Об утверждении ведомственных целевых программ Министерства финансов Забайкальского края



Приказ УПРАВЛЕНИЕ ПО ДЕЛАМ АРХИВОВ ЧИТИНСКОЙ ОБЛАСТИ

1

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ЗАБАЙКАЛЬСКОГО КРАЯ

ПРИКАЗ

г. Чита

26.07.2010 г.                                                                                                  №108-пд

Об утверждении ведомственных целевых программ Министерства финансов Забайкальского края

{Утратил силу:

по истечении срока дейсвия}

В соответствии со ст. 179.3 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлением Правительства Забайкальского края от 10 марта 2009 года № 87 "Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ", в целях реализации мероприятий Концепции повышения качества организации и осуществления бюджетного процесса в Забайкальском крае до 2013 года, утвержденной распоряжением Правительства Забайкальского края от 06 апреля 2010 года № 132-р

приказываю:

1. Утвердить ведомственные целевые программы:

- "Совершенствование бюджетной и налоговой политики Забайкальского края на 2010-2012 годы" согласно приложению № 1;

- "Управление государственным долгом Забайкальского края на 2010 - 2012 годы" согласно приложению № 2.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Министерства финансов Забайкальского края Л.В. Светлакову.

И.о. руководителя Министерства

финансов Забайкальского края

Л.В. Светлакова

Приложение № 1

к приказу Министерства

финансов Забайкальского края

от 26.07.2010 г. № 108-пд

ВЕДОМСТВЕННАЯ ЦЕЛЕВАЯ ПРОГРАММА

"Совершенствование бюджетной и налоговой политики

Забайкальского края на 2010-2012 годы"

Паспорт ведомственной целевой программы

Наименование субъекта бюджетного планирования

Министерство финансов Забайкальского края

Реквизиты нормативного правового акта субъекта бюджетного планирования об утверждении программы

Приказ Министерства финансов Забайкальского края от 26.07.2010 года № 108-пд

Наименование программы

Совершенствование бюджетной и налоговой политики

Забайкальского края на 2010-2012 годы

Цель программы

Повышение эффективности и прозрачности управления государственными финансами

Задачи программы

1) совершенствование работы по укреплению собственной доходной базы консолидированного бюджета Забайкальского края;

2) повышение качества бюджетного планирования и эффективности бюджетной политики;

3) оптимизация системы управления государственным долгом Забайкальского края;

4) совершенствование организации исполнения бюджета края в рамках действующего бюджетного законодательства;

5) своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности об исполнении краевого и консолидированного бюджетов;

6) автоматизация бюджетного процесса и развитие информационных систем Министерства финансов Забайкальского края;

7) создание условий для эффективного выполнения полномочий Министерства финансов Забайкальского края

Целевые индикаторы и показатели

1) отношение выпадающих доходов по региональным налогам от предоставления налоговых льгот, установленных законодательством Забайкальского края о налогах и сборах, к общему объему начисленных региональных налогов – 10 %;

2) отношение налоговых ставок по региональным налогам, установленных законами Забайкальского края, к максимальному уровню, определенному Налоговым кодексом Российской Федерации;

3) доля расходов бюджета Забайкальского края на исполнение действующих расходных обязательств в общем объеме расходов бюджета – 90 %;

4) объем расходных обязательств, обеспеченных средствами краевого бюджета на соответствующий год, в процентах к

общему объему расходных обязательств;

5) доля расходов краевого бюджета, формируемых в рамках целевых программ, в общем объеме расходов краевого бюджета – 4 %;

6) доля расходов краевого бюджета в составе государственных заданий в общем объеме планируемых расходов на оказание государственных услуг – 40 %;

7) отсутствие неисполненных в срок долговых обязательств Забайкальского края;

8) доля расходов на обслуживание и погашение государственного долга в расходах краевого бюджета – 3 %;

9) отношение дефицита бюджета к объему доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений;

10) снижение объема просроченной кредиторской задолженности государственных (муниципальных) учреждений;

11) количество гражданских служащих Министерства финансов Забайкальского края, прошедших повышение квалификации – 40 %;

12) степень автоматизации функций Министерства финансов Забайкальского края по осуществлению бюджетного процесса;

13) открытость показателей бюджета края на стадиях его рассмотрения, утверждения и исполнения.

Сроки и этапы реализации программы

2010 – 2012 годы. Программа реализуется в один этап

Объемы финансирования программы

289530,5 тыс. рублей, в том числе

2010 год – 96938,1 тыс. рублей,

2011 год – 96296,2 тыс. рублей,

2012 год – 96296,2 тыс. рублей

Краткая характеристика программных мероприятий

Совершенствование налоговой политики и работы по укреплению собственной доходной базы консолидированного бюджета края.

Повышение качества бюджетного планирования и эффективности бюджетной политики.

Оптимизация системы управления государственным долгом.

Организация исполнения бюджета края в рамках действующего бюджетного законодательства.

Своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности об исполнении краевого и консолидированного бюджетов.

Автоматизация бюджетного процесса и развитие информационных систем Министерства финансов Забайкальского края.

Создание условий для эффективного выполнения полномочий Министерства финансов Забайкальского края.

