Основная информация
| Дата опубликования: | 24 декабря 2009г. |
| Номер документа: | RU55000200901095 |
| Текущая редакция: | 1 |
| Статус нормативности: | Нормативный |
| Субъект РФ: | Омская область |
| Принявший орган: | Министерство финансов Омской области |
| Раздел на сайте: | Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации |
| Тип документа: | Приказы |
Бесплатная консультация
У вас есть вопросы по содержанию или применению нормативно-правового акта, закона, решения суда? Наша команда юристов готова дать бесплатную консультацию. Звоните по телефонам:Федеральный номер (звонок бесплатный): 8 (800) 555-67-55 доб. 732Москва и Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 192Санкт-Петербург и Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 749
Текущая редакция документа
МИНИСТЕРСТВО ТРУДА И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 24 декабря 2009 года № 47
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 3 МАРТА 2009 ГОДА № 5 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ БЮДЖЕТНЫХ СЧЕТОВ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА"
{УТРАТИЛ СИЛУ:
приказ Министерства финансов Омской области от 30.03.2010 года № 22}.
Внести в Инструкцию о порядке открытия и ведения лицевых бюджетных счетов получателей средств областного бюджета (далее - Инструкция), утвержденную приказом Министерства финансов Омской области от 3 марта 2009 года № 5, следующие изменения:
1. Пункт 13 дополнить абзацем пятым следующего содержания:
"На обособленное подразделение получателя бюджетных средств, действующее на основании утвержденного получателем бюджетных средств положения, наделенное имуществом, находящимся в оперативном управлении получателя бюджетных средств, и обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - обособленное подразделение), распространяются, соответственно, положения настоящей Инструкции, регламентирующие вопросы в отношении получателя бюджетных средств.".
2. Пункт 17 изложить в следующей редакции:
"Представленные документы хранятся в юридическом деле получателя бюджетных средств (далее - юридическое дело) в хронологическом порядке.
В юридическое дело подшиваются следующие документы:
- копии учредительных документов;
- заявления на открытие лицевого бюджетного счета по форме № 001;
- заявления на закрытие лицевого бюджетного счета по форме № 005;
- заявления на переоформление лицевого бюджетного счета по форме № 004;
- карточки с образцами подписей и оттиска печати по форме № 003;
- копии документов о государственной регистрации и присвоении ИНН и КПП;
- заявление на выдачу чековой книжки по форме № 011;
- договор на обслуживание лицевого бюджетного счета по форме № 002;
- документы о переименовании учреждения;
- извещение об открытии лицевого бюджетного счета по форме № 007;
- извещение о закрытии лицевого бюджетного счета по форме № 008;
- акт сверки объемов бюджетных ассигнований и операций по лицевому бюджетному счету получателя по форме № 006;
- акт приемки-передачи кассовых выплат и поступлений, отраженных на лицевом бюджетном счете при реорганизации участников бюджетного процесса (областные средства) (приложение № 15).
Юридические дела получателей бюджетных средств хранятся в операционном отделе.
Получатели бюджетных средств обязаны в 5-дневный срок в письменной форме сообщать Казначейству обо всех изменениях в документах, представленных для открытия лицевого бюджетного счета.".
3. Пункт 25 изложить в следующей редакции:
"Все первые экземпляры ранее представленных карточек хранятся в юридическом деле. Порядок и сроки хранения вторых экземпляров карточек осуществляются в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.".
4. Абзац первый пункта 27 изложить в следующей редакции:
"При изменении наименования получателя бюджетных средств, не вызванного его реорганизацией, изменением подведомственности или организационно-правового статуса, получатель бюджетных средств представляет в Казначейство:
- заявление на переоформление лицевого бюджетного счета;
- копию учредительного документа об изменении наименования, заверенную учредителем или нотариально;
- копию документа о государственной регистрации, копию документа налогового органа о присвоении идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и КПП, заверенные учредителем, органом, осуществившим государственную регистрацию, или нотариально;
- карточки с образцами подписей и оттиска печати по форме № 003, заверенные подписями руководителя вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально.".
5. Пункт 32 дополнить абзацем восьмым следующего содержания:
"Закрытие лицевого бюджетного счета, открытого обособленному подразделению, осуществляется на основании Заявления на закрытие лицевого счета, представленного обособленным подразделением в Министерство одновременно с письмом получателя бюджетных средств, создавшего обособленное подразделение, о решении закрыть данный лицевой счет, оформленное подписями руководителя и главного бухгалтера.".
6. Второй абзац пункта 41 после слов "указывается полное" дополнить словами "или сокращенное".
7. Пункт 61 инструкции изложить в следующей редакции:
"В случае если денежный чек, представленный в банк, не принят им к исполнению, получатель бюджетных средств представляет в операционный отдел:
- не принятый банком денежный чек и второй экземпляр платежного поручения с отметкой операционного отдела;
- новый денежный чек и два экземпляра повторного платежного поручения.
Лицевая сторона не принятого банком денежного чека перечеркивается сотрудником операционного отдела и возвращается получателю бюджетных средств.
В новом денежном чеке сумма и дата должны быть идентичны первоначальному денежному чеку. Контроль за правильностью оформления повторно представленного денежного чека осуществляется в соответствии с настоящей Инструкцией.
При оформлении повторного платежного поручения в назначении платежа указывается новый номер денежного чека, изменение другой информации не допускается.
Проведение процедуры повторного санкционирования оплаты денежных обязательств не требуется. Специалисты Казначейства осуществляют проверку повторного платежного поручения на предмет:
- соответствия указанного нового номера денежного чека предъявленному чеку;
- идентичность остальных полей платежного поручения с санкционированным ранее к оплате платежным поручением.
Первый экземпляр повторного платежного поручения с отметками специалистов Казначейства о санкционировании и подтверждении исполнения денежных обязательств подшивается операционным отделом в папку по соответствующему лицевому счету.
