который утверждается директором департамента казначейства, бюджетного учёта, отчётности и финансово-бюджетного контроля Министерства (в отсутствие директора департамента казначейства, бюджетного учёта, отчётности и финансово-бюджетного контроля в связи с отпуском, командировкой, болезнью – заместителем директора департамента казначейства, бюджетного учёта, отчётности и финансово-бюджетного контроля)

4.3. Лицевой счёт, на котором отражались операции по выполнению отменённых бюджетных полномочий участника бюджетного процесса, закрывается на основании Заявления на закрытие лицевого счёта после внесения Министерством в реестровую запись Сводного реестра отметки об отмене бюджетных полномочий участника бюджетного процесса и проведения процедур по закрытию лицевого счёта.

4.4. При передаче получателя, иного получателя бюджетных средств из ведения одного главного распорядителя бюджетных средств в ведение другого главного распорядителя бюджетных средств открытые ему соответствующие лицевые счета закрываются на основании Заявления на закрытие лицевого счёта. После проверки представленных клиентом документов ему вновь открываются лицевые счета в соответствии с настоящим Порядком и вносятся соответствующие записи новых реквизитов клиента в Книгу регистрации и Сводный реестр.

4.5. При закрытии лицевого счёта неучастника бюджетного процесса (бюджетного учреждения, автономного учреждения, лицевого счёта неучастника бюджетного процесса для учёта операций со средствами ОМС) сверка операций по лицевому счёту производится по Отчёту о состоянии лицевого счёта по формам согласно приложениям № 11 и 12 к настоящему Порядку, представленному в Министерство на дату закрытия.

(пункт 4.5 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 12.12.2011 № 70-пр (НГР - ru73000201101557))

4.6. При реорганизации (ликвидации) клиента в Министерство клиентом представляются заверенные органом, принявшим решение о такой реорганизации (ликвидации) в соответствии с законодательством копия документа о его реорганизации (ликвидации) и о назначении ликвидационной комиссии, с указанием в нём срока действия ликвидационной комиссии, и Карточка образцов подписей, оформленная ликвидационной комиссией.

По завершении работы ликвидационной комиссии Заявление на закрытие лицевого счёта оформляется ликвидационной комиссией.

(пункт 4.6 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 12.12.2011 № 70-пр (НГР - ru73000201101557))

4.7. Министерство осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в Заявлении на закрытие лицевого счёта, их соответствие представленным документам и иной имеющейся в Министерстве информации в соответствии с настоящим Порядком.

4.8. При приёме Заявления на закрытие лицевого счёта также проверяется:

соответствие формы представленного Заявления на закрытие лицевого счёта установленной настоящим Порядком форме;

наличие полного пакета документов, необходимых для закрытия соответствующих лицевых счетов.

4.9. В случае отсутствия в Заявлении на закрытие лицевого счёта реквизитов, подлежащих заполнению при представлении в Министерство, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами и представленными документами, несоответствия формы представленного Заявления на закрытие лицевого счёта установленной форме, Министерство возвращает Заявление на закрытие лицевого счёта с прилагаемыми к нему документами клиенту.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется Министерством в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

4.10. Лицевые счета, при отсутствии на них показателей, закрываются Министерством:

а) по Заявлению на закрытие лицевого счёта, представленному клиентом в связи с реорганизацией, изменением подчинённости главному распорядителю бюджетных средств, завершением работы ликвидационной комиссии;

б) без Заявления на закрытие лицевого счёта в связи с отсутствием показателей на лицевом счёте клиента в течении не менее чем одного финансового года.

Закрытие лицевого счёта без представления клиентом Заявления на закрытие лицевого счёта при отсутствии показателей на лицевом счёте осуществляется Министерством в течение 10 рабочих дней после завершения финансового года, в котором операции на лицевом счёте не совершались.

Заявление о закрытии лицевого счёта и письмо о решении закрыть лицевой счёт неучастника бюджетного процесса подшивается в дело клиента и служит основанием для осуществления записи о закрытии лицевого счёта получателя средств в Книге регистрации.

4.11. Министерство в пятидневный срок после закрытия лицевого счёта учреждения сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации учреждения, если представление такой информации в соответствии с законодательством является обязательным.

Копия или второй экземпляр сообщения о закрытии лицевого счёта хранится в деле клиента.

(пункт 4.11 – в редакции приказа Министерства финансов Ульяновской области от 16.01.2012 № 02-пр (НГР - ru73000201200024))

4.12. При закрытии лицевого счёта клиента уполномоченным работником Министерства исключается номер закрываемого лицевого счёта из действующей Карточки образцов подписей путём зачеркивания одной чертой номера соответствующего лицевого счёта с указанием даты и проставлением подписи.

5. Порядок ведения лицевых счетов

5.1. Операции со средствами областного бюджета на лицевых счетах отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.

Показатели отражаются на лицевых счетах в структуре кодов бюджетной классификации Российской Федерации или в соответствии с иными аналитическими признаками.

Операции отражаются на лицевых счетах в валюте Российской Федерации на основании документов клиента и иных установленных документов.

5.2. На лицевом счёте главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств отражаются:

объём бюджетных ассигнований текущего финансового года;

лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года;

распределённые лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года;

нераспределённый остаток лимитов бюджетных обязательств текущего финансового года на отчётную дату;

объём финансирования расходов;

распределённые объёмы финансирования;

нераспределённый остаток финансирования;

кассовый план;

нераспределённый остаток показателей кассового плана исполнения областного бюджета на отчётную дату.

5.3. На лицевом счёте получателя бюджетных средств отражаются:

лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года;

остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств текущего финансового года;

кассовый план;

остаток кассового плана на отчётную дату;

поставленные в установленном порядке на учёт бюджетные обязательства, подлежащие исполнению за счёт средств областного бюджета;

объём финансирования расходов;

кассовые расходы;

восстановление кассовых расходов.

5.3.1. На лицевом счёте получателя бюджетных средств (в части оплаты денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам) отражаются:

ассигнования текущего финансового года;

остаток неиспользованных ассигнований текущего финансового года;

кассовый план;

остаток кассового плана на отчётную дату;

кассовые расходы;

восстановление кассовых расходов.

5.4. На лицевом счёте иного получателя бюджетных средств отражаются:

лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года;

кассовый план;

кассовые расходы;

восстановление кассовых расходов;

остаток лимитов бюджетных обязательств текущего финансового года.

5.5. На лицевом счёте для учёта операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, отражаются:

поступление средств;

выплаты.

5.6. На лицевом счёте бюджетного учреждения, отдельном лицевом счёте бюджетного учреждения, лицевом счёте автономного учреждения, отдельном лицевом счёте автономного учреждения, лицевом счёте бюджетного учреждения для учёта операций со средствами ОМС, лицевом счёте автономного учреждения для учёта операций со средствами ОМС отражаются следующие операции:

поступление средств;

суммы выплат.

(пункт 5.6 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 12.12.2011 № 70-пр (НГР - ru73000201101557))

5.7. Процедура осуществления кассового расхода областного бюджета состоит в передаче Министерством в Управление Федерального казначейства по Ульяновской области (далее – УФК по Ульяновской области), ГРКЦ ГУ Банка России по Ульяновской области платёжных документов Министерства и списании банком сумм платежей со счёта УФК по Ульяновской области, открытого в ГРКЦ ГУ Банка России по Ульяновской области, с отражением операции на лицевом счёте Министерства в соответствии с кодами бюджетной классификации Российской Федерации и балансовых счетов, открытых Министерству в ГРКЦ ГУ Банка России по Ульяновской области.

5.8. Приём платёжных документов от клиента на бумажном носителе производится в течении операционного дня согласно графику приёма платёжных документов от клиента. Платёжные документы, представленные в Министерство до 11 часов, подлежат исполнению в течении текущего рабочего дня.