Показатели социально-экономической

и бюджетной

эффективности реализации программы

1) увеличение доли налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета в общем объеме доходов бюджета края (без учета субвенций);

2) обеспечение исполнения публичных нормативных обязательств в полном объеме;

3) формирование более 4 процентов расходов бюджета края в рамках целевых программ;

4) отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам Забайкальского края;

5) исполнение бюджета края в рамках действующего бюджетного законодательства;

6) своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности об исполнении бюджета края и консолидированного бюджета края;

7) открытость и доступность информации о деятельности Министерства финансов Забайкальского края по осуществлению бюджетного процесса на всех его стадиях;

8) выполнение мероприятий Концепции повышения качества организации и осуществления бюджетного процесса в Забайкальском крае до 2013 года

1. Содержание и характеристика проблемы, решение которой осуществляется путем реализации программы

Министерство финансов Забайкальского края (далее – Министерство) является исполнительным органом государственной власти Забайкальского края, определяющим перспективные направления развития в области финансов Забайкальского края (далее – край), межбюджетных отношений, организации региональных лотерей и их проведения и осуществляющим функции по принятию нормативных правовых актов, по оказанию государственных услуг, по контролю и надзору в пределах установленных полномочий.

Министерство является финансовым органом края и осуществляет свою деятельность во взаимодействии с федеральными органами исполнительной власти и их территориальными органами, исполнительными органами государственной власти края, органами местного самоуправления, организациями и общественными объединениями.

Деятельность Министерства направлена на проведение политики в рамках предоставленных полномочий, необходимой для устойчивого развития экономики и функционирования финансовой системы области. Министерство обеспечивает выполнение и создает нормативные и методологические основы для оптимизации действующих и вновь принимаемых расходных обязательств края, необходимых для эффективной реализации полномочий. Результатом является своевременное и качественное исполнение бюджета края.

Одним из основных условий достижения стратегических целей социально-экономического развития края является повышение эффективности и прозрачности управления государственными финансами.

Законом Читинской области от 19 декабря 2007 года № 1077-ЗЧО «Об областной целевой программе "Реформирование региональных финансов Читинской области (2008-2010 годы)" был утвержден перечень мероприятий по реформированию региональных финансов региона. Главной стратегической целью Программы реформирования являлась подготовка нормативной правовой базы для перехода от управления затратами к управлению результатами.

В течение ряда лет были достигнуты следующие результаты этой работы:

- приняты и опубликованы нормативные правовые акты, необходимые для организации бюджетного процесса, отвечающего новым требованиям бюджетного законодательства;

- осуществлен переход к среднесрочному финансовому планированию;

- начато практическое применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат;

- создана система учета расходных обязательств края;

- обеспечена прозрачность бюджетной системы и публичность бюджетного процесса;

- осуществляется автоматизация бюджетного процесса.

Реализация данных мероприятий создает необходимые условия для повышения эффективности и открытости управления государственными финансами. Однако совершенствование бюджетного процесса на федеральном уровне требует постоянного развития существующих в регионе и внедрения новых механизмов, повышающих качество осуществления бюджетного процесса в крае.

Решение этих задач будет осуществляться Министерством в рамках ведомственной целевой программы "Совершенствование бюджетной и налоговой политики Забайкальского края на 2010 - 2012 годы" (далее - Программа), что позволит обеспечить наибольшую результативность этой работы.

2. Цель и задачи программы

2.1. Цель Программы - повышение эффективности и прозрачности управления государственными финансами.

2.2. Для достижения данной цели предусматривается выполнение следующих задач и мероприятий:

Таблица 1.

1.

Совершенствование работы по укреплению собственной доходной базы консолидированного бюджета края,

в том числе:

1.1.

Анализ действующего законодательства Российской Федерации и Забайкальского края о налогах и сборах

1.2.

Мониторинг объемов предоставленных налоговых льгот

1.3.

Обоснование налоговых ставок по региональным налогам

1.4.

Выработка предложений по совершенствованию законодательства Российской Федерации и Забайкальского края о налогах и сборах

1.5.

Анализ проектов нормативных правовых актов в части недопущения снижения доходов бюджетной системы края

1.6.

Мониторинг эффективности работы органов местного самоуправления по укреплению доходной базы местных бюджетов

1.7.

Выявление резервов роста доходной базы краевого и местных бюджетов

Индикаторы, характеризующие выполнение мероприятий Программы

Наименование показателя

Ед. изм.

2010

2011

2012

отношение выпадающих доходов по региональным налогам от предоставления налоговых льгот, установленных законодательством Забайкальского края о налогах и сборах, к общему объему начисленных региональных налогов

%

10

10

10

отношение налоговых ставок по региональным налогам, установленных законами Забайкальского края, к максимальному их уровню, определенному Налоговым кодексом Российской Федерации

Налог на имущество организаций

%

100

100

100

Транспортный налог (в среднем)

%

21,9

21,9

21,9

2.

Повышение качества бюджетного планирования и эффективности бюджетной политики, в том числе:

2.1.

Ведение реестра расходных обязательств края и его использование при формировании проекта бюджета края на очередной финансовый год и плановый период

2.2.

Проведение экспертизы, оценки и подготовки заключений по проектам нормативных актов, предусматривающих возникновение новых расходных обязательств, с точки зрения соответствия доходным возможностям бюджета края

2.3.

Работа с Министерством финансов Российской Федерации по увеличению финансовой помощи субъекту Российской Федерации

2.4.

Своевременная и качественная подготовка проекта закона о бюджете края на очередной финансовый год и плановый период

2.5.

