О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЛАСТНЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ МИНИСТЕРСТВО СТРОИТЕЛЬСТВА, ДОРОЖНОГО Х...



Распоряжение главы администрации

МИНИСТЕРСТВО СТРОИТЕЛЬСТВА, ДОРОЖНОГО ХОЗЯЙСТВА ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 26 августа 2020 года № 59-27-мпр

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЛАСТНЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ МИНИСТЕРСТВО СТРОИТЕЛЬСТВА, ДОРОЖНОГО ХОЗЯЙСТВА ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ ОСУЩЕСТВЛЯЕТ ФУНКЦИИ И ПОЛНОМОЧИЯ УЧРЕДИТЕЛЯ

В целях приведения в соответствие с Требованиями к составлению и утверждению плана финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 августа 2018 года № 186н, руководствуясь Положением о министерстве строительства, дорожного хозяйства Иркутской области, утвержденным постановлением Правительства Иркутской области от 9 февраля 2011 года № 29-пп, указом Губернатора Иркутской области от 12 декабря 2019 года № 28-угк «О Свиркиной С.Д.»,

П Р И К А З Ы В А Ю:

1. Внести в Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности областных государственных учреждений, в отношении которых министерство строительства, дорожного хозяйства Иркутской области осуществляет функции и полномочия учредителя, утвержденный приказом министерства строительства, дорожного хозяйства Иркутской области от 5 августа 2013 года № 44-мпр, изменение, изложив его в новой редакции (прилагается).

2. Настоящий приказ подлежит официальному опубликованию в сетевом издании «Официальный интернет-портал правовой информации Иркутской области» (ogirk.ru), а также на «Официальном интернет-портале правовой информации» (www.pravo.gov.ru).

Исполняющая обязанности

министра строительства,

дорожного хозяйства

Иркутской области

С.Д. Свиркина

Приложение

к приказу министерства, строительства,

дорожного хозяйства Иркутской области

от 26 августа 2020 года № 59-27-мпр

«УТВЕРЖДЕН

приказом министерства строительства,

дорожного хозяйства Иркутской области

от 5 августа 2013 года № 44-мпр

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЛАСТНЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ МИНИСТЕРСТВО СТРОИТЕЛЬСТВА, ДОРОЖНОГО ХОЗЯЙСТВА ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ ОСУЩЕСТВЛЯЕТ ФУНКЦИИ И ПОЛНОМОЧИЯ УЧРЕДИТЕЛЯ

Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности областных государственных учреждений, в отношении которых министерство строительства, дорожного хозяйства Иркутской области осуществляет функции и полномочия учредителя (далее - Порядок), разработан на основании подпункта 6 пункта 3.3 статьи 32 Федерального закона от 12 января 1996 года № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», в соответствии с Требованиями к составлению и утверждению плана финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 августа 2018 года № 186н, и устанавливает правила составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности (далее – План) областных государственных учреждений, в отношении которых министерство строительства, дорожного хозяйства Иркутской области осуществляет функции и полномочия учредителя (далее соответственно - учреждение, учредитель).

2. План должен составляться и утверждаться на текущий финансовый год в случае, если закон о бюджете утверждается на один финансовый год, или на текущий финансовый год и плановый период, если закон о бюджете утверждается на очередной финансовый год и плановый период и действует в течение срока действия закона о бюджете.

Глава 2. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ПЛАНА

3. План составляется учреждением по кассовому методу, в рублях, по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, с точностью до двух знаков после запятой.

4. Форма Плана состоит из заголовочной части и двух табличных разделов, включающих следующие таблицы:

раздел 1«Поступления и выплаты»;

раздел 2 «Сведения по выплатам на закупки товаров, работ, услуг.

5. В заголовочной части Плана указываются:

гриф утверждения документа, содержащий наименование должности, подпись (и ее расшифровку) лица, уполномоченного утверждать План, и дату утверждения;

наименование документа;

дата составления документа;

наименование учреждения;

наименование учредителя;

дополнительные реквизиты, идентифицирующие учреждение: идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и значение кода причины постановки на учет (КПП) учреждения;

финансовый год и плановый период, на который представлены содержащиеся в документе сведения;

наименование единиц измерения показателей, включаемых в План, и их коды по общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ).

6. В табличную часть включаются:

таблица 1 «Поступления и выплаты», включающая показатели по поступлениям (доходам) и выплатам (расходам) учреждения;

таблица 2 «Сведения по выплатам на закупки товаров, работ, услуг», включающая выплаты по контрактам (договорам), заключенным с применением норм Федерального закона от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» и Федерального закона от 18 июля 2011 года 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» (далее соответственно – Таблица 2, Федеральный закон № 44-ФЗ, Федеральный закон № 223-ФЗ).

7. Показатели Плана по поступлениям и выплатам формируются учреждением на этапе формирования проекта бюджета на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период).

8. При составлении Плана (внесении изменений) устанавливается (уточняется) плановый объем поступлений и выплат, связанных с осуществлением деятельности, предусмотренной уставом учреждения:

субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, рассчитанных с учетом нормативных затрат на оказание государственных услуг физическим и (или) юридическим лицам и нормативных затрат на содержание государственного имущества учреждения (далее - государственное задание);

субсидий, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - целевая субсидия) и целей их предоставления;

субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности Иркутской области или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность Иркутской области (далее – субсидия на осуществление капитальных вложений);

грантов, в том числе в форме субсидий, предоставляемых из бюджетов, бюджетной системы Российской Федерации;

иных доходов, которые учреждение планирует получить при оказании услуг, выполнении работ за плату сверх установленного государственного задания, а в случаях, установленных федеральным законом, в рамках государственного задания;

доходов от иной приносящей доход деятельности, предусмотренной уставом учреждения.

9. Плановые показатели по выплатам формируются учреждением в соответствии с настоящим Порядком в разрезе соответствующих показателей, содержащихся в Таблице 2.

Учредитель направляет учреждению информацию о планируемых к предоставлению из бюджета объемах субсидий в письменной форме до 31 декабря финансового года, предшествующего планируемому.

10. Учреждение, имеющее обособленное(ые) подразделение(я), формирует проект Плана учреждения на основании проекта Плана головного учреждения, сформированного без учета обособленных подразделений, и проекта(ов) Плана(ов) обособленного(ых) подразделения(й), без учета расчетов между головным учреждением и обособленным(и) подразделением(ями).

11. К представляемому на утверждение проекту Плана прилагаются расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам, использованные при формировании Плана, являющиеся справочной информацией к Плану, формируемые по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

В случае, если в соответствии со структурой затрат отдельные виды выплат учреждением не осуществляются, то соответствующие расчеты (обоснования) к показателям Плана не формируются.

Расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам формируются с учетом норм трудовых, материальных, технических ресурсов, используемых для оказания учреждением услуг (выполнения работ).

