ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

ПРИКАЗ

от 27 января 2009 года № 16

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

(в ред. приказа Министерства финансов УР от 10.09.2009 № 112)

УТРАТИЛ СИЛУ: приказ Министерства финансов УР от 07.08.2015 № 163

В соответствии с Бюджетным Кодексом Российской Федерации ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемые Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Удмуртской Республики.

2. Настоящий Приказ вводится в действие с 1 февраля 2009 года.

3. Управлению автоматизации (Кулакова Л.В.) обеспечить осуществление информационного обмена между получателями средств бюджета Удмуртской Республики и Министерством финансов Удмуртской Республики в электронном виде с применением средств электронно-цифровой подписи.

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов - начальника Управления бухгалтерского учета и отчетности Крючкову И.А. и начальника Управления казначейского исполнения бюджета Министерства финансов Удмуртской Республики Фомичеву Л.А.

Заместитель Председателя Правительства Удмуртской Республики - министр финансов В.В. Бельтюков

Приложение к приказу Министерства финансов УР от 27 января 2009 г. № 16

ПРАВИЛА ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

(в ред. приказа Министерства финансов УР от 10.09.2009 № 112)

1.1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Удмуртской Республики (далее - Правила) разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Правила устанавливают порядок обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Удмуртской Республики, и взноса получателями средств бюджета Удмуртской Республики наличных денег через Министерство финансов Удмуртской Республики, а также особенности обеспечения Министерством финансов Удмуртской Республики наличными деньгами получателей средств бюджета Удмуртской Республики (далее - получатель средств бюджета) в условиях открытия Управлением Федерального казначейства по Удмуртской Республике (далее - УФК по УР) Министерству финансов Удмуртской Республики лицевого счета бюджета Удмуртской Республики.

1.2. Информационный обмен между получателями средств бюджета и Министерством финансов Удмуртской Республики осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между Министерством финансов Удмуртской Республики и получателем средств бюджета.

Если у получателя средств бюджета отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).

2.1. Операции по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета, операции по взносу наличных денег получателями средств бюджета (далее - операции по обеспечению наличными деньгами) учитываются Управлением казначейского исполнения бюджета Министерства финансов Удмуртской Республики (далее - Управление казначейства).

2.2. Операции по расходам бюджета Удмуртской Республики в части обеспечения получателей средств бюджета наличными деньгами осуществляются на счете, открытом Министерству финансов Удмуртской Республики (далее - Министерство), в Головном Расчетно-кассовом центре Национального банка Удмуртской Республики (далее - учреждение банка) на балансовом счете № 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет № 40116).

2.3. На счет № 40116 допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно с лицевого счета Министерства, открытого УФК по УР для учета средств бюджета Удмуртской Республики (далее - лицевой счет Министерства).

Управление казначейства не позднее десяти рабочих дней со дня зачисления на счет N 40116 в безналичном порядке средств не с лицевого счета Министерства, возвращает указанные средства плательщику на основании сформированного Управлением казначейства платежного поручения.

2.4. На счете № 40116 допускается наличие остатков в течение года (суммы по непредъявленным в течение десяти рабочих дней денежным чекам, а также ошибочно зачисленные и подлежащие возврату в течение десяти рабочих дней суммы).

Наличие неиспользованных остатков средств на счете № 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.

Управление казначейства, не позднее срока, определенного Порядком завершения операций по исполнению бюджета Удмуртской Республики в текущем году, утвержденным приказом Министерства финансов Удмуртской Республики, оформляет платежное поручение на перечисление суммы остатка средств со счета № 40116 на лицевой счет Министерства с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах получателей средств бюджета, как восстановление кассовой выплаты.

2.5. Управление казначейства в порядке, установленном правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации, Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 26 марта 2007 г. N 302-П (далее - Положение N 302-П), с учетом особенностей, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006г. № 298-П и 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (далее - Положение N 298-П/173н), получает в учреждении банка необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счета N 40116.

