ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

ПРИКАЗ

21.04.2008 №58/1

Об утверждении порядка ведения государственной долговой книги Республики Дагестан в Министерстве финансов Республики Дагестан

(Изменения и дополнения:

Приказ Министерства финансов Республики Дагестан от 19.09.2016 № 156§2, НГР:RU05000201600456)

В соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 25 (абзац 16) закона Республики Дагестан «О бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Республике Дагестан» приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок ведения Государственной долговой книги Республики Дагестан в Министерстве финансов Республики Дагестан.

2. Отделу государственного долга, кредитов и лизинга (Акуев В. И.) совместно с Управлением бухгалтерского учета и отчетности (Садуев С. М.) обеспечить ведение аналитического учета государственного долга Республики Дагестан.

(Пункт 2 в редакции приказа Министерства финансов Республики Дагестан от 19.09.2016 № 156§2, НГР:RU05000201600456)

3.Управлению бухгалтерского учета и отчетности обеспечить отражение информации из Государственной долговой книги Республики Дагестан на соответствующих счетах Плана счетов бюджетного учета, а также обеспечить техническую реализацию задачи по включению отдельных показателей, содержащихся в Государственной долговой книге Республики Дагестан, в регистры бюджетного учета.

(Пункт 3 в редакции приказа Министерства финансов Республики Дагестан от 19.09.2016 № 156§2, НГР:RU05000201600456)

Пункт 4 исключен – приказ Министерства финансов Республики Дагестан от 19.09.2016 № 156§2, НГР:RU05000201600456

4. Установить, что в Государственной долговой книге Республики Дагестан отражаются все долговые обязательства Республики Дагестан, которые не были погашены по состоянию на 1 января 2008 года. Долговые обязательства, зарегистрированные в Государственной долговой книге Республики Дагестан до 1 января 2008 года, перерегистрации не подлежат.

5. Информация о долговых обязательствах муниципальных образований, отраженных в муниципальных долговых книгах, подлежит передаче в Министерство финансов Республики Дагестан ежемесячно 8 числа месяца, следующего за отчетным, по состоянию на 1 число отчету.

(Пункт 6 в редакции приказа Министерства финансов Республики Дагестан от 19.09.2016 № 156§2, НГР:RU05000201600456)

6. Информация о долговых обязательства государственной долговой книге Республики Дагестан долговых книгах муниципальных образований, подлежит передаче Министерством финансов Республики Дагестан в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 10 (предварительная) и 15 чисел месяца, следующих за отчетными.

(Пункт 7 в редакции приказа Министерства финансов Республики Дагестан от 19.09.2016 № 156§2, НГР:RU05000201600456)

7. Отделу информационного и программного обеспечения (Карапац А.Н.) разработать и представить Отделу государственного долга, кредитов и лизинга программу учета операций в Долговой книге в электронном виде в автоматизированной информационной системе Министерства финансов Республики Дагестан.

(Пункт 8 в редакции приказа Министерства финансов Республики Дагестан от 19.09.2016 № 156§2, НГР:RU05000201600456)

8. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.

(Пункты 5-9 считать пунктами 4-8 - приказ Министерства финансов Республики Дагестан от 19.09.2016 № 156§2, НГР:RU05000201600456)

Министр финансов

Республики Дагестан

А. Гамидов

Утвержден

Приказом Министерства финансов Республики Дагестан от 21 апреля 2008 г. №58/1

ПОРЯДОК

ВЕДЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации с целью определения процедуры ведения Государственной долговой книги Республики Дагестан (далее -Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств и устанавливает объем информации, порядок ее внесения в Долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств и порядок хранения Долговой книги.

I. Порядок ведения Долговой книги

1. Ведение Долговой книги осуществляется Отделом финансового рынка и кредитов Министерства финансов Республики Дагестан (далее - Отдел) совместно с Управлением бухгалтерского учета, отчетности и казначейского исполнения бюджетов в соответствии с настоящим Порядком.

Отдел несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

Ответственные лица по ведению Долговой книги назначаются Министром финансов Республики Дагестан.

Долговая книга ведется в разрезе долговых книг внутреннего и внешнего государственного долга Республики Дагестан и содержит общую информацию о параметрах государственных долговых обязательств.