Показатели Плана и обоснования (расчеты) плановых показателей должны формироваться по соответствующим кодам (составным частям кода) бюджетной классификации Российской Федерации в части:

а) планируемых поступлений:

от доходов - по коду аналитической группы подвида доходов бюджетов классификации доходов бюджетов;

от возврата дебиторской задолженности прошлых лет – по коду аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;

б) планируемых выплат:

по расходам - по кодам видов расходов классификации расходов бюджетов;

по возврату в бюджет остатков субсидий прошлых лет – по коду аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;

по уплате налогов, объектом налогообложения которых являются доходы (прибыль) учреждения, - по коду аналитической группы подвида доходов бюджетов классификации доходов бюджетов;

в) перечисления средств в рамках расчетов между головным учреждением и обособленным(и) подразделением(ями) – по коду аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов.

12. Изменение показателей Плана в течение текущего финансового года должно осуществляться в связи с:

а) использованием остатков средств на начало текущего финансового года, в том числе неиспользованных остатков целевых субсидий и субсидий на осуществление капитальных вложений;

б) изменением объемов планируемых поступлений, а также объемов и (или) направлений выплат, в том числе в связи с:

изменением объема предоставляемых субсидий на финансовое обеспечение государственного задания, целевых субсидий, субсидий на осуществление капитальных вложений, грантов;

изменением объема услуг (работ), предоставляемых за плату;

изменением объемов безвозмездных поступлений от юридических и физических лиц;

поступлением средств дебиторской задолженности прошлых лет, не включенных в показатели Плана при его составлении;

увеличением выплат по неисполненным обязательствам прошлых лет, не включенных в показатели Плана при его составлении;

в) проведением реорганизации учреждения.

Показатели Плана после внесения в них изменений, предусматривающих уменьшение выплат, не должны быть меньше кассовых выплат по указанным направлениям, произведенных до внесения изменений в показатели Плана.

Внесение изменений в показатели Плана по поступлениям и (или) выплатам должно формироваться путем внесения изменений в соответствующие обоснования (расчеты) плановых показателей поступлений и выплат, сформированные при составлении Плана, за исключением случаев:

а) при поступлении в текущем финансовом году:

сумм возврата дебиторской задолженности прошлых лет;

сумм, поступивших в возмещение ущерба, недостач, выявленных в текущем финансовом году;

сумм, поступивших по решению суда или на основании исполнительных документов;

б) при необходимости осуществления выплат:

по возврату в бюджет бюджетной системы Российской Федерации субсидий, полученных в прошлых отчетных периодах;

по возмещению ущерба;

по решению суда, на основании исполнительных документов;

по уплате штрафов, в том числе административных.

При внесении изменений в показатели Плана в случае проведения реорганизации учреждения:

а) в форме присоединения, слияния – показатели Плана учреждения – правопреемника формируются с учетом показателей Планов реорганизуемых учреждений, прекращающих свою деятельность путем построчного объединения (суммирования) показателей поступлений и выплат;

б) в форме выделения – показатели Плана учреждения, реорганизованного путем выделения из него других учреждений, подлежат уменьшению на показатели поступлений и выплат Планов вновь возникших юридических лиц;

в) в форме разделения – показатели планов вновь возникших юридических лиц формируются путем разделения соответствующих показателей поступлений и выплат Плана реорганизованного учреждения, прекращающего свою деятельность.

После завершения реорганизации показатели поступлений и выплат Планов реорганизованных юридических лиц при суммировании должны соответствовать показателям Плана(ов) учреждения(ий) до начала реорганизации.

Глава 3. ФОРМИРОВАНИЕ ОБОСНОВАНИЙ (РАСЧЕТОВ) ПЛАНОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПОСТУПЛЕНИЙ И ВЫПЛАТ

13. Обоснования (расчеты) плановых показателей поступлений формируются на основании расчетов соответствующих доходов с учетом возникшей на начало финансового года задолженности перед учреждением по доходам и полученных на начало текущего финансового года предварительных платежей (авансов) по договорам (контрактам, соглашениям).

14. Обоснования (расчеты) плановых показателей выплат формируются на основании расчетов соответствующих расходов, с учетом произведенных на начало финансового года предварительных платежей (авансов) по договорам (контрактам, соглашениям), сумм излишне уплаченных или излишне взысканных налогов, пени, штрафов, а также принятых и неисполненных на начало финансового года обязательств.

15. Расчеты доходов формируются:

по доходам от использования собственности;

по доходам от оказания услуг (выполнения работ) (в том числе в виде субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, от оказания медицинских услуг, предоставляемых застрахованным лицам в рамках обязательного медицинского страхования, а также женщинам в период беременности, женщинам и новорожденным в период родов и в послеродовой период на основании родового сертификата);

по доходам в виде штрафов, возмещения ущерба (в том числе включая штрафы, пени и неустойки за нарушение условий контрактов (договоров);

по доходам в виде безвозмездных денежных поступлений (в том числе грантов, пожертвований);

по доходам в виде целевых субсидий, а также субсидий на осуществление капитальных вложений;

по доходам от операций с активами (в том числе от реализации неиспользуемого имущества, утиля, невозвратной тары, лома черных и цветных металлов).

16. Расчет доходов от использования собственности осуществляется на основании информации о плате (тарифе, ставке) за использование имущества за единицу (объект, квадратный метр площади) и количества единиц предоставляемого в пользование имущества.

Расчет доходов в виде возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией государственного имущества, закрепленного на праве оперативного управления, платы за общежитие, квартирной платы осуществляется исходя из объема предоставленного в пользование имущества и планируемой стоимости услуг (возмещаемых расходов).

Расчет доходов в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим учреждению, в случаях, установленных федеральным законом, осуществляется исходя из величины чистой прибыли хозяйственных товариществ и обществ, количества акций (или доли в уставных (складочных) капиталах, принадлежащих учреждению, размера доли чистой прибыли хозяйственных товариществ и обществ, направляемой ими на выплату дивидендов или распределяемой ими среди участников товарищества и общества, и периода деятельности хозяйственного товарищества и общества, за который выплачиваются дивиденды.

Расчет доходов государственного автономного учреждения в виде процентов по депозитам, процентов по остаткам средств на счетах в кредитных организациях, а также процентов, полученных от предоставления займов, осуществляется на основании информации о среднегодовом объеме средств, на которые начисляются проценты, и ставке размещения.

Расчет доходов от распоряжения правами на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации, в том числе по лицензионным договорам, осуществляется исходя из планируемого объема предоставления прав на использование объектов и платы за использование одного объекта.

17. Расчет доходов от оказания услуг (выполнения работ) сверх установленного государственного задания осуществляется исходя из планируемого объема оказания платных услуг (выполнения работ) и их планируемой стоимости.

18. Расчет доходов от оказания услуг (выполнения работ) в рамках установленного государственного задания в случаях, установленных федеральным законом, осуществляется в соответствии с объемом услуг (работ), установленных государственным заданием, и платой (ценой, тарифом) за указанную услугу (работу).

19. Расчет доходов в виде штрафов, средств, получаемых в возмещение ущерба (в том числе страховых возмещений), при наличии решения суда, исполнительного документа, решения о возврате суммы излишне уплаченного налога, принятого налоговым органом, решения страховой организации о выплате страхового возмещения при наступлении страхового случая осуществляется в размере, определенном указанными решениями.

