Об утверждении порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности областных государственных бюджетных и автономных учреждений, в отношении которых Департамент социальной з...



ДЕПАРТАМЕНТ СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ НАСЕЛЕНИЯ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

ДЕПАРТАМЕНТ СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ НАСЕЛЕНИЯ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

Приказ от 28.07.2011 г. № 234

Об утверждении порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности областных государственных бюджетных и автономных учреждений, в отношении которых Департамент социальной защиты населения Томской области осуществляет функции и полномочия учредителя

В соответствии с подпунктом 6 пункта 3.3 статьи 32 Федерального закона от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ «О коммерческих организациях», частью 13 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях», приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 июля 2010 г. № 81н «О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения»

ПРИКАЗЫВАЮ:

1.Утвердить Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности областных государственных бюджетных и автономных учреждений, в отношении которых Департамент социальной защиты населения Томской области осуществляет функции и полномочия учредителя, согласно приложению к настоящему приказу.

2. Ведущему специалисту по информационной политике Литвиненко СВ. обеспечить в установленном порядке опубликование настоящего приказа в средствах массовой информации и на официальном интернет-сайте Департамента социальной защиты населения Томской области.

3.Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2012 года.

4.Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на председателя комитета финансово-экономического и материально-технического обеспечения отрасли Давыдову В.Г.

Начальник Департамента И.А.Трифонова

Приложение

к приказу

Департамента социальной защиты населения

Томской области

от 28.08.2011 г. № 234

Порядок

составления и утверждения плана финансово хозяйственной  деятельности

областных государственных бюджетных и автономных учреждений, в отношении которых Департамент социальной защиты населения Томской области осуществляет функции и полномочия учредителя

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - План) областных государственных бюджетных и автономных учреждений (далее - учреждение), в отношении которых Департамент социальной защиты населения Томской области (далее - Департамент) осуществляет функции и полномочия учредителя.

II. Порядок составления Плана

2. План составляется учреждением на очередной финансовый год и плановый период.

3. План составляется учреждением на этапе формирования проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период в рублях с точностью до двух знаков после запятой по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку и содержит заголовочную, содержательную, оформляющую части.

4. В заголовочной части Плана указываются:

гриф утверждения документа, содержащий наименование должности, подпись (и ее расшифровку) лица, уполномоченного утверждать План, и дату утверждения;

наименование документа;

дата составления документа;

наименование учреждения;

наименование подразделения (в случае составления им Плана);

наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя;

дополнительные реквизиты, идентифицирующие учреждение (адрес фактического места нахождения, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и значение кода причины постановки на учет (КПП) учреждения);

финансовый год и плановый период, на который представлены содержащиеся в документе сведения;

наименование единиц измерения показателей, включаемых в План, и их коды по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ).

5. Содержательная часть Плана состоит из текстовой (описательной) части и табличной части.

6. В текстовой (описательной) части Плана указываются:

цели деятельности учреждения в соответствии с федеральными законами, нормативными правовыми актами Томской области и уставом учреждения;

виды деятельности учреждения, относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения;

перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату;

общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества на дату составления Плана (в разрезе стоимости имущества, закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления, приобретенного учреждением  за счет выделенных собственником имущества учреждения средств, приобретенного учреждением за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности) (распоряжение Департамента социальной защиты населения Томской области  от 17. 06.2011  № 15 « Об утверждении перечней недвижимого имущества, закрепленного за областными государственными бюджетными учреждениями учредителем или  приобретенного ими за счет средств, выделенных им учредителем на приобретение такого имущества»);

общая балансовая стоимость движимого государственного имущества на дату составления Плана, в том числе балансовая стоимость особо ценного движимого имущества (распоряжение  Департамента социальной защиты населения Томской области  от 18. 03.2011  № 6 « Об утверждении перечней  особо ценного движимого имущества областных  государственных  автономных и бюджетных  учреждений, в отношении которых функции и полномочия  учредителя  осуществляет Департамент социальной защиты населения Томской области».

7. В табличной части Плана указываются показатели финансового состояния учреждения (данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана) в разрезе показателей финансового состояния учреждения и показателей по поступлениям и выплатам учреждения.

8. Показатели Плана по поступлениям и выплатам формируются учреждением на этапе формирования проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период, исходя из представленной Департаментом информации о планируемых объемах расходных обязательств:

субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием учреждением в соответствии с государственным заданием государственных услуг (выполнением работ) (далее - субсидии на выполнение государственного задания);

субсидий, предоставляемых в соответствии с проектом закона Томской области об областном бюджете на осуществление соответствующих целей (далее - целевые субсидии);

бюджетных инвестиций;

публичных обязательств перед физическими лицами в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени исполнительных органов государственной власти  Томской области планируется передать в установленном порядке учреждению.

