Об утверждении порядка обеспечения наличными денежными средствами областных получателей бюджетных средств



Приложение 1

1

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

28 мая 2010 г.                                                                                                                        №    52 «о/н»

             

г. Воронеж

Об утверждении порядка обеспечения наличными денежными средствами областных получателей бюджетных средств

Утратил силу в соответствии с приказом департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от 07.02.2012 № 16 «о/н» НГР Ru36000201200118

На основании Бюджетного кодекса Российской Федерации и в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 3 сентября 2008 года № 89н, «Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации», Регламентом о порядке и условиях обмена информацией между Управлением Федерального казначейства по Воронежской области и департаментом финансово-бюджетной политики Воронежской области, приказом департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от 24 июля 2009 года № 258 «о/н» «О порядке осуществления областными бюджетными учреждениями операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности»

п р и к а з ы в а ю:

1. Признать утратившим силу приказ Главного финансового управления Воронежской области от 1 апреля 2008 года № 127«о/н».

2. Установить, что операции по обеспечению наличными денежными средствами:

а) получателей средств областного бюджета, находящихся на территории г. Воронежа, учитываются на счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям», открытом департаменту финансово-бюджетной политики Воронежской области в ГРКЦ ГУ Банка России по Воронежской области;

б) получателей средств областного бюджета, находящихся за пределами г. Воронежа, учитываются на счетах № 40116 «Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям», открытых в отделениях федерального казначейства Воронежской области.

3. Утвердить прилагаемый Порядок обеспечения наличными денежными средствами областных получателей бюджетных средств.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Руководитель департамента                                                                                                                                                                                                       Н.Г. Сафонова

Утвержден

приказом

департамента финансово-бюджетной

политики Воронежской области

от  28 мая 2010 года №  52 о/н»

Порядок обеспечения наличными денежными

средствами областных получателей бюджетных средств

1. Общие положения

1.1. Порядок обеспечения наличными денежными средствами областных получателей бюджетных средств (далее - Порядок) разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 3 сентября 2008 года № 89н «Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации», Положением Центрального банка Российской Федерации от 5 января 1998 года № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», приказом департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от 16 июня 2009 года № 211 о/н «Об утверждении Порядка исполнения областного бюджета по расходам, учета бюджетных обязательств и санкционирования оплаты денежных обязательств, подлежащих оплате за счет средств областного бюджета», приказом департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области от 24 июля 2009 года № 258 «о/н» «О порядке осуществления областными бюджетными учреждениями операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности».

1.2. Настоящий Порядок устанавливает порядок обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета, взноса получателями средств областного бюджета наличных денег на счет № 40116 «Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателем» (далее – счёт № 40116).

1.3. Основные термины и понятия, используемые в настоящем Порядке:

- департамент финансово-бюджетной политики Воронежской области (далее - Департамент) - финансовый орган, организующий исполнение областного бюджета;

- главный распорядитель средств областного бюджета (далее - Главный распорядитель) - орган государственной власти Воронежской области, бюджетное учреждение, определенные Ведомственной структурой расходов областного бюджета и имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и (или) получателями средств областного бюджета;

- получатель средств областного бюджета (далее - Получатель) - орган государственной власти Воронежской области, а также находящееся в ведении главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета бюджетное учреждение, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств за счет средств областного бюджета;

- выдача наличных денег - операция предоставления Получателю наличных денег в кассе учреждения Банка России (далее – Банк);

- денежный чек (далее – чек) - документ, предназначенный для оформления операции выдачи наличных денег Получателю в кассе Банка;

- денежная чековая книжка (далее - чековая книжка) - сброшюрованные, соединенные в виде книжки бланки денежных чеков;

- объявление на взнос наличными (далее – объявление на взнос) - документ, оформляемый при внесении наличных денег в кассу Банка или кредитной организации для зачисления на счет Департамента № 40116 по форме с кодом по ОКУД 0402001.

1.4. В кассах бюджетных организаций, осуществляющих налично-денежные расчеты, хранятся наличные деньги в пределах ежегодно устанавливаемых лимитов.