Документы, поступившие в Министерство по истечении времени, указанного в настоящем пункте, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днём представления клиентом платёжных документов. По операциям, осуществляемым на лицевых счетах участников бюджетного процесса, директором департамента казначейства, бюджетного учёта, отчётности и финансово-бюджетного контроля Министерства (в отсутствие директора департамента казначейства, бюджетного учёта, отчётности и финансово-бюджетного контроля в связи с отпуском, командировкой, болезнью – заместителем директора департамента казначейства, бюджетного учёта, отчётности и финансово-бюджетного контроля), срок исполнения может быть продлён до пяти рабочих дней.

(абзац 2 пункта 5.8 раздела 5 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 05.04.2011 № 19-пр (НГР - RU73000201100293))

На платёжных документах, поступивших в Министерство на бумажном носителе, в обязательном порядке ставится отметка с указанием даты принятия и даты исполнения.

Если документ по какой-либо причине не может быть принят к исполнению, он возвращается клиенту с письменным обоснованием причин возврата; при информационном обмене между Министерством и клиентом в электронном виде в заявке в поле «комментарии» указывается причина отказа.

5.9. Платёжные документы выписываются с использованием технических средств клиента в двух экземплярах.

Первый экземпляр платёжного документа клиента, оформленный подписями должностных лиц клиента, указанных в Карточке образцов подписей, после списания средств со счёта Министерства, является основанием для отражения кассового расхода на лицевом счёте клиента и прилагается к выписке с лицевого счёта клиента, формируемой в автоматизированной системе «АЦК – Финансы» (далее – выписка с лицевого счёта). Выписки с лицевого счёта с приложенными к ним платёжными документами подшиваются в документы операционного дня Министерства. Документы формируются отдельно по каждому клиенту.

Подборка документов и проверка их комплектности осуществляются работником, на которого возложено формирование документов операционного дня.

Хранение документов осуществляется Министерством в соответствии с правилами государственного архивного дела.

5.10. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у участника бюджетного процесса в текущем финансовом году, учитываются на лицевом счёте клиента как восстановление кассового расхода с отражением по тем кодам бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведён кассовый расход.

Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у неучастника бюджетного процесса в текущем финансовом году, учитываются на лицевом счёте по другим аналитическим признакам и возврату в бюджет не подлежат.

5.11. В случае поступления сумм возврата дебиторской задолженности прошлых лет на лицевой счёт участника бюджетного процесса указанные суммы подлежат перечислению клиентом в установленном порядке в доход областного бюджета.

Возврат дебиторской задолженности прошлых лет неучастника бюджетного процесса учитывается на его лицевом счёте, открытом в Министерстве.

5.12. В течение операционного дня принятые к исполнению платёжные документы передаются Министерством в УФК по Ульяновской области в соответствии с Регламентом о порядке и условиях обмена информацией между Управлением Федерального казначейства по Ульяновской области и Министерством финансов Ульяновской области при кассовом обслуживании исполнения бюджета Ульяновской области в условиях открытия в Управлении Федерального казначейства по Ульяновской области лицевого счёта Министерству финансов Ульяновской области и (или) лицевых счетов главным распорядителям, распорядителям и (или) получателям средств, главным администраторам (администраторам источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) и (или) администраторам источников финансирования дефицита бюджета Ульяновской области (далее – Регламент) и на балансовые счета, открытые Министерству в ГРКЦ ГУ Банка России по Ульяновской области.

5.13. Министерство не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчётным месяцем, при проведении операций на лицевом счёте, представляет клиентам формируемую в автоматизированной системе «АЦК – Финансы» форму «Лицевой счёт». Форма формируется в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации и (или) иных аналитических признаков нарастающим итогом на последний день прошедшего месяца по всем видам лицевых счетов.

(пункт 5.13 – в редакции приказов Министерства финансов Ульяновской области от 12.12.2011 № 70-пр (НГР - ru73000201101557), от 16.01.2012 № 02-пр (НГР - ru73000201200024))

5.14. Клиент обязан письменно сообщить Министерству не позднее чем через три рабочих дня после получения выписки с лицевого счёта или формы «Лицевой счёт» о суммах, ошибочно отражённых в его лицевом счёте. При отсутствии возражений в письменной форме в указанные сроки совершённые операции по лицевому счёту и остатки, отражённые на нём, считаются подтверждёнными. Подписанная клиентом форма «Лицевой счёт» возвращается Министерству.

(пункт 5.14 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 12.12.2011 № 70-пр (НГР - ru73000201101557))

5.15. Министерство не позднее следующего рабочего дня после подтверждения банком совершения кассовой операции выдаёт клиенту выписки из лицевых счетов, документы, представляемые клиентом в установленном порядке для санкционирования оплаты денежных обязательств, и документы, подтверждающие операции по лицевому счёту за данный операционный день, с отметкой Министерства об исполнении на втором экземпляре платёжного документа.

В выписках с лицевых счетов отражаются операции, осуществлённые в процессе исполнения расходов  за данный операционный день.

5.16. Выписки с лицевых счетов и приложения к ним на бумажном носителе выдаются работникам клиента, имеющим право первой или второй подписи по соответствующему лицевому счёту, или их представителям на основании доверенности, оформленной в установленном порядке. По истечении срока действия доверенности или предоставления права получения документов по лицевым счетам другому лицу один экземпляр ранее выданной доверенности хранится в деле клиента.

5.17. Министерство и клиент вправе в пределах текущего финансового года уточнить коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым операции по кассовым расходам областного бюджета были отражены на лицевом счёте клиента. Для уточнения операции клиент представляет в Министерство уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме согласно приложению № 7 к настоящему Порядку (далее – Уведомление) в двух экземплярах.

Внесение в установленном порядке изменений в учётные записи в части изменения кодов бюджетной классификации Российской Федерации по произведённым клиентом кассовым расходам возможно в следующих случаях:

при изменении бюджетной классификации Российской Федерации;

при ошибочном указании клиентом в платёжном документе кода бюджетной классификации Российской Федерации, на основании которого был отражён кассовый расход на его лицевом счёте.

Один экземпляр Уведомления, на основании которого Министерством учитываются операции по уточнению кода бюджетной классификации Российской Федерации на лицевом счёте клиента, прилагается к выписке с лицевого счёта и является основанием для оформления клиентом исправительных записей в бюджетном учёте.

5.18. В случае утери клиентом выписки с лицевого счёта и приложенных к ней платёжных документов дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению произвольной формы с разрешения директора департамента казначейства, бюджетного учёта, отчётности и финансово-бюджетного контроля Министерства (в отсутствие директора департамента казначейства, бюджетного учёта, отчётности и финансово-бюджетного контроля в связи с отпуском, командировкой, болезнью – заместителя директора департамента казначейства, бюджетного учёта, отчётности и финансово-бюджетного контроля Министерства).

Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в Министерство в трёхдневный срок со дня получения очередной выписки с лицевого счёта.

5.19. Суммы, зачисленные на счёт Министерства без оправдательных документов или без указания наименования (с ошибочным указанием наименования) клиента или его реквизитов (с ошибочным указанием его реквизитов), с непредставлением клиентом в Министерство документов, необходимых для открытия лицевого счёта, или в связи с недостаточностью информации в поле «назначение платежа» Министерство учитывает как невыясненные поступления.

Если в течение десяти рабочих дней основания для учёта поступлений как невыясненных не устранены, Министерство возвращает данные суммы отправителю.

Восстановление кассовых расходов на лицевой счёт клиента производится по письму клиента по форме согласно приложению № 13 к настоящему Порядку ,

6. Организация работы Министерства по ведению лицевых счетов

6.1. Организация работы Министерства по ведению лицевых счетов устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление платёжных документов для списания средств с единого счёта областного бюджета.

Для регулирования операционной нагрузки в Министерстве устанавливается график документооборота по операциям исполнения областного бюджета и распределение обязанностей между работниками Министерства по осуществлению учёта операций по исполнению областного бюджета, утверждаемый директором департамента казначейства, бюджетного учёта, отчётности и финансово-бюджетного контроля Министерства.

