Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов Ямало-Ненецкого автономного округа



ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ

1

(Утратило силу-приказ Департамента ЯНАО от 15.01.2021 № 2901-07/2)

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ

ЯМАЛО-НЕНЕЦКОГО  АВТОНОМНОГО ОКРУГА

П  Р  И  К  А  З

25 июля 2016 г.                                                                                    № 2901-07/125

                                                           г. Салехард

Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

(В редакции приказ Департамента ЯНАО: от 27.12.2019 № 2901-07/217)

В соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации п р и к а з ы в а ю:

Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов Ямало-Ненецкого автономного округа (далее – Порядок).

Признать утратившим силу:

- приказ департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа от 22 декабря 2010 года № 132 «Об утверждении Порядка открытия, ведения лицевых счетов и отражения на них операций в департаменте финансов Ямало-Ненецкого автономного округа»;

- приказ департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа от 15 декабря 2011 года № 114 «О внесении изменений в Порядок открытия, ведения лицевых счетов и отражения на них операций в департаменте финансов Ямало-Ненецкого автономного округа».

Управлению информационного и документационного обеспечения департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа осуществить техническое обеспечение реализации Порядка.

(Пункт в редакции приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

(Пункт утратил силу-приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

Заместитель Губернатора

Ямало-Ненецкого автономного округа,

директор департамента финансов

Ямало-Ненецкого автономного округа                                                А.П. Свинцова

              Утвержден

приказом департамента финансов

Ямало-Ненецкого автономного округа

от «25» июля 2016 г. № 2901-07/125

Порядок открытия и  ведения лицевых счетов департаментом финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 220.1, пунктом 4 статьи 78.2, статьей 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 4 статьи 180 Жилищного кодекса Российской Федерации, статьями 23 и 30 Федерального закона от 08 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», статьей 2 Федерального закона от 03 ноября 2006 года № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях», пунктом 24 статьи 5 Федерального закона от 26 апреля 2007 года № 63-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации и устанавливает порядок открытия, переоформления, закрытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов Ямало-Ненецкого автономного округа (далее – департамент финансов, автономный округ) для учета операций получателей средств окружного бюджета, администраторов источников финансирования дефицита окружного бюджета, государственных бюджетных (автономных) учреждений автономного округа (далее – бюджетные (автономные) учреждения), иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее – иные организации, вместе – клиенты).

(Пункт в редакции приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

1.2. Документы по формам согласно приложениям №№ 1-3, 6, 16, 17 к настоящему Порядку составляются и представляются на бумажных носителях способом, позволяющим подтвердить факт и дату представления, в соответствии с установленными настоящим Порядком требованиями.

Документы по формам согласно приложениям №№ 9-15 к настоящему Порядку составляются и представляются в электронном виде с использованием специализированного программного обеспечения для организации бюджетного процесса (далее – в электронном виде) в соответствии с установленными настоящим Порядком требованиями. Документооборот в электронном виде осуществляется с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (далее – электронная подпись) в соответствии с договорами об обмене электронными документами, заключаемыми между департаментом финансов и клиентами.

Лица, подписывающие электронной подписью предусмотренные настоящим Порядком документы, должны быть включены в соответствующие карточки образцов подписей и оттиска печати к лицевым счетам клиента с правом первой или второй подписи.

Документы по формам согласно приложениям №№ 9-15 к настоящему Порядку при отсутствии технической возможности составления и представления в электронном виде, составляются и представляются на бумажных носителях способом, позволяющим подтвердить факт и дату представления, в соответствии с установленными настоящим Порядком требованиями.

(Пункт в редакции приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

2. Виды лицевых счетов

2.1. Лицевые счета в департаменте финансов открываются клиентам в случаях, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации, автономного округа и с учетом особенностей, установленных указанными нормативными правовыми актами Российской Федерации, автономного округа.

Лицевые счета клиентам открываются департаментом финансов после представления информации и документов о них в целях формирования реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса в соответствии с Регламентом представления информации, документов в целях формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, утвержденным распоряжением Правительства автономного округа от 18 декабря 2015 года № 934-РП (далее – Регламент).

2.2. При открытии лицевых счетов клиентов им присваиваются номера, состоящие из девяти разрядов, где:

с 1 по 3 разряд - код главного распорядителя средств окружного бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета, главного распорядителя средств окружного бюджета, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного (автономного) учреждения, главного распорядителя средств окружного бюджета, осуществляющего предоставление средств иной организации;

с 4 по 5 разряд - порядковый номер клиента (в случае передачи полномочий органа государственной власти (государственного органа) автономного округа - порядковый номер бюджетного (автономного учреждения, государственного унитарного предприятия автономного округа, принимающего полномочия);

с 6 по 7 разряд - резервные разряды (в случае отсутствия необходимости в их использовании присваиваются нули);

с 8 по 9 разряд - код вида лицевого счета, который присваивается в следующем порядке:

01 - лицевому счету получателя средств окружного бюджета, предназначенному для учета полученных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, для учета принятых бюджетных и денежных обязательств, осуществления операций за счет средств окружного бюджета (далее - основной лицевой счет получателя средств окружного бюджета);

02 - лицевому счету, предназначенному для учета операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений (за исключением субсидий на цели, не связанные с выполнением государственного задания, и субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность, предоставленных из окружного бюджета) (далее - лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения);

03 - лицевому счету, предназначенному для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным (автономным) учреждениям из окружного бюджета в виде субсидий на цели, не связанные с выполнением государственного задания, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность (далее - отдельный лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения);

04 - лицевому счету получателя средств окружного бюджета, предназначенному для учета полученных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, для учета принятых бюджетных и денежных обязательств, осуществления операций за счет средств окружного бюджета, источником финансового обеспечения которых являются прочие безвозмездные поступления (далее - лицевой счет получателя средств окружного бюджета для учета безвозмездных поступлений);

05 - лицевому счету получателя средств окружного бюджета по переданным полномочиям, предназначенному для учета полученных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, для учета принятых бюджетных и денежных обязательств, осуществления операций от имени получателя средств окружного бюджета, передавшего свои полномочия, за счет средств окружного бюджета (далее - лицевой счет получателя средств окружного бюджета по переданным полномочиям);

06 - лицевому счету получателя средств окружного бюджета по переданным полномочиям, предназначенному для учета полученных бюджетных ассигнований, для учета принятых денежных обязательств, осуществления операций от имени получателя средств окружного бюджета, передавшего свои полномочия, за счет средств окружного бюджета по публичным нормативным обязательствам (далее - лицевой счет получателя средств окружного бюджета по переданным полномочиям по публичным нормативным обязательствам);

08 - лицевому счету, предназначенному для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими бюджетным (автономным) учреждениям (далее - лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения для учета операций со средствами ОМС);