Лимиты остатка наличных денег в кассе Главных распорядителей, Получателей устанавливаются Департаментом по письменному обращению Получателя в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 5 января 1998 года № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».

Для установления лимита остатка наличных денег в кассе Главные распорядители, Получатели представляют в Департамент «Расчет на установление учреждению лимита остатка кассы», согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.

Главным распорядителям, Получателям, не представившим в Департамент расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе, лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная денежная наличность - сверхлимитной.

Лимит остатка кассы устанавливается Департаментом без права расходования наличных денежных средств из выручки за исключением возврата излишне (ошибочно) поступивших доходов от потребителей.

1.5. Для планирования объемов налично-денежного обращения Главные распорядители представляют в Департамент сводные кассовые заявки по своей сети на предстоящий квартал в одном экземпляре до 20 числа второго месяца текущего квартала.

Департамент обобщает кассовые заявки Главных распорядителей и включает в сводную кассовую заявку по Департаменту на предстоящий квартал, которую представляет в Банк.

1.6. Настоящий порядок обязателен для выполнения всеми Главными распорядителями и Получателями областных бюджетных средств на территории Воронежской области.

2. Обеспечение наличными деньгами получателей средств бюджета, расположенных на территории г. Воронежа.

2.1. На счете № 40116 допускается наличие остатков в течение года (средства, не полученные Главным распорядителем, Получателем, суммы по непредъявленным денежным чекам, а также ошибочно зачисленные и подлежащие возврату суммы).

Наличие неиспользованных остатков средств на счете № 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.

2.2. Для начала работ по обеспечению наличными денежными средствами Главный распорядитель обязан представить в Департамент сведения о сроках выплаты заработной платы.

2.3. Департамент получает в Банке необходимое количество чековых книжек для получения наличных денег со счета № 40116.

Чековые книжки подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (далее - Журнал регистрации) по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.

Журнал регистрации (код формы по КФД 0531713) ведется Департаментом на бумажном носителе в порядке, установленном Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 3 сентября 2008 года № 89н «Об утверждении правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации».

Руководитель Департамента наделяет работника сводного отдела учета и отчетности – главной бухгалтерии (далее – Главная бухгалтерия) полномочиями по учету и получению чековых книжек в учреждении Банка (далее - уполномоченный работник Департамента).

2.4. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно Департаментом Получателю на основании представленного им заявления на получение чековых книжек по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку.

Перед выдачей чековой книжки Получателю уполномоченный работник Департамента проверяет наличие всех денежных чеков в данной чековой книжке.

Департамент выдает чековую книжку работнику (доверенному лицу), уполномоченному руководителем Получателя на получение чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Департаменте чековых книжек несет Получатель.

Хранение чековых книжек с использованными чеками осуществляется Получателями в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

2.5. Получатель возвращает Департаменту чековые книжки с корешками использованных и оставшимися неиспользованными чеками в простой письменной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае:

- закрытия лицевых счетов Получателя;

- изменения указанного в чековой книжке наименования Получателя;

- закрытия или изменения номера соответствующего счета № 40116, открытому Департаменту в учреждении Банка.

После проверки номеров, предъявленных Получателем неиспользованных чеков, на соответствие номерам, указанным Получателем в его заявлении о возврате неиспользованных денежных чеков, уполномоченный работник Департамента визирует указанное заявление и возвращает чековые книжки с корешками использованных чеков Получателю. Неиспользованные чеки и корешки возвращает по заявлению Получателя о возврате неиспользованных чеков в учреждение Банка, ранее выдавшего соответствующие чековые книжки.

2.6. Продолжительность операционного дня Департамента, сроки оформления и представления документов, осуществления операций устанавливаются Регламентом осуществления операций при исполнении областного бюджета по расходам в соответствии с Порядком исполнения областного бюджета по расходам, учета бюджетных обязательств и санкционирования оплаты денежных обязательств, подлежащих оплате за счет средств областного бюджета, утвержденным приказом Департамента от 16 июня 2009 года № 211 «о/н».

2.7. Департамент информирует Получателей о порядке заполнения чеков на получение наличных денежных средств.

Не позднее, чем до 13.00 часов дня, предшествующего дню получения наличных денежных средств, Получатели представляют в Департамент оформленные чеки.

Корешок чека, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера Получателя или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи.

Получатель заполняет денежный чек в соответствии со следующими требованиями.

На оборотной стороне чека проставляются:

- паспортные данные Представителя Получателя, на которого выписан чек,

- полное или сокращенное наименование Получателя,

- назначение сумм платежа в соответствии с символами отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных в чеке символов несет Получатель.

При представлении чеков в Главную бухгалтерию, представители Получателей предъявляют доверенность на получение наличных денежных средств оформленную согласно приложению № 4.

2.8.Департамент проверяет правильность оформления представленного Получателем чека на соответствие:

- сумм, указанных цифрами и прописью;

- данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя Получателя, уполномоченного на получение наличных денег, данным, указанным в чеке;

- суммы предоставленного чека общей сумме финансирования.

2.9. Если чек соответствует требованиям, установленным в пункте 2.7, 2.8 настоящего Порядка, на лицевой стороне принятого от Получателя и проверенного Департаментом чека проставляется оттиск печати Департамента с воспроизведением герба Воронежской области.

Подписи лиц, включенных в Карточку образцов подписей Департамента, ставятся на лицевой и оборотной стороне чека.

2.10. Департамент обобщает представленные Получателями и подписанные Департаментом чеки и на их основании оформляет сводную заявку в Банк на получение наличных денежных средств. Сводная заявка передается в Банк в электронном виде не позднее 15.00 часов дня, предшествующего дню выдачи наличных денег (в пятницу – не позднее 14.00 часов). В сводной заявке должны быть указаны:

- дата получения наличных денег в банке по чекам,

- наименование Получателя,

-сумма наличных денег по подписанному чеку каждого Получателя бюджетных средств,

- общая сумма сводной заявки.

2.11. Главные распорядители с 16.00 часов до 18.00 часов дня уточняют в Департаменте информацию о получении наличных денежных средств и доводят ее до Получателей.

2.12. Представители Получателей по возвращенным им надлежащим образом, оформленным чекам, получают в Банке наличные денежные средства.

2.13. Департамент после подтверждения Банком проведения операции по списанию средств со счета Департамента № 40116 отражает кассовый расход областного бюджета.

2.14. В случае если предъявленный в учреждение Банка чек не принят им к исполнению, Получатель представляет его в Департамент с одновременным представлением нового чека. Лицевая сторона не принятого учреждением Банка чека перечеркивается уполномоченным работником Департамента и возвращается Получателю.

Контроль за правильностью оформления повторно представленного чека осуществляется Департаментом в соответствии с настоящими Порядком

2.15. В случае утери Получателем чека, в Департамент представляется заявление об аннулировании чека, оформленное в простой письменной форме.

3. Взнос получателем средств бюджета наличных денег и учет их Департаментом

3.1. На соответствующий счет № 40116 Получателем вносятся наличные деньги по видам средств: не использованные средства бюджета, средства от приносящей доход деятельности.

3.2. Взнос Получателем наличных денег в кассу учреждения Банка производится на основании объявления на взнос в соответствии с требованиями, установленными Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 24 апреля 2008 года № 318-П.

Объявление на взнос оформляется отдельно по каждому виду средств.

Оформление Получателем объявления на взнос осуществляется с учетом следующих требований:

- в поле «Получатель» указывается полное (сокращенное) наименование Департамента и номер соответствующего счета № 40116, в скобках проставляются полное (сокращенное) наименование Получателя, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета, открытого Получателю;

- в поле «Источник поступления» Получатель указывает символы поступлений наличных денег в кассу учреждения Банка в соответствии с номенклатурой символов Отчета о наличном денежном обороте (код формы по ОКУД 0409202), предусмотренных нормативными актами Банка России, и коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на соответствующем лицевом счете, открытом Получателю, а также наименование соответствующего вида средств;

- при взносе Получателем наличных денег, поступивших в его кассу от приносящей доход деятельности, Получатель указывает в поле «Источник поступления» соответствующие коды бюджетной классификации Российской Федерации и наименование источника образования дохода в соответствии с полученным им Разрешением на осуществление приносящей доход деятельности (код по форме КФД 0531735).