6.2. Право подписания документов по внутреннему документообороту предоставляется работникам в соответствии с должностными регламентами и правами пользователя в программе «АКЦ – Финансы»

(абзац 1 пункта 6.2 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 20.01.2011 № 04-пр (НГР – ru73000201100095))

Право контрольной подписи на документах без ограничения перечня операций имеют должностные лица Министерства, наделённые в соответствии с правовым актом Министерства соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчётных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы или уполномоченные руководителем лица.

Предоставление права контрольной подписи уполномоченному работнику Министерства не исключает возможности выполнения этим работником функций ответственного исполнителя по определённому кругу операций. В этом случае им контролируются документы по операциям, выполняемым другими работниками.

Распределение и закрепление конкретных обязанностей за работниками Министерства, в том числе осуществление приёма, контроля и оформления расчётных документов; формирования и выдачи информации об операциях по исполнению бюджета определяется должностным регламентом.

6.3. Порядок хранения документов в процессе открытия и ведения лицевых счетов для учёта операций, осуществляемых в процессе кассового обслуживания исполнения областного бюджета, осуществляется Министерством в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

7. Указания по заполнению форм

документов, представленных в приложениях к настоящему Порядку

7.1. Заявление на открытие лицевого счёта участниками бюджетного процесса заполняется следующим образом.

Заявление на открытие лицевого счёта заполняется клиентом, за исключением части «Отметка Министерства финансов Ульяновской области об открытии лицевого счёта №», которая заполняется Министерством.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование клиента» – наименование клиента в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке «Наименование иного получателя» – наименование иного получателя бюджетных средств  отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

В заявительной надписи «Прошу открыть лицевой счёт» указывается вид лицевого счёта (виды лицевых счетов).

Заявление на открытие лицевого счёта заверяется:

подписью руководителя клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью главного бухгалтера клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания Заявления на открытие лицевого счёта.

Часть Заявления на открытие лицевого счёта «Отметка Министерства финансов Ульяновской области об открытии лицевого счёта №» заполняется следующим образом. В заголовке указывается номер лицевого счёта (номера лицевых счетов), открытого (открытых) в соответствии с Заявлением на открытие лицевого счёта, представленным клиентом.

Часть Заявления на открытие лицевого счёта «Отметка Министерства финансов Ульяновской области об открытии лицевого счёта №» заверяется:

двумя подписями должностных лиц Министерства, наделённых в соответствии с правовым актом Министерства соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчётных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника Министерства, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на открытие лицевого счёта и представленных вместе с ним документов с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты открытия лицевого счёта (лицевых счетов).

7.2. Карточка образцов подписей для участников и неучастников бюджетного процесса и заполняется следующим образом.

В наименовании формы документа клиент проставляет присвоенный ей номер. Министерством в наименовании формы документа проставляются номера открытых клиенту лицевых счетов (либо зачеркиваются номера закрытых счетов клиента).

В заголовочной части формы документа клиентом указываются:

дата составления документа с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование организации-клиента» – наименование в соответствии с указанным в учредительных документах и в реестровой записи Сводного реестра с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке «Юридический адрес» – полный юридический адрес, с отражением в кодовой зоне номера контактного телефона. Если адрес по месту нахождения клиента отличается от его юридического адреса, дополнительно по данной строке указывается адрес фактического нахождения клиента;

по строке «Наименование главного распорядителя бюджетных средств (вышестоящей организации)» – участники бюджетного процесса указывают наименование главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится клиент в соответствии с учредительным документом, неучастники бюджетного процесса указывают наименование учредителя.

Раздел «Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платёжных и иных документов при совершении операции по лицевому счёту» заполняется клиентом следующим образом.

В графе 2 указываются полные наименования должностей должностных лиц клиента, имеющих соответственно право первой или второй подписи.

В графе 3 указываются полностью без сокращений фамилии, имена и отчества должностных лиц клиента, которым предоставляется право подписи документов при совершении операций по лицевому счёту (лицевым счетам).

В графе 4 проставляются образцы подписей соответствующих должностных лиц.

В графе 5 указывается срок полномочий каждого должностного лица, которое временно пользуется правом подписи. При установлении клиентом срока полномочий должностного лица, которое временно пользуется правом подписи, с даты позже даты формирования Карточки образцов подписей, сначала указывается дата начала срока полномочий, а затем через знак «тире» дата окончания срока полномочий.

Карточка образцов подписей заверяется:

подписью руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) клиента, с указанием расшифровки его подписи, содержащей полные (без сокращения) фамилию, имя и отчество;

подписью главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) клиента с указанием расшифровки его подписи, содержащей полные (без сокращения) фамилию, имя и отчество и даты подписания Карточки образцов подписей.

На подписи оттиск печати клиента ставится так, чтобы подписи и расшифровки подписи читались ясно и чётко.

Раздел «Отметка вышестоящей организации об удостоверении полномочий и подписей» заполняется следующим образом.

Проставляется подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) вышестоящего участника бюджетного процесса клиента, с указанием расшифровки подписи с полным указанием фамилии, имени и отчества, а также проставляется дата подписания. На подпись ставится оттиск печати вышестоящего участника бюджетного процесса так, чтобы подпись и расшифровка подписи читались ясно и чётко.

В зависимости от установленных требований к заверению образцов подписей раздел «Отметка вышестоящего участника бюджетного процесса об удостоверении полномочий и подписей» может не заполняться или заполняться только в части заверения образцов подписей клиента вышестоящим участником бюджетного процесса или только в части нотариального заверения.

Раздел «Отметка Министерства финансов Ульяновской области о приёме образцов подписей» заполняется следующим образом.

Отметка заверяется:

подписью начальника отдела учёта и отчётности исполнения бюджета Министерства (в случае отсутствия начальника отдела учёта и отчётности исполнения бюджета в связи с отпуском, командировкой, болезнью – главного консультанта указанного отдела) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника Министерства, ответственного за правильность осуществления проверки Карточки образцов подписей с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты начала действия Карточки образцов подписей.

В случае необходимости по строке «Особые отметки» приводится примечание.

7.3. Заявление на переоформление лицевого счёта заполняется следующим образом.

Заявление на переоформление лицевого счёта заполняется клиентом, за исключением части «Отметка Министерства финансов Ульяновской области о переоформлении лицевого счёта №», которая заполняется Министерством.

В наименовании формы документа указываются номера лицевых счетов, подлежащих переоформлению.

В заголовочной части формы документа клиентом указываются:

дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование клиента» – наименование клиента в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке «Наименование иного получателя» – наименование иного получателя бюджетных средств в соответствии с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке «Причина переоформления» – причина, по которой должны быть переоформлены лицевые счета клиента;

по строке «Документ-основание для переоформления» – наименование документа, в соответствии с которым осуществляется переоформление лицевого счёта, с отражением в кодовой зоне номера и даты данного документа.

В заявительной надписи клиент указывает своё новое наименование в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП.

Если заявление представляется иным получателем бюджетных средств, то в заявительной надписи указывается новое наименование иного получателя бюджетных средств в соответствии с отражением в кодовой зоне ИНН, КПП, номера лицевого счёта.

В приложении к Заявлению на переоформление лицевого счёта указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на переоформление лицевого счёта.

Заявительная надпись заверяется подписями руководителя клиента, главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем лиц с указанием должностей) с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания Заявления на переоформление лицевого счёта.

Часть Заявления на переоформление лицевого счёта «Отметка Министерства финансов Ульяновской области о переоформленном лицевом счёте №» заполняется следующим образом. В заголовке указывается номер лицевого счёта, переоформленного в соответствии с Заявлением на переоформление лицевого счёта, представленным клиентом.

Часть Заявления на открытие лицевого счёта «Отметка Министерства финансов Ульяновской области о переоформлении лицевого счёта №» заверяется:

двумя подписями должностных лиц Министерства, наделённых в соответствии с правовым актом Министерства соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчётных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника Министерства, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на переоформление лицевого счёта с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты переоформления лицевого счёта.

