Основная информация
| Дата опубликования: | 28 декабря 2017г. |
| Номер документа: | RU70000201701606 |
| Текущая редакция: | 1 |
| Статус нормативности: | Нормативный |
| Субъект РФ: | Томская область |
| Принявший орган: | Департамент финансов Томской области |
| Раздел на сайте: | Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации |
| Тип документа: | Приказы |
Бесплатная консультация
У вас есть вопросы по содержанию или применению нормативно-правового акта, закона, решения суда? Наша команда юристов готова дать бесплатную консультацию. Звоните по телефонам:Федеральный номер (звонок бесплатный): 8 (800) 555-67-55 доб. 732Москва и Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 192Санкт-Петербург и Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 749
Текущая редакция документа
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ
Приказ от 28.12.2017 г. № 68
Приказ признан утратившим силу в соответствии с приказом Департамента финансов Томской области от 26.02.2018 г. № 7
О внесении изменений в приказ Департамента финансов Томской области
от 27.02.2017 № 12
В целях приведения в соответствие с Законом Томской области от 29 декабря 2016 года № 174-ОЗ «Об областном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов»
ПРИКАЗЫВАЮ:
Внести в приказ Департамента финансов Томской области от 27.02.2017 № 12 «Об утверждении ведомственных целевых программ Томской области на 2017 – 2019 годы» (Официальный интернет-портал «Электронная Администрация Томской области» http://www.tomsk.gov.ru, 01.03.2017) следующие изменения:
Ведомственную целевую программу Томской области «Создание условий для интеграции Томской области в информационную систему «Электронный бюджет», утвержденную указанным приказом (приложение 1), изложить в новой редакции согласно приложению 1 к настоящему приказу.
Ведомственную целевую программу Томской области «Содействие в обеспечении социально-экономического развития муниципальных образований и повышении эффективности расходов местных бюджетов», утвержденную указанным приказом (приложение 2), изложить в новой редакции согласно приложению 2 к настоящему приказу.
Ведомственную целевую программу Томской области «Создание условий для обеспечения равных финансовых возможностей муниципальных образований по решению вопросов местного значения», утвержденную указанным приказом (приложение 4), изложить в новой редакции согласно приложению 3 к настоящему приказу.
Ведомственную целевую программу Томской области «Эффективное управление государственным долгом Томской области», утвержденной указанным приказом (приложение 5), изложить в новой редакции согласно приложению 4 к настоящему приказу.
Заместитель Губернатора Томской области -
Начальник Департамента финансов
А.М. Феденёв
Приложение 1 к приказу Департамента финансов
Томской области от 28 декабря 2017 г. № 68
«Приложение 1 к приказу Департамента финансов
Томской области от 27.02.2017 № 12
Ведомственная целевая программа Томской области
«Создание условий для интеграции Томской области в информационную систему «Электронный бюджет»
Паспорт ведомственной целевой программы Томской области
Наименование субъекта бюджетного планирования (далее – СБП)
Департамент финансов Томской области
Тип ведомственной целевой программы Томской области (далее – ВЦП)
ВЦП 1-го типа
Наименование государственной программы Томской области, в состав которой включается ВЦП
Эффективное управление региональными финансами, государственными закупками и совершенствование межбюджетных отношений в Томской области
Наименование подпрограммы государственной программы Томской области, в состав которой включается ВЦП
Повышение эффективности бюджетных расходов Томской области
Цель ВЦП (задача подпрограммы)
Развитие в Томской области системы «Электронный бюджет»
Задача СБП согласно положению о СБП (уставу СБП)
Внедрение механизмов, направленных на повышение эффективности и прозрачности региональных и муниципальных финансов
Наименования показателей конечного результата (показателей результата достижения цели ВЦП (задачи СБП))
Единица измерения
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Доля главных распорядителей средств областного бюджета и финансовых органов муниципальных районов и городских округов Томской области, использующих централизованную систему исполнения бюджета на соответствующем уровне
%
95
95
95
Количество информационных систем Томской области, интегрируемых в информационную систему «Электронный бюджет»
ед.
5
5
5
Срок реализации ВЦП
ВЦП носит постоянный характер
Объем расходов областного бюджета на реализацию ВЦП
Коды классификации расходов бюджетов
Сумма
(тыс. руб.)
раздел, подраздел
целевая статья
вид
расходов
2017 г.
0113
2116000000
240
46 989,0
всего
х
х
х
46 989,0
2018 г.
0113
2116000000
240
44 689,0
всего
х
х
х
44 689,0
2019 г.
0113
2116000000
240
44 689,0
всего
х
х
х
44 689,0
Раздел 1. Характеристика цели ВЦП и направления работ по ее достижению
Одной из важнейших задач в сфере управления финансами в Российской Федерации в настоящее время является формирование единого информационного пространства и осуществление интеграции информационных потоков организаций сектора государственного управления в целях повышения качества финансового менеджмента, обеспечения прозрачности и открытости бюджетных процедур. Для решения данной задачи на протяжении последних нескольких лет на федеральном уровне ведутся работы по развитию единого портала бюджетной системы Российской Федерации – информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет».
Концепция «Электронного бюджета» предполагает централизацию, стандартизацию и унификацию всех стадий бюджетного процесса (планирование бюджета, его исполнение и отчетность) как на федеральном уровне, так и на уровне субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
Таким образом, одним из наиболее приоритетных направлений по решению вышеуказанной задачи является создание необходимых условий для интеграции Томской области в систему «Электронный бюджет». Чтобы данная интеграция состоялась, необходимо, чтобы все стадии бюджетного процесса были автоматизированы и централизованы.