Второй экземпляр повторного платежного поручения возвращается получателю бюджетных средств либо централизованной бухгалтерии вместе с очередной выпиской из лицевого счета.".
8. Дополнить пунктом 61.1 следующего содержания:
"В случае утери получателем средств бюджета денежного чека в Министерство им предоставляется заявление об аннулировании денежного чека, подписанное руководителем и главным бухгалтером, скрепленное оттиском печати, на основании которого Казначейство оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной согласно платежному поручению, оформленной на основании утерянного денежного чека суммы со счета № 40116 на счет № 40201.
Данное платежное поручение является основанием для отражения Министерством операций по списанию средств со счета № 40116, а также операции по восстановлению кассовых выплат, ранее произведенных на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета.".
9. Пункт 65 изложить в следующей редакции:
"Министерство устанавливает единый лимит остатка наличных денег в кассе получателя средств по лицевому бюджетному счету и лицевому внебюджетному счету в соответствии с Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 5 января 1998 года № 14-п, другими нормативными правовыми актами, после согласования сводного лимита остатка кассы в банке (по получателям бюджетных средств 1-го уровня) и отделении УФК (по получателям бюджетных средств 2-го уровня).
Для установления лимита остатка наличных денег в кассе получатели представляют в Министерство расчет в двух экземплярах согласно приложению № 13 "Расчет на установление получателю средств лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на 20__ год" и сопроводительное письмо за подписью руководителя, главного бухгалтера и оттиском печати учреждения.
По получателю, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная получателем в учреждения банка денежная наличность - сверхлимитной.".
10. Пункт 69 изложить в следующей редакции:
"Поступившие на лицевой бюджетный счет суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет получатели бюджетных средств обязаны перечислить платежными поручениями в доход областного бюджета в срок, не позднее пяти рабочих дней со дня отражения их на лицевом бюджетном счете.
Иные зачисленные на текущий бюджетный счет суммы, не относящиеся к средствам областного бюджета, поступившие в адрес получателя бюджетных средств, учитываются как невыясненные поступления и не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления подлежат возврату отправителю платежным поручением или заявкой на возврат Министерства.".
11. Дополнить пункт 79 абзацем третьим следующего содержания:
"Министерство проводит исправительные операции по проведенным кассовым выплатам на основании письменного обращения получателя бюджетных средств за подписью руководителя, главного бухгалтера с оттиском печати, согласованного со структурным подразделением Министерства, курирующим обратившегося получателя бюджетных средств.".
12. Пункт 82 изложить в следующей редакции:
"За десять рабочих дней до окончания финансового года получатель бюджетных средств осуществляет сверку операций по движению объемов финансирования, кассовых выплат и остатков средств, учтенных на лицевых бюджетных счетах, с данными бухгалтерского учета получателя бюджетных средств.
Сверка производится путем предоставления операционным отделом получателю бюджетных средств сводной выписки по лицевому бюджетному счету получателя бюджетных средств, сформированной нарастающим итогом с начала года в разрезе кодов бюджетной классификации.
При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты вручения указанной сводной выписки по получателю бюджетных средств обороты и остатки, отраженные в сводной выписке по данному лицевому счету, считаются подтвержденными.
В случае обнаружения расхождений по лицевому бюджетному счету по письменному запросу получателя бюджетных средств предоставляется карточка учета получателя бюджетных средств по финансированию и кассовым расходам, сформированная нарастающим итогом с начала года по кодам бюджетной классификации, по которым возникли расхождения.".
13. В приложениях № 1, 2, 3, 10 к Инструкции цифру "200" заменить на цифру "20".
14. Приложение № 4 к Инструкции изложить в новой редакции согласно приложению № 1 к настоящему приказу.
15. Приложение № 5 к Инструкции изложить в новой редакции согласно приложению № 2 к настоящему приказу.
16. Приложение № 6 к Инструкции изложить в новой редакции согласно приложению № 3 к настоящему приказу.
17. Приложение № 7 к Инструкции изложить в новой редакции согласно приложению № 4 к настоящему приказу.
18. Приложение № 8 к Инструкции изложить в новой редакции согласно приложению № 5 к настоящему приказу.
19. Приложение № 9 к Инструкции изложить в новой редакции согласно приложению № 6 к настоящему приказу.
20. Приложение № 11 к Инструкции изложить в новой редакции согласно приложению № 7 к настоящему приказу.
21. Приложение № 13 к Инструкции изложить в новой редакции согласно приложению № 8 к настоящему приказу.