Подготовка предложений по внесению изменений в закон о бюджете края на очередной финансовый год и плановый период в целях обеспечения сбалансированности бюджета

2.6.

Деление расходных обязательств бюджета на "действующие" и "принимаемые"

2.7.

Формирование расходов бюджета с использованием обоснований бюджетных ассигнований, подготовленных главными распорядителями средств бюджета края

2.8.

Формирование расходов бюджета края с учетом государственных заданий на оказание государственных услуг, оказываемых физическим и юридическим лицам

Индикаторы, характеризующие выполнение мероприятий Программы

Наименование показателя

Ед. изм.

2010

2011

2012

Доля расходов бюджета Забайкальского края на исполнение действующих расходных обязательств в общем объеме расходов бюджета не менее

%

85,0

90,0

90,0

Доля расходов бюджета края, формируемых в рамках целевых программ, в общем объеме расходов бюджета края

%

2,5

3,0

4,0

Доля расходов бюджета края в составе государственных заданий в общем объеме планируемых расходов на оказание государственных услуг

%

20,0

30,0

40,0

3.

Оптимизация системы управления государственным долгом, в том числе:

3.1.

Организация обслуживания и погашения государственного долга

3.2.

Использование методов активного управления долговыми обязательствами, призванных минимизировать стоимость обслуживания

Индикаторы, характеризующие выполнение мероприятий Программы

Наименование показателя

Ед. изм.

2010

2011

2012

Объем неисполненных в срок долговых обязательств Забайкальского края

%

0

0

0

Доля расходов на обслуживание государственного долга в расходах бюджета Забайкальского края

%

3,0

3,0

3,0

4.

Совершенствование организации исполнения бюджета края в рамках действующего бюджетного законодательства, в том числе:

4.1.

Подготовка проекта постановления Правительства Забайкальского края о мерах по реализации закона о бюджете на очередной финансовый год и плановый период

4.2.

Составление и утверждение сводной бюджетной росписи и кассового плана бюджета края в сроки, установленные бюджетным законодательством

4.3.

Оперативное внесение изменений в сводную бюджетную роспись и кассовый план бюджета края в течение года

4.4.

Ведение реестра главных распорядителей и получателей средств бюджета края, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета

4.5.

Своевременное доведение до участников бюджетного процесса показателей сводной бюджетной росписи, лимитов бюджетных обязательств

Индикаторы, характеризующие выполнение мероприятий Программы

Наименование показателя

Ед. изм.

2010

2011

2012

Утверждение сводной бюджетной росписи бюджета Забайкальского края до начала финансового года

да/

нет

да

да

да

Превышение кассовых выплат над лимитами бюджетных обязательств и предельными объемами финансирования

%

0

0

0

Сроки проведения расчетов по обязательствам получателей и распорядителей средств бюджета края

дней

10

9

8

5.

Своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности об исполнении краевого и консолидированного бюджетов, в том числе:

5.1.

Обеспечение идентичности показателей бюджетной отчетности с данными органа Федерального казначейства по уровням бюджетов

5.2.

Методическая и разъяснительная работа по вопросам бюджетного учета и составления отчетности в соответствии с требованиями Инструкций, утвержденных Министерством финансов Российской Федерации

5.3.

Своевременная и качественная подготовка проектов распоряжений Правительства Забайкальского края об исполнении бюджета края за первый квартал, полугодие и девять месяцев текущего года, а также проекта закона об исполнении бюджета края за отчетный финансовый год

Индикаторы, характеризующие выполнение мероприятий Программы

Наименование показателя

Ед. изм.

2010

2011

2012

Соблюдение установленных законодательством сроков формирования и представления отчетности об исполнении консолидированного бюджета края

да/

нет

да

да

да

Соблюдение установленных законодательством требований к составу отчетности об исполнении консолидированного бюджета края

да/

нет

да

да

да

Количество главных распорядителей средств бюджета края и муниципальных образований края, представивших отчетность в соответствии с установленным сроком

%

100

100

100

Количество главных распорядителей средств бюджета края и муниципальных образований края, представивших качественную отчетность по отношению к общему количеству

%

85

90

95

6.

Автоматизация бюджетного процесса и развитие информационных систем Министерства, в том числе:

6.1.

Администрирование, сопровождение и своевременное обновление программного продукта в соответствии с бюджетным законодательством

6.2.

Своевременное обеспечение работоспособности аппаратного оборудования Министерства, его обновление

6.3.

Обучение сотрудников Министерства финансов Забайкальского края работе с программными продуктами

Индикаторы, характеризующие выполнение мероприятий Программы

Наименование показателя

Ед. изм.

2010

2011

2012

Степень внедрения программного обеспечения, автоматизирующего функции по исполнению бюджета края

%

100

100

100

Степень внедрения программного обеспечения, автоматизирующего функции по планированию бюджета края

%

60

80

100

7.

Создание условий для эффективного выполнения полномочий Министерства, в том числе:

7.1.

Проведение сравнительного анализа закупочных и среднерыночных цен на закупаемую продукцию

7.2.

Соблюдение гласности и открытости при проведении процедур закупок

7.3.

Соблюдение жесткой регламентации процедур закупок для государственных нужд

7.4.

Ведение открытого и доступного реестра государственных контрактов

7.5.

Учет государственных гражданских служащих, которым необходимо повышение квалификации согласно индивидуальных планов

профессионального развития государственных гражданских служащих Забайкальского края

7.6.