20. Расчет доходов от иной приносящей доход деятельности осуществляется с учетом стоимости услуг по одному договору, среднего количества указанных поступлений за последние три года и их размера.

21. Обоснование расчетов доходной части Плана производится учреждением по форме согласно разделу I приложения 2 настоящего Порядка.

22. Расчет расходов осуществляется по видам расходов с учетом норм трудовых, материальных, технических ресурсов, используемых для оказания учреждением услуг (выполнения работ) а также требований, установленных нормативно-правовыми актами, в том числе ГОСТами, СНиПами, СанПиНами, стандартами, порядками и регламентами (паспортами) оказания государственных услуг (выполнения работ) по форме согласно разделу II приложения 2 настоящего Порядка.

23. В расчет расходов на оплату труда и страховых взносов на обязательное социальное страхование в части работников учреждения включаются расходы на оплату труда, компенсационные выплаты, включая пособия, выплачиваемые из фонда оплаты труда, а также страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, на обязательное медицинское страхование.

При расчете плановых показателей расходов на оплату труда учитывается расчетная численность работников, включая руководителя, административно-управленческий персонал, основной персонал, вспомогательный персонал, расчетные должностные оклады, ежемесячные надбавки к должностному окладу, стимулирующие выплаты, компенсационные выплаты, в том числе за работу с вредными и (или) опасными условиями труда, при выполнении работ в других условиях, отклоняющихся от нормальных, а также иные выплаты, предусмотренные законодательством Российской Федерации, локальными нормативными актами учреждения в соответствии с утвержденным штатным расписанием.

24. Расчет расходов на выплаты компенсационного характера персоналу, за исключением фонда оплаты труда, включает выплаты по возмещению работникам (сотрудникам) расходов, связанных со служебными командировками, возмещению расходов на прохождение медицинского осмотра, иные компенсационные выплаты работникам, предусмотренные законодательством Российской Федерации, коллективным трудовым договором, локальными актами учреждения.

25. Расчет расходов на выплаты по социальному обеспечению и иным выплатам населению, не связанным с выплатами работникам, возникающими в рамках трудовых отношений (расходов по социальному обеспечению населения вне рамок систем государственного пенсионного, социального, медицинского страхования), в том числе на оплату медицинского обслуживания, оплату путевок на санаторно-курортное лечение и детские оздоровительные лагеря, а также выплат бывшим работникам учреждений, в том числе к памятным датам, профессиональным праздникам, осуществляется с учетом количества планируемых выплат в год и их размера.

26. Расчет расходов на уплату налога на имущество организации, земельного налога, водного налога, транспортного налога формируется с учетом объекта налогообложения, особенностей определения налоговой базы, налоговой ставки, а также налоговых льгот, оснований и порядка их применения, порядка и сроков уплаты по каждому налогу в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

27. Расчет расходов на уплату прочих налогов и сборов, других платежей, являющихся в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации доходами соответствующего бюджета, осуществляется с учетом вида платежа, порядка их расчета, порядка и сроков уплаты по каждому виду платежа.

28 Расчет расходов на безвозмездные перечисления организациям и физическим лицам осуществляется с учетом количества планируемых безвозмездных перечислений организациям и их размера.

29. Расчет прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг) осуществляется по видам выплат с учетом количества планируемых выплат в год и их размера.

30. Расчет расходов на услуги связи должен учитывать количество абонентских номеров, подключенных к сети связи, цены услуг связи, ежемесячную абонентскую плату в расчете на один абонентский номер, количество месяцев предоставления услуги; размер повременной оплаты междугородних, международных и местных телефонных соединений, а также стоимость услуг при повременной оплате услуг телефонной связи; количество пересылаемой корреспонденции, в том числе с использованием фельдъегерской и специальной связи, стоимость пересылки почтовой корреспонденции за единицу услуги, стоимость аренды интернет-канала, повременной оплаты за интернет-услуги или оплата интернет-трафика.

31. Расчет расходов на транспортные услуги осуществляется с учетом видов услуг по перевозке (транспортировке) грузов, пассажирских перевозок и стоимости указанных услуг.

32. Расчет расходов на коммунальные услуги осуществляется с учетом количества объектов, тарифов на оказание коммунальных услуг, расчетной потребности планового потребления услуг.

33. Расчет расходов на аренду имущества, в том числе объектов недвижимого имущества, осуществляется с учетом арендуемой площади (количества арендуемого оборудования, иного имущества), количества месяцев (суток, часов) аренды, цены аренды в месяц (сутки, час), а также стоимости возмещаемых услуг (по содержанию имущества, его охране, потребляемых коммунальных услуг).

34. Расчет расходов на содержание имущества осуществляется с учетом планов ремонтных работ и их сметной стоимости, определенной с учетом необходимого объема ремонтных работ, графика регламентно - профилактических работ по ремонту оборудования, требований к санитарно-гигиеническому обслуживанию, охране труда (включая уборку помещений и территории, вывоз твердых бытовых отходов, мойку, химическую чистку, дезинфекцию, дезинсекцию), а также правил его эксплуатации.

35. Расчет расходов на обязательное страхование, в том числе на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, страховой премии (страховых взносов) осуществляется с учетом количества застрахованных работников, застрахованного имущества, базовых ставок страховых тарифов и поправочных коэффициентов к ним, определяемых с учетом характера страхового риска и условий договора страхования, в том числе наличия франшизы и ее размера.

36. Расчет расходов на повышение квалификации (профессиональную переподготовку) осуществляется с учетом количества работников, направляемых на повышение квалификации, и цены обучения одного работника по каждому виду дополнительного профессионального образования.

37. Расчет расходов на оплату услуг и работ (медицинских осмотров, информационных услуг, консультационных услуг, экспертных услуг, научно-исследовательских работ, типографских работ), не указанных в пунктах 28-34 настоящего Положения, осуществляется на основании расчетов необходимых выплат с учетом численности работников, потребности в информационных системах, количества проводимых экспертиз, количества приобретаемых печатных и иных периодических изданий, определяемых с учетом специфики деятельности учреждения, предусмотренной уставом учреждения

38. Расчет расходов на приобретение материальных запасов осуществляется c учетом потребности в продуктах питания, лекарственных средствах, горюче смазочных и строительных материалах, мягком инвентаре и специальной одежде, обуви, запасных частях к оборудованию и транспортным средствам, хозяйственных товарах и канцелярских принадлежностях, а также наличия указанного имущества в запасе и (или) необходимости формирования экстренного (аварийного) запаса.

39. Расчеты расходов на закупку товаров, работ, услуг должны соответствовать в части планируемых к заключению контрактов (договоров):

показателям плана-графика закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, формируемого в соответствии с требованием законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, в случае осуществления закупок в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ;

показателям плана закупок товаров, работ, услуг, формируемого в соответствии с законодательством Российской Федерации о закупках товаров, работ услуг отдельными видами юридических лиц, в отношении закупок, подлежащих включению в указанный план закупок в соответствии с Федеральным законом № 223-ФЗ.