Министр финансов
Омской области Р.Ф. Фомина
Приложение № 1
к приказу
Министерства финансов
Омской области
от 24 декабря 2009 г. № 47
"Приложение № 4
к Инструкции о порядке открытия
и ведения лицевых счетов получателей
средств областного бюджета,
утвержденной приказом
Министерства финансов Омской области
от 3 марта 2009 г. № 5
Форма № 007
____________________________________
наименование главного распорядителя
бюджетных средств
____________________________________
ИНН, наименование, юридический адрес
____________________________________
получателя бюджетных средств
ИЗВЕЩЕНИЕ ОБ ОТКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
Министерство финансов Омской области сообщает, что
___________________________________________________________________________
ИНН, наименование получателя бюджетных средств
с "__" ___________ 20__ открыт лицевой счет по учету бюджетных средств
___________________________________________________________________________
"Руководитель департамента казначейского
исполнения бюджета" ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)"
Приложение № 2
к приказу
Министерства финансов
Омской области
от 24 декабря 2009 г. № 47
"Приложение № 5
к Инструкции о порядке открытия
и ведения лицевых счетов получателей
средств областного бюджета,
утвержденной приказом
Министерства финансов Омской области
от 3 марта 2009 г. № 5
Форма № 030
Журнал регистрации открытых лицевых счетов
получателей бюджетных средств
----T----------T------T----------------------------T---------T------------¬
| | | |Получатели бюджетных средств| | |
| № | Дата +------+----------------------------+---------+ Номер |
|п/п| открытия | | | Номер |юридического|
| | л\с | ИНН | Наименование |лицевого | дела |
| | | | | счета | |
+---+----------+------+----------------------------+---------+------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+---+----------+------+----------------------------+---------+------------+
| | | | | | |
+---+----------+------+----------------------------+---------+------------+
| | | | | | |
+---+----------+------+----------------------------+---------+------------+
| | | | | | |
+---+----------+------+----------------------------+---------+------------+
| | | | | | |
L---+----------+------+----------------------------+---------+-------------
Министр финансов ____________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель департамента
казначейского исполнения бюджета ____________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Журнал регистрации закрытых лицевых счетов
получателей бюджетных средств
----T----------T------T----------------------------T---------T------------¬
| | | |Получатели бюджетных средств| | |
| № | Дата +------+----------------------------+---------+ Номер |
|п/п| закрытия | | | Номер |юридического|
| | л\с | ИНН | Наименование |лицевого | дела |
| | | | | счета | |
+---+----------+------+----------------------------+---------+------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+---+----------+------+----------------------------+---------+------------+
| | | | | | |
+---+----------+------+----------------------------+---------+------------+
| | | | | | |
+---+----------+------+----------------------------+---------+------------+
| | | | | | |
+---+----------+------+----------------------------+---------+------------+
| | | | | | |
L---+----------+------+----------------------------+---------+-------------
Министр финансов ____________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель департамента
казначейского исполнения бюджета ____________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)"
Приложение № 3
к приказу
Министерства финансов
Омской области
от 24 декабря 2009 г. № 47
"Приложение № 6
к Инструкции о порядке открытия
и ведения лицевых счетов получателей
средств областного бюджета,
утвержденной приказом
Министерства финансов Омской области
от 3 марта 2009 г. № 5
Форма № 004
"Разрешаю переоформить лицевой "Согласовано"
бюджетный счет" Руководитель департамента
Министр финансов Омской области казначейского исполнения бюджета
Министерства финансов Омской области
_________ _____________________ ____________ ________________________
(расшифровка подписи) (расшифровка подписи)
"__" __________________________ "__" ________________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ
-------------------------------¬
на переоформление лицевого | |
бюджетного счета № | |
L-------------------------------
--------------¬
| КОДЫ |
+-------------+
Форма по КФД | 0510025 |
+-------------+
от "__" ___________ 20__ г. Дата | |
+-------------+
Наименование получателя | |
бюджетных средств ________________________ по ППП (РПБС)| |
+-------------+
ИНН | |
+-------------+
КПП | |
L--------------
Причина переоформления ________________________________________________
--------------¬
Основание для переоформления ________________________ Номер | |
(наименование документа) | |
+-------------+
Дата | |
L--------------
Прошу изменить наименование получателя и (или) номер лицевого
бюджетного счета
--------------¬
по ППП | |
Наименование получателя ____________________________ (РПБС) | |
+-------------+
ИНН | |
+-------------+
КПП | |
L--------------
Руководитель _______________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер _______________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
___________________________________________________________________________
Отметка операционного отдела
департамента казначейского исполнения бюджета
Министерства финансов Омской области
------------------------------¬
Номер лицевого бюджетного счета | |
L------------------------------
Начальник операционного отдела _______________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
____________________________ _______________ _________________________
(должность исполнителя) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" _________________ 20__ г."
Приложение № 4
к приказу
Министерства финансов
Омской области
от 24 декабря 2009 г. № 47
"Приложение № 7
к Инструкции о порядке открытия
и ведения лицевых счетов получателей
средств областного бюджета,
утвержденной приказом
Министерства финансов Омской области
от 3 марта 2009 г. № 5
Форма № 005
"Разрешаю закрыть лицевой "Согласовано"
бюджетный счет" Руководитель департамента
Министр финансов Омской области казначейского исполнения бюджета
Министерства финансов Омской области
_________ _____________________ ____________ ________________________
(расшифровка подписи) (расшифровка подписи)
"__" ___________________ "__" _______________________
ЗАЯВЛЕНИЕ
-------------------------------¬
на закрытие лицевого | |
бюджетного счета № | |
L-------------------------------
от "__" _________________ 20__ г.
Наименование получателя бюджетных
средств _________________________________
Главный распорядитель _____________________________________________________
Распорядитель _____________________________________________________________
в связи с _________________________________________________________________
(указать причину)
Приложения: _______________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Руководитель ________________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ________________________ ________________________
М.П. (подпись) (расшифровка подписи)
___________________________________________________________________________
Отметка операционного отдела
департамента казначейского исполнения бюджета
Министерства финансов Омской области
о закрытии лицевого бюджетного счета
Начальник операционного отдела __________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_______________________ __________________ ________________________
(должность исполнителя) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" _________________ 20__ г."
Приложение № 5
к приказу
Министерства финансов
Омской области
от 24 декабря 2009 г. № 47
"Приложение № 8
к Инструкции о порядке открытия
и ведения лицевых счетов получателей
средств областного бюджета,
утвержденной приказом
Министерства финансов Омской области
от 3 марта 2009 г. № 5
Форма № 006
АКТ
сверки объемов бюджетных ассигнований и операций
по лицевому бюджетному счету получателя
"__" _________________ 20__ г.
Министерство финансов Омской области
Наименование финансового органа ___________________________________________
Получатель ________________________________________________________________
Лицевой счет ______________________________________________________________
Иной получатель ___________________________________________________________
Главный распорядитель _____________________________________________________
Распорядитель _____________________________________________________________
Единица измерения: руб. коп.