09 - лицевому счету, предназначенному для учета операций получателя средств окружного бюджета со средствами, поступающими в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации, нормативными правовыми актами автономного округа во временное распоряжение (далее - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств окружного бюджета);

11 - лицевому счету администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета, предназначенному для учета полученных бюджетных ассигнований, осуществления операций по привлечению и погашению источников финансирования дефицита окружного бюджета (далее - лицевой счет администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета);

77 - лицевому счету получателя средств окружного бюджета, предназначенному для учета полученных бюджетных ассигнований, принятых денежных обязательствах, осуществления операций за счет средств окружного бюджета по публичным нормативным обязательствам (далее – лицевой счет получателя средств окружного бюджета по публичным нормативным обязательствам);

88 - лицевому счету, предназначенному для учета операций, осуществляемых иной организацией;

99 - лицевому счету получателя средств окружного бюджета, предназначенному для учета полученных бюджетных ассигнований по расходам окружного бюджета, финансовое обеспечение по которым осуществляется при выполнении условий, установленных Законом автономного округа об окружном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период, (далее - отдельный лицевой счет получателя средств окружного бюджета).

(Пункт в редакции приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

3. Порядок открытия и переоформления лицевых счетов

3.1. Для открытия лицевого счета (за исключением лицевого счета получателя средств окружного бюджета по переданным полномочиям, лицевого счета получателя средств окружного бюджета по переданным полномочиям по публичным нормативным обязательствам) клиент представляет в департамент финансов следующие документы на бумажном носителе:

(Абзац в редакции приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку;

б) карточка образцов подписей и оттиска печати к лицевым счетам клиента по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку (далее – Карточка);

в) доверенность на представление и получение документов при совершении операций по лицевым счетам по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку;

3.2. Для открытия лицевого счета получателя средств окружного бюджета по переданным полномочиям, лицевого счета получателя средств окружного бюджета по переданным полномочиям по публичным нормативным обязательствам орган государственной власти (государственный орган) автономного округа, передающий полномочия, представляет в департамент финансов на бумажном носителе заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку, а также копию документа о передаче своих полномочий, заверенную в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Бюджетное (автономное) учреждение, государственное унитарное предприятие, принимающее полномочия, для открытия лицевого счета получателя средств окружного бюджета по переданным полномочиям, лицевого счета получателя средств окружного бюджета по переданным полномочиям по публичным нормативным обязательствам представляет в департамент финансов документы на бумажном носителе, предусмотренные подпунктами «б» и «в» пункта 3.1 настоящего Порядка. В случае если бюджетным (автономным) учреждением, государственным унитарным предприятием, принимающим полномочия, ранее представлялись документы для открытия лицевых счетов, предусмотренные подпунктами «б» и «в» пункта 3.1 настоящего Порядка, их повторное представление не требуется.

(Пункт в редакции приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

3.3. Право первой подписи на Карточке принадлежит руководителю клиента или иному уполномоченному им лицу (за исключением лиц, указанных в абзаце втором настоящего пункта).

Право второй подписи на Карточке принадлежит должностному лицу, на которое возложено ведение бухгалтерского учета (далее - главный бухгалтер), или иному уполномоченному руководителем лицу.

Если в штате клиента нет должности главного бухгалтера (иного уполномоченного руководителем лица), Карточка подписывается только руководителем (уполномоченным им лицом) клиента. В графе «Фамилия, имя, отчество» Карточки вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись «бухгалтерский работник в штате не предусмотрен», в соответствии с которой расчетные, платежные и иные документы, представленные в департамент финансов, считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

(Абзац введен приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

3.4. Карточка клиента, являющегося главным распорядителем средств окружного бюджета, главным администратором источников финансирования дефицита окружного бюджета, иной организацией, подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента, скрепляется оттиском его печати (при наличии) на лицевой стороне, на оборотной стороне заверяется нотариально или удостоверяется в соответствии с пунктом 3.7 настоящего Порядка.

(Пункт в редакции приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

3.5. Карточка клиента, являющегося государственным казенным учреждением автономного округа, подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента, скрепляется оттиском его печати на лицевой стороне, на оборотной стороне заверяется подписью руководителя (уполномоченного им лица) и оттиском печати с воспроизведением герба автономного округа главного распорядителя средств окружного бюджета или нотариально, или удостоверяется в соответствии с пунктом 3.7 настоящего Порядка.

(Пункт в редакции приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

3.6. Карточка клиента, являющегося бюджетным (автономным) учреждением, подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента, скрепляется оттиском его печати на лицевой стороне, на оборотной стороне заверяется подписью руководителя (уполномоченного им лица) и оттиском печати с воспроизведением герба автономного округа главного распорядителя средств окружного бюджета, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного (автономного) учреждения, или нотариально, или удостоверяется в соответствии с пунктом 3.7 настоящего Порядка.

(Пункт в редакции приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

3.7. Подлинность собственноручных подписей лиц клиента, обладающих правом первой или второй подписи, удостоверяется заместителем директора департамента финансов - начальником управления казначейства (далее – начальник управления казначейства) (его заместителем). В этом случае Карточка оформляется в помещении департамента финансов. Лица, указанные в Карточке, в присутствии начальника управления казначейства (его заместителя) производят свои собственноручные подписи на лицевой стороне Карточки с предъявлением документа, удостоверяющего личность. Руководитель и главный бухгалтер клиента в этом случае должны представить копию приказа о своем назначении на должность, заверенную в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. На оборотной стороне Карточки начальник управления казначейства (его заместитель) делает удостоверительную надпись о засвидетельствовании подлинности подписей лиц клиента, обладающих правом первой или второй подписи.

3.8. Карточка представляется клиентом в департамент финансов в одном экземпляре. При отсутствии возможности электронного документооборота между клиентом и департаментом финансов, клиент представляет в департамент финансов дополнительный экземпляр Карточки. Дополнительный экземпляр Карточки принимается начальником управления казначейства (его заместителем) после сличения с основным экземпляром карточки.

3.9. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента, а также при назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента в случае освобождения руководителя или главного бухгалтера клиента от ранее занимаемой должности представляется новая Карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, оформленная в соответствии с пунктами 3.4 - 3.7 настоящего Порядка.

(Пункт в редакции приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

3.10. Если в новой Карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, Карточка принимается начальником управления казначейства (его заместителем) после сверки подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой Карточке.

3.11. При назначении исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента в департамент финансов представляется новая Карточка только с образцом подписи лица, исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера с указанием срока его полномочий, оформленная в соответствии с пунктами 3.4 - 3.7 настоящего Порядка.