Организация проведения повышения квалификации государственных гражданских служащих

Индикаторы, характеризующие выполнение мероприятий Программы

Наименование показателя

Ед. изм.

2010

2011

2012

Доля гражданских служащих, прошедших повышение квалификации

%

до 20

до 40

до 40

Наличие методики проведения сравнительного анализа закупочных и среднерыночных цен на закупаемую продукцию

да/

нет

да

да

да

Наличие и ведение реестра государственных контрактов (договоров)

да/

нет

да

да

да

Наличие положения о проведении процедур закупок для нужд Министерства

да/

нет

да

да

да

3. Сроки и этапы реализации программы

Срок реализации Программы – 2010 - 2012 годы. Программа реализуется в один этап и включает следующие приоритеты:

- составление проекта бюджета Забайкальского края на очередной финансовый год и плановый период на основе государственного задания, формирование расходов на основе нормативов финансовых затрат на оказание государственных услуг и потребности в их предоставлении;

- совершенствование программно-целевого принципа в бюджетном процессе. В рамках этого направления необходимо разработать и внедрить эффективную систему распределения бюджетных средств по ведомственным программам, которые нацелены на решение острых социальных и экономических проблем;

- обеспечение соответствия объема расходных обязательств реальным доходным источникам, недопущение образования кредиторской задолженности;

- проведение комплексной инвентаризации публичных нормативных и других расходных обязательств краевого бюджета и их оптимизация;

- развитие механизма формирования и реализации долгосрочных целевых программ в соответствии с целями и задачами программы социально-экономического развития Забайкальского края на 2010 - 2014 годы, оценка результативности и эффективности реализации программ;

- внедрение инноваций в сфере методов и процедур управления региональными финансами и бюджетного планирования.

4. Ресурсное обеспечение программы

Объем финансирования Программы в 2010 - 2012 годах составляет 289530,5 тыс. рублей, в том числе 2010 год – 96938,1 тыс. рублей, 2011 год – 96296,2 тыс. рублей, 2012 год – 96296,2 тыс. рублей.

Источником финансирования Программы являются средства бюджета края, предусмотренные на обеспечение деятельности Министерства. Бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий Программы планируются в пределах общего объема бюджетных ассигнований, предусматриваемых в бюджете Забайкальского края на очередной финансовый год и плановый период.

Бюджетные ассигнования распределены по мероприятиям Программы следующим образом:

на совершенствование налоговой политики и работы по укреплению собственной доходной базы консолидированного бюджета края – 15465,3 тыс. рублей,

на повышение качества бюджетного планирования и эффективности бюджетной политики – 57111,6 тыс. рублей,

на оптимизацию системы управления государственным долгом – 7695,9 тыс. рублей,

на организацию исполнения бюджета края в рамках действующего бюджетного законодательства – 39132,6 тыс. рублей,

на своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности об исполнении краевого и консолидированного бюджетов – 47859,6 тыс. рублей,

на автоматизацию бюджетного процесса и развитие информационных систем Министерства финансов Забайкальского края – 30641,9 тыс. рублей,

на создание условий для эффективного выполнения полномочий Министерства финансов Забайкальского края – 91623,6 тыс. рублей.

5. Состав и описание программных мероприятий

Основными мероприятиями для решения поставленных задач и достижения намеченной цели являются:

1. Совершенствование налоговой политики и работы по укреплению собственной доходной базы консолидированного бюджета края.

2. Повышение качества бюджетного планирования и эффективности бюджетной политики.

3. Оптимизация системы управления государственным долгом.

4. Организация исполнения бюджета края в рамках действующего бюджетного законодательства.

5. Своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности об исполнении краевого и консолидированного бюджетов.

6. Автоматизация бюджетного процесса и развитие информационных систем Министерства финансов Забайкальского края.

7. Создание условий для эффективного выполнения полномочий Министерства финансов Забайкальского края.

Перечень программных мероприятий представлен в приложении к настоящей Программе.

6. Система управления реализацией программы

Формы и методы управления реализацией Программы определяются Министерством. Министерство ежегодно уточняет индикаторы, затраты на реализацию программных мероприятий, механизм реализации Программы.

Реализация мероприятий Программы осуществляется структурными подразделениями Министерства согласно приложению к настоящей Программе.

Мониторинг и контроль хода реализации Программы осуществляется соответствующими руководителями структурных подразделений Министерства и заместителем председателя Правительства Забайкальского края, координирующим деятельность по финансово-экономическим вопросам.

Отчет о выполнении программных мероприятий представляется Министерством:

ежеквартально - в Министерство территориального развития Забайкальского края в установленные им сроки;

ежегодно в составе доклада о результатах и основных направлениях деятельности Министерства, включая меры по повышению эффективности реализации Программы, - в Министерство территориального развития Забайкальского края в сроки, установленные для подготовки и представления субъектами бюджетного планирования докладов о результатах и основных направлениях их деятельности.

7. Оценка социально-экономической и бюджетной эффективности программы

Выполнение Программы позволит решить ключевые задачи, обеспечивающие достижение стратегической цели - повышение эффективности и прозрачности управления государственными финансами. Будет осуществляться проведение единой бюджетной и налоговой политики, направленной на достижение необходимого уровня доходов бюджетной системы, мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств.