-------------T------------T-------------T--------------T------------------------T---------------T---------------T---------------¬
| Код по БК, | Объем | Открытые | Объем | Кассовые выплаты | Остаток |Остаток лимитов|Остаток объемов|
| СубКЭСР, | бюджетных | лимиты |финансирования+----------T-------------+неиспользован- | бюджетных |финансирования |
|Мероприятие,|ассигнований| бюджетных | расходов с | с начала | в том числе |ных бюджетных | обязательств | <*> |
|Тип средств | на год |обязательств | начала года | года, |восстановлено| ассигнований |(гр. 3 - гр. 5)|(гр. 4 - гр. 5)|
| | | | | всего | <*> |(гр. 2 - гр. 5)| | |
+------------+------------+-------------+--------------+----------+-------------+---------------+---------------+---------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+------------+------------+-------------+--------------+----------+-------------+---------------+---------------+---------------+
| | | | | | | | | |
+------------+------------+-------------+--------------+----------+-------------+---------------+---------------+---------------+
| | | | | | | | | |
+------------+------------+-------------+--------------+----------+-------------+---------------+---------------+---------------+
| | | | | | | | | |
+------------+------------+-------------+--------------+----------+-------------+---------------+---------------+---------------+
|ИТОГО | | | | | | | | |
L------------+------------+-------------+--------------+----------+-------------+---------------+---------------+----------------
--------------------------------
<*> Указанные графы не заполняются иными получателями средств
областного бюджета.
Руководитель получателя бюджетных средств Руководитель департамента казначейского исполнения бюджета
"__" __________ 20__ г. ___________ _____________________ Министерства финансов Омской области
(подпись) (расшифровка подписи) "__" ___________ 20__ г. ___________ _____________________
М.П. (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер получателя бюджетных средств
"__" __________ 20__ г. ___________ _____________________ Начальник операционного отдела
(подпись) (расшифровка подписи) "__" ___________ 20__ г. ___________ _____________________
"Согласовано" (подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель главного распорядителя бюджетных средств
"__" __________ 20__ г. ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П."
Приложение № 6
к приказу
Министерства финансов
Омской области
от 24 декабря 2009 г. № 47
"Приложение № 9
к Инструкции о порядке открытия
и ведения лицевых счетов получателей
средств областного бюджета,
утвержденной приказом
Министерства финансов Омской области
от 3 марта 2009 г. № 5
Форма № 008
____________________________________
наименование главного распорядителя
бюджетных средств
____________________________________
ИНН, наименование, юридический адрес
____________________________________
получателя бюджетных средств
Извещение
о закрытии лицевого счета
Министерство финансов Омской области сообщает, что
___________________________________________________________________________
ИНН, наименование получателя бюджетных средств
с "__" ___________ 20__ закрыт лицевой счет по учету бюджетных средств
______________________________________________________________________
Руководитель департамента казначейского
исполнения бюджета ___________ _____________________
(расшифровка подписи)"
Приложение № 7
к приказу
Министерства финансов
Омской области
от 24 декабря 2009 г. № 47
"Приложение № 11
к Инструкции о порядке открытия
и ведения лицевых счетов получателей
средств областного бюджета,
утвержденной приказом
Министерства финансов Омской области
от 3 марта 2009 г. № 5
Форма № 012
Угловой штамп
Регистрационный номер ___________
ДОВЕРЕННОСТЬ
Дана __________________________________________________________________
в том, что ей (ему) поручается получать выписки с прилагаемыми платежными
документами по лицевому бюджетному счету, открытому в Министерстве финансов
Омской области, бланки чековых книжек, оформленные чеки на получение
денежной наличности.
Паспортные данные _____________________ _________________ _________________
(Ф.И.О.) (серия) (номер)
_____________________ _______ г. __________________________________________
(дата выдачи) (место выдачи)
___________________________________________________________________________
(кем выдан)
Прописан по адресу ________________________________________________________
Доверенность действительна по "_______" ___________________________ 20__ г.
Подпись лица, получившего доверенность _____________________, удостоверяем.
Руководитель
_________________________________
(наименование организации)
___________________________________ _____________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _____________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
ОТМЕТКА ДЕПАРТАМЕНТА КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ
БЮДЖЕТА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
Открытый лицевой бюджетный счет №
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Начальник операционного отдела
"__" ____________ 20__ г. ________________ ________________________________
(расшифровка подписи)"
Приложение № 8
к приказу
Министерства финансов
Омской области
от 24 декабря 2009 г. № 47
"Приложение № 13
к Инструкции о порядке открытия
и ведения лицевых счетов получателей
средств областного бюджета,
утвержденной приказом
Министерства финансов Омской области
от 3 марта 2009 г. № 5
РАСЧЕТ
на установление получателю средств лимита остатка кассы
и оформление разрешения на расходование наличных
денег из выручки, поступающей в его кассу
на 20__ год
___________________________________________________________________________
наименование (штамп) получателя
___________________________________________________________________________
номера лицевых счетов
Министерство финансов Омской области
___________________________________________________________________________
наименование финансового органа
Налично-денежная выручка за последние 3 месяца <*>
(фактическая) <***> _________ тыс. руб.
Среднедневная выручка <**> _________ тыс. руб.
Среднечасовая выручка <**> _________ тыс. руб.
Выплачено наличными деньгами за последние три месяца
(кроме расходов на заработную плату и выплаты
социального характера) (фактически) <***> _________ тыс. руб.
Среднедневной расход <**> _________ тыс. руб.
Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день,
1 раз в _______ дней, при образовании сверхлимитного
остатка (нужное подчеркнуть)
Часы работы предприятия с ____ час. ____ мин. до _____ час. _____ мин.
Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии,
инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное
подчеркнуть) _____ час. _____ мин.
Испрашиваемая сумма лимита ______________________________ тыс. руб.
___________________________________________________________________________
(сумма прописью)
Просим разрешить расходование выручки на __________________________________
(указать цель)
--------------------------------
<*> В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся
данные за последний месяц.
<**> Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов)
предприятия.
<***> Вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму выручки
(расхода).
Руководитель _________________ ____________________________
М.П. (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер _________________ ____________________________
(Ф.И.О.)
РЕШЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
Установить лимит остатка кассы в сумме __________________________ тыс. руб.