Чековые книжки подлежат учету и регистрации Управлением казначейства в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (далее - Журнал регистрации) по форме согласно приложению № 1 к настоящим Правилам (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - КФД) 0531713).

Руководитель Министерства наделяет полномочиями работника Управления казначейства по получению в учреждении банка и учету чековых книжек (далее - уполномоченный работник Управления казначейства).

2.6. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно Управлением казначейства получателю средств бюджета на основании представленного им Заявления на получение денежных чековых книжек (далее - Заявление) по форме согласно приложению № 2 к настоящим Правилам (код формы по КФД 0531712).

Перед выдачей чековой книжки получателю средств бюджета уполномоченный работник Управления казначейства проверяет наличие всех денежных чеков в данной чековой книжке и проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого денежного чека полное или при наличии сокращенного - сокращенное наименование получателя средств бюджета.

Управление казначейства выдает уполномоченному руководителем получателя средств бюджета работнику (доверенному лицу) на получение денежных чековых книжек (далее - доверенное лицо) чековую книжку. Ответственность за сохранность и учет полученных в Управлении казначейства чековых книжек несет получатель средств бюджета.

Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется получателями средств бюджета в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

2.7. Получатель средств бюджета возвращает Управлению казначейства чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными денежными чеками для последующего их возврата в учреждение банка по заявлению, оформленному получателем средств бюджета в простой письменной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:

закрытия лицевых счетов получателя средств бюджета;

изменения указанного в чековой книжке наименования получателя средств бюджета;

закрытия или изменения номера счета № 40116, открытого Министерству в учреждении банка.

После проверки номеров, предъявленных получателем средств бюджета неиспользованных денежных чеков, на соответствие номерам, указанным получателем средств бюджета в его заявлении о возврате неиспользованных денежных чеков, уполномоченный работник Управления казначейства визирует указанное заявление и в соответствии Положением N 302-П возвращает чековые книжки с корешками использованных денежных чеков получателю средств бюджета, а неиспользованные денежные чеки и корешки возвращает по заявлению получателя средств бюджета о возврате неиспользованных денежных чеков в учреждение банка, ранее выдавшего соответствующие чековые книжки.

Заявление получателя средств бюджета о возврате неиспользованных денежных чеков, завизированное уполномоченным работником Управления казначейства, хранится в порядке, установленном в соответствии с организацией документооборота в Управлении казначейства.

2.8. Для получения наличных денег получатель средств бюджета представляет в Управление казначейства не позднее дня, предшествующего дню получения наличных денег, Заявку на получение наличных денег по форме согласно приложению № 3 к настоящим Правилам (далее - Заявка) (код формы по КФД 0531802), оформленную в установленном порядке.

Одновременно с Заявкой получатель средств бюджета представляет в Управление казначейства денежный чек, оформленный отдельно на каждую Заявку. Управление казначейства регистрирует чек в Журнале учета и выдачи денежных чеков согласно приложению № 4 к настоящим Правилам.

Заявка представляется получателем средств бюджета в электронном виде либо на бумажном носителе в 2 экземплярах.

2.9. Управление казначейства проверяет правильность формирования Заявки - наличие в представленной Заявке реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению получателем средств бюджета, а также их соответствие друг другу и иным сведениям, имеющимся в Управлении казначейства.

2.10. При приеме Заявки на бумажном носителе подлежит проверке:

соответствие формы представленной Заявки форме, утвержденной настоящим Порядком (приложение № 3 к настоящему Порядку);

наличие в Заявке печати и подписи руководителя или иного лица, указанного в Карточке образцов подписей с правом первой подписи, и главного бухгалтера или иного лица, указанного в представленной получателем средств бюджета Карточке образцов подписей с правом второй подписи, а также соответствие подписей образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, предоставляемой получателем средств бюджета в установленном порядке и по установленной форме.