9. Плановые показатели по поступлениям формируются учреждением в разрезе:

субсидий на выполнение государственного задания;

целевых субсидий;

бюджетных инвестиций;

поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения  к его основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности;

поступлений от реализации ценных бумаг (для областных государственных автономных учреждений, а также областных государственных бюджетных учреждений в случаях, установленных федеральными законами).

Справочно указываются суммы публичных обязательств перед физическим лицом, подлежащих исполнению в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени исполнительных органов государственной власти  Томской области  передаются учреждению.

10. Суммы, указанные в абзацах втором, третьем, четвертом, седьмом пункта 9, формируются учреждением на основании информации, представленной Департаментом на этапе формирования проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

Суммы, указанные в абзаце пятом пункта 9, учреждение рассчитывает исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) и планируемой стоимости их реализации.

11. Плановые объемы выплат, связанные с выполнением учреждением государственного задания, формируются с учетом нормативных затрат, определенных в порядке финансового обеспечения выполнения государственных заданий, определенных в установленном порядке  приказом Департамента социальной защиты населения  от 15.12.2010 № 349 «Об утверждении Порядка определения нормативных затрат на оказание государственных услуг и нормативных затрат на содержание имущества областных государственных бюджетных и областных государственных автономных учреждений, подведомственных Департаменту социальной защиты населения Томской области».

12. При предоставлении учреждению целевой субсидии учреждение составляет и представляет в Департамент сведения об операциях с целевыми субсидиями (далее - Сведения) по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

В случае если учреждению предоставляется несколько целевых субсидий, показатели Сведений формируются по каждой целевой субсидии без формирования группировочных итогов.

Формирование объемов планируемых выплат, указанных в Сведениях, осуществляется в соответствии с Порядком предоставления целевых субсидий из областного бюджета, установленным нормативным правовым актом.

13. Объемы планируемых выплат, источником финансового обеспечения которых являются поступления от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения (положением о подразделении) к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, формируются учреждением  в соответствии с порядком определения платы, установленным приказом Департамента социальной защиты населения Томской области от 30.11 2010 № 344 «Об утверждении Порядка  определения платы для граждан за оказание услуг,  относящихся к основным видам деятельности подведомственных Департаменту социальной защиты населения Томской области областных государственных бюджетных учреждений, оказываемых ими сверх установленного государственного задания, а также в случаях, определенных федеральными законами, в пределах установленного государственного задания».

14. Оформляющая часть Плана должна содержать подписи должностных лиц, ответственных за содержащиеся в Плане данные, - руководителя учреждения (уполномоченного им лица), руководителя финансово-экономической службы учреждения или иного уполномоченного руководителем лица, исполнителя документа.

15. После утверждения в установленном порядке закона Томской области о бюджете План и Сведения при необходимости уточняются учреждением.

Уточнение показателей Плана и (или) Сведений, связанных с принятием закона Томской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, осуществляется учреждением не позднее одного месяца после официального опубликования закона Томской области об областном  бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

Уточнение показателей Плана, связанных с выполнением государственного задания, осуществляется с учетом показателей утвержденного государственного задания и размера субсидии на выполнение государственного задания.

16. В целях внесения изменений в План и (или) Сведения составляются новые План и (или) Сведения, показатели которых не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в План и (или) Сведения.

III. Порядок утверждения Плана

17. План областного государственного автономного учреждения (План с учетом изменений) утверждается его руководителем на основании заключения наблюдательного совета областного государственного автономного учреждения.

18. План областного государственного бюджетного учреждения (План с учетом изменений), утверждается Департаментом.

19. Сведения, указанные в пункте 12 настоящего Порядка, сформированные учреждением, утверждаются Департаментом.