___________________________________________________________________________
(сумма прописью)
Разрешено расходование выручки на _________________________________________
(указать цель)
Руководитель департамента казначейского
исполнения бюджета _____________ ____________________
(Ф.И.О.)
"__" __________________ 20__ г."
МИНИСТЕРСТВО ТРУДА И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 24 декабря 2009 года № 47
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 3 МАРТА 2009 ГОДА № 5 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ БЮДЖЕТНЫХ СЧЕТОВ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА"
{УТРАТИЛ СИЛУ:
приказ Министерства финансов Омской области от 30.03.2010 года № 22}.
Внести в Инструкцию о порядке открытия и ведения лицевых бюджетных счетов получателей средств областного бюджета (далее - Инструкция), утвержденную приказом Министерства финансов Омской области от 3 марта 2009 года № 5, следующие изменения:
1. Пункт 13 дополнить абзацем пятым следующего содержания:
"На обособленное подразделение получателя бюджетных средств, действующее на основании утвержденного получателем бюджетных средств положения, наделенное имуществом, находящимся в оперативном управлении получателя бюджетных средств, и обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - обособленное подразделение), распространяются, соответственно, положения настоящей Инструкции, регламентирующие вопросы в отношении получателя бюджетных средств.".
2. Пункт 17 изложить в следующей редакции:
"Представленные документы хранятся в юридическом деле получателя бюджетных средств (далее - юридическое дело) в хронологическом порядке.
В юридическое дело подшиваются следующие документы:
- копии учредительных документов;
- заявления на открытие лицевого бюджетного счета по форме № 001;
- заявления на закрытие лицевого бюджетного счета по форме № 005;
- заявления на переоформление лицевого бюджетного счета по форме № 004;
- карточки с образцами подписей и оттиска печати по форме № 003;
- копии документов о государственной регистрации и присвоении ИНН и КПП;
- заявление на выдачу чековой книжки по форме № 011;
- договор на обслуживание лицевого бюджетного счета по форме № 002;
- документы о переименовании учреждения;
- извещение об открытии лицевого бюджетного счета по форме № 007;
- извещение о закрытии лицевого бюджетного счета по форме № 008;
- акт сверки объемов бюджетных ассигнований и операций по лицевому бюджетному счету получателя по форме № 006;
- акт приемки-передачи кассовых выплат и поступлений, отраженных на лицевом бюджетном счете при реорганизации участников бюджетного процесса (областные средства) (приложение № 15).
Юридические дела получателей бюджетных средств хранятся в операционном отделе.
Получатели бюджетных средств обязаны в 5-дневный срок в письменной форме сообщать Казначейству обо всех изменениях в документах, представленных для открытия лицевого бюджетного счета.".
3. Пункт 25 изложить в следующей редакции:
"Все первые экземпляры ранее представленных карточек хранятся в юридическом деле. Порядок и сроки хранения вторых экземпляров карточек осуществляются в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.".
4. Абзац первый пункта 27 изложить в следующей редакции:
"При изменении наименования получателя бюджетных средств, не вызванного его реорганизацией, изменением подведомственности или организационно-правового статуса, получатель бюджетных средств представляет в Казначейство:
- заявление на переоформление лицевого бюджетного счета;
- копию учредительного документа об изменении наименования, заверенную учредителем или нотариально;
- копию документа о государственной регистрации, копию документа налогового органа о присвоении идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и КПП, заверенные учредителем, органом, осуществившим государственную регистрацию, или нотариально;
- карточки с образцами подписей и оттиска печати по форме № 003, заверенные подписями руководителя вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально.".
5. Пункт 32 дополнить абзацем восьмым следующего содержания:
"Закрытие лицевого бюджетного счета, открытого обособленному подразделению, осуществляется на основании Заявления на закрытие лицевого счета, представленного обособленным подразделением в Министерство одновременно с письмом получателя бюджетных средств, создавшего обособленное подразделение, о решении закрыть данный лицевой счет, оформленное подписями руководителя и главного бухгалтера.".
6. Второй абзац пункта 41 после слов "указывается полное" дополнить словами "или сокращенное".
7. Пункт 61 инструкции изложить в следующей редакции:
"В случае если денежный чек, представленный в банк, не принят им к исполнению, получатель бюджетных средств представляет в операционный отдел:
- не принятый банком денежный чек и второй экземпляр платежного поручения с отметкой операционного отдела;
- новый денежный чек и два экземпляра повторного платежного поручения.
Лицевая сторона не принятого банком денежного чека перечеркивается сотрудником операционного отдела и возвращается получателю бюджетных средств.
В новом денежном чеке сумма и дата должны быть идентичны первоначальному денежному чеку. Контроль за правильностью оформления повторно представленного денежного чека осуществляется в соответствии с настоящей Инструкцией.
При оформлении повторного платежного поручения в назначении платежа указывается новый номер денежного чека, изменение другой информации не допускается.
Проведение процедуры повторного санкционирования оплаты денежных обязательств не требуется. Специалисты Казначейства осуществляют проверку повторного платежного поручения на предмет:
- соответствия указанного нового номера денежного чека предъявленному чеку;
- идентичность остальных полей платежного поручения с санкционированным ранее к оплате платежным поручением.
Первый экземпляр повторного платежного поручения с отметками специалистов Казначейства о санкционировании и подтверждении исполнения денежных обязательств подшивается операционным отделом в папку по соответствующему лицевому счету.
Второй экземпляр повторного платежного поручения возвращается получателю бюджетных средств либо централизованной бухгалтерии вместе с очередной выпиской из лицевого счета.".
8. Дополнить пунктом 61.1 следующего содержания:
"В случае утери получателем средств бюджета денежного чека в Министерство им предоставляется заявление об аннулировании денежного чека, подписанное руководителем и главным бухгалтером, скрепленное оттиском печати, на основании которого Казначейство оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной согласно платежному поручению, оформленной на основании утерянного денежного чека суммы со счета № 40116 на счет № 40201.
Данное платежное поручение является основанием для отражения Министерством операций по списанию средств со счета № 40116, а также операции по восстановлению кассовых выплат, ранее произведенных на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета.".