3.12. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи в департамент финансов представляется Карточка с образцом подписи лица, которому временно предоставлено право первой или второй подписи, с указанием срока его полномочий (далее – временная Карточка). Временная Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента. Временная Карточка принимается начальником управления казначейства (его заместителем) после сверки подписей руководителя и главного бухгалтера (уполномоченными руководителем лицами), подписавших Карточку, с образцами их подписей в принятой ранее Карточке.

3.13. Департамент финансов не требует предъявления доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в Карточку, за исключением случаев, установленных пунктом 3.7 настоящего Порядка.

3.14. Бюджетное (автономное) учреждение при заполнении заявления на открытие лицевого счета и Карточки в графе «Наименование главного распорядителя средств окружного бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета» указывает полное наименование главного распорядителя средств окружного бюджета, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного (автономного) учреждения.

В заявлении на открытие лицевого счета и Карточке иной организации графа «Наименование главного распорядителя средств окружного бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета» не заполняется.

(Абзац в редакции приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

3.15. Департамент финансов осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению при представлении заявления на открытие лицевого счета и Карточки, а также их соответствие друг другу, информации в реестре участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, информации в Едином государственном реестре юридических лиц.

3.16. Проверяемые реквизиты заявления на открытие лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям:

заявление на открытие лицевого счета должно содержать в заголовочной части документа дату его оформления с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

дата составления документа, указанная в кодовой зоне, должна соответствовать дате, указанной в заголовочной части документа;

наименование клиента, главного распорядителя средств окружного бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета в заголовочной части документа должны соответствовать их полным наименованиям, указанным в учредительных документах;

наименование клиента, главного распорядителя средств окружного бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета, бюджетного (автономного) учреждения, государственного унитарного предприятия, принимающего полномочия, в заголовочной части документа должны соответствовать их полным наименованиям, указанным в учредительных документах;

(Абзац в редакции приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет в налоговом органе (далее - КПП) клиента, главного распорядителя средств окружного бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета, бюджетного (автономного) учреждения, государственного унитарного предприятия, принимающего полномочия, указанные в кодовой зоне, должны соответствовать их ИНН и КПП, указанным в Едином государственном реестре юридических лиц;

(Абзац в редакции приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

3.17. Проверяемые реквизиты Карточки  должны соответствовать следующим требованиям:

Карточка должна содержать в заголовочной части документа дату ее оформления с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

дата составления документа, указанная в кодовой зоне, должна соответствовать дате, указанной в заголовочной части документа;

наименование клиента, главного распорядителя средств окружного бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета в заголовочной части документа должны соответствовать их полным наименованиям, указанным в учредительных документах;

ИНН и КПП клиента, указанные в кодовой зоне, должны соответствовать его ИНН и КПП, указанным в Едином государственном реестре юридических лиц;

юридический адрес клиента должен соответствовать юридическому адресу клиента, указанному в Едином государственном реестре юридических лиц;

наименование финансового органа, должно соответствовать полному наименованию департамента финансов;

в разделе «Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету» Карточки фамилии, имена и отчества должностных лиц клиента должны быть указаны полностью;

дата начала срока полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи, должна быть не ранее даты представления Карточки.

3.18. При приеме заявления на открытие лицевого счета и Карточки департамент финансов также проверяет:

соответствие формы представленного заявления на открытие лицевого счета и Карточки формам согласно приложениям к настоящему Порядку;

соответствие подписей клиента в заявлении на открытие лицевого счета образцам подписей в Карточке;

наличие полного пакета документов, установленных пунктом 3.1, 3.2 настоящего Порядка, необходимых для открытия соответствующих лицевых счетов.

(Абзац в редакции приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

Наличие исправлений в представленных в департамент финансов заявлении на открытие лицевого счета, Карточке и прилагаемых документах не допускается.

3.19. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для открытия лицевых счетов, осуществляется департаментом финансов в течение трех рабочих дней со дня их поступления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается клиенту с указанием причины возврата не позднее срока, установленного для проведения проверки.

3.20. На основании документов, представленных для открытия лицевых счетов и соответствующих установленным настоящим Порядком требованиям, департаментом финансов не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки указанных документов осуществляется открытие клиенту соответствующего лицевого счета.

3.21. В течение трех рабочих дней со дня открытия лицевого счета департамент финансов направляет клиенту служебное письмо на бланке департамента финансов - извещение об открытии лицевого счета по форме согласно приложению № 4 к настоящему Порядку.

3.22. Документы, представленные для открытия лицевых счетов и соответствующие установленным настоящим Порядком требованиям, хранятся в отдельном деле в соответствии с номенклатурой дел департамента финансов (далее - дело клиента). Дело клиента оформляется единое по всем открытым клиенту лицевым счетам и хранится в управлении казначейства департамента финансов.

Все Карточки хранятся в деле клиента. Представленная последней по дате Карточка считается действительной, остальные – утратившими силу, за исключением временных Карточек, срок действия которых не истек.

В деле клиента хранятся информация и документы, представленные в департамент финансов в соответствии с Регламентом.

3.23. Департамент финансов осуществляет регистрацию открываемых лицевых счетов клиентам в книге регистрации лицевых счетов по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку.

Книга регистрации лицевых счетов ведется департаментом финансов в электронном виде.

3.24. При получении информации и документов в соответствии с Регламентом о внесении изменений в наименование клиента, не вызванных реорганизацией и не связанных с изменением подчиненности и типа учреждений, департамент финансов вносит в книгу регистрации лицевых счетов запись о переоформлении лицевых счетов, открытых клиенту.

3.25. Департамент финансов после открытия, переоформления лицевого счета клиента в случаях, в сроки и в порядке, предусмотренных законодательством Российской Федерации, сообщает об этом в налоговый орган.

4. Порядок закрытия лицевых счетов

4.1. Закрытие лицевого счета клиента производится департаментом финансов на основании предоставленного на бумажном носителе заявления на закрытие лицевого счета, по форме согласно приложению № 6 к настоящему Порядку в случае:

а) реорганизации (ликвидации) клиента;

б) изменения типа государственного учреждения автономного округа;

в) изменения подведомственности клиента;

г) отмены полномочий клиента для отражения операций, по выполнению которых открывался лицевой счет;

д) изменения нумерации лицевых счетов в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Порядка;

е) нулевого остатка средств на 01 января текущего финансового года на лицевом счете иной организации и отсутствия оснований для предоставления средств иной организации из окружного бюджета в текущем финансовом году;

ж) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Российской Федерации или автономного округа.

(Пункт в редакции приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

4.2. При ликвидации клиента в департамент финансов представляются копии документов о ликвидации, а также в случае назначения ликвидационной комиссии – копия документа о назначении ликвидационной комиссии с указанием срока действия ликвидационной комиссии, заверенные органом, принявшим решение о ликвидации или главным распорядителем средств окружного бюджета, а также Карточка, оформленная ликвидационной комиссией с указанием срока полномочий каждого должностного лица, которое временно пользуется правом подписи.