40. Расчет расходов на осуществление капитальных вложений:

в целях капитального строительства объектов недвижимого имущества (реконструкции, в том числе с элементами реставрации, технического перевооружения), осуществляется с учетом сметной стоимости объектов капитального строительства, рассчитываемой в соответствии с законодательством о градостроительной деятельности Российской Федерации;

в целях приобретения объектов недвижимого имущества осуществляется с учетом стоимости приобретения объектов недвижимого имущества, определяемой в соответствии с законодательством Российской Федерации, регулирующим оценочную деятельность в Российской Федерации.

41. Расчеты расходов, связанных с выполнением учреждением государственного задания, могут осуществляться с превышением нормативных затрат, определенных в порядке, установленном Правительством Иркутской области, в соответствии с абзацем первым пункта 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации в пределах общего объема средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания.

42. В случае, если учреждением не планируется получать отдельные доходы и осуществлять отдельные расходы, то расчеты (обоснования) поступлений и выплат по указанным доходам и расходам не формируются.

Глава 3. ПОРЯДОК УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА

43. После принятия закона Иркутской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период учреждение в течение 10 рабочих дней представляет План на бумажном носителе в двух экземплярах на согласование в управление финансово-экономической деятельности учредителя.

44. К Плану прилагаются обоснования (расчеты) плановых показателей поступлений и выплат.

45. План подписывается должностными лицами, ответственными за содержащиеся в нем данные, - руководителем учреждения (уполномоченным им лицом), главным бухгалтером учреждения или иным уполномоченным руководителем лицом, исполнителем документа и заверяется печатью учреждения.

46. План утверждается руководителем учреждения. План автономного учреждения утверждается на основании заключения наблюдательного совета автономного учреждения.

Управление финансово-экономической деятельности учредителя рассматривает План в течение 5 рабочих дней со дня получения и при отсутствии замечаний направляет на согласование министру строительства, дорожного хозяйства Иркутской области.

47. Согласованный План направляется учреждению не позднее 3 рабочих дней после рассмотрения, один экземпляр остается в управлении финансово-экономической деятельности учредителя.

48. При наличии замечаний План возвращается учреждению для доработки не позднее 5 рабочих дней со дня поступления в управление финансово-экономической деятельности учредителя.

49. Повторное направление учреждением доработанного Плана осуществляется в порядке, предусмотренном пунктами 45 - 48 Порядка.

50. В целях внесения изменений в План составляется новый План, показатели которого не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в План.

51. Внесение изменений в План, не связанных с изменением закона Иркутской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, осуществляется при наличии соответствующих обоснований и расчетов на величину измененных показателей.

52. Учреждение, имеющее обособленное(ые) подразделение(я), на основании Плана, утвержденного в соответствии с настоящим Порядком, утверждает План головного учреждения без учета обособленного(ых) подразделения(ий) и План для каждого обособленного подразделения, включающие показатели расчетов между головным учреждением и обособленным(и) подразделением(ями).

53. Учреждение не позднее пяти рабочих дней со дня утверждения Плана размещает его в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» на официальном сайте учреждения, а также на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (www.bus.gov.ru).

Исполняющая обязанности министра

строительства, дорожного хозяйства

Иркутской области

С.Д. Свиркина

Приложение 1

к Порядку составления и утверждения плана

финансово-хозяйственной деятельности областных

государственных учреждений, в отношении которых

министерство строительства дорожного хозяйства

Иркутской области осуществляет функции и полномочия учредителя 

                     СОГЛАСОВАНО                                                                                                                                                                                                                                                                  УТВЕРЖДАЮ

_________________ _______________________                                                                                                                                                                                                      _________________ ____________________________

           (подпись)                   (расшифровка подписи)                                                                                                                                                                                                                          (подпись)                          (расшифровка подписи)

       «____» __________________20___год                                                                                                                                                                                                                                 «___» ________________20___год

План финансово-хозяйственной деятельности на 20_____ год

(на 20______ год и плановый период 20_____ и 20______ годов)

Коды

Дата

по Сводному реестру

глава по БК

по Сводному реестру

ИНН

КПП

по ОКЕИ

383

                                                                                        От «_____» ______________________________ 20_____ года 

Орган, осуществляющий

функции и полномочия учредителя____________________________________________________________________________________________

Учреждение _______________________________________________________________________________________________________________

Единица измерения: руб.

Раздел 1. Поступления и выплаты

Наименование показателя

Код строки

Код по бюджетной классификации Российской Федерации

Аналитический

код

Сумма

на 20__г. текущий финансовый год

на 20__г. первый год планового периода

на 20__г. второй год планового периода

за пределами планового периода

1

2

3

4

5

6

7

8

Остаток средств на начало текущего финансового года

0001

х

х

Остаток средств на конец текущего финансового года

0002

х

х

Доходы, всего:

1000

в том числе:

доходы от собственности, всего

1100

120

в том числе:

1110

доходы от оказания услуг, работ, компенсации затрат учреждений, всего

1200

130

в том числе:

субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания за счет средств бюджета публично-правового образования, создавшего учреждение

1210

130

субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания за счет средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования

1220

130

доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия, всего

1300

140

в том числе:

1310

140

безвозмездные денежные поступления, всего

1400

150

в том числе: целевые субсидии

1410

150

субсидии на осуществление капитальных вложений

1420

150

прочие доходы, всего

1500

180

в том числе

доходы от операций с активами, всего

1900

в том числе:

прочие поступления, всего

1980

х

из них:

увеличение остатков денежных средств за счет возврата дебиторской задолженности прошлых лет

1981

510

х

Расходы, всего

2000

х

в том числе:

на выплаты персоналу, всего

2100

х

х

в том числе:

Наименование показателя

Код строки

Код по бюджетной классификации Российской Федерации

Аналитический

код

Сумма

на 20__ г. текущий финансовый год

на 20__ г. первый год планового периода

на 20__ г. второй год планового периода

за пределами планового периода

1

2

3

4

5

6

7

8

оплата труда

2110

111

х

прочие выплаты персоналу, в том числе компенсационного характера

2120

112

х

иные выплаты, за исключением фонда оплаты труда учреждения, для выполнения отдельных полномочий

2130

113

х

взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников и иные выплаты работникам учреждений, всего

2140

119

х

в том числе:

на выплаты по оплате труда

2141

119

х

на иные выплаты работникам

2142

119

х

денежное довольствие военнослужащих и сотрудников, имеющих специальные звания

2150

131

х

расходы на выплаты военнослужащим и сотрудникам, имеющим специальные звания, зависящие от размера денежного довольствия

2160

133

х

иные выплаты военнослужащим и сотрудникам, имеющим специальные звания

2170

134

х

страховые взносы на обязательное социальное страхование в части выплат персоналу, подлежащих обложению страховыми взносами

2180

139

х

в том числе:

на оплату труда стажеров

2181

139

х

социальные и иные выплаты населению, всего

2200

300

х

в том числе:

социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных социальных выплат

2210

320

х

из них:

пособия, компенсации и иные социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных обязательств

2211

321

х

выплата стипендий, осуществление иных расходов на социальную поддержку обучающихся за счет средств стипендиального фонда

2220

340

х

на премирование физических лиц за достижения в области культуры, искусства, образования, науки и техники, а также на предоставление грантов с целью поддержки проектов в области науки, культуры и искусства

2230

350

х

иные выплаты населению

2240

360

х

уплата налогов, сборов и иных платежей, всего

2300

850

х

из них:

Наименование показателя

Код строки

Код по бюджетной классификации Российской Федерации

Аналитический

код

Сумма

на 20__ г. текущий финансовый год

на 20__ г. первый год планового периода

на 20__ г. второй год планового периода

за пределами планового периода

1

2

3

4

5

6

7

8

налог на имущество организаций и земельный налог

2310

851

х

иные налоги (включаемые в состав расходов) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также государственная пошлина

2320

852

х

уплата штрафов (в том числе административных), пеней, иных платежей

2330

853

х

безвозмездные перечисления организациям и физическим лицам, всего

2400

х

х

из них:

гранты, предоставляемые бюджетным учреждениям

2410

613

гранты, предоставляемые автономным учреждениям

2420

623

гранты, предоставляемые иным некоммерческим организациям (за исключением бюджетных и автономных учреждений)

2430

634

гранты, предоставляемые другим организациям и физическим лицам

2440

810

взносы в международные организации

2450

862

платежи в целях обеспечения реализации соглашений с правительствами иностранных государств и международными организациями

2460

863

прочие выплаты (кроме выплат на закупку товаров, работ, услуг)

2500

х

х

исполнение судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению вреда, причиненного в результате деятельности учреждения

2520

831

х

расходы на закупку товаров, работ, услуг, всего

2600

х

в том числе:

закупку научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ

2610

241

закупку товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта государственного имущества

2630

243

прочую закупку товаров, работ и услуг, всего

2640

244

из них:

капитальные вложения в объекты государственной собственности, всего

2650

400

в том числе:

приобретение объектов недвижимого имущества государственными учреждениями

2651

406

строительство (реконструкция) объектов недвижимого имущества государственными учреждениями

2652

407

Выплаты, уменьшающие доход, всего

3000

100

х

в том числе:

налог на прибыль

3010

х

налог на добавленную стоимость

3020

х

прочие налоги, уменьшающие доход

3030

х

Прочие выплаты, всего

4000

х

х

из них:

возврат в бюджет средств субсидии

4010

610

х

В графе 3 отражаются:

по строкам 1100 - 1900 - коды аналитической группы подвида доходов бюджетов классификации доходов бюджетов;

по строкам 1980 - 1990 - коды аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;

по строкам 2000 - 2652 - коды видов расходов бюджетов классификации расходов бюджетов;

по строкам 3000 - 3030 - коды аналитической группы подвида доходов бюджетов классификации доходов бюджетов, по которым планируется уплата налогов, уменьшающих доход (в том числе налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности);

по строкам 4000 - 4040 - коды аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов.

В графе 4 указывается код классификации операций сектора государственного управления в соответствии с Порядком применения классификации операций сектора государственного управления, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 ноября 2017 года № 209н, и (или) коды иных аналитических показателей, в случае, если Порядком органа - учредителя предусмотрена указанная детализация.

По строкам 0001 и 0002 указываются планируемые суммы остатков средств на начало и на конец планируемого года, если указанные показатели по решению органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, планируются на этапе формирования проекта Плана либо указываются фактические остатки средств при внесении изменений в утвержденный План после завершения отчетного финансового года.

Показатели прочих поступлений включают в себя в том числе показатели увеличения денежных средств за счет возврата дебиторской задолженности прошлых лет включая возврат предоставленных займов (микрозаймов), а также за счет возврата средств, размещенных на банковских депозитах. При формировании Плана (проекта Плана) обособленному(ым) подразделению(ям) показатель прочих поступлений включает показатель поступлений в рамках расчетов между головным учреждением и обособленным подразделением.

Показатели выплат по расходам на закупки товаров, работ, услуг, отраженные в строке 2600 Раздела 1 «Поступления и выплаты» Плана, подлежат детализации в Разделе 2 «Сведения по выплатам на закупку товаров, работ, услуг» Плана.

Показатели выплат, уменьшающих доход, отражаются со знаком «минус».

Показатели прочих выплат включают в себя в том числе показатели уменьшения денежных средств за счет возврата средств субсидий, предоставленных до начала текущего финансового года, предоставления займов (микрозаймов), размещения автономными учреждениями денежных средств на банковских депозитах. При формировании Плана (проекта Плана) обособленному(ым) подразделению(ям) показатель прочих выплат включает показатель поступлений в рамках расчетов между головным учреждением и обособленным подразделением.

Раздел 2. Сведения по выплатам на закупки товаров, работ, услуг

№ п/п

Наименование показателя

Коды строк

Год начала закупки

Код по бюджетной классификации Российской Федерации

Сумма

на 20__ г. (текущий финансовый год)

на 20__ г. (первый год планового периода)

на 20__ г. (второй год планового периода)

за пределами планового периода

1

2

3

4

4.1

5

6

7

8

1

Выплаты на закупку товаров, работ, услуг, всего

26000

х

в том числе:

1.1.

по контрактам (договорам), заключенным до начала текущего финансового года без применения норм Федерального закона от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Федеральный закон N 44-ФЗ) и Федерального закона от 18 июля 2011 года № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» (далее - Федеральный закон № 223-ФЗ)

26100

х

1.2.

по контрактам (договорам), планируемым к заключению в соответствующем финансовом году без применения норм Федерального закона № 44-ФЗ и Федерального закона № 223-ФЗ

26200

х

1.3.

по контрактам (договорам), заключенным до начала текущего финансового года с учетом требований Федерального закона № 44-ФЗ и Федерального закона № 223-ФЗ

26300

х

в том числе:

1.3.1.

в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ

26310

х

х

из них:

26310.1

1.3.2

в соответствии с Федеральным законом № 223-ФЗ

26320

х

х

1.4.

по контрактам (договорам), планируемым к заключению в соответствующем финансовом году с учетом требований Федерального закона № 44-ФЗ и Федерального закона № 223-ФЗ

26400

х

в том числе:

1.4.1

за счет субсидий, предоставляемых на финансовое обеспечение выполнения государственного задания

26410

х

1

2

3

4

4.1

5

6

7

8

в том числе:

1.4.1.1.

в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ

26411

х

1.4.1.2.

в соответствии с Федеральным законом № 223-ФЗ

26412

х

1.4.2.

за счет субсидий, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации

26420

х

в том числе:

1.4.2.1

в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ

26421

х

из них:

26421.1

х

1.4.2.2.

в соответствии с Федеральным законом № 223-ФЗ

26422

х

1.4.3.

за счет субсидий, предоставляемых на осуществление капитальных вложений

26430

х

из них:

26430.1

х

1.4.4.