Приложение N 1

к Порядку

составления и утверждения плана

финансово-хозяйственной деятельности

областных государственных бюджетных  и автономных учреждений,

в отношении которых Департамент социальной защиты населения

Томской области осуществляет функции и полномочия учредителя

(только для областного государственного

автономного учреждения)

            СОГЛАСОВАНО                                                                                                          УТВЕРЖДАЮ

Протокол  наблюдательного совета                                                                                             _______________________________                                      _____________________________________

от "__" ________ 20__ года N ____             (наименование должности лица, утверждающего документ)

                                                                                                        _________ ___________________________                                                 

                                                                                                             (подпись) (расшифровка подписи)

                                                                                                                          "__" _____________ 20__ года

План финансово-хозяйственной деятельности

на 20___ год и на плановый период ___ и ___ годов

Наименование учреждения: __________________________________________________

Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя:

___________________________________________________________________________

Адрес фактического места нахождения учреждения:

___________________________________________________________________________

ИНН учреждения ____________________ КПП учреждения ________________________

Наименование единиц измерения (код по ОКЕИ):

                   I. Сведения о деятельности учреждения

1.   Цели   деятельности   учреждения   в  соответствии  с федеральными  законами,  нормативными правовыми актами Томской области  и уставом учреждения:

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

2. Виды деятельности учреждения, относящиеся к его основным видам   деятельности   в  соответствии  с  уставом  учреждения:

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

3.  Перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к  основным  видам  деятельности  учреждения, предоставление  которых  для физических и юридических лиц осуществляется за плату:

___________________________________________________________________________

4.  Общая  балансовая  стоимость  недвижимого государственного имущества на дату составления Плана:

__________________________________________________________________________,

в том числе:

4.1.   Стоимость   имущества,   закрепленного  собственником  имущества  за учреждением на праве оперативного управления.

4.2.  Стоимости  имущества,  приобретенного учреждением за счет выделенных собственником имущества учреждения средств.

4.3.  Стоимость  имущества,  приобретенного учреждением за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности.

5.  Общая балансовая стоимость движимого государственного имущества на дату составления Плана:

__________________________________________________________________________,

в том числе:

5.1. Балансовая стоимость особо ценного движимого имущества.

II. Показатели финансового состояния

учреждения

Наименование показателя        

Сумма, руб.          

Нефинансовые активы, всего             

из них:                                

недвижимое имущество, всего            

в том числе:                           
остаточная стоимость                   

Особо ценное движимое имущество, всего 

в том числе:                           
остаточная стоимость                   

Финансовые активы, всего               

из них:                                

дебиторская задолженность по доходам   

дебиторская задолженность по расходам  

Обязательства, всего                   

из них:                                

просроченная кредиторская задолженность

III. Плановые показатели по поступлениям и выплатам

учреждения

Наименование  
показателя   

Код по бюджетной классификации операции сектора государственного управления

Всего            

В том числе                        

операции по лицевым счетам, 
открытым в органах, осуществляющих ведение лицевых счетов учреждений  

операции по счетам, открытым в
кредитных организациях   

очередной
финансовый
год   

первый 
год  
планового
периода

второй 
год  
планового
периода

очередной
финансовый
год   

первый 
год  
планового
периода

второй 
год  
планового
периода

очередной
финансовый
год   

первый 
год  
планового
периода

второй 
год  
планового
периода

Планируемый      
остаток средств на начало           
планируемого года

Х

Поступления, всего

Х

в том числе:     

Х

Субсидии на выполнении       
государственного задания          

Х

Целевые субсидии (расшифровать)

Х

Бюджетные    инвестиции       

Х

Поступления от оказания         
учреждением  услуг (выполнения работ),          
предоставление    которых для      
физических и  юридических лиц  
осуществляется на платной основе,  всего

Х

Поступления от иной приносящей  доход  деятельности,  всего

Х

в том числе:

Х

Услуга 1

Услуга 2

Поступления от   
реализации ценных бумаг

Х

Планируемый  остаток средств на конец планируемого года

Х

Выплаты, всего

900

в том числе:

Оплата труда и  начисления на    
выплаты по оплате труда, всего

210

из них:

Заработная плата

211

Прочие выплаты

212

Начисления на   выплаты по оплате труда

213

Оплата работ, услуг, всего

220

из них:

Услуги связи

221

Транспортные услуги

222

Коммунальные   услуги (расшифровать)

223

Арендная плата за пользование      
имуществом

224

Работы, услуги по содержанию       
имущества

225

прочие работы,   услуги

226

Безвозмездные  перечисления     
организациям,    
всего

240

из них:

Безвозмездные   перечисления     
государственным и муниципальным  организациям

241

Социальное    обеспечение, всего

260

из них:

Пособия по  социальной помощи
населению

262

Пенсии, пособия, выплачиваемые   организациями    
сектора государственного 
управления

263

Прочие расходы, всего

290

из них:

налоги и сборы, всего

в том числе:

налог на имущество

налог на землю

прочие (расшифровать)

Поступление нефинансовых     
активов, всего

300

из них:

Увеличение  стоимости основных средств

310

Увеличение стоимости        
нематериальных активов

320

Увеличение  стоимости        
непроизводственных активов

330

Увеличение стоимости        
материальных  запасов

340

Поступление   финансовых       
активов, всего

500

из них:

Увеличение стоимости ценных 
бумаг, кроме акций и иных форм      
участия в капитале

520

Увеличение стоимости акций и
иных форм участия в капитале

530

Справочно:

Объем публичных  обязательств,    
всего            

Х

Руководитель учреждения

(уполномоченное лицо)                    ____________ _____________________

                                                               (подпись)  (расшифровка подписи)

Руководитель финансово-экономической

службы учреждения

(иное уполномоченное руководителем лицо) ____________ _____________________

                                                                                 (подпись)  (расшифровка подписи)

Исполнитель документа                    ____________ _____________________

                                                                  (подпись)  (расшифровка подписи)

Телефон

Приложение N 2

к Порядку

составления и утверждения плана

финансово-хозяйственной деятельности

областных государственных  бюджетных и автономных учреждений,

в отношении которых Департамент социальной защиты

населения Томской области  осуществляет

функции и полномочия учредителя

                    Сведения об операциях с целевыми субсидиями,

                      предоставленными учреждению на 20__ год

                                                                                 ┌────────────┐

                                                                                 │    КОДЫ    │

                                                                                 ├────────────┤

                                                                   Форма по ОКУД │  0501016   │

                       от "__" __________ 20__ года                              ├────────────┤

                                                                            Дата │            │

Государственное                                                                  ├────────────┤

учреждение                 ______________________________________                ├────────────┤

                                   ┌─────────────────────────────┐       по ОКПО │            │

                           ИНН/КПП │                             │               ├────────────┤

                                   └─────────────────────────────┘               │            │

                                                                                 ├────────────┤

                                          Дата представления предыдущих сведений │            │

Наименование бюджета       ______________________________________                ├────────────┤

Наименование органа,                                                    по ОКАТО │            │

осуществляющего                                                                  ├────────────┤

функции и полномочия учредителя                                                  │            │

Наименование органа,                                                 Глава по БК │            │

осуществляющего                                                                  ├────────────┤

ведение лицевого счета по иным                                                   │            │

субсидиям                                                                        │            │

Единица измерения: руб. (с точностью до второго                                  ├────────────┤

десятичного знака)                                                       по ОКЕИ │            │

                                                                                 └────────────┘

┌──────────────┬───────────┬─────────┬────────────────────────────────┬───────────────────────┐

│ Наименование │    Код    │   Код   │   Разрешенный к использованию  │      Планируемые      │

│   субсидии   │ субсидии  │  КОСГУ  │    остаток субсидии прошлых    │                       │

│              │           │         │    лет на начало 20__ года     │                       │

│              │           │         ├────────────────┬───────────────┼─────────────┬─────────┤

│              │           │         │     код        │   сумма       │ поступления │ выплаты │

├──────────────┼───────────┼─────────┼────────────────┼───────────────┼─────────────┼─────────┤

│      1       │     2     │   3     │      4         │       5       │      6      │   7     │

├──────────────┼───────────┼─────────┼────────────────┼───────────────┼─────────────┼─────────┤

├──────────────┼───────────┼─────────┼────────────────┼───────────────┼─────────────┼─────────┤

└──────────────┴───────────┴─────────┴────────────────┼───────────────┼─────────────┼─────────┤

                                                Всего │               │             │         │

                                                      └───────────────┴─────────────┴─────────┘

                                                                                        ┌─────┐

                                                                         Номер страницы │     │

                                                                                        ├─────┤

                                                                          Всего страниц │     │

                                                                                        └─────┘

Руководитель _________ ____________

             (подпись) (расшифровка         ┌ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ┐

                         подписи)                ОТМЕТКА ОРГАНА,ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕГО ВЕДЕНИЕ

                                            │ЛИЦЕВОГО СЧЕТА О ПРИНЯТИИ НАСТОЯЩИХ СВЕДЕНИЙ     │

Руководитель финансово-

экономической службы                        │                                                 │

учреждения (иное уполномоченное             │ Ответственный исполнитель                       │

руководителем                                ___________ _________ ____________ ____________

лицо)        _________ ____________         │(должность) (подпись) (расшифровка  (телефон)    │

             (подпись) (расшифровка                                 подписи)

                          подписи)          │"__" ____________ 20__ г.                        │

Ответственный исполнитель                   └ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ┘

___________ _________ _____________ _______

(должность) (подпись) (расшифровка (телефон)

                        подписи)