9. Пункт 65 изложить в следующей редакции:
"Министерство устанавливает единый лимит остатка наличных денег в кассе получателя средств по лицевому бюджетному счету и лицевому внебюджетному счету в соответствии с Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 5 января 1998 года № 14-п, другими нормативными правовыми актами, после согласования сводного лимита остатка кассы в банке (по получателям бюджетных средств 1-го уровня) и отделении УФК (по получателям бюджетных средств 2-го уровня).
Для установления лимита остатка наличных денег в кассе получатели представляют в Министерство расчет в двух экземплярах согласно приложению № 13 "Расчет на установление получателю средств лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на 20__ год" и сопроводительное письмо за подписью руководителя, главного бухгалтера и оттиском печати учреждения.
По получателю, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная получателем в учреждения банка денежная наличность - сверхлимитной.".
10. Пункт 69 изложить в следующей редакции:
"Поступившие на лицевой бюджетный счет суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет получатели бюджетных средств обязаны перечислить платежными поручениями в доход областного бюджета в срок, не позднее пяти рабочих дней со дня отражения их на лицевом бюджетном счете.
Иные зачисленные на текущий бюджетный счет суммы, не относящиеся к средствам областного бюджета, поступившие в адрес получателя бюджетных средств, учитываются как невыясненные поступления и не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления подлежат возврату отправителю платежным поручением или заявкой на возврат Министерства.".
11. Дополнить пункт 79 абзацем третьим следующего содержания:
"Министерство проводит исправительные операции по проведенным кассовым выплатам на основании письменного обращения получателя бюджетных средств за подписью руководителя, главного бухгалтера с оттиском печати, согласованного со структурным подразделением Министерства, курирующим обратившегося получателя бюджетных средств.".
12. Пункт 82 изложить в следующей редакции:
"За десять рабочих дней до окончания финансового года получатель бюджетных средств осуществляет сверку операций по движению объемов финансирования, кассовых выплат и остатков средств, учтенных на лицевых бюджетных счетах, с данными бухгалтерского учета получателя бюджетных средств.
Сверка производится путем предоставления операционным отделом получателю бюджетных средств сводной выписки по лицевому бюджетному счету получателя бюджетных средств, сформированной нарастающим итогом с начала года в разрезе кодов бюджетной классификации.
При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты вручения указанной сводной выписки по получателю бюджетных средств обороты и остатки, отраженные в сводной выписке по данному лицевому счету, считаются подтвержденными.
В случае обнаружения расхождений по лицевому бюджетному счету по письменному запросу получателя бюджетных средств предоставляется карточка учета получателя бюджетных средств по финансированию и кассовым расходам, сформированная нарастающим итогом с начала года по кодам бюджетной классификации, по которым возникли расхождения.".
13. В приложениях № 1, 2, 3, 10 к Инструкции цифру "200" заменить на цифру "20".
14. Приложение № 4 к Инструкции изложить в новой редакции согласно приложению № 1 к настоящему приказу.
15. Приложение № 5 к Инструкции изложить в новой редакции согласно приложению № 2 к настоящему приказу.
16. Приложение № 6 к Инструкции изложить в новой редакции согласно приложению № 3 к настоящему приказу.
17. Приложение № 7 к Инструкции изложить в новой редакции согласно приложению № 4 к настоящему приказу.
18. Приложение № 8 к Инструкции изложить в новой редакции согласно приложению № 5 к настоящему приказу.
19. Приложение № 9 к Инструкции изложить в новой редакции согласно приложению № 6 к настоящему приказу.
20. Приложение № 11 к Инструкции изложить в новой редакции согласно приложению № 7 к настоящему приказу.
21. Приложение № 13 к Инструкции изложить в новой редакции согласно приложению № 8 к настоящему приказу.
Министр финансов
Омской области Р.Ф. Фомина
Приложение № 1
к приказу
Министерства финансов
Омской области
от 24 декабря 2009 г. № 47
"Приложение № 4
к Инструкции о порядке открытия
и ведения лицевых счетов получателей
средств областного бюджета,
утвержденной приказом
Министерства финансов Омской области
от 3 марта 2009 г. № 5
Форма № 007
____________________________________
наименование главного распорядителя
бюджетных средств
____________________________________
ИНН, наименование, юридический адрес
____________________________________
получателя бюджетных средств
ИЗВЕЩЕНИЕ ОБ ОТКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
Министерство финансов Омской области сообщает, что
___________________________________________________________________________
ИНН, наименование получателя бюджетных средств
с "__" ___________ 20__ открыт лицевой счет по учету бюджетных средств
___________________________________________________________________________
"Руководитель департамента казначейского
исполнения бюджета" ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)"
Приложение № 2
к приказу
Министерства финансов
Омской области
от 24 декабря 2009 г. № 47
"Приложение № 5
к Инструкции о порядке открытия
и ведения лицевых счетов получателей
средств областного бюджета,
утвержденной приказом
Министерства финансов Омской области
от 3 марта 2009 г. № 5
Форма № 030
Журнал регистрации открытых лицевых счетов
получателей бюджетных средств
----T----------T------T----------------------------T---------T------------¬
| | | |Получатели бюджетных средств| | |
| № | Дата +------+----------------------------+---------+ Номер |
|п/п| открытия | | | Номер |юридического|
| | л\с | ИНН | Наименование |лицевого | дела |
| | | | | счета | |
+---+----------+------+----------------------------+---------+------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+---+----------+------+----------------------------+---------+------------+
| | | | | | |
+---+----------+------+----------------------------+---------+------------+
| | | | | | |
+---+----------+------+----------------------------+---------+------------+
| | | | | | |
+---+----------+------+----------------------------+---------+------------+
| | | | | | |
L---+----------+------+----------------------------+---------+-------------
Министр финансов ____________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель департамента
казначейского исполнения бюджета ____________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Журнал регистрации закрытых лицевых счетов
получателей бюджетных средств
----T----------T------T----------------------------T---------T------------¬
| | | |Получатели бюджетных средств| | |
| № | Дата +------+----------------------------+---------+ Номер |
|п/п| закрытия | | | Номер |юридического|
| | л\с | ИНН | Наименование |лицевого | дела |
| | | | | счета | |
+---+----------+------+----------------------------+---------+------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+---+----------+------+----------------------------+---------+------------+
| | | | | | |
+---+----------+------+----------------------------+---------+------------+