за счет средств обязательного медицинского страхования

26440

х

в том числе:

1.4.4.1.

в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ

26441

х

1.4.4.2.

в соответствии с Федеральным законом № 223-ФЗ

26442

х

1.4.5.

за счет прочих источников финансового обеспечения

26450

х

в том числе:

1.4.5.1.

в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ

26451

х

из них:

26451.1

х

1.4.5.2.

в соответствии с Федеральным законом № 223-ФЗ

26452

х

2.

Итого по контрактам, планируемым к заключению в соответствующем финансовом году в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ, по соответствующему году закупки

26500

х

в том числе по году начала закупки:

26510

3.

Итого по договорам, планируемым к заключению в соответствующем финансовом году в соответствии с Федеральным законом № 223-ФЗ, по соответствующему году закупки

26600

х

в том числе по году начала закупки:

26610

В Разделе 2 «Сведения по выплатам на закупку товаров, работ, услуг» Плана детализируются показатели выплат по расходам на закупку товаров, работ, услуг, отраженные по соответствующим строкам Раздела 1 «Поступления и выплаты» Плана.

В графе 4.1, строках 26310.1, 26421.1, 26430.1, 26451.1 в случаях, если учреждению предоставляются субсидия на иные цели, субсидия на осуществление капитальных вложений или грант в форме субсидии в соответствии с абзацем первым пункта 4 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях достижения результатов федерального проекта, в том числе входящего в состав соответствующего национального проекта (программы), определенного Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 года № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года», или регионального проекта, обеспечивающего достижение целей, показателей и результатов федерального проекта (далее – региональный проект), показатели строк 26310, 26421, 26430 и 26451 Раздела 2 «Сведения по выплатам на закупку товаров, работ, услуг» детализируются по коду целевой статьи (8-17 разряды кода классификации расходов бюджетов, при этом в рамках реализации регионального проекта в 8-10 разрядах могут указываться нули).

Плановые показатели выплат на закупку товаров, работ, услуг по строке 26000 Раздела 2 «Сведения по выплатам на закупку товаров, работ, услуг» Плана распределяются на выплаты по контрактам (договорам), заключенным (планируемым к заключению) в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации (строки 26100 и 26200), а также по контрактам (договорам), заключаемым в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для государственных и муниципальных нужд, с детализацией указанных выплат по контрактам (договорам), заключенным до начала текущего финансового года (строка 26300) и планируемым к заключению в соответствующем финансовом году (строка 26400) и должны соответствовать показателям соответствующих граф по строке 2600 Раздела 1 «Поступления и выплаты» Плана.

В пунктах 1.1, 1.2 указывается сумма договоров (контрактов) о закупках товаров, работ, услуг, заключенных без учета требований Федерального закона № 44-ФЗ и Федерального закона № 223-ФЗ, в случаях, предусмотренных указанными федеральными законами.

В пунктах 1.3, 1.4 указывается сумма закупок товаров, работ, услуг, осуществляемых в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ и Федеральным законом № 223-ФЗ.

Государственным (муниципальным) бюджетным учреждением показатели: 1.4.1.2; 1.4.2.2; 1.4.4.2 не формируются.

В пункте 1.4.3 указывается сумма закупок товаров, работ, услуг, осуществляемых в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ.

В пункте 2 плановые показатели выплат на закупку товаров, работ, услуг по строке 26500 государственного (муниципального) бюджетного учреждения должен быть не менее суммы показателей строк 26410, 26420, 26430, 26440 по соответствующей графе, государственного (муниципального) автономного учреждения - не менее показателя строки 26430 по соответствующей графе.

Руководитель учреждения  _______________________  _____________________  _________________________________________

                                                   (должность)                                      (подпись)                                                   (расшифровка подписи)

Исполнитель          _______________________  ______________________  ___________________________________________

                                           (должность)                                      (подпись)                                                    (расшифровка подписи)

______________________________________

                                (тел.)

«_____» ______________________ 20_____ года

Согласовано:

________________________________

                             (должность)

_______________________        ___________________________________________________

                     (подпись)                                                                         (расшифровка подписи)

«_____» ____________________ 20_____

2

Приложение 2

к Порядку составления и утверждения плана

финансово-хозяйственной деятельности областных

государственных учреждений, в отношении которых

министерство строительства, дорожного хозяйства

Иркутской области осуществляет функции и полномочия учредителя

Расчеты (обоснования) к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного учреждения

I. Расчеты (обоснования) плановых показателей доходов

1. Расчеты (обоснования) плановых показателей поступлений доходов от использования собственности

Наименование показателя

Код по бюджетной классификации Российской Федерации

Аналитический код

Единица измерения

Значение показателя объема государственной услуги*

Среднегодовой размер платы за предыдущий финансовый год

Сумма на текущий 20__ финансовый год (гр. 5 * гр. 6)

1

2

3

4

5

6

7

Доходы, всего:

в том числе:

доходы от собственности, всего

120

в том числе:

доходы от оказания услуг, работ, компенсации затрат учреждений, всего

130

в том числе:

130

субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания за счет средств бюджета публично-правового образования, создавшего учреждение

доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия, всего

140

в том числе:

безвозмездные денежные поступления, всего

150

1

2

3

4

5

6

7

в том числе:

прочие доходы, всего

180

в том числе:

целевые субсидии

180

субсидии на осуществление капитальных вложений

180

доходы от операций с активами, всего

в том числе:

прочие поступления, всего

из них:

увеличение остатков денежных средств за счет возврата дебиторской задолженности прошлых лет

Выплаты, уменьшающие доход, всего

100

в том числе

налог на прибыль

налог на добавленную стоимость

прочие налоги, уменьшающие доход

Государственное задание, утвержденное учредителем

№ п/п

Наименование показателя

Сумма, руб.

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

1

2

3

4

5

1

Дебиторская задолженность по доходам на начало года

2

Полученные авансы по договорам, контрактам (кредиторская задолженность по доходам) на начало года

3

Доходы от собственности, всего

в том числе:

3.1

Доходы, получаемые в виде арендной платы за передачу в возмездное пользование имущества

3.2

Плата по соглашениям об установлении сервитута

3.3

Доходы в виде процентов по депозитам учреждений в кредитных организациях

3.4

Доходы в виде процентов по остаткам средств на счетах учреждений в кредитных организациях

3.5

Проценты, полученные от предоставления займов

3.6

Доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим учреждению

3.7

Доходы от распоряжения правами на результаты интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации

1

2

3

4

5

3.8

Возмещение расходов, понесенных в связи с эксплуатацией государственного имущества Иркутской области, закрепленного на праве оперативного управления, платы за общежитие, квартирной платы

4

Дебиторская задолженность по доходам на конец года

5

Полученные авансы по договорам, контрактам (кредиторская задолженность по доходам) на конец года

6

Планируемые поступления доходов от собственности (строка п.1+п.2+п.3+п.4+п.5)

1.1. Расчет доходов, получаемых в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного имущества

№ п/п

Наименование объекта

Плата (тариф) арендной платы за единицу площади (объект) руб.