Не позднее трех дней со дня завершения работы ликвидационной комиссии в департамент финансов представляется заявление на закрытие лицевых счетов ликвидационной комиссии.

4.3. При реорганизации клиента или изменении типа государственного учреждения автономного округа клиент в течение пяти рабочих дней со дня реорганизации клиента или изменения типа государственного учреждения автономного округа представляет в департамент финансов заявление на закрытие лицевого счета и копию решения о реорганизации или изменении типа государственного учреждения, заверенную главным распорядителем средств окружного бюджета (главным распорядителем средств окружного бюджета, осуществляющим функции и полномочия учредителя государственного учреждения автономного округа).

4.4. При передаче клиента из ведения одного главного распорядителя средств окружного бюджета в ведение другого главного распорядителя средств окружного бюджета открытые клиенту лицевые счета закрываются в связи с изменением подведомственности после представления информации и документов о новых реквизитах клиента в соответствии с Регламентом, в течение одного рабочего дня со дня открытия ему в соответствии с настоящим Порядком новых лицевых счетов.

4.5. Департамент финансов осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в заявлении на закрытие лицевого счета, а также их соответствие представленным документам и иной имеющейся в департаменте финансов информации в соответствии с настоящим Порядком.

Проверяемые реквизиты заявления на закрытие лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям:

номер лицевого счета, указанный в заголовочной части заявления на закрытие лицевого счета, должен соответствовать номеру лицевого счета, подлежащего закрытию;

заявление на закрытие лицевого счета должно содержать в заголовочной части документа дату его оформления с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

дата составления документа, указанная в кодовой зоне, должна соответствовать дате, указанной в заголовочной части документа;

наименование клиента, главного распорядителя средств окружного бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета, в заголовочной части документа должны соответствовать их полным наименованиям, указанным в учредительных документах;

ИНН и КПП клиента, главного распорядителя средств окружного бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета, указанные в кодовой зоне, должны соответствовать их ИНН и КПП, указанным в Едином государственном реестре юридических лиц;

наименование финансового органа должно соответствовать полному наименованию департамента финансов.

4.6. При приеме заявления на закрытие лицевого счета департаментом финансов также проверяется:

соответствие формы представленного заявления на закрытие лицевого счета установленной настоящим Порядком форме;

отсутствие в представленном заявлении на закрытие лицевого счета и прилагаемых к ним документах исправлений;

соответствие подписей клиента в заявлении на закрытие лицевого счета образцам подписей в Карточке.

4.7. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется департаментом финансов в течение трех рабочих дней со дня их поступления. Представленные документы, не соответствующие установленным настоящим Порядком требованиям, возвращаются клиенту с указанием причины возврата не позднее срока, установленного для проведения проверки.

4.8. При закрытии лицевых счетов, связанных с реорганизацией клиента, изменением типа государственного учреждения автономного округа, изменением подведомственности клиента, клиент обеспечивает до закрытия лицевых счетов передачу показателей, отраженных на его лицевых счетах, на лицевые счета правопреемника на основании акта приемки – передачи показателей лицевого счета, используя примерную форму акта приемки-передачи показателей лицевого счета согласно приложению № 17 к настоящему Порядку.

При наличии остатка денежных средств на лицевом счете, открытом бюджетному (автономному) учреждению, иной организации, лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств окружного бюджета, клиент представляет в департамент финансов вместе с заявлением на закрытие лицевого счета платежное поручение на перечисление остатка денежных средств по назначению.

4.9. На основании документов, представленных клиентом для закрытия соответствующего лицевого счета и прошедших проверку в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком, департамент финансов не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки документов закрывает лицевые счета клиента.

Департамент финансов вносит в книгу регистрации лицевых счетов запись о закрытии лицевых счетов клиента.

4.10. Не позднее следующего рабочего дня после закрытия лицевого счета департамент финансов направляет клиенту служебное письмо на бланке департамента финансов - извещение о закрытии лицевого счета  по форме согласно приложению № 7 к настоящему Порядку.

4.11. Документы, являющиеся основанием для закрытия лицевых счетов, хранятся в деле клиента.

4.12. Департамент финансов после закрытия лицевого счета клиента в случаях, в сроки и в порядке, предусмотренных законодательством Российской Федерации, сообщает об этом в налоговый орган.

5. Порядок ведения лицевых счетов, открытых в департаменте финансов

5.1. Операции со средствами на лицевых счетах клиентов отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.

Операции отражаются на лицевых счетах в валюте Российской Федерации на основании документов клиента и иных документов, определенных в установленном порядке.

Показатели отражаются на лицевых счетах по кодам бюджетной классификации Российской Федерации (за исключением операций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации не подлежат учету по кодам бюджетной классификации Российской Федерации) и дополнительной классификации, используемой департаментом финансов.

5.2. На лицевом счете получателя средств окружного бюджета отражаются следующие операции:

а) доведение бюджетных данных:

бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) на текущий финансовый год;

предельного объема оплаты денежных обязательств в соответствующем периоде текущего финансового года (предельные объемы финансирования);

б) операции с бюджетными средствами:

постановка на учет бюджетных обязательств текущего финансового года;

кассовые выплаты.

5.3. На лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств окружного бюджета, отражаются следующие операции:

поступление средств;

списание средств.

5.4. На лицевом счете администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета отражаются следующие операции:

(Абзац в редакции приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

получение бюджетных ассигнований на текущий финансовый год;

поступление средств;

выплаты.

5.5. На лицевом счете получателя средств по переданным полномочиям отражаются операции по доведению бюджетных данных и операции с бюджетными средствами, аналогичные операциям, отражаемым на лицевом счете получателя средств окружного бюджета.

5.6. На лицевом счете для учета операций бюджетного (автономного) учреждения отражаются следующие операции:

поступление средств;

выплаты средств.

5.7. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение получателя средств окружного бюджета в отчетном финансовом году, остатки средств на лицевых счетах, открытых бюджетному (автономному) учреждению, иной организации подлежит учету в текущем финансовом году на соответствующем лицевом счете, как остаток на 1 января текущего финансового года.

5.8. Для осуществления выплат клиенты представляют в департамент финансов платежные поручения, оформленные в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 19 июня 2012 года № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», с учетом требований, установленных Положением Центрального банка Российской Федерации от 23 января 2018 года № 629-П, Министерства финансов Российской Федерации от 23 января 2018 года № 12н «О ведении счетов территориальных органов Федерального казначейства и финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации» (далее – Положение № 629-П/12н), и настоящим Порядком.