В настоящее время Департаментом финансов администрируются 5 информационных систем, которые интегрируются с информационной системой «Электронный бюджет»:
1) Комплексная система автоматизации исполнения бюджета и управления бюджетным процессом – Автоматизированный Центр Контроля исполнения бюджета («АЦК – Финансы»);
2) Система автоматизации процесса управления государственными закупками «Автоматизированный центр контроля – Государственный заказ»;
3) БАРС.Web-бюджетная отчетность;
4) автоматизированная информационная система по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета «БАРС.Web-Бухгалтерия»;
5) Бюджетная Информационная Система Среднесрочного Бюджетирования, Ориентированного на результат.
В рамках достижения цели ВЦП осуществляются работы по сопровождению и модернизации вышеуказанных информационных систем. Кроме того, продолжается работа по совершенствованию интернет-портала «Открытый бюджет Томской области», на котором размещается в доступной для граждан форме информация, касающаяся формирования и исполнения областного бюджета.
По итогам 2015 года доля главных распорядителей средств областного бюджета и финансовых органов муниципальных районов и городских округов Томской области, использующих централизованную информационную систему исполнения бюджета на соответствующем уровне составила 85%.
Раздел 2. Описание методик расчета показателей непосредственного результата
(мероприятий ВЦП)
Наименование показателя
Единица измерения показателя
Положительная динамика
(рост/снижение/стабильность)
Методика расчета показателя
Исходная информация для расчета показателя
Количество мероприятий
Ед.
рост
подсчет
Ведомственная статистика
Количество рабочих мест, подключенных к информационным системам Департамента финансов
Ед.
рост
подсчет
Ведомственная статистика
Количество заключенных государственных контрактов (договоров)
Ед.
рост
подсчет
Ведомственная статистика
Раздел 3. Порядок управления ВЦП
Ответственный за реализацию ВЦП
Фролова Юлия Вадимовна – первый заместитель начальника Департамента финансов Томской области
Порядок организации работы по реализации ВЦП
Реализация ВЦП осуществляется в соответствии с законодательством
Ответственный за ежеквартальный и ежегодный мониторинг ВЦП
Николаев Андрей Владимирович – председатель комитета информатизации Департамента финансов Томской области
Гохвайс Татьяна Васильевна – главный специалист-бухгалтер комитета бюджетного учета и отчетности Департамента финансов Томской области
Раздел 4. Оценка рисков реализации ВЦП
Описание рисков
Оценка возможного влияния рисков на реализацию ВЦП
Невыполнение исполнителем обязательств по государственным контрактам (договорам), заключаемым в рамках реализации ВЦП
Невыполнение мероприятий ВЦП
Возможные косвенные последствия реализации ВЦП, носящие отрицательный характер
Не выявлено
Раздел 5. Мероприятия ВЦП
№
п/п
Наименование мероприятия
Содержание
мероприятия
Срок
реализации
мероприятия
Исполнитель
мероприятия
Код классификации расходов бюджетов
(раздел, подраздел, целевая статья,
вид расходов)
Расходы на мероприятие
(тыс. руб.)
Показатели непосредственного результата
(показатели реализации мероприятия)
с
(месяц/
год)
по
(месяц/
год)
2017 год
2018
год
2019
год
наименование показателя
единица измерения показателя
2017
год
2018
год
2019
год
1.
Внедрение информационных технологий в процесс планирования, исполнения областного и местных бюджетов, формирования бюджетной отчетности
Обеспечение установки и организация сопровождения программных продуктов, используемых при планировании, исполнении областного и местных бюджетов, формировании бюджетной отчетности; приобретение компьютерного оборудования, организация работ по защите персональных данных в информационных системах Департамента финансов Томской области
01.2017
12.2019
Департамент финансов Томской области
0113
2116000000
240
46560,5
44260,5
44260,5
Показатель объема:
количество мероприятий
Показатель качества:
количество рабочих мест, подключенных к информационным системам Департамента финансов
Ед.
Ед.
5
3500
5
3230
5
3230
2.
Обеспечение процесса формирования проекта бюджета и бюджетной отчетности бланками и статистическими материалами
Заключение государственных контрактов (договоров) на изготовление бланков по бюджету и бюджетной отчетности, на приобретение статистических материалов
01.2017
12.2019
Департамент финансов Томской области
0113
2116000000
240
428,5
428,5
428,5
Показатель объема:
количество заключенных государственных контрактов (договоров)
Ед.