Планируемый объем предоставления имущества в аренду

Объем планируемых поступлений, руб.

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1.2. Расчет доходов, получаемых в виде платы по соглашениям об установлении сервитута

№ п/п

Наименование объекта

Плата по соглашениям об установлении сервитута (объект) руб.

Планируемый объем предоставления сервитутов

Объем планируемых поступлений, руб.

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1.3. Расчет доходов, получаемых в виде процентов по депозитам учреждений в кредитных организациях

№ п/п

Наименование объекта

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

Среднегодовой объем средств, на которые начисляются проценты

Ставка размещения %

Сумма доходов в виде процентов

Среднегодовой объем средств, на которые начисляются проценты

Ставка размещения %

Сумма доходов в виде процентов

Среднегодовой объем средств, на которые начисляются проценты

Ставка размещения %

Сумма доходов в виде процентов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1.4. Расчет доходов, получаемых в виде процентов по остаткам средств на счетах учреждений в кредитных организациях

№ п/п

Наименование объекта

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

Среднегодовой объем средств, на которые начисляются проценты

Ставка размещения %

Сумма доходов в виде процентов

Среднегодовой объем средств, на которые начисляются проценты

Ставка размещения %

Сумма доходов в виде процентов

Среднегодовой объем средств, на которые начисляются проценты

Ставка размещения %

Сумма доходов в виде процентов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1.5. Расчет доходов, получаемых в виде процентов, полученных от предоставления займов

№ п/п

Наименование объекта

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

Среднегодовой объем займов

Ставка выдачи займа %

Сумма доходов в виде процентов

Среднегодовой объем займов

Ставка выдачи займа %

Сумма доходов в виде процентов

Среднегодовой объем займов

Ставка выдачи займа %

Сумма доходов в виде процентов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1.6. Расчет плановых поступлений в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим учреждению

№ п/п

Наименование объекта

Размер прибыли на акцию (долю участия)

Количество акций (размер участия, доля)

Общий объем планируемых поступлений дивидендов (прибыли на долю участия)

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1.7. Расчет доходов от распоряжения правами на результаты интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации

№ п/п

Наименование объекта

Размер платы за использование одного объекта

Планируемый объем предоставления прав на использование объектов

Общий объем планируемых поступлений

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1.8. Расчет доходов в виде возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией государственного имущества Иркутской области, закрепленного на праве оперативного управления, платы за общежитие, квартирной платы

№ п/п

Наименование объекта

Стоимость услуг (возмещаемых расходов)

Объем предоставленного в пользование имущества

Общий объем планируемых поступлений

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

2. Расчеты (обоснования) плановых показателей поступлений доходов от оказания услуг (выполнения работ)

№ п/п

Наименование показателя

Сумма, руб.

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

1

2

3

4

5

1

Дебиторская задолженность по доходам на начало года

2

Полученные авансы по договорам, контрактам (кредиторская задолженность по доходам) на начало года

1

2

3

4

5

в том числе:

3.1

Субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания

3.2

Доходы от оказания услуг, выполнения работ, в рамках установленного государственного задания

3.3

Доходы от оказания услуг, выполнения работ, сверх установленного государственного задания

4

Дебиторская задолженность по доходам на конец года

5

Полученные авансы по договорам, контрактам (кредиторская задолженность по доходам) на конец года

6

Планируемые поступления доходов от оказания услуг, выполнения работ (строки п.1 – п.2 + п.3 – п.4 + п.5)

2.1. Расчет плановых поступлений от оказания услуг (выполнения работ) в рамках установленного государственного задания

№ п/п

Наименование услуги (работы)

Плата (цена, тариф) за единицу услуги (работы)

Планируемый объем оказания услуг (выполнения работ)

Общий объем планируемых поступлений

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Итого:

х

х

х

х

х

х

2.1.1. Сведения о нормативных правовых актах, устанавливающих размер платы (цены, тарифа) и (или) порядок расчета

Вид

Номер

Наименование

1

2

3

2.2. Расчет плановых поступлений от оказания услуг (выполнения работ) сверх установленного государственного задания

№ п/п

Наименование услуги (работы)

Плата (цена, тариф) за единицу услуги (работы)

Планируемый объем оказания услуг (выполнения работ)

Общий объем планируемых поступлений

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Итого:

х

х

х

х

х

х

3. Расчеты (обоснования) показателей поступлений доходов в виде штрафов, возмещения ущерба

№ п/п

Наименование показателя

Правовой акт (решение о выплате)

Сумма руб.

1

2

3

4

4. Расчеты (обоснования) показателей поступлений доходов в виде безвозмездных денежных поступлений

№ п/п

Наименование показателя

Основание выплаты

Сумма руб.

1

2

3

4

5. Расчеты (обоснования) показателей поступлений доходов в виде целевых субсидий, а также субсидий на осуществление капитальных вложений

№ п/п

Наименование показателя

Основание выплаты

Сумма руб.

1

2

3

4

6. Расчеты (обоснования) плановых показателей поступлений доходов от операций с активами

№ п/п

Наименование операции

Стоимость одной единицы

Планируемый объем операций

Общий объем планируемых поступлений

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

На 20__ год (текущий финансовый год)

На 20__ год (первый год планового периода)

На 20__ год (второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

7. Расчеты (обоснования) плановых показателей поступлений доходов от иной приносящей доход деятельности

№ п/п

Наименование деятельности

Стоимость услуг (работ) по одному договору

Количество оказываемых услуг (работ)

Общий объем поступлений

На 20__ год

На 20__ год

На 20__ год

На 20__ год

На 20__ год

На 20__ год

На 20__ год

На 20__ год

На 20__ год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

II. Расчеты (обоснования) плановых показателей расходов

1. Расчеты (обоснования) выплат персоналу

Код видов расходов _______________________________________________________________________________________________________

Источник финансового обеспечения (КФО)____________________________________________________________________________________

1.1. Расчеты (обоснования) расходов на оплату труда

КОСГУ __________________________________________________________________________________________________________________

№ п/п

Должность, группа должностей

Установленная численность, единиц

Среднемесячный размер оплаты труда на одного работника, руб.

Ежемесячная надбавка к должностному окладу, %

Районный коэффициент

Фонд оплаты труда в год, руб. (гр. 3 x гр. 4 x (1 + гр. 8 / 100) x гр. 9 x 12)

всего

в том числе:

по должностному окладу

по выплатам компенсационного характера

по выплатам стимулирующего характера

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Руководитель

2

Административно-управленческий персонал

3

Основной персонал

4

вспомогательный персонал

Итого:

х

х

х

х

х

х

1.2. Расчеты (обоснования) выплат персоналу пособия за первые три дня временной нетрудоспособности за счет работодателя

КОСГУ __________________________________________________________________________________________________________________

№
п/п

Наименование расходов

Количество случаев нетрудоспособности работника

Среднедневной заработок

Количество дней

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

6

1

Итого:

0,00р.

1.3. Расчеты (обоснования) выплат персоналу при направлении в служебные командировки

Код видов расходов ______________________________________________________________________________________________________

КОСГУ_________________________________________________________________________________________________________________

№ x
п/п

Наименование расходов

Размер выплаты на одного работника в день, руб.