7.4. Заявление на закрытие лицевого счёта заполняется следующим образом.

Заявление на закрытие лицевого счёта заполняется клиентом (ликвидационной комиссией или в случаях, установленных настоящим Порядком, уполномоченным работником Министерства) за исключением части Заявления на закрытие лицевого счёта «Отметка Министерства финансов Ульяновской области о закрытии лицевого счёта №», которая заполняется Министерством.

В наименовании формы документа указывается номер лицевого счёта, подлежащего закрытию.

В заголовочной части формы документа клиентом указываются:

дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование клиента» – наименование клиента в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке «Наименование главного распорядителя бюджетных средств» – наименование главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится клиент (строка заполняется в случае, если клиент не является главным распорядителем бюджетных средств);

Содержательная часть Заявления на закрытие лицевого счёта заполняется следующим образом.

В заявительной записи о закрытии лицевого счёта указывается вид лицевого счёта, наименование, номер и дата документа-основания для закрытия лицевого счёта и иная информация о причине закрытия лицевого счёта клиента.

Указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на закрытие лицевого счёта по номеру приложений.

Заявление на закрытие лицевого счёта заверяется подписями руководителя клиента, главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем лиц с указанием должностей), с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания Заявления на закрытие лицевого счёта.

В случае оформления Заявления на закрытие лицевого счёта уполномоченным работником Министерства, Заявление на закрытие лицевого счёта в заявительной части подписями руководителя и главного бухгалтера не заверяется.

Часть Заявления на закрытие лицевого счёта «Отметка Министерства финансов Ульяновской области о закрытии лицевого счёта №» заполняется следующим образом. В заголовке указывается номер лицевого счёта, который был закрыт в соответствии с Заявлением на закрытие лицевого счёта.

Часть Заявления на закрытие лицевого счёта «Отметка Министерства финансов Ульяновской области о закрытии лицевого счёта №» заверяется:

двумя подписями должностных лиц Министерства, наделённых в соответствии с правовым актом Министерства соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчётных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника Министерства, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на закрытие лицевого счёта с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты закрытия лицевого счёта.

7.5. Акт сверки операций по лицевому счёту получателя средств областного бюджета заполняется следующим образом.

В наименовании формы документа указывается номер лицевого счёта, присваиваемый клиенту, который указывается на второй и последующих страницах документа.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата, на которую сформирован документ;

по строке «Клиент» - наименование клиента в соответствии с учредительными документами, с реестровой записью Сводного реестра;

по строке «Главный распорядитель» - наименование главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится клиент.

Таблица заполняется следующим образом:

1) в разделе «Код» (графы 1-5) указываются код главного распорядителя бюджетных средств, коды раздела, подраздела, целевой статьи и вида расходов, код классификации операций сектора государственного управления, относящихся к расходам бюджетов, классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации;

в графе «Лимиты бюджетных обязательств» указываются лимиты бюджетных обязательств, в части оплаты денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам отражаются ассигнования текущего финансового года;

2) в разделе «Принятые бюджетные обязательства» (графы 7 и 8 иными получателями бюджетных средств не заполняются):

в графе 7 указываются бюджетные обязательства, принятые на учёт;

в графе 8 указываются исполненные бюджетные обязательства;

3) в разделе «Объём финансирования расходов»:

в графе 9 отражаются объёмы финансирования расходов, полученные с начала текущего финансового года;

в графе 10 отражаются исполненные объёмы финансирования расходов (иными получателями бюджетных средств не заполняется);

4) в разделе «Кассовые расходы»:

в графе 11 отражаются кассовые расходы с начала текущего финансового года в полном объёме (всего);

в графе 12 отражаются восстановленные кассовые расходы в полном объёме (всего) (иными получателями бюджетных средств не заполняется);

в графе 13 отражается остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств, который должен соответствовать расчёту: графа 6 – графа 11 (иными получателями бюджетных средств не заполняется). В части оплаты денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам отражается остаток неиспользованных ассигнований текущего финансового года;

в графе 14 отражается сумма неисполненных бюджетных обязательств, принятых на учёт, соответствующая разнице показателей по графе 7 и графе 11 (иными получателями бюджетных средств не заполняется);

в графе 15 отражается остаток объёмов финансирования, который должен соответствовать расчёту: графа 9 – графа 11 По строке «Итого» указываются итоговые суммы.

Акт сверки утверждается руководителем клиента (уполномоченным лицом) с указанием должности, подписи и расшифровки подписи, проставляется дата утверждения с одной стороны и директором департамента казначейства, бюджетного учёта, отчётности и финансово-бюджетного контроля (уполномоченным лицом).

Акт сверки заверяется:

подписью главного бухгалтера клиента (уполномоченного лица) и исполнителя с указанием должности и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью начальника отдела учёта и отчётности исполнения бюджета Министерства (в случае отсутствия начальника отдела учёта и отчётности исполнения бюджета в связи с отпуском, командировкой, болезнью – главного консультанта указанного отдела) и исполнителя с указанием должности и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.

(пункт 7.5 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 20.01.2011 № 04-пр (НГР – ru73000201100095))

7.6. Заявку на оплату по форме согласно приложению № 6 к настоящему Порядку заполняется следующим образом.

(абзац 1 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 09.07.2012 № 33-пр (НГР - ru73000201200633)

в номере поля 3 указывается номер заявки на оплату расходов;

в номере поля 4 указывается дата составления заявки на оплату расходов;

в номере поля 5 заявки на оплату расходов для осуществления электронных расчётов проставляется «электронно»;

в номере поля 6 указывается с начала строки с заглавной буквы сумма платежа прописью в рублях, при этом слово «рубль» не сокращается, копейки указываются цифрами, слово «копейка» не сокращается;

в номере поля 7 указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире «–»;

в номере поля 8 указывается наименование плательщика;

в номере поля 9 указывается номер лицевого счёта плательщика;

номера полей 10, 11 и 12 не заполняются;

в номере поля 13 указывается наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, чей БИК указан в поле «БИК» банка получателя;

в номере поля 14 указывается банковский идентификационный код (БИК) банка получателя;

в номере поля 15 указывается номер счёта банка получателя;

в номере поля 16 указывается наименование получателя;

в номере поля 17 указывается номер счёта получателя;

в номере поля 18 указывается вид операции (проставляется шифр 01);

номера полей 19, 20, 22 и 23 не заполняются;

в номере поля 21 указывается очерёдность платежа в соответствии с законодательством;

в номере поля 24 указывается назначение платежа, НДС выделяется отдельной строкой или делается ссылка на то, что налог не уплачивается;

номер поля 43 – место для печати плательщика, проставляется оттиск печати плательщика;

в номере поля 44 проставляются подписи лиц, имеющих право подписи расчётных документов, согласно образцам подписей в Карточке образцов подписей плательщика, представленной в Министерство;

в номере поля 45 проставляется штамп с отметкой о проведении платежа, указанием даты проведения платежа, подписи и расшифровки подписи (исполнителя) должностного лица Министерства;

в номере поля 60 указывается ИНН плательщика;

в номере поля 61 указывается ИНН получателя;

в номерах полей 101-110 указывается информация в соответствии с приказом Министерства финансов Российской федерации от 24.11.2004 № 106н «Об утверждении Правил указания информации в полях расчётных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации».

7.7. Уведомление заполняется следующим образом.

Уведомление заполняется клиентом за исключением части «Отметка Министерства финансов Ульяновской области о принятии Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа», которая заполняется Министерством.

В наименовании формы документа указывается номер документа, присваиваемый клиентом, который указывается на второй и последующих страницах документа.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование клиента» – наименование клиента в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН, КПП и номера лицевого счёта;

Таблица «Реквизиты платёжного документа» заполняется следующим образом.