4
4
4
Итого по ВЦП
46 989,0
44 689,0
44 689,0
х
Приложение 2 к приказу Департамента финансов
Томской области от 28 декабря 2017 г. № 68
«Приложение 2 к приказу Департамента финансов
Томской области от 27.02.2017 № 12
Ведомственная целевая программа Томской области
«Содействие в обеспечении социально-экономического развития муниципальных образований и повышении эффективности расходов местных бюджетов»
Паспорт ведомственной целевой программы Томской области
Наименование субъекта бюджетного планирования (далее – СБП)
Департамент финансов Томской области
Тип ведомственной целевой программы Томской области (далее – ВЦП)
ВЦП 1-го типа
Наименование государственной программы Томской области, в состав которой включается ВЦП
Эффективное управление региональными финансами, государственными закупками и совершенствование межбюджетных отношений в Томской области
Наименование подпрограммы государственной программы Томской области, в состав которой включается ВЦП
Повышение эффективности бюджетных расходов Томской области
Цель ВЦП (задача подпрограммы)
Содействие в обеспечении социально-экономического развития муниципальных образований и повышении эффективности расходов местных бюджетов
Задача СБП согласно положению о СБП (уставу СБП)
Внедрение механизмов, направленных на повышение эффективности и прозрачности региональных и муниципальных финансов
Наименования показателей конечного результата (показателей результата достижения цели ВЦП (задачи СБП))
Единица измерения
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Количество муниципальных районов и городских округов, наиболее полно использующих принципы Бюджетирования Ориентированного на Результат при формировании местных бюджетов
ед.
16
16
16
Срок реализации ВЦП
ВЦП носит постоянный характер
Объем расходов областного бюджета на реализацию ВЦП
Коды классификации расходов бюджетов
Сумма
(тыс. руб.)
раздел, подраздел
целевая статья
вид
расходов
2017 г.
1403
2116140М10
540
50 000,0
1403
2116140М20
540
25 000,0
всего
х
х
х
75 000,0
2018 г.
1403
2116140М10
540
50 000,0
1403
2116140М20
540
25 000,0
всего
х
х
х
75 000,0
2019 г.
1403
2116140М10
540
50 000,0
1403
2116140М20
540
25 000,0
всего
х
х
х
75 000,0
Раздел 1. Характеристика цели ВЦП и направления работ по ее достижению
Настоящая ВЦП направлена на решение задачи по созданию условий для реализации бюджетной реформы на муниципальном уровне за счет средств областного бюджета. В целях решения данной задачи еще в 2008 году в областном бюджете были образованы областной фонд стимулирования муниципальных образований Томской области и областной фонд реформирования муниципальных финансов (ст.ст. 10, 11 Закона Томской области от 13 августа 2007 года № 170-ОЗ «О межбюджетных отношениях в Томской области»). Средства фонда стимулирования муниципальных образований Томской области выделяются в форме дотаций в целях стимулирования развития налоговой базы и комплексного социально-экономического развития муниципальных районов (городских округов) Томской области. Средства областного фонда реформирования муниципальных финансов предоставляются в форме иных межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных районов (городских округов) Томской области, органы местного самоуправления которых осуществляют мероприятия, направленные на повышение эффективности бюджетных расходов, включая мероприятия по переходу на программно-целевые принципы организации деятельности органов местного самоуправления, по внедрению методов бюджетирования, ориентированного на результат, по развитию новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг. В связи со сложной экономической ситуацией в 2014, 2016 годах вышеназванные фонды в областном бюджете не предусматривались, в 2015 году соответствующие бюджетные ассигнования в областном бюджете оптимизированы. В 2017 году планируется качественно улучшить цели и условия предоставления соответствующих стимулирующих межбюджетных трансфертов.
Законом Томской области от 10 июля 2017 года № 82-ОЗ «О внесении изменений в Закон Томской области «О межбюджетных отношениях в Томской области» Фонд реформирования муниципальных финансов был упразднен. Вместо него в областном бюджете предусмотрены субсидии бюджетам муниципальных образований Томской области для софинансирования расходных обязательств по решению вопросов местного значения, возникающих в связи с реализацией проектов, предложенных непосредственно населением муниципальных образований Томской области, отобранных на конкурсной основе.
Направления работ по достижению цели ВЦП:
1) проведение отбора муниципальных образований Томской области для предоставления дотаций из областного фонда стимулирования муниципальных образований Томской области;
2) предоставление дотаций из областного фонда стимулирования муниципальных образований Томской области, в том числе в виде грантов, выделяемых по результатам оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов Томской области;
3) проведение отбора муниципальных образований Томской области для предоставления субсидий бюджетам муниципальных образований Томской области для софинансирования расходных обязательств;
4) предоставление субсидий бюджетам муниципальных образований Томской области для софинансирования расходных обязательств по решению вопросов местного значения, возникающих в связи с реализацией проектов, предложенных непосредственно населением муниципальных образований Томской области, отобранных на конкурсной основе.
Раздел 2. Описание методик расчета показателей непосредственного результата (мероприятий ВЦП)
Наименование показателя
Единица изменения показателя
Положительная динамика
(рост/снижение/стабильность)
Методика расчета показателя
Исходная информация для расчета показателя
Количество муниципальных образований, претендующих на получение дотаций из областного фонда стимулирования муниципальных образований Томской области
Ед.
стабильность
Рассчитывается исходя из общего количества городских округов и муниципальных районов Томской области
Постановление Администрации Томской области от 20.01.2010 № 12а «Об утверждении Порядка предоставления и распределения дотаций из областного фонда стимулирования муниципальных образований Томской области»
Количество проектов, отобранных для получений субсидий
Ед.