2.11. В случае если форма или оформление Заявки не соответствуют установленным требованиям, или подписи на ней будут признаны не соответствующими образцам, представленным в установленном порядке получателем средств бюджета, Управление казначейства регистрирует представленную Заявку в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) в установленном порядке, и не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления получателем средств бюджета:

возвращает получателю средств бюджета Заявку, представленную на бумажном носителе с приложением Протокола (код формы по КФД 0531805) в установленном порядке, в котором указывается причина возврата;

направляет Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата при условии, если Заявка представлялась в электронном виде.

2.12. Если Заявка соответствует требованиям, установленным пунктом 2.9 настоящих Правил, Управление казначейства принимает ее к исполнению в случае:

если указанные в Заявке коды классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ) соответствуют содержанию текста назначения платежа, исходя из установленного Министерством финансов Российской Федерации порядка применения КОСГУ;

если суммы, указанные в Заявке, не превышают:

соответствующие бюджетные ассигнования или лимиты бюджетных обязательств и предельные объемы финансирования, учтенные на лицевом счете получателя средств бюджета;

имеется необходимый свободный остаток средств на едином счете бюджета Удмуртской Республики при представлении Заявки получателем средств бюджета;

если суммы, указанные в Заявке для исполнения учтенного бюджетного обязательства получателя средств бюджета, не превышают неисполненную часть соответствующего бюджетного обязательства.

2.13. Получатель средств бюджета заполняет денежный чек в соответствии с требованиями, установленными Положением N 298-П/173н.

2.14. Управление казначейства проверяет правильность оформления представленного получателем средств бюджета денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств бюджета, уполномоченного на получение наличных денег, данным, указанным в денежном чеке и в Заявке;

серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению, указанных в представленном денежном чеке и в Заявке.

2.15. Если денежный чек соответствует требованиям, установленным в пункте 2.13 настоящих Правил, на лицевой стороне принятого от получателя средств бюджета и проверенного Управлением казначейства денежного чека проставляется оттиск печати Министерства (далее - гербовая печать).

Подписи лиц, включенных в Карточку образцов подписей Министерства, ставятся на лицевой и оборотной стороне денежного чека.

При возврате Управлением казначейства получателю средств бюджета денежного чека, оформленного в установленном порядке, получатель средств бюджета расписывается о его получении в Журнале учета денежных чеков.

2.16. Управление казначейства на основании представленных получателями средств бюджета Заявок на получение наличных денег формирует сводный документ к соответствующему счету Министерства, средства с которого перечисляются на счет № 40116.

На основании общей суммы сводного документа оформляется платежное поручение на перечисление средств со счета Министерства на счет № 40116.

2.17. Передача Министерством платежных поручений, предусматривающих перечисление денежных средств с лицевого счета Министерства на счет № 40116, осуществляется электронными платежными поручениями согласно подписанному Министерством и УФК по УР Регламенту о порядке и условиях обмена информацией между УФК по УР и Министерством финансов УР при кассовом обслуживании исполнения бюджета Удмуртской Республики в условиях открытия в УФК по УР лицевого счета Министерства финансов УР.

2.18. Управление казначейства после подтверждения проведения операции по списанию средств с лицевого счета Министерства на счет № 40116, согласно поступившей выписке от УФК по УР, отражает кассовые выплаты в соответствии с представленными Заявками на соответствующих лицевых счетах, открытых получателю средств бюджета.

Первый экземпляр исполненной Заявки остается в документах операционного дня Управления казначейства по соответствующему счету Министерства, с которого производилось перечисление средств.

Второй экземпляр исполненной Заявки, содержащей отметку Управления казначейства, совместно с выпиской из соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета, передается уполномоченному получателем средств бюджета лицу.

2.19. В случае если в течение десяти дней со дня оформления денежного чека, не считая дня выписки, денежный чек не был предъявлен получателем средств бюджета в кассу учреждения банка, Управление казначейства оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы со счета № 40116 на лицевой счет Министерства.