| | | | | | |
+---+----------+------+----------------------------+---------+------------+
| | | | | | |
+---+----------+------+----------------------------+---------+------------+
| | | | | | |
L---+----------+------+----------------------------+---------+-------------
Министр финансов ____________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель департамента
казначейского исполнения бюджета ____________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)"
Приложение № 3
к приказу
Министерства финансов
Омской области
от 24 декабря 2009 г. № 47
"Приложение № 6
к Инструкции о порядке открытия
и ведения лицевых счетов получателей
средств областного бюджета,
утвержденной приказом
Министерства финансов Омской области
от 3 марта 2009 г. № 5
Форма № 004
"Разрешаю переоформить лицевой "Согласовано"
бюджетный счет" Руководитель департамента
Министр финансов Омской области казначейского исполнения бюджета
Министерства финансов Омской области
_________ _____________________ ____________ ________________________
(расшифровка подписи) (расшифровка подписи)
"__" __________________________ "__" ________________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ
-------------------------------¬
на переоформление лицевого | |
бюджетного счета № | |
L-------------------------------
--------------¬
| КОДЫ |
+-------------+
Форма по КФД | 0510025 |
+-------------+
от "__" ___________ 20__ г. Дата | |
+-------------+
Наименование получателя | |
бюджетных средств ________________________ по ППП (РПБС)| |
+-------------+
ИНН | |
+-------------+
КПП | |
L--------------
Причина переоформления ________________________________________________
--------------¬
Основание для переоформления ________________________ Номер | |
(наименование документа) | |
+-------------+
Дата | |
L--------------
Прошу изменить наименование получателя и (или) номер лицевого
бюджетного счета
--------------¬
по ППП | |
Наименование получателя ____________________________ (РПБС) | |
+-------------+
ИНН | |
+-------------+
КПП | |
L--------------
Руководитель _______________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер _______________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
___________________________________________________________________________
Отметка операционного отдела
департамента казначейского исполнения бюджета
Министерства финансов Омской области
------------------------------¬
Номер лицевого бюджетного счета | |
L------------------------------
Начальник операционного отдела _______________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
____________________________ _______________ _________________________
(должность исполнителя) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" _________________ 20__ г."
Приложение № 4
к приказу
Министерства финансов
Омской области
от 24 декабря 2009 г. № 47
"Приложение № 7
к Инструкции о порядке открытия
и ведения лицевых счетов получателей
средств областного бюджета,
утвержденной приказом
Министерства финансов Омской области
от 3 марта 2009 г. № 5
Форма № 005
"Разрешаю закрыть лицевой "Согласовано"
бюджетный счет" Руководитель департамента
Министр финансов Омской области казначейского исполнения бюджета
Министерства финансов Омской области
_________ _____________________ ____________ ________________________
(расшифровка подписи) (расшифровка подписи)
"__" ___________________ "__" _______________________
ЗАЯВЛЕНИЕ
-------------------------------¬
на закрытие лицевого | |
бюджетного счета № | |
L-------------------------------
от "__" _________________ 20__ г.
Наименование получателя бюджетных
средств _________________________________
Главный распорядитель _____________________________________________________
Распорядитель _____________________________________________________________
в связи с _________________________________________________________________
(указать причину)
Приложения: _______________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Руководитель ________________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ________________________ ________________________
М.П. (подпись) (расшифровка подписи)
___________________________________________________________________________
Отметка операционного отдела
департамента казначейского исполнения бюджета
Министерства финансов Омской области
о закрытии лицевого бюджетного счета
Начальник операционного отдела __________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_______________________ __________________ ________________________
(должность исполнителя) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" _________________ 20__ г."
Приложение № 5
к приказу
Министерства финансов
Омской области
от 24 декабря 2009 г. № 47
"Приложение № 8
к Инструкции о порядке открытия
и ведения лицевых счетов получателей
средств областного бюджета,
утвержденной приказом
Министерства финансов Омской области
от 3 марта 2009 г. № 5
Форма № 006
АКТ
сверки объемов бюджетных ассигнований и операций
по лицевому бюджетному счету получателя
"__" _________________ 20__ г.
Министерство финансов Омской области
Наименование финансового органа ___________________________________________
Получатель ________________________________________________________________
Лицевой счет ______________________________________________________________
Иной получатель ___________________________________________________________
Главный распорядитель _____________________________________________________
Распорядитель _____________________________________________________________
Единица измерения: руб. коп.
-------------T------------T-------------T--------------T------------------------T---------------T---------------T---------------¬
| Код по БК, | Объем | Открытые | Объем | Кассовые выплаты | Остаток |Остаток лимитов|Остаток объемов|
| СубКЭСР, | бюджетных | лимиты |финансирования+----------T-------------+неиспользован- | бюджетных |финансирования |
|Мероприятие,|ассигнований| бюджетных | расходов с | с начала | в том числе |ных бюджетных | обязательств | <*> |
|Тип средств | на год |обязательств | начала года | года, |восстановлено| ассигнований |(гр. 3 - гр. 5)|(гр. 4 - гр. 5)|
| | | | | всего | <*> |(гр. 2 - гр. 5)| | |
+------------+------------+-------------+--------------+----------+-------------+---------------+---------------+---------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+------------+------------+-------------+--------------+----------+-------------+---------------+---------------+---------------+
| | | | | | | | | |
+------------+------------+-------------+--------------+----------+-------------+---------------+---------------+---------------+
| | | | | | | | | |
+------------+------------+-------------+--------------+----------+-------------+---------------+---------------+---------------+
| | | | | | | | | |
+------------+------------+-------------+--------------+----------+-------------+---------------+---------------+---------------+
|ИТОГО | | | | | | | | |
L------------+------------+-------------+--------------+----------+-------------+---------------+---------------+----------------
--------------------------------
<*> Указанные графы не заполняются иными получателями средств
областного бюджета.