5. В Долговой книге внутреннего долга Республики Дагестан регистрируются следующие виды долговых обязательств:

- государственные ценные бумаги Республики Дагестан, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации;

- кредиты, привлеченные от имени Республики Дагестан как заемщика от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

- кредиты, привлеченные от имени Республики Дагестан как заемщика от международных финансовых организаций в валюте Российской Федерации;

- бюджетные кредиты, привлеченные в республиканский бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации;

- государственные гарантии Республики Дагестан в валюте Российской Федерации;

- иные долговые обязательства Республики Дагестан в валюте Российской Федерации.

6. Долговая книга внутреннего долга Республики Дагестан содержит сведения:

1) По государственным ценным бумагам Республики Дагестан, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации:

государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

вид ценной бумаги;

основание для осуществления эмиссии ценных бумаг;

объявленный (по номиналу) и фактически размещенный (доразмещенный) (по номиналу) объем выпуска (дополнительного выпуска);

номинальная стоимость одной ценной бумаги;

форма выпуска ценных бумаг;

даты размещения, доразмещения, выплаты купонного дохода, выкупа и погашения выпуска ценных бумаг;

ставка купонного дохода по ценной бумаге;

размер купонного дохода на соответствующую дату выплаты в расчете на одну ценную бумагу;

наименование генерального агента (агента) по обслуживанию выпуска ценных бумаг;

сведения о погашении (реструктуризации, выкупе) выпуска ценных бумаг;

сведения об уплате процентных платежей по ценным бумагам (произведены или не произведены);

иные сведения, раскрывающие условия обращения ценных бумаг.

2) По кредитам, привлеченным от имени Республики Дагестан как заемщика от кредитных организаций в валюте Российской Федерации:

регистрационный номер;

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

основание для заключения договора или соглашения;

наименование кредитора;

объем полученного кредита;

процентная ставка по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

3) По кредитам, привлеченным от имени Республики Дагестан как заемщика от международных финансовых организаций в валюте Российской Федерации:

регистрационный номер;

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

основание для заключения договора или соглашения;

наименование кредитора;

объем полученного кредита;

процентная ставка по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

4) По бюджетным кредитам, полученным Республикой Дагестан от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации:

регистрационный номер;

основание для получения бюджетного кредита; номер и дата договора или соглашения; объем предоставленного бюджетного кредита; сведения об органах, предоставивших бюджетный кредит; даты получения и погашения бюджетного кредита; сведения о погашении бюджетного кредита;

сведения о процентных платежах по бюджетному кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий получения бюджетного кредита;

иные сведения, раскрывающие условия получения бюджетного кредита.

5) По государственным гарантиям Республики Дагестан в валюте Российской Федерации:

регистрационный номер;

основание для предоставления государственной гарантии; дата гарантии; наименование принципала; наименование бенефициара; объем обязательств по гарантии; дата или момент вступления гарантии в силу; сроки гарантии, предъявления требований по гарантии, исполнения;

сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по гарантии;

наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

иные сведения, раскрывающие условия гарантии.

6) По иным долговым обязательствам Республики Дагестан в валюте Российской Федерации:

регистрационный номер обязательства;

основание для возникновения обязательства;

даты возникновения и погашения обязательства;

сведения о погашении обязательства;

иные сведения, раскрывающие условия исполнения обязательства.

7. В Долговой книге внешнего долга Республики Дагестан регистрируются следующие виды долговых обязательств:

государственные ценные бумаги Республики Дагестан, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;

кредиты, привлеченные от имени Республики Дагестан как заемщика от кредитных организаций, иностранных государств, международных финансовых организаций, иных субъектов международного права и иностранных юридических лиц в иностранной валюте;

государственные гарантии Республики Дагестан в иностранной валюте.

8. Долговая книга внешнего долга Республики Дагестан содержит сведения:

1) По государственным ценным бумагам Республики Дагестан, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте:

государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

вид ценной бумаги;

основание для осуществления эмиссии ценных бумаг;

объявленный (по номиналу) и фактически размещенный (доразмещенный) (по номиналу) объем выпуска (дополнительного выпуска);

номинальная стоимость одной ценной бумаги;

форма выпуска ценных бумаг;

даты размещения, доразмещения, выплаты купонного дохода, выкупа и погашения выпуска ценных бумаг;

ставка купонного дохода по ценной бумаге;

размер купонного дохода на соответствующую дату выплаты в расчете на одну ценную бумагу;

наименование генерального агента (агента) по обслуживанию выпуска ценных бумаг;

сведения о погашении (реструктуризации, выкупе) выпуска ценных бумаг;

сведения об уплате процентных платежей по ценным бумагам (произведены или не произведены);

иные сведения, раскрывающие условия обращения ценных бумаг.