(Абзац в редакции приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

Получатели средств окружного бюджета в поле «Назначение платежа» платежного поручения перед текстовым указанием назначения платежа указывают коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым осуществляются кассовые выплаты (за исключением операций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации не подлежат учету по кодам бюджетной классификации Российской Федерации), а также коды дополнительной классификации расходов окружного бюджета, используемые департаментом финансов.

Бюджетные (автономные) учреждения в поле «Назначение платежа» платежного поручения перед текстовым указанием назначения платежа указывают коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым осуществляются операции (за исключением операций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации не подлежат учету по кодам бюджетной классификации Российской Федерации), а также код субсидии, присвоенный департаментом финансов, в случае осуществления выплат с отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения.

При отсутствии электронного документооборота с департаментом финансов платежные поручения составляются клиентом на бумажном носителе в двух экземплярах. Первый экземпляр платежного поручения на бумажном носителе подписывается лицами клиента, обладающими правом первой и второй подписи, и заверяется печатью (при наличии).

(Абзац в редакции приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

5.9. Платежные поручения, получателями по которым являются клиенты, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов, оформляются в соответствии с Положением № 629-П/12н и настоящим Порядком.

(Абзац в редакции приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

Если получателем средств по платежному поручению является получатель средств окружного бюджета, лицевой счет которому открыт в департаменте финансов, в поле «Назначение платежа» перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации (за исключением операций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации не подлежат учету по кодам бюджетной классификации Российской Федерации), номер лицевого счета получателя средств окружного бюджета, открытого в департаменте финансов, и коды дополнительной классификации расходов окружного бюджета, используемой департаментом финансов.

Если получателем средств по платежному поручению является бюджетное (автономное) учреждение, лицевой счет которому открыт в департаменте финансов, в поле «Назначение платежа» платежного поручения перед текстовым указанием назначения платежа указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации (за исключением операций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации не подлежат учету по кодам бюджетной классификации Российской Федерации), а также код субсидии, присвоенный департаментом финансов, в случае перечисления средств на отдельный лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения.

Клиенты самостоятельно информируют своих дебиторов о правилах оформления платежных поручений при осуществлении возвратов дебиторской задолженности на лицевой счет клиента, открытый в департаменте финансов. При этом в реквизите «Назначение платежа» платежного поручения должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, которым ранее была осуществлена выплата, либо указаны иные причины возврата средств.

5.10. (Пункт утратил силу-приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

5.11. Клиент вправе в пределах текущего финансового года уточнить операции по кассовым выплатам и (или) коды бюджетной классификации Российской Федерации, коды дополнительной классификации, используемой департаментом финансов, по которым данные операции были отражены на лицевом счете клиента. При этом клиент представляет в департамент финансов уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно приложению № 9 к настоящему Порядку.

5.12. Проведение выплат по лицевым счетам клиентов в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, осуществляется департаментом финансов после санкционирования оплаты денежных обязательств в порядке, установленном департаментом финансов.

(Пункт в редакции приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

5.13. По мере отражения операций департамент финансов направляет клиенту выписки из лицевых счетов:

- выписка из лицевого счета получателя средств бюджета по форме согласно приложению № 10 к настоящему Порядку;

- выписка из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения по форме согласно приложению №11 к настоящему Порядку;

- выписка из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение по форме согласно приложению № 12 к настоящему Порядку;

- выписка из лицевого счета для учета операций, осуществляемых иной организацией по форме согласно приложению № 13 к настоящему Порядку;

- выписка из лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета по форме согласно приложению № 14 к настоящему Порядку.

5.14. Выписки из лицевых счетов формируются в разрезе первичных документов по операциям за операционный день.

Департамент финансов направляет клиенту выписки из лицевых счетов не позднее следующего рабочего дня после подтверждения органом Федерального казначейства или банком проведения операций с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах.

При электронном документообороте выписки из лицевых счетов и приложения к ним оформляются электронной подписью ответственного исполнителя департамента финансов и направляются клиентам в электронном виде. При бумажном документообороте на выписке из лицевого счета проставляется подпись ответственного исполнителя департамента финансов, на каждом приложенном к выписке из лицевого счета документе ставится отметка об исполнении, включающая слово «Проведено», наименование департамента финансов, дату, подпись и расшифровку подписи ответственного исполнителя департамента финансов.

(Абзац в редакции приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

5.15. Выписки из соответствующих лицевых счетов на бумажном носителе выдаются лицам, включенным в Карточку.

Работникам клиента, подписи которых не включены в Карточку, документы по лицевым счетам при бумажном документообороте выдаются на основании доверенности, оформленной по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку. По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок другому лицу ранее представленная доверенность хранится в деле клиента.

5.16. В случае утери клиентом выписки из лицевого счета на бумажном носителе и приложений к ней, дубликаты выдаются клиенту по его заявлению, оформленному в  письменной форме, с разрешения начальника управления казначейства (его заместителя).

5.17. Клиент письменно сообщает департаменту финансов не позднее чем через три рабочих дня после получения выписки из соответствующего лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При непоступлении от клиента возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.

5.18. Суммы, зачисленные на счета департамента финансов, открытые на балансовых счетах № 40601 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации», № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение», учитываются департаментом финансов как невыясненные поступления, если в полученном из банка расчетном документе:

1) не указано наименование получателя платежа;

2) указано наименование получателя платежа, которому не открыт лицевой счет в департаменте финансов;

3) в реквизитах «ИНН» и «КПП» получателя платежа не указаны или указаны ИНН и (или) КПП получателя средств, не принадлежащие получателю, указанному в реквизите «Получатель» расчетного документа.

Департамент финансов в течение трех рабочих дней со дня отнесения поступившего платежа к невыясненным поступлениям направляет клиенту -предполагаемому получателю платежа запрос на выяснение принадлежности платежа по форме согласно приложению № 15 к настоящему Порядку.

Клиент в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса на выяснение принадлежности платежа:

- для уточнения невыясненного поступления представляет в департамент финансов уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно приложению № 9 к настоящему Порядку, на основании которого поступившая сумма отражается на лицевом счете клиента;

- (Абзац утратил силу-приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

Департамент финансов в течение одного рабочего дня со дня поступления уведомления об уточнении операций клиента проверяет правильность оформления его реквизитов и показателей, и при отсутствии замечаний отражает поступление на лицевом счете клиента. При наличии замечаний по оформлению уведомления об уточнении операций клиента департамент финансов не принимает его к исполнению и указывает причины отклонения в используемом для организации бюджетного процесса специализированном программном обеспечении.