Указанное платежное поручение является основанием для отражения Управлением казначейства операций по списанию средств со счета № 40116, а также операции по зачислению средств на лицевой счет Министерства, и соответствующих операций на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета.

2.20. В случае если предъявленный в учреждение банка денежный чек не принят им к исполнению, получатель средств бюджета представляет в Управление казначейства не принятый учреждением банка денежный чек и новый денежный чек. Лицевая сторона не принятого учреждением банка денежного чека перечеркивается уполномоченным работником Управления казначейства и возвращается получателю средств бюджета.

При этом получателем средств бюджета повторно Заявка не предоставляется.

На основании представленного получателем средств бюджета не принятого денежного чека Управление казначейства формирует в двух экземплярах исправительный документ отдельно по каждому не принятому денежному чеку.

В документе указываются серия, номер, дата, сумма не принятого или испорченного денежного чека, указанного в Заявке, и слово "аннулирован", а также серия, номер, дата, сумма нового денежного чека и слова "взамен аннулированного чека". Документ в учреждение банка не представляется.

Первый экземпляр исправительного документа помещается в документы операционного дня управления казначейства к счету № 40116.

Второй экземпляр выдается получателю средств бюджета.

Контроль за правильностью оформления повторно представленного денежного чека осуществляется Управлением казначейства в соответствии с настоящими Правилами.

В случае утери получателем средств бюджета денежного чека, в Управлении казначейства им представляется заявление об аннулировании денежного чека, оформленное в простой письменной форме. На основании Заявки Управление казначейства оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной суммы, оформленной на основании утерянного денежного чека, со счета № 40116 на соответствующий счет Министерства, с которого ранее производилось перечисление средств. (абзац введен приказом Министерства финансов УР от 10.09.2009 № 112)

2.21. По всем операциям по обеспечению наличными деньгами, отраженным на лицевом счете получателя бюджетных средств, Управление казначейства выдает выписки из соответствующих лицевых счетов, открытых получателю средств бюджета, по формам, утвержденным в установленном порядке.

3.1. На счет № 40116 получателем средств бюджета вносятся неиспользованные наличные деньги средств бюджета Удмуртской Республики.

3.2. Взнос получателем средств бюджета наличных денег в кассу учреждения банка производится на основании Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) (далее - Объявление на взнос) в соответствии с требованиями, установленными Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 24 апреля 2008г. № 318-П, с учетом особенностей, предусмотренных Положением N 298-П/173н.

Оформление получателем средств бюджета Объявления на взнос осуществляется с учетом следующих требований:

- в поле "Получатель" указывается полное (сокращенное) наименование Министерства и номер счета № 40116, в скобках проставляются полное (сокращенное) наименование получателя средств бюджета, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета;

- в поле "Источник поступления" получатель средств бюджета указывает символы поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с номенклатурой символов Отчета о наличном денежном обороте (код формы по ОКУД 0409202), предусмотренных нормативными актами Банка России, и коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета.

3.3. Принятые от получателя средств бюджета учреждением банка наличные деньги зачисляются на счет № 40116. Ордер к Объявлению на взнос наличными (далее - Ордер) с отметкой учреждения банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из счета № 40116.

3.4. Управление казначейства на основании выписок учреждения банка со счета № 40116 и информации, содержащейся в приложенных к ним Ордерах, оформляет в необходимом количестве экземпляры платежных поручений на перечисление денежных средств со счета № 40116 на лицевой счет Министерства и передает их в учреждение банка.

3.5. Если в Объявлении на взнос не указаны или некорректно указаны следующие данные: наименование получателя средств бюджета и (или) номер его лицевого счета и (или) код бюджетной классификации Российской Федерации, то Управление казначейства в течение десяти рабочих дней со дня поступления денежных средств на счет № 40116 по указанному Объявлению на взнос на основании письменного уточнения получателя средств бюджета в произвольной форме перечисляет поступившие средства на лицевой счет Министерства, с последующим зачислением средств на лицевой счет получателя средств бюджета.

4.1. Операции по обеспечению наличными деньгами за счет средств, полученных бюджетополучателями от приносящей доход деятельности, осуществляются на едином счете № 40603 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, Некоммерческие организации» (далее - счет № 40603), открытом Министерству в учреждении банка.

4.2. Управление казначейства производит операции по:

выдаче чековых книжек получателям средств;

приему и проверке Заявок на получение наличных денег,

а также операции с денежными чеками, оформленными со счета № 40603, в порядке, установленном пунктами 2.5. - 2.15., 2.20. настоящих Правил.

4.3. Если Заявка, представленная бюджетополучателем соответствует требованиям, установленным пунктом 2.9 настоящих Правил, Управление казначейства принимает ее к исполнению в случае:

если указанные в Заявке коды классификации операций сектора государственного управления соответствуют содержанию текста назначения платежа, исходя из установленного Министерством финансов Российской Федерации порядка применения КОСГУ;

если суммы, указанные в Заявке, не превышают остатка средств на соответствующем лицевом счете.

Взнос получателем средств бюджета наличных денег от приносящей доход деятельности в кассу учреждения банка производится в соответствии с пунктом 3.2. настоящих Правил.

Оформление получателем средств бюджета Объявления на взнос осуществляется с учетом следующих требований:

- в поле "Получатель" указывается полное (сокращенное) наименование Министерства и номер счета № 40603, в скобках проставляются полное (сокращенное) наименование получателя средств бюджета, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета;

- в поле "Источник поступления" получатель средств бюджета указывает символы поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с номенклатурой символов Отчета о наличном денежном обороте (код формы по ОКУД 0409202), предусмотренных нормативными актами Банка России, и коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета.

4.4. Принятые от получателя средств бюджета учреждением банка наличные деньги зачисляются на счет № 40603. Ордер с отметкой учреждения банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из соответствующего счета № 40603.

4.5. Управление казначейства на основании выписок учреждения банка со счета № 40603 и информации, содержащейся в приложенных к ним Ордерах, формирует по каждому Ордеру подтверждающий документ и отражает на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета, операции по зачислению доходов по приносящей доход деятельности, или по восстановлению кассовых выплат, по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации.

Подтверждающий документ прилагается к выписке из соответствующего лицевого счета, представляемой Управлением казначейства получателю средств бюджета.

5.1. Операции по обеспечению наличными деньгами за счет средств, поступающих во временное распоряжение учреждений, финансируемых из бюджета Удмуртской Республики, осуществляются на едином счете № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений» (далее - счет № 40302), открытом Министерству в учреждении банка.

5.2. Управление казначейства производит операции по: выдаче чековых книжек получателям средств бюджета; приему и проверке Заявок на получение наличных денег,

а также операции с денежными чеками, оформленными со счета № 40302, в порядке, установленном пунктами 2.5 - 2.11, 2.13 - 2.21 настоящих Правил.

5.3. Если Заявка, представленная получателем средств бюджета, соответствует требованиям, установленным пунктом 2.9 настоящих Правил, Управление казначейства принимает ее к исполнению в случае, если имеется достаточный для использования остаток средств на лицевом счете получателя средств бюджета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

Взнос получателем средств бюджета наличных денег за счет средств, поступающих во временное распоряжение учреждений, производится в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Правил.

Оформление получателем средств бюджета Объявления на взнос осуществляется с учетом следующих требований:

- в поле "Получатель" указывается полное (сокращенное) наименование Министерства и номер счета № 40302, в скобках проставляются полное (сокращенное) наименование получателя средств бюджета, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета;

- в поле "Источник поступления" получатель средств бюджета указывает символы поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с номенклатурой символов Отчета о наличном денежном обороте (код формы по ОКУД 0409202), предусмотренных нормативными актами Банка России, при этом коды бюджетной классификации Российской Федерации не указываются.