2) По кредитам, привлеченным от имени Республики Дагестан как заемщика от кредитных организаций, иностранных государств, международных финансовых организаций, иных субъектов международного права и иностранных юридических лиц в иностранной валюте:

регистрационный номер;

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

основание для заключения договора или соглашения;

наименование кредитора;

объем полученного кредита;

процентная ставка по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

Регистрация в Долговой книге задолженности по аккредитивам, векселям, инкассо, открытым счетам и иной коммерческой задолженности осуществляется путем группировки указанных обязательств по видам задолженности и кодам валют с присвоением регистрационного номера и отражением основной суммы долга.

3) По государственным гарантиям Республики Дагестан в иностранной валюте:

регистрационный номер;

основание для предоставления государственной гарантии;

дата гарантии;

наименование принципала;

наименование бенефициара;

объём обязательств по гарантии;

дата или момент вступления гарантии в силу;

сроки гарантии, предъявления требований по гарантии, исполнения гарантии;

сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по гарантии;

наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

иные сведения, раскрывающие условия гарантии.

9. Реструктуризация долгового обязательства, послужив1ш^угищованием для прекращения долгового обязательства с заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит отражению в Долговой книге с отметкой о прекращении реструктурированного обязательства.

10. Учет операций в Долговой книге ведется в электронном виде с использованием специально разработанного программного обеспечения в автоматизированной информационной системе Министерства финансов Республики Дагестан.

11. Сведения Долговой книги используются для ведения регистров бюджетного учета.

12. Информация о государственных внутренних долговых обязательствах Республики Дагестан вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

13. Информация о государственных внешних долговых обязательствах Республики Дагестан вносится в Долговую книгу в течение пяти рабочих дней с момента поступления в Министерство финансов Республики Дагестан соответствующих документов, подтверждающих возникновение указанных обязательств. Информация, связанная с обслуживанием долгового обязательства (размещение, выплата доходов и погашение обязательства), представляется для внесения в Долговую книгу в срок, предусмотренный в соответствующем договоре или соглашении, заключаемом с организацией, привлекаемой к обслуживанию долгового обязательства.

14. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.

15. Информация, содержащаяся в Долговой книге по всем долговым обязательствам, может быть предоставлена республиканским органам законодательной и исполнительной власти либо их уполномоченным органам по соответствующим запросам.

Иным юридическим и физическим лицам сведения, содержащиеся в Долговой книге, предоставляются Отделом по указанию Министра финансов Республики Дагестан.

II. Порядок регистрации долговых обязательств

16. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем присвоения регистрационного номера долговому обязательству и внесения соответствующих записей Отделом в Долговую книгу.

17. Регистрация долговых обязательств Республики Дагестан в валюте Российской Федерации осуществляется путем присвоения регистрационного номера, состоящего из девяти значащих разрядов:

Х1Х2ХЗХ4Х5Х6Х7Х8Х9

а) Первый, второй разряды номера (X1X2) указывают на тип государственного долгового обязательства:

"01" - для векселя Министерства финансов Российской Федерации;

"02" - для целевых расчетных чеков и целевых вкладов;

"03" - для облигаций государственных целевых беспроцентных займов СССР 1990 г.;

"04" - для государственных гарантий Республики Дагестан;

"06" - для облигаций внутреннего займа РСФСР 1991 г. ("Апрель", "Октябрь");

"07" - для облигаций Российского внутреннего выигрышного займа 1992 г.;

"08" - для кредитов, привлеченных от имени Республики Дагестан как заемщика от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

"09" - для кредитов, привлеченных от имени Республики Дагестан как заемщика от международных финансовых организаций в валюте Российской Федерации;

"10" - для бюджетных кредитов, привлеченных в республиканский бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации;

"21" - для государственных краткосрочных бескупонных облигаций сроком обращения до 1 года;