рост
Рассчитывается по формуле:
По= Со/Сп, где:
По – количество отобранных проектов; Со – общий объем субсидий, предусмотренный в областном бюджете на соответствующий финансовый год;
Сп – утвержденный предельный объем субсидии на реализацию одного проекта,
постановлением Администрации Томской области от 11.10.2017 № 363а «О предоставлении и расходовании субсидий бюджетам муниципальных образований Томской области для софинансирования расходных обязательств по решению вопросов местного значения, возникающих в связи с реализацией проектов, предложенных непосредственно населением муниципальных образований Томской области, отобранных на конкурсной основе»
Раздел 3. Порядок управления ВЦП
Ответственный за реализацию ВЦП
Сидонская Яна Викторовна – заместитель начальника Департамента финансов Томской области - председатель комитета экономического анализа и развития финансового рынка
Порядок организации работы по реализации ВЦП
В соответствии с постановлениями Администрации Томской области от 20.01.2010 № 12а «Об утверждении Порядка предоставления и распределения дотаций из областного фонда стимулирования муниципальных образований Томской области» и от 11.10.2017 № 363а «О предоставлении и расходовании субсидий бюджетам муниципальных образований Томской области для софинансирования расходных обязательств по решению вопросов местного значения, возникающих в связи с реализацией проектов, предложенных непосредственно населением муниципальных образований Томской области, отобранных на конкурсной основе»
Ответственный за ежеквартальный и ежегодный мониторинг ВЦП
Новоселова Светлана Юрьевна – консультант-экономист комитета экономического анализа и развития финансового рынка Департамента финансов Томской области (в части мероприятия 1)
Дедова Анастасия Михайловна – заместитель председателя бюджетного комитета - начальник отдела бюджетной политики бюджетного комитета Департамента финансов Томской области (в части мероприятия 2)
Раздел 4. Оценка рисков реализации ВЦП
Описание рисков
Оценка возможного влияния рисков на реализацию ВЦП
Недостаточное количество муниципальных образований, участвующих в отборе на получение средств из областного фонда реформирования муниципальных финансов и областного фонда стимулирования муниципальных образований Томской области, в связи с наличием установленных нормативными правовыми актами Томской области дисквалификационных критериев
Невыполнение мероприятий ВЦП
Возможные косвенные
последствия реализации
ВЦП, носящие
отрицательный характер
Не выявлено
Раздел 5. Мероприятия ВЦП
№
п/п
Наименование мероприятия
Содержание
мероприятия
Срок
реализации
мероприятия
Исполнитель
мероприятия
Код
классификации расходов бюджетов (раздел, подраздел, целевая статья, вид расходов)
Расходы на мероприятие
(тыс. руб.)
Показатели непосредственного результата
(показатели реализации мероприятия)
с
(месяц/
год)
по
(месяц/
год)
2017 год
2018
год
2019
год
наименование показателя
единица измерения показателя
2017
год
2018
год
2019
год
1.
Предоставление дотаций из областного фонда стимулирования муниципальных образований Томской области
1. Проведение оценки заявок муниципальных образований на участие в отборе для предоставления дотаций в целях стимулирования развития налоговой базы.
2. Перечисление бюджетам муниципальных образований, достигших наилучших результатов, дотаций из областного фонда стимулирования муниципальных образований
06.2017
12.2019
Департамент финансов Томской области
1403
2116140М10
540
50000,0
50000,0
50000,0
Показатель объема:
количество муниципальных образований, претендующих на получение дотаций из областного фонда стимулирования муниципальных образований Томской области
Ед.
20
20
20
2.
Предоставление субсидий бюджетам муниципальных образований Томской области для софинансирования расходных обязательств по решению вопросов местного значения, возникающих в связи с реализацией проектов, предложенных непосредственно населением муниципальных образований Томской области, отобранных на конкурсной основе
1. Проведение оценки заявок муниципальных образований на участие в отборе предоставления субсидий бюджетам муниципальных образований Томской области для софинансирования расходных обязательств.
2. Перечисление бюджетам муниципальных образований Томской области, победившим в отборе, субсидий для софинансирования расходных обязательств по решению вопросов местного значения
06.2017
12.2019
Департамент финансов Томской области
1403
2116140М20
540
25000,0
25000,0
25000,0
Показатель объема:
количество проектов, отобранных для получений субсидий
Ед.
25
25
25
Итого по ВЦП
75000,0
75000,0
75000,0
х
Приложение 3 к приказу Департамента финансов
Томской области от 28 декабря 2017 г. № 68
«Приложение 4 к приказу Департамента финансов
Томской области от 27.02.2017 № 12
Ведомственная целевая программа Томской области
«Создание условий для обеспечения равных финансовых возможностей муниципальных образований по решению вопросов местного значения»
Паспорт ведомственной целевой программы Томской области
Наименование субъекта бюджетного планирования (далее – СБП)
Департамент финансов Томской области
Тип ведомственной целевой программы Томской области (далее – ВЦП)
ВЦП 1-го типа
Наименование государственной программы Томской области, в состав которой включается ВЦП
Эффективное управление региональными финансами, государственными закупками и совершенствование межбюджетных отношений в Томской области
Наименование подпрограммы государственной программы Томской области, в состав которой включается ВЦП
Совершенствование межбюджетных отношений в Томской области
Цель ВЦП (задача подпрограммы)
Создание условий для обеспечения равных финансовых возможностей муниципальных образований по решению вопросов местного значения
Задача СБП согласно положению о СБП (уставу СБП)
Создание условий для обеспечения равных финансовых возможностей муниципальных образований по решению вопросов местного значения
Наименования показателей конечного результата (показателей результата достижения цели ВЦП (задачи СБП))
Единица измерения
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Минимально гарантированный уровень расчетной бюджетной обеспеченности при распределении областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов)
в % от утвержденного критерия
не < 90
не < 90
не < 90
Срок реализации ВЦП
Постоянный характер
Объем расходов областного бюджета на реализацию ВЦП
Коды классификации расходов бюджетов
Сумма
(тыс. руб.)