5.4. Принятые от получателя средств бюджета учреждением банка наличные деньги зачисляются на счет № 40302. Ордер с отметкой учреждения банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из соответствующего счета № 40302.

5.5. Управление казначейства на основании выписок учреждения банка со счета № 40302 и информации, содержащейся в приложенных к ним Ордерах, формирует по каждому Ордеру подтверждающий документ и отражает на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета, операции по зачислению средств, поступающих во временное распоряжение. Подтверждающий документ прилагается к выписке из соответствующего лицевого счета, представляемой Управлением казначейства получателю средств бюджета.

(раздел V в ред. приказа Министерства финансов УР от 10.09.2009 № 112)

6.1. Обеспечение наличными деньгами получателей средств бюджета, расположенных за пределами города Ижевска (далее - удаленный получатель средств бюджета), и взноса ими наличных денег осуществляется уполномоченными органами местного самоуправления муниципального образования (далее - финансовый орган муниципального образования) в соответствии с Законом Удмуртской Республики от 22.06.2009 № 21-РЗ «О наделении органов местного самоуправления государственными полномочиями по организации обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Удмуртской Республики, находящихся на территории муниципальных районов, городских округов в Удмуртской Республике».

Финансовый орган муниципального образования для учета операций по обеспечению наличными деньгами удаленных получателей средств бюджета открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации (далее -ЦБ РФ) порядке в подразделениях расчетной сети ЦБ РФ, а в случае отсутствия учреждений ЦБ РФ на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций - в определяемых в соответствии с законодательством Российской Федерации кредитных организациях, счета на счете №40116.

6.2. Для организации обеспечения наличными деньгами удаленных получателей средств бюджета удаленный получатель средств бюджета представляет в финансовый орган муниципального образования по месту своего нахождения Карточку образцов подписей и оттиска печати получателя средств бюджета, заверенную начальником Управления казначейства (уполномоченным работником) в установленном порядке.

Финансовый орган муниципального образования выдает удаленному получателю средств бюджета денежную чековую книжку в порядке, установленном настоящими Правилами.

Для получения наличных денег удаленный получатель средств бюджета формирует платежное поручение по перечислению средств на счет № 40116 с лицевого счета Министерства - в части осуществления расходов за счет средств бюджета Удмуртской Республики, со счета № 40603 Министерства - в части осуществления расходов за счет средств от приносящей доход деятельности и со счета № 40302, а также представляет в финансовый орган муниципального образования Заявку на получение наличных денег и денежный чек, оформленный отдельно на каждую Заявку.

Платежное поручение оформляется с учетом следующих особенностей:

- в полях "ИНН" и "КПП" плательщика указывается соответственно идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет в налоговом органе удаленного получателя средств бюджета (далее-КПП);

- в поле "Плательщик" указывается наименование органа Федерального казначейства, в скобках - наименование Министерства и удаленного получателя средств бюджета (для платежных поручений со счета № 40603 и счета № 40302 указывается - наименование Министерства, в скобках - наименование и лицевой счет удаленного получателя средств бюджета);

- в полях "ИНН" и "КПП" получателя указываются соответственно значение ИНН и КПП финансового органа муниципального образования;

- в поле "Получатель" указывается наименование финансового органа муниципального образования.

6.3. На счет № 40116 финансового органа муниципального образования удаленным получателем средств бюджета вносятся:

неиспользованные наличные деньги по видам средств: средства бюджета Удмуртской Республики; средства от приносящей доход деятельности; средства, поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств;

суммы поступивших в наличной форме средств от приносящей доход деятельности.

6.4. Взнос удаленным получателем средств бюджета наличных денег в кассу учреждения банка производится в соответствии с пунктом 3.2. настоящих Правил.