Руководитель получателя бюджетных средств Руководитель департамента казначейского исполнения бюджета
"__" __________ 20__ г. ___________ _____________________ Министерства финансов Омской области
(подпись) (расшифровка подписи) "__" ___________ 20__ г. ___________ _____________________
М.П. (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер получателя бюджетных средств
"__" __________ 20__ г. ___________ _____________________ Начальник операционного отдела
(подпись) (расшифровка подписи) "__" ___________ 20__ г. ___________ _____________________
"Согласовано" (подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель главного распорядителя бюджетных средств
"__" __________ 20__ г. ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П."
Приложение № 6
к приказу
Министерства финансов
Омской области
от 24 декабря 2009 г. № 47
"Приложение № 9
к Инструкции о порядке открытия
и ведения лицевых счетов получателей
средств областного бюджета,
утвержденной приказом
Министерства финансов Омской области
от 3 марта 2009 г. № 5
Форма № 008
____________________________________
наименование главного распорядителя
бюджетных средств
____________________________________
ИНН, наименование, юридический адрес
____________________________________
получателя бюджетных средств
Извещение
о закрытии лицевого счета
Министерство финансов Омской области сообщает, что
___________________________________________________________________________
ИНН, наименование получателя бюджетных средств
с "__" ___________ 20__ закрыт лицевой счет по учету бюджетных средств
______________________________________________________________________
Руководитель департамента казначейского
исполнения бюджета ___________ _____________________
(расшифровка подписи)"
Приложение № 7
к приказу
Министерства финансов
Омской области
от 24 декабря 2009 г. № 47
"Приложение № 11
к Инструкции о порядке открытия
и ведения лицевых счетов получателей
средств областного бюджета,
утвержденной приказом
Министерства финансов Омской области
от 3 марта 2009 г. № 5
Форма № 012
Угловой штамп
Регистрационный номер ___________
ДОВЕРЕННОСТЬ
Дана __________________________________________________________________
в том, что ей (ему) поручается получать выписки с прилагаемыми платежными
документами по лицевому бюджетному счету, открытому в Министерстве финансов
Омской области, бланки чековых книжек, оформленные чеки на получение
денежной наличности.
Паспортные данные _____________________ _________________ _________________
(Ф.И.О.) (серия) (номер)
_____________________ _______ г. __________________________________________
(дата выдачи) (место выдачи)
___________________________________________________________________________
(кем выдан)
Прописан по адресу ________________________________________________________
Доверенность действительна по "_______" ___________________________ 20__ г.
Подпись лица, получившего доверенность _____________________, удостоверяем.
Руководитель
_________________________________
(наименование организации)
___________________________________ _____________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _____________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
ОТМЕТКА ДЕПАРТАМЕНТА КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ
БЮДЖЕТА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
Открытый лицевой бюджетный счет №
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Начальник операционного отдела
"__" ____________ 20__ г. ________________ ________________________________
(расшифровка подписи)"
Приложение № 8
к приказу
Министерства финансов
Омской области
от 24 декабря 2009 г. № 47
"Приложение № 13
к Инструкции о порядке открытия
и ведения лицевых счетов получателей
средств областного бюджета,
утвержденной приказом
Министерства финансов Омской области
от 3 марта 2009 г. № 5
РАСЧЕТ
на установление получателю средств лимита остатка кассы
и оформление разрешения на расходование наличных
денег из выручки, поступающей в его кассу
на 20__ год
___________________________________________________________________________
наименование (штамп) получателя
___________________________________________________________________________
номера лицевых счетов
Министерство финансов Омской области
___________________________________________________________________________
наименование финансового органа
Налично-денежная выручка за последние 3 месяца <*>
(фактическая) <***> _________ тыс. руб.
Среднедневная выручка <**> _________ тыс. руб.
Среднечасовая выручка <**> _________ тыс. руб.
Выплачено наличными деньгами за последние три месяца
(кроме расходов на заработную плату и выплаты
социального характера) (фактически) <***> _________ тыс. руб.
Среднедневной расход <**> _________ тыс. руб.
Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день,
1 раз в _______ дней, при образовании сверхлимитного
остатка (нужное подчеркнуть)
Часы работы предприятия с ____ час. ____ мин. до _____ час. _____ мин.
Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии,
инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное
подчеркнуть) _____ час. _____ мин.
Испрашиваемая сумма лимита ______________________________ тыс. руб.
___________________________________________________________________________
(сумма прописью)
Просим разрешить расходование выручки на __________________________________
(указать цель)
--------------------------------
<*> В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся
данные за последний месяц.
<**> Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов)
предприятия.
<***> Вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму выручки
(расхода).
Руководитель _________________ ____________________________
М.П. (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер _________________ ____________________________
(Ф.И.О.)
РЕШЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
Установить лимит остатка кассы в сумме __________________________ тыс. руб.
___________________________________________________________________________
(сумма прописью)
Разрешено расходование выручки на _________________________________________
(указать цель)
Руководитель департамента казначейского
исполнения бюджета _____________ ____________________
(Ф.И.О.)
"__" __________________ 20__ г."
Дополнительные сведения
| Государственные публикаторы: | Омский Вестник № 118 от 29.12.2009 |
| Рубрики правового классификатора: | 080.010.000 Общие положения финансовой системы, 080.060.000 Бюджеты субъектов Российской Федерации, 080.060.010 Общие положения, 080.070.000 Местные бюджеты, 080.070.010 Общие положения |
Вопрос юристу
Поделитесь ссылкой на эту страницу:
