Об утверждении Порядка предоставления информации о долговых обязательствах муниципальных образований Томской области



             

Департамент финансов Томской области

Приказ от 28.01.2008 г. № 4

Об утверждении Порядка предоставления информации о долговых обязательствах муниципальных образований Томской области

(ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЕ:

Приказ Департамента финансов Томской области от 04.07.2016 г. № 31;

Приказ Департамента финансов Томской области от 28.07.2016 г. № 35;

Приказ Департамента финансов Томской области от 04.09.2017 г. № 51)

              В соответствии со статьей 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации:

1. Утвердить Порядок предоставления информации о долговых обязательствах муниципальных образований Томской области.

2. Финансовым органам муниципальных образований в срок не позднее 6-го числа месяца, следующего за отчетным, предоставлять информацию о долговых обязательствах, отраженных в муниципальных долговых книгах, в соответствии с утвержденным Порядком.

(п. 2 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 04.07.2016 г. № 31)

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя начальника Департамента финансов Томской области Ю.В. Фролову.

(п. 3 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 04.07.2016 г. № 31)

(п. 3 в редакции Приказа Департамента финансов Томской области от 04.09.2017 г. № 51)

Заместитель Губернатора

Томской области –

Начальник Департамента финансов

А.М. Феденёв

Приложение к приказу

Департамента финансов

Томской области

от 28.01.2008 № 4

(в редакции приказа

Департамента финансов

Томской области

от 04.07.2016 г. № 31;

от 28.07.2016 г. № 35)

ПОРЯДОК

представления информации о долговых обязательствах

муниципальных образований Томской области

1. Настоящий Порядок определяет состав, сроки и форму представления информации о долговых обязательствах, отраженных в муниципальных долговых книгах муниципальных образований, расположенных на территории Томской области (далее – информация из долговых книг), существующих в виде:

- ценных бумаг муниципального образования;

- кредитов, полученных муниципальным образованием от кредитных организаций;

- бюджетных кредитов, привлеченных в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- муниципальных гарантий.

2. Финансовый орган муниципального образования, ведущий долговую книгу, представляет в Департамент финансов Томской области следующую информацию из долговой книги  за подписью руководителя финансового органа по форме приложения 1 к настоящему Порядку:

- порядковый номер;

- наименование, № и дата документа, изменений в него;

- наименование кредитора;

- получатель средств;

- объем обязательств по договору;

- фактические даты и объемы возникновения обязательств по основному долгу;

-  сведения о процентной ставке по обслуживанию обязательства, предусмотренной по договору;

- график погашения обязательств;

- форма обеспечения обязательства;

- сведения о фактически совершенных операциях по погашению обязательства (дата и объем платежа);

- объем долгового обязательства на отчетную дату;

- объем просроченной задолженности по исполнению обязательства.

3. По муниципальным займам муниципальных образований, осуществленным путем выпуска муниципальных ценных бумаг, дополнительно представляются следующие сведения об основных параметрах каждого выпуска ценных бумаг по форме приложения 2 к настоящему Порядку:

государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

вид ценной бумаги;

форма выпуска ценной бумаги;

дата государственной регистрации Условий эмиссии (изменений в Условия эмиссии) и регистрационный номер;

наименование правового акта, которым утверждено решение о выпуске(дополнительном выпуске), наименование органа, принявшего акт, дата акта, номер акта;

номинальная стоимость одной ценной бумаги;

ограничения на владельцев ценных бумаг, предусмотренные Условиями эмиссии;

наименование генерального агента (агента) по размещению ценных бумаг, регистратора или депозитария, организатора торговли на рынке ценных бумаг;

объявленный и размещенный объемы выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости;

дата и объем размещения (доразмещения) ценных бумаг по номинальной стоимости;

установленная дата выплаты купонного дохода, процентная ставка и сумма купонного дохода, подлежащая выплате;

фактические дата выплаты и выплаченная сумма купонного дохода;

сумма дисконта, определенная при размещении;

сумма дисконта при погашении (выкупе) ценных бумаг;

дата и объем выкупа ценных бумаг по номинальной стоимости;

установленные дата погашения и сумма номинальной стоимости ценных бумаг, подлежащая выплате;

фактические дата и объем погашения ценных бумаг;

суммы просроченной задолженности по выплате купонного дохода, по погашению номинальной стоимости ценных бумаг, по исполнению обязательств по ценным бумагам;

номинальная сумма долга по ценным бумагам.