Оформление удаленным получателем средств бюджета Объявления на взнос (по каждому виду средств отдельно) осуществляется с учетом следующих требований:

- в поле "Получатель" указывается полное (сокращенное) наименование финансового органа муниципального образования и номер счета № 40116, в скобках проставляются полное (сокращенное) наименование удаленного получателя средств бюджета, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета, открытого удаленному получателю средств бюджета;

- в поле "Источник поступления" удаленный получатель средств бюджета указывает символы поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с номенклатурой символов Отчета о наличном денежном обороте (код формы по ОКУД 0409202), предусмотренных нормативными актами Банка России, и коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на соответствующем лицевом счете, открытом удаленному получателю средств бюджета;

- при взносе удаленным получателем средств бюджета наличных денег, поступивших в его кассу от приносящей доход деятельности, удаленный получатель средств бюджета указывает в поле "Источник поступления" соответствующие коды бюджетной классификации Российской Федерации и наименование источника образования дохода в соответствии с полученным им Разрешением на осуществление приносящей доход деятельности (код по форме КФД 0531735) в установленном порядке;

- при взносе удаленным получателем средств бюджета неиспользованных наличных денег, поступивших во временное распоряжение, в поле "Источник поступления" коды бюджетной классификации Российской Федерации не указываются.

6.5. Принятые от удаленного получателя средств бюджета учреждением банка наличные деньги зачисляются на счет № 40116, открытый финансовому органу муниципального образования. Ордер к Объявлению на взнос с отметкой учреждения банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из счета № 40116.

6.6. Финансовый орган муниципального образования на основании выписок учреждения банка со счета № 40116 и информации, содержащейся в приложенных к ним Ордерах, оформляет в необходимом количестве экземпляры платежных поручений на перечисление денежных средств со счета № 40116 и передает их в учреждение банка. Перечисление в разрезе видов средств и в разрезе лицевых счетов удаленных получателей средств бюджета, осуществляется на лицевой счет Министерства, на счет № 40603 и на счет № 40302 Министерства.

(раздел VI введен приказом Министерства финансов УР от 10.09.2009 № 112)

Приложение N 1 к Правилам обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета УР, утвержденным Приказом

Министерства финансов УР от 27 января 2009 г. № 16

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК

Коды

Форма по КФД

0531712

Дата открытия

Дата закрытия

Наименование финансового

органа ____________________

по КОФК

Наименование учреждения

банка __________________Номер счета

БИК

Корреспондентский счет

N
п/п

Серия и
номера
чеков

Получено в учреждении банка

Выдано клиенту

дата
получения

уполномоченный работник Управления казначейского исполнения бюджета

МФ УР

дата
выдачи

наименование
клиента

номер
и дата
Заявления

уполномоченное лицо клиента

инициалы,
фамилия

подпись

инициалы
фамилия

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Ответственный

исполнитель   _____________ ___________ _______________________ __________

               (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)  (телефон)

"__" ___________ 20__ г.

                                                      Номер страницы ______

                                                      Всего страниц _______

Приложение N 2 к Правилам обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета УР, утвержденным Приказом Министерства финансов УР от 27 января 2009 г. № 16

ЗАЯВЛЕНИЕ N

на получение денежных чековых книжек

Коды

Форма по КФД

0531712

от "__" ______ 20__ г. Дата

Наименование клиента_______________________

по Сводному реестру

_______________________ИНН

Наименование финансового органа__________________

по КОФК

Просим выдать денежные чековые книжки в количестве_______

                                                  шт.

______________________________________________

                  (прописью)         

Количество листов в денежной чековой книжке,________

                                               шт.

Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня и хищенияпомещении.

Чековые книжки доверяем получить работнику

_________________________________________________________________

                    (должность, фамилия, имя, отчество)

Документ, удостоверяющий личность ___________________ N ___________

                                   (наименование документа)

Выдан _____________________________________________________________________

                   (наименование органа, выдавшего документ)

"__" ___________ 20__ г.

Подпись доверенного лица ________________ удостоверяем.

Руководитель

(уполномоченное лицо)  ____________ ___________ _______________

                        (должность)  (подпись)    (расшифровка

                                                    подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)  ____________ ___________ ______________

                        (должность)  (подпись)   (расшифровка

                                                   подписи)

"__" ___________ 20__ г.