По каждой строке указываются (данные для заполнения граф 2-10 берутся из платёжного документа, отражённого в выписке):

в графе 1 – порядковый номер;

в графе 2 – вид платёжного документа;

в графе 3 – номер платёжного документа;

в графе 4 – дата платёжного документа;

в графе 5 – наименование клиента;

в графе 6 – ИНН клиента;

в графе 7 – КПП клиента;

в графе 8 – коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым операции по кассовым расходам областного бюджета были отражены на лицевом счёте клиента;

в графе 9 – сумма из платёжного документа, отражённого в выписке;

в графе 10 – назначение платежа из платёжного документа, отражённого в выписке;

в графе 11 – соответствующий закон Ульяновской области (реквизит «дата» в формате 00.00.0000) или «внесение изменений в ошибочно произведённые кассовые выплаты».

Таблица «Изменить на реквизиты» заполняется следующим образом:

в графе 1 указывается порядковый номер;

в графах 2-4 указываются реквизиты получателя, по которым произошли изменения (если изменений нет по данной графе, то ставится прочерк);

в графе 5 указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым операции по кассовым расходам областного бюджета должны быть отражены на лицевом счёте клиента;

в графе 6 указывается сумма, по которой произошли изменения;

в графе 7 ставится прочерк.

Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа заверяется подписями руководителя клиента (уполномоченного им лица с указанием должности), исполнителя клиента с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты.

Часть Уведомления «Отметка Министерства финансов Ульяновской области о принятии Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа» заверяется:

подписью должностного лица Министерства, наделённого в соответствии с правовым актом Министерства правом первой либо второй подписи денежных и расчётных документов, с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью исполнителя с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.

7.8. Заявление на открытие лицевого счёта для учёта операций неучастника бюджетного процесса заполняется следующим образом.

Заявление на открытие лицевого счёта заполняется клиентом, за исключением части «Отметка Министерства финансов Ульяновской области об открытии лицевого счёта №», которая заполняется Министерством; части «Отметка вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия лицевого счёта организации-клиенту», которая заполняется вышестоящей организацией.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование организации-клиента» – наименование клиента в соответствии с учредительными документами, с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке «Наименование вышестоящей организации» – наименование вышестоящей организации;

по строке «Финансовый орган» – наименование Министерства.

В заявительной надписи «Прошу открыть лицевой счёт» указывается вид лицевого счёта (виды лицевых счетов).

Заявление на открытие лицевого счёта заверяется:

подписью руководителя клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью главного бухгалтера клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания Заявления на открытие лицевого счёта.

В разделе «Отметка вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия лицевого счёта организации-клиенту»:

по строке «Руководитель (уполномоченное лицо)» ставится подпись руководителя вышестоящей организации (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

по строке «Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)» ставится подпись, с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания Заявления на открытие лицевого счёта.

Часть Заявления на открытие лицевого счёта «Отметка Министерства финансов Ульяновской области об открытии лицевого счёта №» заполняется следующим образом.

В заголовке указывается номер лицевого счёта (номера лицевых счетов), открытого (открытых) в соответствии с Заявлением на открытие лицевого счёта, представленным клиентом.

Часть Заявления на открытие лицевого счёта «Отметка Министерства финансов Ульяновской области об открытии лицевого счёта №» заверяется:

двумя подписями должностных лиц Министерства, наделённых в соответствии с правовым актом Министерства соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчётных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника Министерства, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на открытие лицевого счёта и представленных вместе с ним документов с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты открытия лицевого счёта (лицевых счетов).

7.9. Заявление на переоформление лицевого счёта для учёта операций неучастника бюджетного процесса заполняется следующим образом.

Заявление на переоформление лицевого счёта заполняется клиентом, за исключением части «Отметка Министерства финансов Ульяновской области о переоформлении лицевого счёта №», которая заполняется Министерством.

В наименовании формы документа указываются номера лицевых счетов, подлежащих переоформлению.

В заголовочной части формы документа клиентом указываются:

дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование организации-клиента» – наименование клиента в соответствии с учредительными документами, с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке «Финансовый орган» – наименование Министерства;

по строке «Причина переоформления» – причина, по которой должны быть переоформлены лицевые счета клиента;

по строке «Документ-основание для переоформления» – наименование документа, в соответствии с которым осуществляется переоформление лицевого счёта, с отражением в кодовой зоне номера и даты данного документа.

В заявительной надписи клиент указывает своё новое наименование в соответствии с учредительными документами, с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП, вид лицевого счёта.

В приложении к Заявлению на переоформление лицевого счёта указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на переоформление лицевого счёта.

Заявительная надпись заверяется подписями руководителя клиента, главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем лиц с указанием должностей) с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания Заявления на переоформление лицевого счёта.

Часть Заявления на переоформление лицевого счёта «Отметка Министерства финансов Ульяновской области о переоформленном лицевом счёте №» заполняется следующим образом.

В заголовке указывается номер лицевого счёта, переоформленного в соответствии с Заявлением на переоформление лицевого счёта, представленным клиентом.

Часть Заявления на открытие лицевого счёта «Отметка Министерства финансов Ульяновской области о переоформлении лицевого счёта №» заверяется:

двумя подписями должностных лиц Министерства, наделённых в соответствии с правовым актом Министерства соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчётных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника Министерства, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на переоформление лицевого счёта с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты переоформления лицевого счёта.

7.10. Заявление на закрытие лицевого счёта для учёта операций неучастника бюджетного процесса заполняется следующим образом.

Заявление на закрытие лицевого счёта заполняется клиентом, за исключением части Заявления на закрытие лицевого счёта «Отметка Министерства финансов Ульяновской области о закрытии лицевого счёта №», которая заполняется Министерством.

В наименовании формы документа указывается номер лицевого счёта, подлежащего закрытию.

В заголовочной части формы документа клиентом указываются:

дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование организации-клиента» – наименование клиента в соответствии с учредительными документами, с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке «Наименование вышестоящей организации» – наименование учредителя;

по строке «Финансовый орган» – Министерство финансов Ульяновской области.

Содержательная часть Заявления на закрытие лицевого счёта заполняется следующим образом.

В заявительной записи о закрытии лицевого счёта указывается вид лицевого счёта, наименование, номер и дата документа-основания для закрытия лицевого счёта и иная информация о причине закрытия лицевого счёта клиента.

Указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на закрытие лицевого счёта по номеру приложений.

Заявление на закрытие лицевого счёта заверяется подписями руководителя клиента, главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем лиц с указанием должностей), с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания Заявления на закрытие лицевого счёта.

Часть Заявления на закрытие лицевого счёта «Отметка Министерства финансов Ульяновской области о закрытии лицевого счёта №» заполняется следующим образом.

В заголовке указывается номер лицевого счёта, который был закрыт в соответствии с Заявлением на закрытие лицевого счёта.

Часть Заявления на закрытие лицевого счёта «Отметка Министерства финансов Ульяновской области о закрытии лицевого счёта №» заверяется:

двумя подписями должностных лиц Министерства, наделённых в соответствии с правовым актом Министерства соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчётных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника Министерства, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на закрытие лицевого счёта с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты закрытия лицевого счёта.

7.11. Отчёт о состоянии лицевого счёта бюджетного учреждения (лицевого счёта автономного учреждения) (далее – Отчёт) заполняется клиентом следующим образом.

В заголовочной части формы документа указываются номер лицевого счёта; дата, на которую сформирован документ.

По строке «Наименование финансового органа» указывается наименование Министерства.

По строке «Наименование бюджетного учреждения (автономного учреждения)» указывается наименование клиента в соответствии с учредительными документами.

По строке «Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя» указывается наименование учредителя.

По строке «Наименование бюджета» указывается бюджет, за счёт которого осуществлялись операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения;

В разделе «Остаток средств на лицевом счёте» в графе 2 «Остаток средств на лицевом счёте»:

по строке «на начало года» заполняется остаток средств на начало года;

по строке «на отчётную дату» проставляется остаток средств на момент закрытия либо переоформления, повлекшего за собой закрытие счёта.