3.3. Принятые от Получателя учреждением Банка наличные деньги зачисляются на соответствующий счет № 40116. Ордер к объявлению на взнос (далее - ордер) с отметкой учреждения Банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из соответствующего счета № 40116.

Квитанции к объявлениям на взнос выдаются Получателям Банком.

Департамент на основании выписки Банка и приложенных к ней ордеров оформляет платежное поручение в Банк России на перечисление денежных средств со счета Департамента № 40116 на лицевой счет Департамента, открытый на счете № 40201 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации» (далее – счет № 40201) в Управлении Федерального казначейства по Воронежской области.

3.4.Особенности взноса средств, полученных от приносящей доход деятельности, определяются Порядком осуществления областными бюджетными учреждениями операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, утвержденным приказом Департамента от 24 июля 2009 года № 258 «о/н».

4. Особенности обеспечения наличными деньгами получателей

средств бюджета, расположенных за пределами г. Воронежа

4.1. Обеспечение наличными деньгами получателей средств бюджета, расположенных за пределами г. Воронежа (далее - Получатель средств бюджета за пределами г. Воронежа), осуществляется через районные отделения Федерального казначейства со счетов, открытых органам федерального казначейства на балансовом счете № 40116.

4.2. Для обеспечения Получателей наличными денежными средствами через органы федерального казначейства Получатели средств бюджета за пределами г. Воронежа, представляют в орган Федерального казначейства по месту своего нахождения следующие документы:

- письмо Департамента, подписанное руководителем и главным бухгалтером Департамента, доверяющее Получателю получать наличные деньги со счетов Федерального казначейства;

- карточку образцов подписей Получателя, заверенную руководителем Департамента в установленном порядке.

Орган Федерального казначейства, после поступления средств на счет № 40116 в пользу Получателя средств бюджета за пределами г. Воронежа, выдает ему денежную чековую книжку.

4.3. Перечисление средств со счета № 40201 на счет Федерального казначейства № 40116 осуществляется на основании платежного поручения бюджетополучателей, с учетом следующих особенностей:

- в полях «ИНН» и «КПП» плательщика указывается соответственно идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет в налоговом органе Получателя средств бюджета за пределами г. Воронежа (далее - КПП);

- в поле «Плательщик» указывается наименование органа Федерального казначейства, в скобках - наименования Департамента и Получателя средств бюджета за пределами г. Воронежа;

- в полях «ИНН» и «КПП» получателя указываются соответственно значение ИНН и КПП Получателя средств бюджета за пределами г. Воронежа;

- в поле «Получатель» указывается наименование органа Федерального казначейства и в скобках - наименование Получателя средств бюджета за пределами г. Воронежа.

1

Приложение №1

к Порядку обеспечения наличными

денежными средствами областных

получателей бюджетных средств,

утвержденному приказом Департамента

финансово-бюджетной политики

Воронежской области

от____________№_____

Расчет

на установление учреждению лимита остатка кассы
на ______год

наименование (штамп) учреждеения

номер лицевого счета

Департамент финансово-бюджетной политики Воронежской области

Налично-денежная выручка за последние 3 месяца* (фактическая)***

тыс. руб.

Среднедневная выручка**

тыс. руб.

Выплачено наличными деньгами за последние три

месяца (кроме расходов на заработную плату и

выплаты социального характера) (фактически)***

тыс. руб.

Среднедневной расход**

тыс. руб.

Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день,

1 раз в

дней, при образовании сверхлимитного остатка   (нужное подчеркнуть)

Часы работы предприятия с

час.

мин. до

час.

мин.

Время сдачи выручки:

инкассаторам, в кассу банка      (нужное подчеркнуть)

час.

мин.

Испрашиваемая сумма лимита

тыс. руб.

_______________________________________________________________________________________                                                                           (сумма прописью)

*

-

В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за

последний месяц.

**

-

Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней учреждения.

***

-

Вновь организуемые учреждения показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).

Руководитель

(ФИО)   тел.

Главный бухгалтер

(ФИО)   тел.

РЕШЕНИЕ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОЙ ПОЛИТИКИ ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ

Установить лимит остатка

кассы в сумме

тыс. руб.