Количество работников, чел.

Количество дней

Сумма, руб. (гр. 3 x гр.4 x гр.5)

1

2

3

4

5

6

1

2

Итого:

х

х

х

1.4. Расчеты (обоснования) выплат персоналу по уходу за ребенком

КОСГУ___________________________________________________________________________________________________________________

№
п/п

Наименование расходов

Численность работников,

получающих пособие

Количество выплат в год на одного работника

Размер выплаты (пособия) в месяц, руб.

Сумма, руб.

(гр. 3 x гр. 4 x гр.5)

1

2

3

4

5

6

1

2

Итого:

х

х

х

1.5. Расчеты (обоснования) выплат персоналу при сокращении штатной численности

№
п/п

Наименование расходов

Количество сокращаемых штатных единиц

Среднедневной заработок

Количество дней

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

6

1

2

Итого:

х

х

1.6. Расчеты (обоснования) страховых взносов на обязательное страхование
в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации,

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

№

п/п

Наименование государственного внебюджетного фонда

Предельная величина базы для исчисления страховых взносов

на 1 человека

Размер базы для начисления страховых

взносов, руб.

Сумма взноса,

руб.

1

2

3

4

5

1

Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, всего

х

1.1.

в том числе:

по ставке 22,0 %

1.2.

по ставке 10,0 %

1.3.

с применением пониженных тарифов взносов в Пенсионный фонд

Российской Федерации для отдельных категорий плательщиков

2

Страховые взносы в Фонд социального страхования Российской

Федерации, всего

х

2.1.

в том числе:

обязательное социальное страхование на случай временной

нетрудоспособности и в связи с материнством по ставке 2,9 %

2.2.

с применением ставки взносов в Фонд социального страхования

Российской Федерации по ставке 0,0 %

2.3.

обязательное социальное страхование от несчастных случаев

на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,2 %

2.4.

обязательное социальное страхование от несчастных случаев

на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,_ %*

2.5.

обязательное социальное страхование от несчастных случаев

на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,_ %

3

Страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского

страхования, всего (по ставке 5,1 %)

Итого:

п.2.5. Указываются страховые тарифы, дифференцированные по классам профессионального риска, установленные Федеральным законом от 22 декабря 2005 года
№ 179-ФЗ «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год».

2. Расчет (обоснование) расходов на закупку товаров, работ, услуг

Код видов расходов ______________________________________________________________________________________________________

Источник финансового обеспечения ________________________________________________________________________________________

2.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату услуг связи

КОСГУ__________________________________________________________________________________________________________________

№

п/п

Наименование расходов

Количество платежей в год

Стоимость за единицу, руб.

Сумма, руб. (гр. 3 х гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого:

х

х

2.2. Расчет (обоснование) расходов на оплату транспортных услуг

КОСГУ__________________________________________________________________________________________________________________

№

п/п

Наименование расходов

Количество

услуг перевозки

Стоимость услуги перевозки,

руб.

Сумма, руб. (гр. 3 х гр.4)

1

2

3

4

5

Итого:

2.3. Расчет (обоснование) расходов на оплату коммунальных услуг

КОСГУ__________________________________________________________________________________________________________________

№

п/п

Наименование показателя

Размер потребления

ресурсов

Тариф (с учетом НДС), руб.

Индексация, %

Сумма, руб. (гр. 3 х гр. 4 х

гр.6)

1

2

3

4

5

6

Итого:

x

x

x

2.4. Расчет (обоснование) расходов на оплату аренды имущества

КОСГУ__________________________________________________________________________________________________________________

№

п/п

Наименование показателя

Количество

Ставка

арендной

платы, руб.

Стоимость с учетом НДС,

руб. (гр.3 х гр.4)

1

2

3

4

5

Итого:

x

x

x

2.5. Расчет (обоснование) расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества

КОСГУ__________________________________________________________________________________________________________________

№

п/п

Наименование расходов

Количество работ (услуг)

Стоимость услуги за единицу, руб.

Стоимость работ (услуг), руб. (гр.3хгр.4)

1

2

3

4

5

Итого:

x

x

2.6. Расчет (обоснование) расходов на повышение квалификации (профессиональную переподготовку)

КОСГУ__________________________________________________________________________________________________________________

№

п/п

Наименование расходов

Количество работников, чел.

Стоимость услуги обучения одного работника, руб.

Сумма, руб. (гр. 3 х гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого:

х

х

2.7. Расчет (обоснование) расходов на оплату прочих работ, услуг

КОСГУ__________________________________________________________________________________________________________________

№

п/п

Наименование расходов

Количество договоров

Стоимость работы (услуги) за единицу, руб.

Стоимость работ (услуг), руб. (гр.3хгр.4)

1

2

3

4

5

Итого:

х

х

2.8. Расчет (обоснование) расходов на приобретение основных средств, материальных запасов

КОСГУ________________________________________________________________________________________________________________

№

п/п

Наименование расходов

Количество (шт.)

Средняя стоимость за единицу, руб.

Сумма, руб.  (гр. 3 х гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого:

х

х

3. Расчет (обоснование) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей

Код видов расходов _______________________________________________________________________________________________________

Источник финансового обеспечения _________________________________________________________________________________________

КОСГУ__________________________________________________________________________________________________________________

№

п/п

Наименование расходов

Налоговая база, руб.

Ставка налога, %

Сумма исчисленного налога,
подлежащего уплате, руб.
(гр. 3 х гр. 4/100)

1

2

3

4

5

Итого:

х

4. Расчет (обоснование) расходов на безвозмездные перечисления организациям и физическим лицам

Код видов расходов _______________________________________________________________________________________________________

Источник финансового обеспечения _________________________________________________________________________________________

КОСГУ__________________________________________________________________________________________________________________

№
п/п

Наименование показателя

Размер одной выплаты, руб.

Количество выплат в год

Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 х гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого:

х

х

5. Расчет (обоснование) расходов на выплаты по социальному обеспечению и иным выплатам населению, не связанным с выплатами работникам, возникающими в рамках трудовых отношений

Код видов расходов _______________________________________________________________________________________________________

Источник финансового обеспечения _________________________________________________________________________________________

КОСГУ__________________________________________________________________________________________________________________

№
п/п

Наименование показателя

Размер одной выплаты, руб.

Количество выплат в год

Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 х гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого:

х

х

6. Расчет (обоснование) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)

Код видов расходов _______________________________________________________________________________________________________

Источник финансового обеспечения _________________________________________________________________________________________

КОСГУ__________________________________________________________________________________________________________________

№

п/п

Наименование показателя

Размер одной выплаты, руб.

Количество выплат в год

Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 х гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого:

х

х

Руководитель учреждения     ___________ _______________________

                                                  подпись      расшифровка подписи

Исполнитель   ___________ _______________________».

                           подпись       расшифровка подписи

Исполняющая обязанности министра строительства,

дорожного хозяйства Иркутской области

С.Д. Свиркина