В разделе «Операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения:

в графе 1 «код по КОСГУ» указывается код классификации операций сектора государственного управления;

в графе 2 «поступления» построчно в разрезе КОСГУ указываются поступления средств;

в графе 3 «выплаты» построчно в разрезе КОСГУ указываются выбытие средств бюджетного учреждения на момент закрытия счёта;

по строке «Итого» приводятся итоговые суммовые показатели по графе 2 «Поступления» и 3 «Выплаты».

Отчёт заверяется главным бухгалтером учреждения и утверждается руководителем либо уполномоченным лицом учреждения с указанием даты заверения и утверждения; при заполнении строки «исполнитель» указывается должность и расшифровка подписи с указанием инициалов исполнителя Отчёта.

В Министерстве Отчёт заверяется подписью начальника отдела учёта и отчётности исполнения бюджета Министерства (в случае отсутствия начальника отдела учёта и отчётности исполнения бюджета в связи с отпуском, командировкой, болезнью – главного консультанта указанного отдела) и исполнителя с указанием должности и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и утверждается Министром финансов Ульяновской области с указанием даты утверждения.

7.12. Отчёт о состоянии отдельного лицевого счёта бюджетного учреждения (отдельного лицевого счёта автономного учреждения) заполняется клиентом следующим образом.

В наименовании формы документа указывается номер лицевого счёта и дата составления отчёта, которые указываются на второй и последующих страницах отчёта.

Все страницы нумеруются, в правом нижнем углу страницы проставляется номер страницы и указывается количество страниц.

В заголовочной части формы документа указываются: номер лицевого счёта; дата, на которую сформирован документ.

По строке «Наименование финансового органа» указывается Наименование Министерства.

По строке «Наименование бюджетного учреждения (автономного учреждения)» указывается наименование клиента в соответствии с учредительными документами.

По строке «Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя» указывается наименование учредителя.

По строке «Наименование бюджета» указывается бюджет, за счёт которого осуществлялись операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения.

В разделе 1 «Остаток средств на лицевом счёте»:

в графе «Код субсидии»:

в 1 колонке «прошлого года» построчно проставляются коды субсидий прошлого года;

во 2 колонке «текущего года» построчно проставляются коды субсидий текущего финансового года;

в 3 колонке «на начало года» построчно проставляются остатки средств на лицевом счёте на начало года;

в графе «на отчётную дату» проставляются остатки средств на лицевом счёте на момент закрытия лицевого счёта;

в 4 колонке «всего» проставляется остаток средств на лицевом счёте на отчётную дату;

в 5 колонке «в том числе неразрешённый к использованию остаток субсидии» проставляются остатки прошлого года;

в 6 колонке «в том числе неразрешённый к использованию остаток субсидии» проставляются остатки текущего года на момент закрытия.

По строке «Итого» приводятся итоговые суммовые показатели по колонкам 3, 4, 5 и 6.

В разделе 2 «сведения о разрешенных операциях с субсидиями»:

в графе «Код субсидии» (колонка 1) построчно проставляются коды субсидий;

в графе «Код КОСГУ» (колонка 2) построчно указывается код классификации операций сектора государственного управления;

в графе «разрешённый к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало года» (колонка 3) построчно указывается разрешённый к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало года в разрезе кодов субсидий и кодов КОСГУ;

в графе  «планируемые»:

в колонке 4 построчно указываются планируемые поступления в разрезе кодов субсидий и кодов КОСГУ;

в колонке 5 построчно указываются планируемые выплаты в разрезе кодов субсидий и кодов КОСГУ.

В разделе «Операции со средствами бюджетного учреждения (автономного учреждения):

в графе «Код субсидии» (колонка 1) построчно проставляются коды субсидий;

в графе «Код КОСГУ» (колонка 2) построчно указывается код классификации операций сектора государственного управления;

в графе «поступления» (колонка 3) построчно указываются поступления в разрезе кодов субсидий и кодов КОСГУ;

в графе «выплаты» (колонка 4) построчно указываются выплаты в разрезе кодов субсидий и кодов КОСГУ.

По строке «Итого» указываются итоговые суммовые показатели по графе 3 «Поступления» и 4 «Выплаты».

Отчёт о состоянии лицевого счёта бюджетного учреждения (лицевого счёта автономного учреждения) заверяется главным бухгалтером и утверждается руководителем либо уполномоченным лицом с указанием даты заверения и утверждения; при заполнении строки «исполнитель» указывается должность и расшифровка подписи с указанием инициалов исполнителя Отчёта.

В Министерстве Отчёт заверяется подписью начальника отдела учёта и отчётности исполнения бюджета Министерства (в случае отсутствия начальника отдела учёта и отчётности исполнения бюджета в связи с отпуском, командировкой, болезнью – главного консультанта указанного отдела) и исполнителя с указанием должности и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы и утверждается Министром финансов Ульяновской области с указанием даты утверждения.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1

к Порядку открытия и

ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области

Заявление

на открытие лицевого счёта

на «_____» _________ 20 ___ г.

Наименование клиента ___________________________________________

Коды

Дата

__________________________________________________________            ИНН

Наименование иного получателя _____________________________             КПП

_________________________________________________________                           

_________________________________________________________

Финансовый орган ____________________________________________________

Прошу открыть лицевой счёт ___________________________________________

                                                                                             (вид лицевого счёта)

Приложения:    1. _____________________________________________________

                           2. _____________________________________________________

                           3. _____________________________________________________

                           4. _____________________________________________________

                           5. _____________________________________________________

Руководитель клиента _________________________________ __________ ________________

(уполномоченное лицо)                                          (должность)                                                (подпись)              (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер клиента _____________________________ __________ ________________

(уполномоченное лицо)                                                     (должность)                                   (подпись)              (расшифровка подписи)

«____» _____________ 20 ___ г.

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Отметка Министерства финансов Ульяновской области

об открытии лицевого счёта № _______________

Руководитель (уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Начальник отдела бухгалтерского учёта и отчётности исполнения бюджета (уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

___________

     (телефон)

«____» _____________ 20 ___ г.

(Приложение № 1 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 20.01.2011 № 04-пр (НГР – ru73000201100095))

ПРИЛОЖЕНИЕ № 2

к Порядку открытия и

ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области

             КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ №

К ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ №

      Дата

Коды

на «_____» _________ 20 ___ г.

Наименование организации-клиента

      ИНН

Финансовый орган __________________________________

      КПП

Юридический адрес

Телефон

Наименование главного

распорядителя бюджетных  

средств (вышестоящей организации)                                

Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи

платёжных и иных документов при совершении операции по лицевому счёту

Право подписи

Должность

Фамилия, имя, отчество

Образец подписи

Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи

1

2

3

4

5

первой

второй

Руководитель клиента _________________________________ __________ ________________

(уполномоченное лицо)                                          (должность)                                                (подпись)              (расшифровка подписи)

                                                                                                                                                                                       М.П.

Главный бухгалтер клиента _____________________________ __________ ________________

(уполномоченное лицо)                                                     (должность)                                  (подпись)              (расшифровка подписи)

«____» _____________ 20 ___ г.

Оборотная сторона формы

___________________________________________________________________________________________________________

Отметка вышестоящей организации об

удостоверении полномочий и подписей

Руководитель _________________________________________ __________ ________________

(уполномоченное лицо)                                          (должность)                                                (подпись)              (расшифровка подписи) М.П.

«____» _____________ 20 ___ г.