(Абзац в редакции приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

Департамент финансов не позднее 10 рабочих дней со дня отнесения поступившего платежа к невыясненным поступлениям оформляет решение о возврате денежных средств по форме согласно приложению № 16 к настоящему Порядку и возвращает невыясненное поступление плательщику в случаях:

- если в расчетном документе, поступившем из банка, указано наименование получателя платежа, которому не открыт лицевой счет в департаменте финансов;

- непоступления от клиента уведомления об уточнении операций клиента для уточнения невыясненного поступления;

- (Абзац утратил силу-приказ Департамента ЯНАО от 27.12.2019 № 2901-07/217)

Приложение № 1

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

департаментом финансов Ямало-Ненецкого

автономного округа, утвержденному приказом департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

от 25 июля 2016 года № 2901-07/125

(в редакции приказа департамента финансов

Ямало-Ненецкого автономного округа

от_27 декабря 2019 года № 2901-07/217)

ФОРМА ЗАЯВЛЕНИЯ

ЗАЯВЛЕНИЕ

на открытие лицевого счета

Коды

от «___» __________ 20____

Дата

Полное наименование клиента

ИНН

КПП

Полное наименование бюджетного (автономного) учреждения, государственного унитарного предприятия, принимающего полномочия *

ИНН

КПП

Наименование главного распорядителя средств окружного бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета

ИНН

КПП

Наименование финансового органа  департамент финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

Прошу открыть лицевой(ые) счет(а)            (нужное подчеркнуть)

01 - основной лицевой счет получателя средств окружного бюджета

02 - лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения

03 - отдельный лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения

04 - лицевой счет получателя средств окружного бюджета для учета безвозмездных поступлений

05 - лицевой счет получателя средств окружного бюджета по переданным полномочиям

06 - лицевой счет получателя средств окружного бюджета по переданным полномочиям по публичным нормативным обязательствам

08 - лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения для учета операций со средствами ОМС

09 - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств окружного бюджета

11 - лицевой счет администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета

77 - лицевой счет получателя средств окружного бюджета по публичным нормативным обязательствам

88 - лицевой счет, предназначенный для учета операций, осуществляемых иной организацией

99- отдельный лицевой счет получателя средств окружного бюджета

Руководитель

(уполномоченное лицо)  ___________________________________ ______________ _____________________

                                                                    (должность)                           (подпись)         (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)  ___________________________________ ______________ _____________________

                                                                    (должность)                             (подпись)          (расшифровка подписи)

                                  М.П.

___________________________________________________________________________________________

Отметка департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа об открытии лицевого счета

№ ___________________№ ___________________№ ___________________№ ___________________

№ ___________________№ ___________________№ ___________________№ ___________________

Заместитель директора департамента финансов -

начальник управления казначейства                      ________________ _____________________

(заместитель начальника                                                 (подпись)         (расшифровка подписи)

управления казначейства)

Ответственный исполнитель _______________________________ _______________ _____________________

                                                                        (должность)                         (подпись)         (расшифровка подписи)

«___» _______________ 20___ г.

__________________________________________________________________________________________

* заполняется при открытии лицевого счета получателя средств окружного бюджета по переданным полномочиям

Приложение № 2

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

департаментом финансов Ямало-Ненецкого

автономного округа, утвержденному приказом департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

от 25 июля 2016 года № 2901-07/125

(в редакции приказа департамента финансов

Ямало-Ненецкого автономного округа

от_27 декабря 2019 года № 2901-07/217)

ФОРМА КАРТОЧКИ

КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ

К ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ КЛИЕНТА

Коды

от «___» __________ 20____ г.

Дата

Полное наименование клиента

ИНН

КПП

Юридический адрес клиента

Телефон

Наименование главного распорядителя средств окружного бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета

Наименование финансового органа

департамент финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право

подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету

Право подписи

Должность

Фамилия, имя, отчество

Образец подписи

Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи

1

2

3

4

5

первой

второй

Руководитель

(уполномоченное лицо)

Оттиск печати (при наличии)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

«__» _____________________ 20__ г.

(оборотная сторона)

____________________________________________________________________________________________________________________

Отметка главного распорядителя средств окружного бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета об удостоверении полномочий и подписей

Руководитель

(уполномоченное лицо) _________________________________________ _______________________ _______________________________

                                                                                (должность)                                     (подпись)                          (расшифровка подписи)

                                                                                                                                                                       М.П.

«____» ____________ 20____ г.

____________________________________________________________________________________________________________________

Отметка департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа об удостоверении подлинности подписей

Свидетельствую подлинность подписи: __________________________________________________________________________________

                                                                          (фамилия, имя, отчество представителей, включенных в карточку образцов подписей

____________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________,

которые сделаны в моем присутствии. Личность подписавших документ установлена.

Заместитель директора департамента финансов -

начальник управления казначейства

(заместитель начальника

управления казначейства)                                      _____________________ _________________________

                                                                                              (подпись)                 (расшифровка подписи)

«____» ____________ 20____ г.

____________________________________________________________________________________________________________________

Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей

____________________________________________________________________________________________________________________

Отметка департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа о приеме образцов подписей

Заместитель директора департамента финансов -

начальник управления казначейства

(заместитель начальника

управления казначейства)                                            _____________________ _________________________

                                                                                                       (подпись)                 (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель _________________________________________ _________________ ________________________________

                                                                            (должность)                                            (подпись)                   (расшифровка подписи)

«____» ____________ 20____ г.

Особые отметки ______________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________________

Приложение № 3

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

департаментом финансов Ямало-Ненецкого

автономного округа, утвержденному приказом

департамента финансов Ямало-Ненецкого

автономного округа

от 25 июля 2016 № 2901-07/125

ФОРМА

ДОВЕРЕННОСТЬ

на представление и получение документов

при совершении операций по лицевым счетам

Коды

от «

»

20

г.

Дата

Полное наименование клиента

ИНН

КПП

Выдана

(Ф.И.О.)

Должность

Паспортные данные:

номер

дата выдачи

«

»

г.

кем выдан

код подразделения

зарегистрирован(а) по адресу

Указанному лицу настоящей доверенностью предоставляется право представлять в департамент финансов

Ямало-Ненецкого автономного округа документы, служащие основанием для отражения операций на лицевых

счетах, а также получать выписки из лицевых счетов с приложениями к ним.

Доверенность действительна:

с

«

»

20

г.

по

«

»

г.

Подпись

удостоверяем

(Ф.И.О. полностью)

(подпись)

Руководитель клиента

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер клиента

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

М. П.