раздел, подраздел
целевая статья
вид
расходов
2017 г.
1401
2126540М30
510
2 129 730,4
1401
2126540М40
510
866 452,4
1402
2126540М50
510
773 699,3
1403
2126540М70
530
376 713,4
всего
х
х
х
4 146 595,5
2018 г.
1401
2126540М30
510
2 129 730,4
1401
2126540М40
510
855 570,0
1402
2126540М50
510
249 873,7
1403
2126540М70
530
371 982,0
всего
х
х
х
3 607 156,1
2019 г.
1401
2126540М30
510
2 129 730,4
1401
2126540М40
510
855 570,0
1402
2126540М50
510
249 873,7
1403
2126540М70
530
371 982,0
всего
х
х
х
3 607 156,1
Раздел 1. Характеристика цели ВЦП и направления работ по ее достижению
Настоящая ВЦП направлена на решение задачи обеспечения равного доступа граждан к муниципальным услугам, оказываемым на территориях различных муниципальных образований Томской области, и тем самым обеспечение соблюдения прав и законных интересов граждан, гарантированных Конституцией Российской Федерации и другими нормативными правовыми актами Российской Федерации и Томской области.
Муниципальные образования Томской области имеют различный уровень доходов в зависимости от географических, демографических и иных особенностей, что не позволяет многим из них обеспечить предоставление гражданам муниципальных услуг на надлежащем уровне за счет средств местных бюджетов. В целях решения данной задачи необходимо обеспечить равные финансовые возможности муниципальных образований по решению вопросов местного значения и мониторинг исполнения местных бюджетов.
В рамках ВЦП в целях обеспечения равных финансовых возможностей муниципальных образований по решению вопросов местного значения предоставляются межбюджетные трансферты местным бюджетам, а именно:
1) дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) из областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов);
2) дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из областного фонда финансовой поддержки поселений;
3) субвенции бюджетам муниципальных районов Томской области на исполнение отдельных государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений Томской области;
4) дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.
С целью более эффективного выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований Томской области объемы дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений определены исходя из необходимости достижения установленных в законе об областном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период критериев:
1) критерия выравнивания финансовых возможностей поселений – по дотациям на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, определяемых исходя из численности населения городских округов в расчете на 1 жителя;
2) критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) – по дотациям на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), гарантирующих поддержание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) в размере не менее 90% от бюджетной обеспеченности муниципального образования с наивысшим уровнем бюджетной обеспеченности.
Распределение дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности будет осуществляться:
1) между муниципальными образованиями, которым недостаточно средств на осуществление первоочередных расходов, выравнивание бюджетной обеспеченности которых не может быть осуществлено по методике;
2) на компенсацию выпадающих доходов местных бюджетов в связи с разграничением полномочий по дошкольному образованию;
3) по итогам выполнения Соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета и Соглашений о мерах по оздоровлению муниципальных финансов и условиях оказания финансовой помощи.
По итогам 2015 года минимально гарантированный уровень расчетной бюджетной обеспеченности при распределении областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) от утвержденного критерия составил 90%.
Раздел 2. Описание методик расчета показателей непосредственного результата (мероприятий ВЦП)
Наименование показателя
Единица изменения показателя
Положительная динамика
(рост/снижение/ стабильность)
Методика расчета показателя
Исходная информация для расчета показателя
Количество муниципальных образований, участвующих в распределении фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов)
Единиц (ед.)
стабильность
В соответствии с Методикой расчета и распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) из областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов), утвержденной приложением 2 к Закону Томской области от 13 августа 2007 года № 170-ОЗ «О межбюджетных отношениях в Томской области»
Статистическая и ведомственная информация
Количество муниципальных образований, участвующих в расчете и распределении дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из областного фонда финансовой поддержки поселений
Единиц (ед.)
стабильность
В соответствии с Методикой расчета и распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из областного фонда финансовой поддержки поселений, утвержденной приложением 1 к Закону Томской области от 13 августа 2007 года № 170-ОЗ «О межбюджетных отношениях в Томской области»
Статистическая и ведомственная информация
Количество муниципальных образований, участвующих в расчете и распределении субвенций бюджетам муниципальных районов на исполнение государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений
Единиц (ед.)
стабильность
В соответствии с Методикой расчета и распределения субвенций из областного бюджета бюджетам муниципальных районов на исполнение государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам городских, сельских поселений, утвержденной приложением 1 к Закону Томской области от 14 октября 2005 года № 191-ОЗ «О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями по расчету и предоставлению дотаций бюджетам городских, сельских поселений Томской области за счет средств областного бюджета»
Статистическая и ведомственная информация
Количество муниципальных образований, участвующих в распределении дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов
Единиц (ед.)