В случае отсутствия выпусков муниципальных ценных бумаг приложение 2 к настоящему Порядку не предоставляется.

(п. 3 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 04.07.2016 г. № 31)

4. По долговым обязательствам поселений финансовый орган муниципального образования  представляет следующую сводную информацию по форме приложения 3 к настоящему Порядку:

- наименование поселения;

- всего муниципальный долг;

В том числе:

- ценные бумаги муниципального образования на отчетную дату;

- кредиты, полученные муниципальным образованием от кредитных организаций на отчетную дату;

- бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- муниципальные гарантии.

В случае отсутствия у поселений долговых обязательств приложение 3 к настоящему Порядку не предоставляется.

(абз. 9 п. 4 введен приказом Департамента финансов Томской области от 04.07.2016 г. № 31)

5. Информация из долговых книг представляется в бумажном и электронном виде ежемесячно, нарастающим итогом, не позднее 6-го числа месяца, следующего за отчетным.

(в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 28.07.2016 г. № 35)

6. Финансовый орган муниципального образования несет ответственность за достоверность данных о долговых обязательствах муниципального образования, переданных в Департамент финансов Томской  области.

Приложение 1

к приказу Департамента финансов

от 28 января 2008 года № 4

И Н Ф О Р М А Ц И Я

по долговым обязательствам МО ______________________________ по состоянию на ___________ 200__ г.

(в рублях)

№ п/п

Наименование, № и дата документа, изменений в него

Наименование кредитора

Получатель средств

Объем обязательств по договору

Фактические дата и сумма заимствования

Процентная ставка (или ставки)

График погашения обяза-тельств

Форма обеспе-чения обяза-тельств

Сведения о фактически совершенных операциях по погашению обязательства

Остаток долговых обязательств на отчетную дату

Дата

Сумма

Дата

Сумма

Всего

в том числе просроченная задолженность

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1. Муниципальные ценные бумаги

Итого по ценным бумагам:

2. Кредиты, полученные от кредитных организаций

Итого по кредитным ресурсам:

3. Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы

Итого по бюджетным кредитам:

4. Муниципальные гарантии

Итого по муниципальным гарантиям:

ВСЕГО муниципальный долг

Справочно:

Предельный объем муниципального долга, утвержденный на год

Верхний предел муниципального долга, утвержденный на 1 января, следующего за очередным финансовым годом

Руководитель финансового органа

Приложение 2

к приказу Департамента финансов

от 28 января 2008 года № 4

(в редакции приказа

Департамента финансов

Томской области

от 04.07.2016 г. № 31)

Информация по муниципальным займам муниципального образования ______________________,

осуществленным путем выпуска муниципальных ценных бумаг на 01 __________ 20___г.

Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг <1>

Вид ценной бумаги <2>

Форма выпуска ценной бумаги

Регистрационный номер Условий эмиссии <3>

Дата государственной регистрации Условий эмиссии (изменений в Условия эмиссии)

Наименование правового акта, которым утверждено решение о выпуске (дополнительном выпуске), наименование органа, принявшего акт, дата акта, номер акта <4>

Номинальная стоимость одной ценной бумаги (руб.)

Ограничения на владельцев ценных бумаг, предусмотренные Условиями эмиссии

Наименование генерального агента <5>

Наименование депозитария или регистратора

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Муниципальные ценные бумаги

Итого

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Наименование организатора торговли <6>

Объявленный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости (руб.) <7>

Дата размещения (доразмещения) ценных бумаг

Объем размещения ценных бумаг (по номинальной стоимости) (руб.) <8>

Установленная дата выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду

Процентная ставка купонного дохода <9>

Сумма купонного дохода, подлежащая выплате (руб.) <10>

Фактическая дата выплаты купонного дохода

Выплаченная сумма купонного дохода (руб.)

Сумма дисконта, определенная при размещении (руб.) <11>

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

X

X

X

X

X

Сумма дисконта при погашении (выкупе) ценных бумаг (руб.)

Дата выкупа ценных бумаг

Объем выкупа ценных бумаг по номинальной стоимости (руб.)

Установленная дата погашения ценных бумаг <12>

Сумма номинальной стоимости ценных бумаг, подлежащая выплате в установленные даты (руб.) <13>

Фактическая дата погашения ценных бумаг <14>

Фактический объем погашения ценных бумаг (руб.) <15>

Сумма просроченной задолженности по выплате купонного дохода за каждый купонный период (руб.)