Приложение № 4

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов Ямало-Ненецкого автономного округа, утвержденному приказом департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

от 25 июля 2016 г. № 2901-07/125

ФОРМА

Полное наименование клиента

__________________________

ИЗВЕЩЕНИЕ

об открытии лицевых(ого) счетов(а)

              Департамент финансов Ямало-Ненецкого автономного округа сообщает, что клиенту

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

(наименование клиента)

с «__» _____________ 201__ г. открывается(ются) лицевой(ые) счет(а):

__________________________________________________________________

(номера и виды лицевых счетов)

на_____________ счете _______________________, открытом департаменту финансов Ямало-Ненецкого автономного округа в _______________________

__________________________________________________________________.

Руководитель (заместитель руководителя)___________ ___________________

                                                                            (подпись)                     (Ф.И.О.)

«__» __________ 201_ г.

Приложение № 5

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

департаментом финансов Ямало-Ненецкого

автономного округа, утвержденному приказом

департамента финансов Ямало-Ненецкого

автономного округа 

от 25 июля 2016 г. № 2901-07/125

ФОРМА

Книга регистрации лицевых счетов

Дата открытия

Дата закрытия

Наименование финансового органа

департамент финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

№ п/п

Дата открытия лицевого счета

Полное наименование клиента

Номер лицевого счета

Номер и дата извещения об открытии (закрытии) лицевого счета

Дата закрытия лицевого счетаДата переоформления лицевого счета Примечание

1

2

3

4

5

67 8

Заместитель директора департамента финансов -

начальник управления казначейства

(заместитель начальника управления казначейства)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

«

»

20

г.

Приложение № 6

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

департаментом финансов Ямало-Ненецкого

автономного округа, утвержденному приказом департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

от 25 июля 2016 года № 2901-07/125

(в редакции приказа департамента финансов

Ямало-Ненецкого автономного округа

от_27 декабря 2019 года № 2901-07/217)

ФОРМА ЗАЯВЛЕНИЯ

ЗАЯВЛЕНИЕ

на закрытие лицевого счета

Коды

от «___» __________ 20____

Дата

Полное наименование клиента

ИНН

КПП

Наименование главного распорядителя средств окружного бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита окружного бюджета

ИНН

КПП

Наименование финансового органа  департамент финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

Прошу закрыть лицевой(ые) счет(а)

№ ___________________№ ___________________№ ___________________№ ___________________

№ ___________________№ ___________________№ ___________________№ ___________________

№ ___________________№ ___________________№ ___________________№ ___________________

В связи с __________________________________________________________________________________

                        (причина закрытия лицевого счета, наименование, номер и дата документа-основания)

Руководитель

(уполномоченное лицо)  ____________________________________ ______________ _____________________

                                                                     (должность)                             (подпись)         (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)  ____________________________________ ______________ _____________________

                                                                   (должность)                             (подпись)         (расшифровка подписи)

                                         М.П.

___________________________________________________________________________________________

Отметка департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа о закрытии лицевого счета

№ ___________________№ ___________________№ ___________________№ ___________________

№ ___________________№ ___________________№ ___________________№ ___________________

№ ___________________№ ___________________№ ___________________№ ___________________

Заместитель директора департамента финансов -

начальник управления казначейства                      ________________ _____________________

(заместитель начальника                                                 (подпись)         (расшифровка подписи)

управления казначейства)

Ответственный исполнитель _________________ _______________ _____________________

                                                     (должность)               (подпись)         (расшифровка подписи)

«___» _______________ 20___ г.

Приложение № 7

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов Ямало-Ненецкого автономного округа, утвержденному приказом департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

от 25 июля 2016 г. № 2901-07/125

ФОРМА

Полное наименование клиента

__________________________

ИЗВЕЩЕНИЕ

о закрытии лицевых(ого) счетов(а)

              Департамент финансов Ямало-Ненецкого автономного округа сообщает, что клиенту

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

(наименование клиента)

с «__» _____________ 201__ г. закрывается(ются) лицевой(ые) счет(а):

__________________________________________________________________

(номера и виды лицевых счетов)

Руководитель (заместитель руководителя)___________ ___________________

                                                                            (подпись)                     (Ф.И.О.)

«__» __________ 201_ г.

Приложение № 8

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

департаментом финансов Ямало-Ненецкого

автономного округа, утвержденному приказом

департамента финансов Ямало-Ненецкого

автономного округа

от 25 июля 2016 г. № 2901-07/125

ФОРМА

Заявка на финансирование № ____

КОДЫ

от ____ ______________г.

Дата

Наименование финансового органа

департамент финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

Главный распорядитель средств бюджета

Единица измерения: руб.

по ОКЕИ

383

Получатель средств

Номер лицевого счета, открытого в органе Федерального казначейства

Код бюджетной
классификации

Сумма

Примечание *

1

2

3

4

5

Итого

*Указывается код цели субсидии (субвенции), контроль за использованием которой возложен на органы Федерального казначейства, а также иная информация.

Руководитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

дата

Приложение № 9

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

департаментом финансов Ямало-Ненецкого

автономного округа, утвержденному приказом департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

от 25 июля 2016 года № 2901-07/125

(в редакции приказа департамента финансов

Ямало-Ненецкого автономного округа

от_27 декабря 2019 года № 2901-07/217)

ФОРМА УВЕДОМЛЕНИЯ

_____________________________________________________________

департамент финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

(наименование клиента)

(наименование финансового органа)

УВЕДОМЛЕНИЕ ОБ УТОЧНЕНИИ ОПЕРАЦИЙ КЛИЕНТА № _________от «___» _______________20__г.

Просим произвести уточнение по платежному документу № _____ от ___________ на сумму_____________________________________

___________________________________________________________________________________________________________________

(основание)

___________________________________________________________________________________________________________________

Лицевой счет

Код бюджетной классификации Российской Федерации

Суб

КОСГУ

Тип средств

Мероприятие

Направление

Код цели (код субсидии)

Сумма, руб. коп.

Назначение платежа

Примечание

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Уточняемые реквизиты

Уточненные реквизиты

Руководитель

Отметка департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

о санкционировании уведомления об уточнении операций клиента:

М.П.

(подпись)

(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

«

»

20

г.

«

»

20

г.

Приложение № 10

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

департаментом финансов Ямало-Ненецкого

автономного округа, утвержденному приказом департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

от 25 июля 2016 года № 2901-07/125

(в редакции приказа департамента финансов

Ямало-Ненецкого автономного округа

от_27 декабря 2019 года № 2901-07/217)

ФОРМА ВЫПИСКИ

ВЫПИСКА из лицевого счета получателя средств окружного бюджета № ___________________

Коды

за ________________  ______г

Дата

дата предыдущей выписки

Орган, организующий исполнение бюджета

департамент финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

Получатель средств окружного бюджета

Главный распорядитель средств окружного бюджета

по ППП

Периодичность: ежедневная

Единица изменения: рубли

по ОКЕИ

383

Наименование показателя

Лимиты бюджетных обязательств на ____ год

Предельные объемы финансирования расходов на ____ год

Бюджетные обязательства на ____ год

Кассовые выплаты

Денежные обязательства на _____ год

Не использовано

лимитов бюджетных обязательств на ____ год

предельных объемов финансирования расходов на ____ год

На начало дня

На конец дня

№ п/п

Документ, подтверждающий проведение операций

Номер бюджетного обязательства

Лимиты бюджетных обязательств на ____ год

Предельные объемы финансирования расходов на ____ год

Бюджетные обязательства на ____ год

Денежные обязательства на ____ год

Кассовые выплаты

номер

дата

всего

в т.ч. по бюджетным обязательствам

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Итого:

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Дата

».