"24" - для облигаций республиканского займа с переменным купонным доходом сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"25" - для облигаций республиканского займа с постоянным купонным доходом сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"26" - для облигаций республиканского займа с постоянным купонным доходом сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет;

"27" - для облигаций республиканского займа с фиксированным купонным доходом сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"28" - для облигаций республиканского займа с фиксированным купонным доходом сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет;

"29" - для облигаций республиканского займа с переменным купонным доходом сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет;

"30" - для облигаций сберегательного займа Республики Дагестан;

"34" - для сберегательных облигаций Республики Дагестан с постоянной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения до 1 года;

"35" - для сберегательных облигаций Республики Дагестан с постоянной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"36" - для сберегательных облигаций Республики Дагестан с постоянной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет; .

"37" - для сберегательных облигаций Республики Дагестан с фиксированной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения до 1 года;

"38" - для сберегательных облигаций Республики Дагестан с фиксированной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"39" - для сберегательных облигаций Республики Дагестан с фиксированной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет;

"40" - для облигаций республиканского нерыночного займа сроком обращения до 1 года;

"41" - для облигаций республиканского нерыночного займа сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"42" - для облигаций республиканского нерыночного займа сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет;

"45" - для облигаций республиканского займа с амортизацией долга с фиксированной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"46" - для облигаций республиканского займа с амортизацией долга с фиксированной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет;

"47" - для облигаций республиканского займа с амортизацией долга с переменной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения свыше 1 года до 5 лет;

"48" - для облигаций республиканского займа с амортизацией долга с переменной процентной ставкой купонного дохода сроком обращения свыше 5 лет до 30 лет.

б) Третий, четвертый, пятый разряды (ХЗХ4Х5) указывают на порядковый номер выпуска данного типа.

в) Шестой, седьмой, восьмой разряды (Х6Х7Х8) - буквы "ДМФ" - указывают на эмитента/заемщика/гаранта.

г) Девятый разряд (Х9) - буква "S" - указывает, что государственное долговое обязательство Республики Дагестан выражено в валюте Российской Федерации.

18. Регистрация долговых обязательств Республики Дагестан в иностранной валюте осуществляется путем присвоения регистрационного номера, состоящего из девяти значащих разрядов:

Х1Х2ХЗХ4Х5Х6Х7Х8Х9.

а) Первый, второй разряды номера (Х1Х2) указывают на тип государственного долгового обязательства:

"01" - кредиты, привлеченные от имени Республики Дагестан как заемщика от кредитных организаций и иностранных государств в иностранной валюте;

"02" - кредиты, привлеченные от имени Республики Дагестан как заемщика от Международного банка реконструкции и развития;

"03" - кредиты, привлеченные от имени Республики Дагестан как заемщика от Европейского банка реконструкции и развития;

"04" - кредиты, привлеченные от имени Республики Дагестан как заемщика от Северного инвестиционного банка;

"05" - кредиты, привлеченные от имени Республики Дагестан как заемщика от Европейского инвестиционного банка;

"06" - иные кредиты, привлеченные от имени Республики Дагестан как заемщика от международных финансовых организаций;

"07" - аккредитивы;

"08" - инкассо;

"09" - открытые счета;

"10"-векселя;

"11" - кредиты, привлеченные от имени Республики Дагестан как заемщика от иных субъектов международного права, иностранных юридических лиц в иностранной валюте;

"12" - государственные ценные бумаги Республики Дагестан, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;

"13" - государственные гарантии Республики Дагестан в иностранной валюте;

б) Третий, четвертый, пятый разряды (ХЗХ4Х5) указывают на цифровой код валюты, установленный Госстандартом России и Центральным банком Российской Федерации;

в) Шестой, седьмой, восьмой разряды (Х6Х7Х8) указывают на порядковый номер долгового обязательства;

г) Девятый разряд (Х9) - буква "V" - указывает, что государственное долговое обязательство Республики Дагестан выражено в иностранной валюте.

III. Порядок хранения Долговой книги

19. Данные Долговой книги Республики Дагестан хранятся в интегрированной базе данных Министерства финансов Российской Федерации.

20. Информация, послужившая основанием для регистрации долгового обязательства в Долговой книге, хранится в металлическом несгораемом шкафу, ключ от которого находится на ответственном хранении у лиц, ответственных за ведение Долговой книги.