снижение
Методика расчета не требуется в соответствии с федеральным законодательством
Статистическая и ведомственная информация
Раздел 3. Порядок управления ВЦП
Ответственный за реализацию ВЦП
Фролова Юлия Вадимовна – первый заместитель начальника Департамента финансов Томской области
Порядок организации работы по реализации ВЦП
Работа по реализации мероприятий ВЦП осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законами Томской области от 13 августа 2007 года № 170-ОЗ «О межбюджетных отношениях в Томской области», от 14 октября 2005 года № 191-ОЗ «О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями по расчету и предоставлению дотаций бюджетам городских, сельских поселений Томской области за счет средств областного бюджета» и от 11 октября 2007 года № 231-ОЗ «О бюджетном процессе в Томской области»
Ответственный за ежеквартальный и ежегодный мониторинг ВЦП
Овчинникова Елена Владимировна – председатель бюджетного комитета Департамента финансов Томской области
Сидонская Яна Викторовна – заместитель начальника Департамента финансов Томской области - председатель комитета экономического анализа и развития финансового рынка
Раздел 4. Оценка рисков реализации ВЦП
Описание рисков
Оценка возможного влияния рисков на реализацию ВЦП
Изменение федерального законодательства, регулирующего межбюджетные отношения, в том числе распределение доходных источников между уровнями бюджетной системы
Необходимость пересмотра объемов бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий ВЦП, невыполнение мероприятий либо показателей реализации мероприятий ВЦП
Ухудшение экономической ситуации в регионе
Невыполнение мероприятий либо показателей реализации мероприятий ВЦП
Возможные косвенные последствия реализации ВЦП, носящие отрицательный характер
Не выявлено
Раздел 5. Мероприятия ВЦП
№
п/п
Наименование мероприятия
Содержание
мероприятия
Срок
реализации
мероприятия
Исполнитель
мероприятия
Код
классификации расходов бюджетов (раздел, подраздел, целевая статья, вид расходов)
Расходы на мероприятие
(тыс. руб.)
Показатели непосредственного результата
(показатели реализации мероприятия)
с
(месяц/
год)
по
(месяц/
год)
2017 год
2018
год
2019
год
наименование показателя
единица измере-ния показателя
2017
год
2018
год
2019
год
1.
Предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов)
1. Определение объема дотаций на очередной финансовый год и плановый период исходя из необходимости достижения критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), установленного законом Томской области об областном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период.
2. Распределение дотаций с учетом поддержания гарантированного уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) в размере не менее 90% от бюджетной обеспеченности муниципального образования с наивысшим уровнем бюджетной обеспеченности
01.2017
12.2019
Департамент финансов Томской области
1401
2126540М30
510
2129730,4
2129730,4
2129730,4
Показатель объема:
количество муниципальных образований, участвующих в распределении фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов)
единиц
19
19
19
2.
Предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из областного фонда финансовой поддержки поселений
1. Определение объема дотации исходя из необходимости достижения критерия выравнивания финансовых возможностей поселений, установленного законом об областном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период.
2. Распределение дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений исходя из численности населения городских округов в расчете на 1 жителя
01.2017
12.2019
Департамент финансов Томской области
1401 2126540М40
510
866 452,4
855 570,0
855 570,0
Показатель объема:
количество муниципальных образований, участвующих в расчете и распределении дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из областного фонда финансовой поддержки поселений
единиц
4
4
4
3.
Предоставление субвенций из областного бюджета бюджетам муниципальных районов на исполнение государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений
Предоставление субвенции производится с учетом критерия выравнивания финансовых возможностей поселений, входящих в состав муниципальных районов, имеющих право на получение субвенций из областного бюджета на исполнение муниципальными районами отдельных государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений
01.2017
12.2019
Департамент финансов Томской области
1403 2126540М70 530
376713,4
371982,0
371982,0
Показатель объема:
количество муниципальных образований, участвующих в расчете и распределении субвенций бюджетам муниципальных районов на исполнение государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений
единиц
16
16
16
4.
Предоставление дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов
Определение объема дотаций на сбалансированность и распределение их между муниципальными образованиями, которым недостаточно средств на осуществление первоочередных и текущих расходов бюджетных учреждений, выравнивание бюджетной обеспеченности которых не может быть осуществлено по методике, а также по итогам выполнения Соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета муниципального образования и Соглашений о мерах по оздоровлению муниципальных финансов и условиях оказания финансовой помощи в целях обеспечения сбалансированности местных бюджетов
01.2017
12.2019
Департамент финансов Томской области
1402 2126540М50 510
773699,3
249873,7
249873,7
Показатель объема:
количество муниципальных образований, участвующих в распределении дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов
единиц
20
20
20
Итого по ВЦП
4146595,5
3607156,1
3607156,1
х
Приложение 4 к приказу Департамента финансов
Томской области от 28 декабря 2017 г. № 68
«Приложение 5 к приказу Департамента финансов
Томской области от 27.02.2017 № 12
Ведомственная целевая программа Томской области
«Эффективное управление государственным долгом Томской области»
Паспорт ведомственной целевой программы Томской области
Наименование субъекта бюджетного планирования (далее – СБП)
Департамент финансов Томской области
Тип ведомственной целевой программы Томской области (далее – ВЦП)
ВЦП 1-го типа
Наименование государственной программы Томской области, в состав которой включается ВЦП
Эффективное управление региональными финансами, государственными закупками и совершенствование межбюджетных отношений в Томской области
Наименование подпрограммы государственной программы Томской области, в состав которой включается ВЦП
Обеспечение долговой устойчивости областного бюджета
Цель ВЦП (задача подпрограммы)
Эффективное управление государственным долгом Томской области
Задача СБП согласно положению о СБП (уставу СБП)
Эффективное управление государственным долгом
Наименования показателей
конечного результата
(показателей результата
достижения цели ВЦП
(задачи СБП))
Единица
измерения
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Отношение расходов на обслуживание долга к годовому объему расходов областного бюджета
% от
утвержденного
критерия
≤ 7,5
≤ 7,5
≤ 7,5
Срок реализации ВЦП
ВЦП носит постоянный характер
Объем расходов областного
бюджета на реализацию ВЦП
Коды классификации расходов бюджетов
Сумма
(тыс. руб.)