В результате предполагается повысить уровень самообеспеченности бюджета Забайкальского края, будут усовершенствованы межбюджетные отношения, повысится результативность бюджетных расходов, оптимизируется управление бюджетными средствами, а также будет проведена активная долговая политика.

Для оценки эффективности Программы используются целевые индикаторы. Оценка эффективности отражает степень достижения показателя результата при фактически достигнутом уровне расходов бюджета за отчетный год.

Оценка эффективности Программы проводится качественным методом (достижение плановых значений и целевых индикаторов).

При реализации Программы возможно возникновение следующих рисков невыполнения программных мероприятий и недостижения запланированных результатов:

1) изменение федерального законодательства, в том числе в части разграничения доходных источников и расходных обязательств субъектов Российской Федерации;

2) изменение экономической ситуации, повлекшее снижение собственного доходного потенциала консолидированного бюджета Забайкальского края;

3) нарушение главными распорядителями средств бюджета края и финансовыми органами муниципальных образований Забайкальского края сроков представления в Министерство бюджетной отчетности.

4) несвоевременное утверждение (не утверждение) главными распорядителями средств бюджета края государственных заданий на оказание государственных услуг и ведомственных целевых программ по направлениям деятельности;

5) изменение полномочий Министерства;

6) невыполнение поставщиками товаров и (или) услуг условий договоров (государственных контрактов), заключенных с Министерством;

1

Приложение

Перечень программных мероприятий

№ п/п

Наименование

мероприятия

Исполнители

Срок

реализации

(годы)

Финансовые затраты

(тыс. рублей)

Раздел, подраздел, целевая статья и вид расходов согласно классификации расходов в ведомственной структуре расходов бюджета Забайкальского края

всего

в том числе по годам

2010

2011

2012

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1.

Совершенствование налоговой политики и работы по укреплению собственной доходной базы консолидированного бюджета края, в том числе:

Отдел прогнозирования доходов Министерства финансов Забайкальского края

2010 – 2012 годы

15465,3

5155,1

5155,1

5155,1

002-0106-0020400-012

1.1.

Анализ действующего законодательства Российской Федерации и Забайкальского края о налогах и сборах

1.2.

Мониторинг объемов предоставленных налоговых льгот

1.3.

Обоснование налоговых ставок по региональным налогам

1.4.

Выработка предложений по совершенствованию законодательства Российской Федерации и Забайкальского края о налогах и сборах

1.5.

Анализ проектов нормативных правовых актов в части недопущения снижения доходов бюджетной системы края

1.6.

Мониторинг эффективности работы органов местного самоуправления по укреплению доходной базы местных бюджетов

1.7.

Выявление резервов роста доходной базы краевого и местных бюджетов

2.

Повышение качества бюджетного планирования и эффективности бюджетной политики, в том числе:

Управление бюджетной политики, управления и отделы Министерства финансов Забайкальского края, участвующие в реализации мероприятий

2010 – 2012 годы

57111,6

19037,2

19037,2

19037,2

002-0106-0020400-012

002-0114-0920300-012

2.1.

Ведение реестра расходных обязательств края и его использование при формировании проекта бюджета края на очередной финансовый год и плановый период

2.2.

Проведение экспертизы, оценки и подготовки заключений по проектам нормативных актов, предусматривающих возникновение новых расходных обязательств, с точки зрения соответствия доходным возможностям бюджета края

2.3.

Работа с Министерством финансов РФ по привлечению дополнительных федеральных трансфертов

2.4.

Своевременная и качественная подготовка проекта закона о бюджете края на очередной финансовый год и плановый период

2.5.

Подготовка предложений по внесению изменений в закон о бюджете края на очередной финансовый год и плановый период в целях обеспечения сбалансированности бюджета

2.6.

Деление расходных обязательств бюджета на "действующие" и "принимаемые"

2.7.

Формирование расходов бюджета с использованием обоснований бюджетных ассигнований, подготовленных главными распорядителями средств бюджета края

2.8.

Формирование расходов бюджета края с учетом государственных заданий на оказание государственных услуг, оказываемых физическим и юридическим лицам

3.

Оптимизация системы управления государственным долгом, в том числе:

Отдел инвестиций, кредитования и управления гос.долгом Министерства финансов Забайкальского края

2010 – 2012 годы

7695,90

2565,3

2565,3

2565,3

002-0106-0020400-012

3.1.

Организация обслуживания и погашения государственного долга

3.2.

Использование методов активного управления долговыми обязательствами, призванных минимизировать стоимость их обслуживания

4.

Организация исполнения бюджета края в рамках действующего бюджетного законодательства, в том числе:

Управление бюджетной политики, управления и отделы Министерства финансов Забайкальского края, участвующие в реализации мероприятий

2010 – 2012 годы

39132,6

13044,2

13044,2

13044,2

002-0106-0020400-012

4.1.

Подготовка проекта постановления Правительства Забайкальского края о мерах по реализации закона о бюджете на очередной финансовый год и плановый период

4.2.

Составление и утверждение сводной бюджетной росписи и кассового плана бюджета края в сроки, установленные бюджетным законодательством

4.3.

Оперативное внесение изменений в сводную бюджетную роспись и кассовый план бюджета края в течение года

4.4.

Ведение реестра главных распорядителей и получателей средств областного бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета

4.5.

Своевременное доведение до участников бюджетного процесса показателей, сводной бюджетной росписи, лимитов бюджетных обязательств

5.

Своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности об исполнении краевого и консолидированного бюджетов, в том числе:

Управление бухгалтерского учета и отчетности, управление бюджетной политики, отделы, участвующие в реализации мероприятий

2010 – 2012 годы

47859,6

15953,2

15953,2

15953,2

002-0106-0020400-012

5.1.

Обеспечение идентичности показателей бюджетной отчетности с данными органа Федерального казначейства по уровням бюджетов

5.2.

Методическая и разъяснительная работа по вопросам бюджетного учета и составления отчетности в соответствии с требованиями Инструкций, утвержденных Министерством финансов Российской Федерации

5.3.

Своевременная и качественная подготовка проектов распоряжений Правительства Забайкальского края об исполнении бюджета края за первый квартал, полугодие и девять месяцев текущего года, а также проекта закона об исполнении бюджета края за отчетный финансовый год

6.

Автоматизация бюджетного процесса и развитие информационных систем Министерства финансов Забайкальского края, в том числе:

Отдел автоматизации бюджетного процесса Министерства финансов Забайкальского края

2010 – 2012 годы

30641,9

10641,9

10000,0

10000,0

002-0106-0020400-012

002-0114-0920300-012

6.1.

Администрирование, сопровождение и своевременное обновление программного продукта в соответствии с бюджетным законодательством

6.2.

Своевременное обеспечение работоспособности аппаратного оборудования Министерства финансов Забайкальского края, его обновление

6.3.

Обучение сотрудников Министерства финансов Забайкальского края работе с программными продуктами

7.

Создание условий для эффективного выполнения полномочий Министерства финансов Забайкальского края, в том числе:

Управление по правовым и кадровым вопросам Министерства финансов Забайкальского края

2010 – 2012 годы

91623,6

30541,2

30541,2

30541,2

002-0106-0020400-012

002-0114-0920300-012

7.1.

Проведение сравнительного анализа закупочных и среднерыночных цен на закупаемую продукцию

7.2.

Соблюдение гласности и открытости при проведении процедур закупок

7.3.

Соблюдение жесткой регламентации процедур закупок для государственных нужд

7.4.

Ведение открытого и доступного реестра государственных контрактов

7.5.

Учет государственных гражданских служащих, которым необходимо повышение квалификации согласно индивидуальных планов

профессионального развития государственных гражданских служащих Забайкальского края

7.6.

Организация проведения повышения квалификации государственных гражданских служащих

итого

289530,5

96938,1

96296,2

96296,2

1

Приложение № 2

к приказу Министерства

финансов Забайкальского края

от 26.07.2010 г. № 108-пд

ВЕДОМСТВЕННАЯ ЦЕЛЕВАЯ ПРОГРАММА

«Управление государственным долгом Забайкальского края

на 2010 -2012 годы»

Паспорт ведомственной целевой программы

Наименование субъекта

бюджетного планирования

Министерство финансов Забайкальского края

Реквизиты нормативного правового акта субъекта бюджетного планирования об утверждении программы

Приказ Министерства финансов Забайкальского края от 26.07.2010 года № 108-пд

Наименование программы

Управление государственным долгом Забайкальского края на 2010 -2012 годы (далее – Программа)

Цель Программы

Оптимизация управления государственным долгом Забайкальского края

Задачи Программы

1. Обеспечение экономически обоснованного объема и структуры государственного долга Забайкальского края, совершенствование механизмов управления государственным долгом Забайкальского края;

2. Соблюдение установленных законодательством ограничений предельного объема расходов на обслуживание государственного внутреннего долга.

Целевые индикаторы и показатели

1. Объем государственного долга Забайкальского края по отношению к утвержденному общему объему доходов бюджета (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений) –30 %

2. Отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Забайкальского края к общему объему расходов бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – не более 3 %

Сроки и этапы реализации Программы

2010 – 2012 годы. Программа реализуется в один этап.

Объемы финансирования Программы

1 111 176,0 тыс. рублей, в том числе:

2010 год – 336 720,0 тыс. рублей

2011 год – 387 228,0 рублей

2012 год - 387 228,0 рублей

Краткая характеристика программных мероприятий

Учет текущих и вновь привлекаемых долговых обязательств.

Проведение мониторинга долговых обязательств.

Своевременное погашение долговых обязательств Забайкальского края.

Своевременное исполнение обязательств по обслуживанию государственного внутреннего долга Забайкальского края.

Учет исполнения обязательств по выданным государственным гарантиям Забайкальского края.

Показатели социально-экономической и бюджетной эффективности реализации Программы

Сохранение экономически обоснованного объема государственного внутреннего долга Забайкальского края.

Поддержка объема расходов на обслуживание государственного долга Забайкальского края в соответствии с действующим законодательством.

1. Содержание и характеристика проблемы, решение которой осуществляется путем реализации Программы

Министерство финансов Забайкальского края (далее - Министерство) в соответствии с Положением о Министерстве, утвержденным постановлением Правительства Забайкальского края от 19 января 2010 года № 12, является исполнительным органом государственной власти Забайкальского края, осуществляющим полномочия по управлению государственным долгом Забайкальского края.

В соответствии со статьей 26.13 Федерального закона от 06 октября 1999 года № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» органы государственной власти субъекта Российской Федерации обеспечивают сбалансированность бюджета соответствующего субъекта Российской Федерации и соблюдение установленных федеральными законами и нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации требований к регулированию бюджетных правоотношений, осуществлению бюджетного процесса, размерам дефицита бюджета, размеру и составу государственного долга субъекта Российской Федерации, исполнению бюджетных и долговых обязательств субъекта Российской Федерации.