---------------------------------------------------------------------------

Отметка Управления казначейского исполнения бюджета МФ УР

о выдаче денежных чековых книжек

серия

с №

По №

Руководитель

(уполномоченное лицо)  ____________ ___________ ______________

                        (должность)  (подпись)   (расшифровка

                                                   подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)  ____________ ___________ ______________

                        (должность)  (подпись)   (расшифровка

                                                   подписи)

Ответственный

исполнитель            ____________ ___________ ______________ 
___________

                        (должность)  (подпись)   (расшифровка   
(телефон)

                                                   подписи)

"__" ___________ 20__ г.

Приложение N 3 к Правилам обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета УР, утвержденным Приказом Министерства финансов УР от 27 января 2009 г. № 16

ЗАЯВКА НА ПОЛУЧЕНИЕ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ N _____

Коды

Форма по КФД

0531802

от "__" __________ 20__ г.Дата

Наименование клиента_______________________

по Сводному реестру

Номер

лицевого

счета

клиента

Главный распорядитель

бюджетных средств _________________________

Глава по БК

Наименование бюджета ___________________________

Финансовый орган ____________________

Предельная дата

исполнения

Учетныйномер

обязательства

Единица измерения:

руб.

по ОКЕИ

383

1. Реквизиты чека

N
п/п

Сумма в
рублях

Номер
чека

Серия
чека

Дата
чека

Символ кассового
плана

1

2

3

4

5

6

Итого

Руководитель

(уполномоченное лицо) ___________  _________ ____________________

                   (должность)    (подпись)    (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _____________     _______________ ______________________________

              (уполномоченное лицо)  (должность)    (подпись) расшифровка подписи)

"__" _______________ 20__ г.

                                                   Номер страницы ___

                                                   Всего страниц ___

                                                 Форма 0531802, с. 2

                 Номер Заявки на получение наличных денег _________

                                      от "__" _____________ 20__ г.

2. Расшифровка заявки на получение наличных денег

N
п/п

Наименование вида
средств для исполнения
обязательств

Код по БК

Сумма

Назначение платежа

1

2

3

4

5

Доверяем получить работнику _________________________________________________

                                  (должность, фамилия, имя, отчество)

Документ, удостоверяющий личность _______________________________, N ________

                                      (наименование документа)

Выдан ____________________________________________ "__" _____________ 20__ г.

Руководитель

(уполномоченное лицо)   _____________  _____________  _______________________

                         (должность)    (подпись)    (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)   _____________  _____________  _______________________

                         (должность)    (подпись)     (расшифровка подписи)

"__" _______________ 20__ г.

    --------------------------------------------------------------------

    |     Отметка Управления казначейского исполнения бюджета           |

    |         Министерства финансов УР о регистрации Заявки             |

    |                                                                   |

    |Номер заявки ______________                                        |

    |                                                                   |

    |Ответственный                                                      |

    |исполнитель     ____________ __________ ____________ _________     |

    |                 (должность) (подпись) (расшифровка  (телефон)     |

    |                                          подписи)                 |

    |                                                                   |

    |"__" _________ 20__ г.                                             |

    L--------------------------------------------------------------------

                                                         Номер страницы ___

                                                          Всего страниц ___

Приложение N 4 к Правилам обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета УР, утвержденным Приказом Министерства финансов УР от 27 января 2009 г. № 16

ЖУРНАЛ УЧЕТА И ВЫДАЧИ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВ

Наименование финансового органа_______________________________________________

Дата открытия

Дата закрытия

№ п/п

дата

Подпись уполномоченного работника Управления казначейского исполнения бюджета МФ УР

дата

Подпись уполномоченного лица получателя средств бюджета УР

Ответственный

исполнитель   _____________ ___________ _______________________ __________

                (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)  (телефон)

"__" ___________ 20__ г.

                                                      Номер страницы ______

                                                      Всего страниц _______