раздел,
подраздел
целевая
статья
вид
расходов
2017 г.
1301
2136300000
720
2 048 234,2
0113
2136300370
240
33 031,0
всего
x
x
x
2 081 265,2
2018 г.
1301
2136300000
720
2 552 409,2
0113
2136300370
240
33 959,0
всего
x
x
x
2 586 368,2
2019 г.
1301
2136300000
720
3 448 331,2
0113
2136300370
240
34 547,0
всего
x
x
x
3 482 878,2
Раздел 1. Характеристика цели ВЦП и направления работ по ее достижению
Настоящая ВЦП направлена на решение задачи поддержания государственного долга Томской области на экономически безопасном уровне. Томская область проводит активную долговую политику, направленную на своевременное исполнение долговых обязательств и сокращение расходов по их обслуживанию.
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации предельный объем государственного долга установлен на уровне 100% от доходов без учета безвозмездных поступлений, предельные расходы на обслуживание государственного долга – на уровне 15% от объема расходов бюджета. Однако данные значения являются формальными и не позволяют региону контролировать уровень долговой нагрузки на экономически безопасном уровне. Данный вопрос становится наиболее острым в момент сужения долгового рынка страны и возникающими сложностями при рефинансировании имеющихся обязательств.
Основной целью данной ВЦП является повышение эффективности управления государственным долгом Томской области, в том числе снижение риска рефинансирования, а также определение дополнительных контрольных критериев, которые помогут повысить эффективность управления государственным долгом Томской области в рамках существующих долговых обязательств и вновь привлекаемых заимствований, а также при осуществлении активных операций с долговыми инструментами.
Для достижения указанной цели выполняется следующий комплекс работ:
осуществляется на регулярной основе мониторинг финансового рынка и его анализ;
осуществляется контроль за финансовыми рисками, связанными с заимствованиями и управлением государственным долгом;
оптимизируется структура государственного долга за счет увеличения доли среднесрочных и долгосрочных долговых инструментов в общем объеме государственного долга в целях равномерного распределения во времени связанных с долгом платежей;
оптимизируется структура государственного долга за счет использования государственных ценных бумаг как источника долгосрочного финансирования дефицита бюджета;
привлекаются свободные денежные средства населения в экономику Томской области посредством размещения облигаций Томской области среди населения;
диверсифицируются долговые обязательства в целях исключения зависимости от одного кредитора;
осуществляются операции по активному управлению государственным долгом в целях снижения расходов по обслуживанию государственного долга, совершенствования структуры государственного долга, развития вторичного рынка долговых инструментов Томской области;
обеспечивается активное взаимодействие с рейтинговыми агентствами;
размещается в средствах массовой информации, информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» информация и документы, связанные с заимствованиями и управлением государственным долгом, с целью информирования населения Томской области и профессиональных участников финансового рынка.
По итогам 2016 года отношение расходов на обслуживание долга к годовому объему расходов областного бюджета составило 2,7%, отношение объема государственного долга к годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений составило 56%.
Раздел 2. Описание методик расчета показателей непосредственного результата
(мероприятий ВЦП)
Наименование
показателя
Единица
изменения
показателя
Положительная
динамика (рост/ снижение/
стабильность)
Методика расчета
показателя
Исходная
информация для
расчета
показателя
Сумма просроченных долговых
обязательств в объеме государственного долга
рубли
снижение
В соответствии с
Порядком ведения
Государственной
долговой книги
Томской области, утвержденным приказом Департамента финансов Томской области от 30.06.2010 № 31 «Об утверждении Порядка ведения Государственной долговой книги Томской области»
Государственная долговая книга Томской области
2. Отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание государственного долга Томской области к доходам областного бюджета
проценты
снижение
Опогд = (Ппгд + РГД) / Д * 100, где:
Ппгд – платежи по погашению долговых обязательств Томской области, находящихся в долговом портфеле по состоянию на
1 января отчетного года, со сроками погашения в отчетном году и погашенными в отчетном году,
РГД – расходы на обслуживание государственного долга Томской области,
Д – доходы областного бюджета
Отчет об исполнении консолидированного бюджета, Государственная долговая книга Томской области
3. Объем размещения облигаций областных внутренних займов Томской области для населения
рубли
рост
Объем поступления денежных средств от размещения облигаций областных внутренних займов Томской области
Государственная долговая книга Томской области
4. Отношение объема облигаций областных внутренних займов Томской области для населения к объему государственного долга Томской области без учета объема бюджетных кредитов, привлеченных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, и объема государственных гарантий Томской области
проценты
рост
Кгцбвн = ГЦБвн / (ГД – БК – ГГ) * 100, где: ГЦБвн – объем облигаций областных внутренних займов Томской области,
ГД – объем государственного долга Томской области,
БК – объем бюджетных кредитов, привлеченных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации,