___________________________________________________________________________________________________________

Удостоверительная надпись о засвидетельствовании

подлинности подписей

____________________________________________________________________

(город (село, посёлок, район, край, область, республика)

____________________________________________________________________

(дата (число, месяц, год) прописью)

Я ___________________________, нотариус __________________________________________

              (фамилия, имя, отчество)                                                     (наименование государственной территориальной

                                                                                                                    конторы или нотариального округа)

свидетельствую подлинность подписи граждан:_______________________________

                                                                                                                          (фамилия, имя, отчество граждан,

____________________________________________________________________,

включенных в карточку образцов подписей)

которые сделаны в моём присутствии. Личность подписавших документ установлена.

Зарегистрировано

В реестре за № _______________  Взыскано госпошлины (по тарифу) ___________________

Нотариус     ___________________________

       (подпись)

М.П.

«____» _____________ 20 ___ г.

Отметка Министерства финансов

Ульяновской области о приёме образцов подписей

Начальник отдела учёта и отчётности

исполнения бюджета __________________________________ __________ ________________

(уполномоченное лицо)                                          (должность)                                               (подпись)       (расшифровка подписи)

Ответственный

исполнитель _________________________________________ __________ ________________

(должность)                                               (подпись)      (расшифровка подписи)

«____» _____________ 20 ___ г.

Особые отметки _________________________________________________________________

(Приложение № 2 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 20.01.2011 № 04-пр (НГР – ru73000201100095))

ПРИЛОЖЕНИЕ № 3

к Порядку открытия и

ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области

Заявление

на переоформление лицевого счёта № __________________

на «_____» _________ 20 ___ г.

Наименование клиента ___________________________________________

Коды

Дата

__________________________________________________________            ИНН

Наименование иного получателя______________________________            КПП

__________________________________________________________

Финансовый орган ____________________________________________________

Прошу открыть лицевой счёт ___________________________________________

                                                                                             (вид лицевого счёта)

Причина переоформления______________________________________________

____________________________________________________________________

Документ-основание для переоформления________________________________

__________________________________________________________           номер

(наименование)                                                                                     дата

Прошу изменить наименование клиента и (или) номер лицевого счёта

на следующие:

Наименование клиента_______________________________________           ИНН

__________________________________________________________            КПП

                                                                                                                               номер

Вид лицевого счёта__________________________________________           счёта

Приложения:    1. ____________________________________________

                           2. ____________________________________________

Руководитель клиента _________________________________ __________ ________________

(уполномоченное лицо)                                          (должность)                                                (подпись)              (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер клиента _____________________________ __________ ________________

(уполномоченное лицо)                                                     (должность)                                  (подпись)              (расшифровка подписи)

«____» _____________ 20 ___ г.

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Отметка Министерства финансов Ульяновской области

о переоформлении лицевого счёта №_______________

Руководитель (уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Начальник отдела бухгалтерского учёта и отчётности исполнения бюджета (уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

«____» _____________ 20 ___ г.

(Приложение №3 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 20.01.2011 № 04-пр (НГР – ru73000201100095))

ПРИЛОЖЕНИЕ № 4

к Порядку открытия и

ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области

Заявление

на закрытие лицевого счёта № __________________

на «_____» _________ 20 ___ г.

Наименование клиента ___________________________________________

Коды

Дата

__________________________________________________________            ИНН

Наименование иного получателя _____________________________             КПП

_________________________________________________________                           

_________________________________________________________

Финансовый орган ____________________________________________________

Наименование главного

распорядителя бюджетных _____________________________________________

средств ____________________________________________________

номер

Прошу закрыть лицевой счёт _________________________________             дата

(вид лицевого счёта)                                          а

В связи с ____________________________________________________________

                                  (причина закрытия лицевого счёта, наименование документа-основания)

Приложения:    1. ____________________________________________________

                           2. ____________________________________________________

Руководитель клиента _________________________________ __________ ________________

(уполномоченное лицо)                                          (должность)                                                (подпись)              (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер клиента _____________________________ __________ ________________

(уполномоченное лицо)                                                     (должность)                                  (подпись)              (расшифровка подписи)

«____» _____________ 20 ___ г.

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Отметка Министерства финансов Ульяновской области

о закрытии лицевого счёта № _______________

Руководитель (уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Начальник отдела бухгалтерского учёта и отчётности исполнения бюджета (уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

«____» _____________ 20 ___ г.

(Приложение № 4 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 20.01.2011 № 04-пр (НГР – ru73000201100095))

ПРИЛОЖЕНИЕ № 5

к Порядку открытия и ведения лицевых

счетов Министерством финансов

Ульяновской области

АКТ

СВЕРКИ ОПЕРАЦИЙ ПО ЛИЦЕВОМУ СЧЁТУ ПОЛУЧАТЕЛЯ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА № ______________________

«____» ______________ 20 __ г.

Клиент _______________________________________________________________________________________________

Главный распорядитель _________________________________________________________________________________

Единица измерения: руб.

Код

Лимиты бюджетных обязательств **

Принятые бюджетные обязательства *

Объём финансирования расходов

Кассовые расходы

Остаток неиспользован-ных лимитов бюджетных обязательств **

(гр. 6- гр. 11)

Сумма неисполненных бюджетных обязательств, принятых на учёт *

(гр. 7 – гр. 11)

Остаток объёмов финансирования * (гр. 9 – гр. 11)

по КВСР

о КФСР

о КЦСР

о КВР

по КОСГУ

учтено

исполнено

получе-но с начала года

исполнено*

с начала года, всего

в том числе восста-нов-лено *

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Итого

Всего

*Указанные графы не заполняются иными получателями бюджетных средств

** В части оплаты денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам отражаются ассигнования текущего финансового года

                                                                                                       Начальник отдела учёта и отчётности

Главный бухгалтер клиента   ________________    ___________  ____________________________                       исполнения бюджета

(уполномоченное лицо)                 (должность)                 (подпись)                        (расшифровка подписи)                             (уполномоченное лицо) _______________   ___________    __________________________

                                                                                                                                                                          (должность)       (подпись)                  (расшифровка подписи)            

Исполнитель __________________   ________________   ___________________________                                            Исполнитель __________________   ________________   ________________________                                         

                                (должность)                        (подпись)                      (расшифровка подписи)                                                                                                   (должность)                      (подпись)                   (расшифровка подписи)

«____»  ________________       20___г.                                                                                                                                                             «____»  ________________       20 ___ г.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 6

к Порядку открытия и

ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области

(101)

ЗАЯВКА НА ОПЛАТУ РАСХОДОВ

(3)

(4)

(5)

Дата

Вид платежа

Сумма прописью

(6)

ИНН

(60)

КПП

(102)

Сумма

(7)

(8)

Сч. №

(9)

Плательщик

(10)

БИК

(11)

Сч. №

(12)

Банк плательщика

(13)

БИК

(14)

Сч. №

(15)

Банк получателя

ИНН (61)

КПП (103)

Сч. №

(17)

(16)

Вид оп.

(18)

Срок плат.

(19)

Наз.пл.

(20)

Очер. плат.

(21)

Получатель

Код

(22)

Рез. поле

(23)

(104)

(105)

(106)

(107)

(108)

(109)

(110)

(24)

Назначение платежа

М.П. (43)

Подписи

Отметки банка

(44)

(45)

ПРИЛОЖЕНИЕ № 7

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области

УВЕДОМЛЕНИЕ №

об уточнении вида и принадлежности платежа

от «

»

20

г.

Коды

Наименование клиента

Дата

ИНН

КПП

Номер

счёта

Реквизиты платёжного документа

№ п/п

наименование

номер

дата

клиент

код по БК

сумма

назначение платежа

примечание

наименование

ИНН

КПП

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Номер страницы

Всего страниц

Номер Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа

«_____» ______________20 ____ г.

Изменить на реквизиты:

№ п/п

клиент

код по БК

сумма

назначение платежа

Наименование

ИНН

КПП

1

2

3

4

5

6

7

Руководитель

(уполномоченное лицо)

Отметка Министерства финансов Ульяновской области о принятии Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Руководитель

(уполномоченное лицо)

Ответственный исполнитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

Ответственный исполнитель

«

»

20

г.

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

«

»

20

г.