Система управления государственным долгом включает определение обоснованности заимствований, минимизацию расходов на обслуживание, обеспечение своевременного возврата полученных кредитов.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации верхний предел государственного внутреннего долга субъекта Российской Федерации не должен превышать утвержденный общий годовой объем доходов бюджета субъекта Российской Федерации без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. Законом о бюджете Забайкальского края на 2010 год и плановый период 2011 и 2012 годов предельный объем государственного долга Забайкальского края установлен в размере, не превышающем 30 процентов от утвержденного общего годового объема доходов бюджета края без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

Расходы на обслуживание государственного долга Забайкальского края планируются и рассчитываются исходя из объема ранее произведенных заимствований и планируемых к привлечению в предстоящем финансовом году. При этом в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации предельный объем расходов на обслуживание государственного долга субъекта Российской Федерации, утвержденный законом о бюджете соответствующего уровня, не должен превышать 15 процентов объема расходов бюджета соответствующего уровня. Предельный объем расходов на обслуживание государственного внутреннего долга Забайкальского края установлен в размере не более 3 процентов от общего объема расходов бюджета Забайкальского края, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Управление долгом является одним из важных компонентов системы управления региональными финансами. При этом качественное, эффективное управление государственным внутренним долгом означает не только отсутствие просроченных долговых обязательств, но и подразумевает целую систему принципов управления долгом, прежде всего, создание прозрачной системы управления с использованием четких процедур и механизмов и публичным раскрытием информации о долговой политике.

Забайкальский край проводит активную долговую политику, направленную, в первую очередь, на своевременное исполнение накопленных долговых обязательств и сокращение расходов по их обслуживанию.

Общие данные по структуре государственного долга Забайкальского края и расходах на его обслуживание за 2008, 2009 годы и I квартал 2010 года.

Государственный внутренний долг Забайкальского края

(млн. рублей)

Наименование показателей

01.01.2009

01.01.2010

01.04.2010

всего

в % к итогу

всего

в % к итогу

всего

в % к итогу

Договоры и соглашения о получении Забайкальским краем кредитов от кредитных организаций

2 200,0

73,5

2 290,0

64,4

2 280,0

64,3

Договоры и соглашения о получении Забайкальским краем бюджетных ссуд и бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации

641,8

21,5

978,6

27,5

978,6

27,6

Государственные гарантии Забайкальского края

151,3

5,0

286,3

8,1

286,3

8,1

Государственные ценные бумаги Забайкальского края

-

-

-

-

-

-

Итого Государственный долг Забайкальского края

2 993,1

100,0

3 554,9

100,0

3 544,9

100,0

Расходы на обслуживание государственного долга Забайкальского края

227,8

х

285,7

х

74,6

х

Наибольший удельный вес в государственном долге Забайкальского края составляет задолженность по кредитам, полученным от кредитных организаций.

В настоящее время ввиду ограниченности источников покрытия дефицита бюджета, возникает необходимость привлечения таких источников финансирования дефицита бюджета как:

- кредиты кредитных организаций;

- бюджетные кредиты от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации.

В связи с негативным влиянием мирового финансового кризиса на банковский сектор значительно увеличилась стоимость кредитных ресурсов, что повлекло за собой увеличение расходов бюджета Забайкальского края на обслуживание долга. При планировании расходов на обслуживание государственного долга Забайкальского края на 2010 - 2012 годы в расчет принималась процентная ставка за пользование заемными средствами банков в среднем в размере 14 % годовых. Однако реальную стоимость кредитных ресурсов кредитных организаций трудно прогнозировать в условиях нестабильной ситуации на финансовых рынках.

Бюджетным кодексом Российской Федерации установлены ограничения на предельные объемы государственного долга субъекта Российской Федерации и расходов на его обслуживание, за нарушение которых, в свою очередь, предусмотрены соответствующие меры принуждения бюджетного законодательства Российской Федерации.

2. Цель и задачи Программы

Основной целью Программы является оптимизация управления государственным долгом Забайкальского края. Для этого необходимо решить следующие задачи.

1. Обеспечение экономически обоснованного объема и структуры государственного долга Забайкальского края, совершенствование механизмов управления государственным долгом Забайкальского края.

Для решения данной задачи необходимо обеспечить ограничение неоправданных заимствований и оптимизацию структуры государственного долга. Привлечение новых заимствований и предоставление бюджетных кредитов за счет средств бюджета Забайкальского края производить на конкурсной основе с выбором наиболее льготных условий кредитования.

2. Соблюдение установленных законодательством ограничений предельного объема расходов на обслуживание государственного внутреннего долга.

Главным направлением для решения данной задачи является использование таких методов сокращения расходов на обслуживание государственного долга Забайкальского края как:

- досрочное погашение долговых обязательств Забайкальского края;

- погашение задолженности по кредитам, привлеченным в кредитных организациях и привлечение кредитов в кредитных организациях на условиях, позволяющих снизить стоимость привлекаемых средств.

3. Сроки и этапы реализации Программы

Реализация Программы рассчитана на 2010 - 2012 годы. Программа реализуется в один этап. Долговая политика Правительства Забайкальского края в планируемом периоде направлена на обеспечение своевременного и полного финансирования дефицита бюджета Забайкальского края и исполнения принятых обязательств по возврату заемных средств.