Приложение № 11

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

департаментом финансов Ямало-Ненецкого

автономного округа, утвержденному приказом

департамента финансов Ямало-Ненецкого

автономного округа

от 25 июля 2016 г. № 2901-07/125

ФОРМА

             ВЫПИСКА

из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения №_________________

Коды

за ___________________   _____ г.

Дата

Дата предыдущей выписки

Орган, организующий исполнение бюджета

департамент финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

по КОФК

Бюджетное учреждение (автономное учреждение)

по ОКПО

Орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя

по ОКПО

Периодичность: ежедневная

Единица изменения: руб.

по ОКЕИ

383

Остаток средств на начало дня

Остаток средств на конец дня

Документ, подтверждающий проведение операций

Поступления

Выплаты

Примечание

наименование

номер

дата

1

2

3

4

5

6

Итого:

Ответственный исполнитель

финансового органа:

(должность)

(расшифровка подписи)

Дата

Приложение № 12

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

департаментом финансов Ямало-Ненецкого

автономного округа, утвержденному приказом

департамента финансов Ямало-Ненецкого

автономного округа

от 25 июля 2016 г. № 2901-07/125

ФОРМА

      ВЫПИСКА

из лицевого счета для учета операций со средствами,

поступающими во временное распоряжение № _________________

Коды

за ___________________     __ г.

Дата

Дата предыдущей выписки

Наименование финансового органа

департамент финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

Наименование клиента

Единица изменения: руб.

по ОКЕИ

383

Остаток средств на начало дня:

№

Документ

Поступило

Списано

п/п

номер

дата

средств

средств

1

2

3

4

5

Сумма оборотов за день 

Остаток средств на конец дня:

Ответственный исполнитель

финансового органа:

____________________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Дата

Приложение № 13

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

департаментом финансов Ямало-Ненецкого

автономного округа, утвержденному приказом

департамента финансов Ямало-Ненецкого

автономного округа

от 25 июля 2016 г. № 2901-07/125

ФОРМА

                ВЫПИСКА

из лицевого счета для учета операций,

осуществляемых иной организацией № _______________

Коды

за ___________________     __ г.

Дата

Дата предыдущей выписки

Наименование финансового органа

департамент финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

Наименование клиента

Единица изменения: руб.

Остаток средств на начало дня:

№

Документ, подтверждающий проведение операций

Поступления

Выплаты

п/п

наименование

номер

дата

1

2

3

4

5

6

Итого

Остаток средств на конец дня:

Ответственный исполнитель

финансового органа:

____________________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Дата

Приложение № 14

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

департаментом финансов Ямало-Ненецкого

автономного округа, утвержденному приказом

департамента финансов Ямало-Ненецкого

автономного округа

от 25 июля 2016 г. № 2901-07/125

       ФОРМА     

ВЫПИСКА

из лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета № ____

Коды

за ________________  ______г

Дата

последний день операций по счету

Орган, организующий исполнение бюджета

департамент финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

Администратор источников финансирования дефицита бюджета

Главный администратор источников финансирования дефицита бюджета

по ППП

Периодичность: ежедневная

Единица изменения: руб.

по ОКЕИ

383

Наименование показателя

Бюджетные ассигнования на год

Поступления

Выплаты

На начало дня

На конец дня

№ пп

Документ

Бюджетные ассигнования на год

Поступления

Выплаты

номер

дата

1

2

3

4

5

6

Итого:

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Дата

Приложение № 15

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

департаментом финансов Ямало-Ненецкого

автономного округа, утвержденному приказом

департамента финансов Ямало-Ненецкого

автономного округа

от 25 июля 2016 г. № 2901-07/125

ФОРМА

Запрос на выяснение принадлежности платежа

Наименование органа,

осуществляющего кассовое обслуживание

Наименование предполагаемого получателя платежа

Лицевой счет предполагаемого получателя платежа

Платежный документ

Наименование плательщика

Номер

Дата

Получатель

ИНН плательщика

Сумма

Назначение платежа

1

2

3

4

5

6

7

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

Дата

Приложение № 16

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов Ямало-Ненецкого автономного округа, утвержденному приказом департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

от 25 июля 2016 г.  № 2901-07/125

ФОРМА

РЕШЕНИЕ

о возврате денежных средств

от «___»___________20__г.

Денежные средства в сумме _________ рублей ______ копеек, поступившие на счет департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа №___________________________________, открытый в учреждении Центрального банка Российской Федерации для учета операций ________________________________________________________________________________________________________________________________________     от _____________________________________________________________________,                                                                             

(наименование отправителя)

по платежному поручению №____ от ___________20___года, вернуть________  ______________________________________________________________________в связи________________________________________________________________.

Руководитель

(уполномоченное лицо)               ________________     ________________

                                                                                           подпись                                       расшифровка подписи

Начальник управления

(уполномоченное лицо)               ________________     _________________

                                                                                            подпись                                       расшифровка подписи

Исполнитель ________________________

Приложение № 17

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

департаментом финансов Ямало-Ненецкого

автономного округа, утвержденному приказом

департамента финансов Ямало-Ненецкого

автономного округа

от 25 июля 2016 г. № 2901-07/125

ПРИМЕРНАЯ ФОРМА     

Акт приемки-передачи

показателей лицевого счета

от «

»

20

г.

Коды

Передающая сторона:

Полное наименование

ИНН

номер лицевого счета

КПП

Принимающая сторона:

Полное наименование

ИНН

номер лицевого счета

КПП

Наименование

финансового органа

департамент финансов Ямало-Ненецкого автономного округа

383

Единица изменения: руб.

по ОКЕИ

1. Бюджетные ассигнования (лимиты бюджетных обязательств)

Передающая сторона

Принимающая сторона

код бюджетной классификации

сумма

код бюджетной классификации

сумма

2. Операции со средствами ________________________________

Передающая сторона

Принимающая сторона

код бюджетной классификации

остаток на начало года

поступления

выплаты

код бюджетной классификации

остаток на начало года

поступления

выплаты

Передающая сторона:

Руководитель

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Принимающая сторона:

Руководитель

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Финансовый орган

Руководитель

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)