Об утверждении Порядка проведения Министерством финансов Ульяновской области кассовых выплат за счёт средств государственных автономных учреждений Ульяновской области



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 20 декабря 2010 года № 66-пр

Об утверждении Порядка проведения Министерством финансов Ульяновской области кассовых выплат за счёт средств государственных автономных учреждений Ульяновской области

УТРАТИЛ СИЛУ – приказ Министерства финансов Ульяновской области от 13.10.2011 № 61-пр (НГР – RU73000201100911)

Изменения:

- приказ Министерства финансов Ульяновской области от 05.07.2011 № 38-пр (НГР – ru73000201100584)

В соответствии с пунктом 34 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения Министерством финансов Ульяновской области кассовых выплат за счёт средств государственных автономных учреждений Ульяновской области.

2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на директора департамента казначейства, бюджетного учёта, отчётности и финансово-бюджетного контроля Куприянову Н.М.

(пункт 3 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 05.07.2011 № 38-пр (НГР – ru73000201100584))

Министр финансов области                                                    О.С.Максимушкина

УТВЕРЖДЁН

приказом Министерства

финансов Ульяновской

области

20 декабря 2010 г. № 66-пр

ПОРЯДОК

проведения Министерством финансов Ульяновской области

кассовых выплат за счёт средств государственных автономных

учреждений Ульяновской области

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок устанавливает процедуры проведения Министерством финансов Ульяновской области (далее также – Министерство) кассовых выплат за счёт средств государственных автономных учреждений Ульяновской области на лицевых счетах, открытых им в Министерстве (далее – клиенты).

1.2. При осуществлении операций со средствами клиентов информационный обмен между клиентом и Министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее – в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключённого между клиентом и Министерством.

(абзац 1 пункта 1.2 – в ред. приказа Министерства финансов Ульяновской области от 05.07.2011 № 38-пр (НГР – ru73000201100584))

Если у клиента или Министерства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее – на бумажном носителе).

1.3. Министерство для учёта средств клиентов открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее – в банке) счёт на балансовом счёте № 40601 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации» (далее – счёт № 40601) для учёта операций клиентов.

1.4. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Министерство в электронном виде и (или) на бумажном носителе заявку на оплату расходов по форме, установленной Порядком открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области, утверждённым приказом Министерства финансов Ульяновской области от 20.12.2010 № 64-пр «Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области», а также заявку на списание специальных средств по форме электронного документа в автоматизированной системе «АЦК – Финансы».

1.5. Министерство принимает заявку на оплату расходов и заявку на списание специальных средств к исполнению в случае выполнения следующих условий:

а) заявка на оплату расходов и заявка на списание специальных средств соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;

б) суммы, указанные в заявке на оплату расходов и заявке на списание специальных средств, не превышают остаток на открытом клиенту в Министерстве лицевом счёте, предназначенном для учёта операций со средствами государственных автономных учреждений Ульяновской области (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных государственным автономным учреждениям Ульяновской области из областного бюджета Ульяновской области) (далее – лицевой счёт клиента), или лицевом счёте, предназначенном для учёта операций со средствами, предоставленными государственным автономным учреждениям Ульяновской области из областного бюджета Ульяновской области в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее – отдельный лицевой счёт клиента), указанном клиентом в заявке на оплату расходов и заявке на списание специальных средств.

1.6. Если представленная клиентом заявка на оплату расходов и заявка на списание специальных средств соответствует установленным настоящим Порядком требованиям, Министерство формирует платёжные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счёта № 40601, оформленные в соответствии с Положением о безналичных расчётах в Российской Федерации от 03.10.2002 № 2-П, утверждённым Центральным банком Российской Федерации, в соответствии с установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации особенностями расчётно-кассового обслуживания органов Федерального казначейства (далее – расчётные документы, особенности расчётно-кассового обслуживания).

1.7. Возврат плательщику ошибочно перечисленных или излишне полученных клиентом денежных средств, отражённых на лицевом счёте клиента (отдельном лицевом счёте клиента), возврат в областной бюджет Ульяновской области клиентом поступивших ему иных субсидий (бюджетных инвестиций) осуществляется на основании представленной клиентом в Министерство заявки на списание специальных средств.

1.8. Перечисление клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счёт клиента (отдельный лицевой счёт клиента) в рамках одного и того же счёта № 40601, осуществляется на основании представленной клиентом в Министерство заявки на оплату расходов.

Министерство обрабатывает указанную заявку на оплату расходов и формирует в автоматизированной системе «АЦК – Финансы» электронный документ «Справка по специальным средствам» (далее – Справка). Указанные заявка на оплату расходов и Справка являются основанием для проведения Министерством операции без списания-зачисления средств на счёте № 40601 и для отражения её на соответствующих лицевых счетах.