В целях минимизации расходов по обслуживанию долговых обязательств в условиях мирового финансового кризиса и удорожания стоимости привлекаемых от кредитных организаций кредитов в 2010 году и плановом периоде основными источниками финансирования дефицита бюджета края предусматриваются бюджетные кредиты от федерального бюджета по льготной ставке, которая составляет ¼ часть ставки рефинансирования Банка России. В составе источников финансирования дефицита бюджета на 2010 год разница между полученными и погашенными кредитами, предоставленными бюджету края другими бюджетами, составляет 73,8%; разница между полученными и погашенными кредитами от кредитных организаций - 19,4%. На финансирование дефицита бюджета планируется направить остатки средств бюджета на счетах по учету средств.

4. Ресурсное обеспечение Программы

Объем финансирования Программы в 2010 - 2012 годах составляет 1 111 176,0 тыс. рублей, в том числе 2010 год – 336 720,0 тыс. рублей, 2011 год – 387 228,0 рублей, 2012 год - 387 228,0 рублей.

Источником финансирования Программы являются средства бюджета Забайкальского края. Бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий Пограммы планируются в пределах общего объема бюджетных ассигнований, предусматриваемых в бюджете Забайкальского края на очередной финансовый год и плановый период.

5. Состав и описание программных мероприятий

Основными мероприятиями для решения поставленных задач и достижения намеченной цели являются:

1. Учет текущих и вновь привлекаемых долговых обязательств;

2. Проведение мониторинга долговых обязательств;

3. Своевременное погашение долговых обязательств Забайкальского края;

4. Своевременное исполнение обязательств по обслуживанию государственного внутреннего долга Забайкальского края;

5. Учет исполнения обязательств по выданным государственным гарантиям Забайкальского края.

Конкретные сроки реализации указанных мероприятий, а также объемы их финансирования приведены в Приложении к настоящей Программе.

6. Система управления реализацией Программы

Управление реализацией Программы осуществляет Министерство, которое с учетом выделяемых на реализацию Программы финансовых средств ежегодно уточняет целевые индикаторы показатели, затраты на реализацию программных мероприятий, механизм реализации Программы и состав ее исполнителей.

Мониторинг и контроль хода реализации Программы осуществляется соответствующим руководителем структурного подразделения Министерства и заместителем председателя Правительства Забайкальского края, координирующим деятельность по финансово-экономическим вопросам.

Отчет о выполнении программных мероприятий представляется Министерством:

ежеквартально - в Министерство территориального развития Забайкальского края в установленные им сроки;

ежегодно в составе доклада о результатах и основных направлениях деятельности Министерства, включая меры по повышению эффективности реализации Программы, - в Министерство территориального развития Забайкальского края в сроки, установленные для подготовки и представления субъектами бюджетного планирования докладов о результатах и основных направлениях их деятельности.

7. Оценка социально-экономической и бюджетной эффективности реализации Программы

Проведение намеченных мероприятий позволит повысить эффективность системы управления долгом, производить заимствования и обслуживание долговых обязательств при сохранении показателей кредитоспособности и платежеспособности бюджета Забайкальского края на безопасном уровне. Оптимизация процессов управления государственным долгом Забайкальского края будет способствовать снижению расходов бюджета края по его обслуживанию.

На реализацию запланированных мероприятий могут повлиять риски, сложившиеся под воздействием имеющихся в обществе экономических проблем: недостаточность финансирования из бюджетных источников, высокая инфляция.

Оценку эффективности предлагается проводить ежегодно в течение всего срока реализации Программы посредством анализа динамики целевых индикаторов и объемов ее финансирования.

Методика оценки эффективности Программы предусматривает два метода:

- количественный метод (оценка производится на основе анализа бухгалтерских форм отчетности);

- качественный метод (недопущение превышения плановых значений и целевых индикаторов).

Оценка результативности бюджетных расходов, направленных на проведение мероприятий Программы и достижение намеченной цели, осуществляется на основании сопоставления фактических и планируемых значений показателей (параметров) государственного долга Забайкальского края, расходов на его обслуживание, а также затрат на их выполнение.

1

Приложение

Перечень программных мероприятий

№ п/п

Наименование

мероприятия

Исполнители

Срок

реали-зации

(годы)

Финансовые затраты

(тыс. рублей)

Раздел, подраздел, целевая статья и вид расходов согласно классификации расходов в ведомственной структуре расходов бюджета Забайкальского края

всего

в том числе по годам

2010

2011

2012

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Оптимизация управления государственным долгом Забайкальского края,

в том числе

Отдел инвестиций, кредитования и управления государственным долгом Министерства финансов Забайкальского края

2010 – 2012 годы

1 111 176,0

336 720,0

387 228,0

387 228,0

002-0111-0650200-013

1.1

Учет текущих и вновь привлекаемых долговых обязательств

1.2

Проведение мониторинга долговых обязательств

1.3

Своевременное погашение долговых обязательств Забайкальского края

1.4

Своевременное исполнение обязательств по обслуживанию государственного внутреннего долга Забайкальского края

1.5

Учет исполнения обязательств по выданным государственным гарантиям Забайкальского края

Итого

1 111 176,0

336 720,0

387 228,0

387 228,0