             

Номер страницы _______

Всего страниц _______

ПРИЛОЖЕНИЕ № 8

к Порядку открытия и

ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области

ЗАЯВЛЕНИЕ

на открытие лицевого счёта для учёта операций

неучастника бюджетного процесса

№ ______________

на «_____» ________________ 20 __г.

Коды

Дата

Наименование организации-

ИНН

клиента

КПП

(полное наименование)

Наименование вышестоящей

организации

(полное наименование)

Финансовый орган

Прошу открыть лицевой счет

Приложения:                                      

(вид лицевого счёта)

1.

2.

3.

4.

5.

Руководитель
организации-клиента

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер
организации-клиента

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

20

г.

Отметка вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия
лицевого счёта организации-клиенту

Руководитель (уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

«

»

20

г.

Отметка Министерства финансов Ульяновской области
об открытии лицевого счёта № ________________

Руководитель (уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Начальник отдела учёта и отчётности исполнения бюджета (уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

«

»

20

г.

(Приложение № 8 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 20.01.2011 № 04-пр (НГР – ru73000201100095))

ПРИЛОЖЕНИЕ № 9

к Порядку открытия и

ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области

Заявление

на переоформление лицевого счёта для учёта операций

неучастника бюджетного процесса

№ _______________

от «____» _____________ 20 __ г.

Коды

Наименование организации-клиента

Дата

ИНН

                        (полное наименование)

КПП

Финансовый орган

Причина переоформления

___________________________________

Прошу изменить наименование организации-клиента и (или) номер
лицевого счёта на следующие:

Наименование

ИНН

организации-клиента

КПП

номер счёта

Вид лицевого счёта

Приложения:                        1.___________________________________

                                               2.___________________________________

Руководитель организации-клиента

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер организации-клиента

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

«

»

20

г.

Отметка Министерства финансов Ульяновской области
о переоформлении лицевого счёта №______________

Руководитель (уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Начальник отдела учёта и отчётности исполнения бюджета (уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

«

»

20

г.

(Приложение № 9 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 20.01.2011 № 04-пр (НГР – ru73000201100095))

ПРИЛОЖЕНИЕ № 10

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

Министерством финансов

Ульяновской области

Заявление

на закрытие лицевого счёта для учёта операций неучастника
бюджетного процесса

№ ______________

от «___» _______________ 20__г.

Коды

Дата

ИНН

КПП

номер

дата

Наименование

организации-клиента

(полное наименование)

Наименование вышестоящей

организации

(полное наименование)

Финансовый орган

Прошу закрыть лицевой счёт

(вид лицевого счёта)

В связи с

(причина закрытия лицевого счёта, наименование документа-основания)

Приложения: 1. ________________________________________________________

               2. ________________________________________________________

               3. ________________________________________________________

               4. ________________________________________________________

Руководитель организации-клиента

(уполномоченной лицо)

________________

_________

_________________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер организации-клиента

________________

_________

_________________

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

«

»

20

г.

Отметка Министерства финансов Ульяновской области
о закрытии лицевого счёта № ________________

Руководитель (уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Начальник отдела учёта и отчётности исполнения бюджета (уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

__________________

       телефон

«

»

20

г.

(Приложение № 10 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 20.01.2011 № 04-пр (НГР – ru73000201100095))

ПРИЛОЖЕНИЕ № 11

к Порядку открытия и ведения лицевых

счетов Министерством финансов Ульяновской области

ОТЧЁТ О СОСТОЯНИИ

лицевого счёта бюджетного учреждения

                                                                                       (лицевого счёта автономного учреждения) №

на «___» ______________ 20__ г.

Наименование финансового органа                _____________________________________________________________________________________________________

Наименование бюджетного учреждения      

(автономного учреждения)                              _____________________________________________________________________________________________________

Наименование органа, осуществляющего

функции и полномочия учредителя               ______________________________________________________________________________________________________

Наименование бюджета                                   ______________________________________________________________________________________________________

Единица измерения: руб.

1.Остаток средств на лицевом счёте

Наименование показателя

Остаток средств на лицевом счёте

1

2

На начало года

На отчётную дату

2. Операции со средствами бюджетного учреждения (автономного учреждения)

Код по КОСГУ

Поступления

Выплаты

1

2

3

                                                                                         Итого 

                                                                                                       Начальник отдела учёта и отчётности

Главный бухгалтер клиента   ________________    ___________  ____________________________               исполнения бюджета

(уполномоченное лицо)                 (должность)                 (подпись)                        (расшифровка подписи)                      (уполномоченное лицо) _______________   ___________    __________________________

                                                                                                                                                                          (должность)       (подпись)                  (расшифровка подписи)            

Исполнитель __________________   ________________   ___________________________                                            Исполнитель __________________   ________________   _____________________                                         

                                (должность)                        (подпись)                      (расшифровка подписи)                                                                                                   (должность)                      (подпись)                   (расшифровка подписи)

«____»  ________________       20___г.                                                                                                                                                             «____»  ________________       20___г.   

ПРИЛОЖЕНИЕ № 12

к Порядку открытия и ведения лицевых

счетов Министерством финансов Ульяновской области

ОТЧЁТ О СОСТОЯНИИ

отдельного лицевого счёта бюджетного учреждения

                                                               (отдельного лицевого счёта автономного учреждения) №

на «___» ______________ 20__ г.

Наименование финансового органа                _____________________________________________________________________________________________________

Наименование бюджетного учреждения      

(автономного учреждения)                                      _____________________________________________________________________________________________________

Наименование органа, осуществляющего

функции и полномочия учредителя               ______________________________________________________________________________________________________

Наименование бюджета                                             ______________________________________________________________________________________________________

Единица измерения: руб.

1. Остаток средств на лицевом счёте

Код субсидии

На начало года

На отчётную дату

Всего

В том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии

прошлого года

текущего года

прошлого года

ткущего года

1

2

3

4

5

6

Итого

Номер страницы _____________

Всего страниц_____________

Номер лицевого счёта _____________________

на «___»  ___________________ 20___г.

2. Сведения о разрешённых операциях с субсидиями

Код субсидии

Код КОСГУ

Разрешённый к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20 ___ г.

Планируемые

поступления

выплаты

1

2

3

4

5

Итого

3. Операции со средствами бюджетного учреждения (автономного учреждения)

Код субсидии

Код КОСГУ

Поступления

Выплаты

1

2

3

4

                                      Итого

                                                                              Начальник отдела учёта и отчётности

Главный бухгалтер клиента   ________________    ___________  ____________________________   исполнения бюджета

(уполномоченное лицо)                 (должность)                 (подпись)                        (расшифровка подписи)        (уполномоченное лицо) _______________   ___________    __________________________

                                                                                                                                                     (должность)         (подпись)                  (расшифровка подписи)            

Исполнитель __________________   ________________   ___________________________                  Исполнитель __________________   ________________   _____________________                                         

                                (должность)                        (подпись)                      (расшифровка подписи)                                                                         (должность)                      (подпись)              (расшифровка подписи)

«____»  ________________       20___г.                                                                                                                                                             «____»  ________________       20___г.   

Номер страницы _____________

Всего страниц_____________

ПРИЛОЖЕНИЕ № 13

к Порядку открытия и

ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области

Министерство финансов

Ульяновской области

____________________________ просит денежные средства, поступившие

(наименование клиента)

от __________________________________________________________________

по платежным поручениям:

№ _____ дата ___ в сумме ______ руб.____ коп.;

№ _____ дата ___ в сумме ______ руб.____ коп.

зачислить, как восстановление кассовых расходов на лицевой счёт __________

по следующим кодам бюджетной классификации:

КВСР______

КФСР______

КЦСР_______

КВР_______

КОСГУ______

(номер и дата бюджетного обязательства для средств текущего финансового года).

Руководитель клиента

(иное уполномоченное лицо)

Главный бухгалтер

(иное уполномоченное лицо)

Исп.(ФИО)

(телефон исполнителя)