1.9. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами, расположенными на территории города Ульяновска, осуществляются в соответствии с приказом Министерства финансов Ульяновской области от 07.05.2010 № 19-пр «Об обеспечении денежными чековыми книжками и наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета Ульяновской области, расположенных на территории города Ульяновска» с учётом установленных настоящим Порядком особенностей заполнения Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001), и учитываются на счёте, открытом Министерству в учреждении банка на балансовом счёте № 40116 «Средства для выплаты наличных денег организациям» (далее – счёт № 40116) к счёту № 40601.

Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами, расположенными за пределами города Ульяновска (далее – удалённый получатель средств бюджета) осуществляются в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 03.09.2008 № 89н «Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» (далее – Правила).

1.10. Операции по списанию банком сумм платежей со счёта № 40601, по зачислению банком поступлений на счёт № 40601 отражаются Министерством на соответствующих лицевых счетах клиентов (отдельных лицевых счетах клиентов) в день получения банковской выписки по счёту № 40601.

1.11. Суммы, зачисленные на счёт № 40601, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее – невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счёте № 40601.

1.12. В случае если поступления на счёт № 40601 были отнесены к невыясненным поступлениям, Министерство направляет учредителю клиента реестр невыясненных поступлений.

Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Министерство письмо об уточнении операций клиента (далее – Письмо), которое должно быть оформлено на официальном бланке и подписано руководителем и главным бухгалтером клиента (иными уполномоченными лицами).

Министерство на основании представленного клиентом Письма формирует Справку, которая является основанием для проведения Министерством соответствующей операции без списания-зачисления средств на счёте № 40601 и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счёте клиента.

1.13. Невыясненные поступления подлежат уточнению Министерством в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил в Министерство Письмо, Министерство на основании оформленного им расчётного документа возвращает указанные средства со счёта № 40601 плательщику.

1.14. Суммы поступлений на счёт № 40601, отнесённые к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются на лицевом счёте клиента (отдельном лицевом счёте клиента).

1.15. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, учитываются на соответствующем лицевом счёте клиента (отдельном лицевом счёте клиента) как восстановление кассовой выплаты.

Клиент информирует дебитора о реквизитах расчётного документа в соответствии с требованиями особенностей расчётно-кассового обслуживания.

1.16. Представленные клиентом в Министерство заявки на оплату расходов и заявки на списание специальных средств (далее – платёжные документы), соответствующие установленным настоящим Порядком требованиям, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днём их представления в Министерство.

В случае если форма или содержание представленных клиентом платёжных документов не соответствуют установленным настоящим Порядком требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке образцов подписей клиента, представленной клиентом в Министерство, Министерство возвращает клиенту платёжные документы с указанием причины возврата. При информационном обмене между Министерством и клиентом в электронном виде в заявке на оплату расходов в поле «комментарии» указывается причина отказа.

1.17. Приём платёжных документов, поступивших в Министерство на бумажном носителе, производится в день их поступления в Министерство в течение операционного дня, согласно графику приёма платёжных документов от клиента, утверждённому директором департамента казначейства, бюджетного учёта, отчётности и финансово-бюджетного контроля Министерства. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приёма платёжных документов, представленных на бумажном носителе, устанавливается Министерством с учётом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключённого между банком и Министерством.

На всех платёжных документах, поступивших в Министерство, ставятся отметки Министерства с указанием даты принятия и даты исполнения.

1.18. Министерство не позднее следующего рабочего дня после получения выписки по счёту Министерства № 40601 выдает клиентам выписки из лицевых счетов (далее – выписки), в которых отражаются операции за прошедший операционный день.

2. Особенности заполнения клиентами

платёжных документов и Объявлений на взнос наличными

2.1. Платёжные документы, представленные клиентом в Министерство, оформляются в установленном законодательством порядке, с учётом следующих особенностей.

2.2. Наименование клиента, указанное в представленном клиентом в Министерство платёжном документе, должно соответствовать полному или сокращённому (краткому) наименованию клиента, указанному в карточке образцов подписей клиента, представленной клиентом в Министерство.

2.3. Номер лицевого счёта, указанный в платёжном документе, должен соответствовать номеру лицевого счёта клиента (отдельного лицевого счёта клиента), открытого в Министерстве.

2.4. Оформление клиентом Объявления на взнос наличными осуществляется с учётом следующих особенностей:

а) в поле «Получатель» указывается сокращённое наименование Министерства, в скобках проставляются полное или сокращённое (краткое) наименование клиента, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счёта клиента;

б) в поле «Источник поступления» клиент указывает источники поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с символами отчётности по форме документа «Отчёт о наличном денежном обороте», предусмотренной нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, и наименование вида средств «Средства юридических лиц».