(сумма прописью)

Руководитель департамента финансово-бюджетной политики Воронежской области    

             Н.Г.Сафонова

«____» _____________20    года

1

Приложение № 2

к Порядку обеспечения наличными

денежными средствами областных

получателей бюджетных средств,

утвержденному приказом Департамента

финансово-бюджетной политики

Воронежской области

от ____________№_____

            Журнал регистрации бланков денежных чековых книжек

                                                              ┌──────────┐

                                                               │   Коды   │

                                                               ├──────────┤

                                                  Форма по КФД │ 0531713  │

                                                               ├──────────┤

                                                 Дата открытия │          │

                                                               ├──────────┤

                                                 Дата закрытия │          │

                                                               ├──────────┤

Департамент финансово-бюджетной                                │          │

политики Воронежской области                                   ├──────────┤

                                                               │          │

Наименование учреждения                                        │          │

банка                     __________________       Номер счета │          │

                                                               ├──────────┤

                                                           БИК │          │

                                                               ├──────────┤

                                             Корреспондентский │          │

                                                          счет │__________│

N
п/п

Серия и
номера
чеков

Получено в учреждении банка      

Выдано клиенту

дата 
получе-ния

уполномоченный работник Департамента  

дата
выдачи

наименование
клиента 

номер 
и дата
Заявления

уполномоченное лицо
клиента

инициалы,   
фамилия    

подпись  

инициалы,
фамилия 

подпись

1

2  

3   

4       

5     

6 

7    

8   

9    

10

Ответственный исполнитель   _____________ ___________ _______________________ __________

                (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)  (телефон)

"__" ___________ 20__ г.

                                                      Номер страницы ______

                                                      Всего страниц _______

1

Приложение № 3

к Порядку обеспечения наличными

денежными средствами областных

получателей бюджетных средств,

утвержденному приказом Департамента

финансово-бюджетной политики

Воронежской области

от _________№_____

Департамент финансово-бюджетной политики Воронежской области

ЗАЯВЛЕНИЕ

на выдачу денежных чековых книжек

_____________________________________________________________________________

              (ИНН и наименование получателя бюджетных средств)

_____________________________________________________________________________

Просим выдать ______________________________________________________________,

                                (фамилия, имя, отчество)

паспорт серии _________ N _________________ выдан "___" ____________ 200__ г.

________________________________________________________________________

                                         (кем выдан)

денежные чековые книжки в количестве ___________ штук по __________ листов.

                                   (кол-во прописью)       (количество)

Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня и хищения помещении.

Подпись лица, получившего доверенность, ______________________ удостоверяем.

Руководитель        ___________     _____________________

                   (подпись)        (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер   ___________     _____________________

                   (подпись)        (расшифровка подписи)

М.П.                                                       "___"______200__г.

_____________________________________________________________________________

(заполняется Департаментом финансово-бюджетной политики Воронежской области)

Выданы чековые книжки с бланками от N ________________ до N _________________

Ответственный исполнитель __________ _____________________ "___"______200__г.

                           (подпись) (расшифровка подписи)             

1

              4             

Приложение № 4

к Порядку обеспечения наличными

денежными средствами областных

получателей бюджетных средств,

утвержденному приказом Департамента

финансово-бюджетной политики

Воронежской области

от ______________№_____

Штамп организации

(или фирменный бланк)

Руководителю департамента

финансово-бюджетной политики

Воронежской области

Н.Г.Сафоновой

Д О В Е Р Е Н Н О С Т Ь   № ____

      Город Воронеж                                                                        «___» ___________ 20___ год

    /Название организации/, доверяет сотруднику /Должность, ФИО/ ( номер документа, удостоверяющего  личность, когда и каким органом он выдан, регистрация места жительства) получать в ГРКЦ ГУ Банка России по Воронежской области денежную наличность по счету  № 40116810600000000019

            Доверенность действительна по 31.12.20__ г.

         Подпись сотрудника /ФИО/ ______________ удостоверяем.

Руководитель           ___________                    __________________________

                                   (подпись)                         (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер   ___________ _________________________

                                    (подпись)                       (расшифровка подписи)

М.П.