Сумма просроченной задолженности по погашению номинальной стоимости ценных бумаг (руб.)

Сумма просроченной задолженности по исполнению обязательств по ценным бумагам (руб.) <16>

Номинальная сумма долга по ценным бумагам (руб.)

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

X

X

X

Руководитель финансового органа муниципального образования ______________________________

Примечания

1. Указывается государственный регистрационный номер, присвоенный эмитентом муниципальных ценных бумаг (далее - ценные бумаги) в соответствии с Порядком формирования государственного регистрационного номера, присваиваемого выпускам ценных бумаг, утвержденным приказом Минфина России от 21 января 1999 г. № 2н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 11 февраля 1999 г., регистрационный № 1705; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 1999, № 9), в редакции приказа Министерства финансов Российской Федерации от 27 июля 2004 г. № 62н "О внесении изменений в Порядок формирования государственного регистрационного номера, присваиваемого выпускам государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 12 августа 2004 г., регистрационный № 5973; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2004, № 34).

2. Указываются: вид ценных бумаг, являются ли ценные бумаги именными или на предъявителя, вид получаемого дохода по облигациям и наличие амортизации долга.

3. Указывается регистрационный номер Условий эмиссии и обращения муниципальных ценных бумаг.

4. В случае осуществления одного или нескольких дополнительных выпусков ценных бумаг информация указывается по каждому из них.

5. Указывается генеральный агент(ы), оказывающий(ие) услуги по размещению ценных бумаг.

6. Указывается организатор торговли, оказывающий услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи.

7. Указывается объявленный эмитентом в решении о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости.

8. Указывается объем размещения (доразмещения) ценных бумаг в дату, указанную в графе 14 без нарастающего итога.

9. Указываются согласно решению о выпуске ценных бумаг процентные ставки (в процентах годовых) купонного дохода отдельно по каждому купонному периоду:

для облигаций с постоянным купонным доходом - объявленная эмитентом процентная ставка купонного дохода, являющаяся постоянной для отдельного выпуска облигаций,

для облигаций с фиксированным купонным доходом - объявленная эмитентом процентная ставка купонного дохода, фиксированная для каждого купонного периода,

для облигаций с переменным купонным доходом - процентная ставка купонного дохода за первый купонный период.

10. Указываются суммы купонного дохода согласно решению о выпуске (дополнительном выпуске) и/или глобальному сертификату ценных бумаг за каждый купонный период в расчете на весь объем выпуска, находящийся в обращении (в рублях с копейками), подлежащие выплате в установленные даты выплаты купонного дохода.

11. Указывается дисконт (при его наличии), определяемый как разница между объемом размещенного выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости и выручки, полученной от продажи ценных бумаг.

12. Указывается дата погашения выпуска ценных бумаг или даты частичного погашения номинальной стоимости ценных бумаг с амортизацией долга, установленная(ые) решением о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг.

13. Указываются сумма номинальной стоимости ценных бумаг или суммы номинальной стоимости облигаций с амортизацией долга (при их наличии), выплачиваемая(ые) в установленную(ые) решением о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг дату или даты частичного погашения номинальной стоимости облигаций, указанную(ые) в графе 25, без нарастающего итога.

14. Указывается фактическая дата погашения ценных бумаг или фактическая дата частичного погашения ценных бумаг с амортизацией долга.

15. Указывается фактический объем погашения ценных бумаг или объем частичного погашения ценных бумаг с амортизацией долга, в даты, указанные в графе 27, без нарастающего итога.

16. Указывается общий объем просроченной задолженности (в том числе по дополнительным выпускам) по исполнению обязательств по ценным бумагам, включая сумму просрочки исполнения обязательства по выплате номинальной суммы долга и (или) установленных процентов по облигациям, а также сумму пеней и штрафов, начисленную на отчетную дату.»

Приложение 3

к приказу Департамента финансов

от 28 января 2008 года № 4

ИНФОРМАЦИЯ

по долговым обязательствам поселений МО ___________________________________ на 01.____________ 200__ г.

Наименование поселений

Муниципальный долг

в том числе:

всего

в т.ч.   просро-ченные

ценные бумаги - всего

в т.ч.   просро-ченные

кредиты от кредитных организаций

в т.ч.   просро-ченные

бюджетные кредиты от других бюджетов

в т.ч.   просро-ченные

муниципаль-ные гарантии

в т.ч.   просро-ченные

ВСЕГО