ГГ – объем государственных гарантий Томской области
Государственная долговая книга Томской области
5. Отношение объема государственных ценных бумаг Томской области к объему государственного долга Томской области без учета объема государственных гарантий Томской области
проценты
рост
Кгцб = ГЦБ / (ГД – ГГ) * 100, где:
ГЦБ – объем государственных ценных бумаг Томской области,
ГД – объем государственного долга Томской области,
ГГ – объем государственных гарантий Томской области
Государственная долговая книга Томской области
Раздел 3. Порядок управления ВЦП
Ответственный за реализацию ВЦП
Сидонская Яна Викторовна – заместитель начальника Департамента финансов Томской области - председатель комитета экономического анализа и развития финансового рынка
Порядок организации работы по
реализации ВЦП
Работа по реализации мероприятий ВЦП
осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Томской области от 11 октября 2007 года № 231-ОЗ «О бюджетном
процессе в Томской области»
Ответственный за ежеквартальный и ежегодный мониторинг ВЦП
Барабанов Сергей Борисович – председатель комитета государственного долга Департамента финансов Томской области
Раздел 4. Оценка рисков реализации ВЦП
Описание рисков
Оценка возможного влияния рисков на
реализацию ВЦП
1. Ухудшение условий
заимствования на финансовых
рынках
Увеличение стоимости обслуживания
государственного долга, невыполнение программы
государственных внутренних заимствований
Томской области
2. Отказ в регистрации
эмиссионных документов в
Министерстве финансов Российской Федерации в очередном финансовом году
Сокращение срочности долга, сокращение инструментов заимствования, увеличение стоимости обслуживания государственного долга
3. Ухудшение экономической
ситуации в стране
Невыполнение доходной части бюджета, увеличение дефицита, снижение рейтинга Томской области, ухудшение показателя долговой нагрузки
Возможные косвенные
последствия реализации ВЦП,
носящие отрицательный
характер
Не выявлено
Раздел 5. Мероприятия ВЦП
№
п/п
Наименование мероприятия
Содержание
мероприятия
Срок
реализации
мероприятия
Исполнитель
мероприятия
Код
классификации расходов бюджетов, раздел, подраздел, целевая статья, вид расходов
Расходы на мероприятие
(тыс. руб.)
Показатели непосредственного результата
(показатели реализации мероприятия)
с
(месяц/
год)
по
(месяц/
год)
2017
год
2018
год
2019
год
наименование показателя
единица измерения показателя
2017
год
2018
год
2019
год
1.
Своевременное и полное исполнение программы заимствований Томской области
Составление и исполнение графика привлечения и погашения долговых обязательств
01.2017
12.2019
Департамент финансов Томской области
1301 2136300000
720
2 048 234,2
2 552 409,2
3 448 331,2
Показатель объема: сумма просроченных долговых обязательств в объеме государственного долга
Показатель, характеризующий качество:
отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание государственного долга Томской области к доходам областного бюджета
руб.
%
0
≤ 20
0
≤ 20
0
≤ 20
2.
Выпуск ценных бумаг Томской области
Обеспечение регистрации условий эмиссии ценных бумаг Томской области, отбор агентов и иных организаций по размещению ценных бумаг Томской области, размещение ценных бумаг Томской области, работа с рейтинговыми агентствами по присвоению (поддержанию) кредитного рейтинга Томской области
01.2017
12.2019
Департамент финансов Томской области
0113 2136300370
240
33 031,0
33 959,0
34 547,0
Показатель объема: объем размещения облигаций областных внутренних займов Томской области для населения
Показатели, характеризующие качество:
отношение объема облигаций областных внутренних займов Томской области для населения к объему государственного долга Томской области без учета объема бюджетных кредитов, привлеченных от других бюджетов бюджетной системы РФ, и объема государственных гарантий Томской области
отношение объема государственных ценных бумаг Томской области к объему государственного долга Томской области без учета объема государственных гарантий Томской области
млн. руб.
%
%
1700
10,4
≥ 38
1900
10,5
≥ 40
2000
10,6
≥ 42
Итого по ВЦП
2 081 265,2
2 586 368,2
3 482 878,2
х
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ
Приказ от 28.12.2017 г. № 68
Приказ признан утратившим силу в соответствии с приказом Департамента финансов Томской области от 26.02.2018 г. № 7
О внесении изменений в приказ Департамента финансов Томской области
от 27.02.2017 № 12
В целях приведения в соответствие с Законом Томской области от 29 декабря 2016 года № 174-ОЗ «Об областном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов»
ПРИКАЗЫВАЮ:
Внести в приказ Департамента финансов Томской области от 27.02.2017 № 12 «Об утверждении ведомственных целевых программ Томской области на 2017 – 2019 годы» (Официальный интернет-портал «Электронная Администрация Томской области» http://www.tomsk.gov.ru, 01.03.2017) следующие изменения:
Ведомственную целевую программу Томской области «Создание условий для интеграции Томской области в информационную систему «Электронный бюджет», утвержденную указанным приказом (приложение 1), изложить в новой редакции согласно приложению 1 к настоящему приказу.
Ведомственную целевую программу Томской области «Содействие в обеспечении социально-экономического развития муниципальных образований и повышении эффективности расходов местных бюджетов», утвержденную указанным приказом (приложение 2), изложить в новой редакции согласно приложению 2 к настоящему приказу.
Ведомственную целевую программу Томской области «Создание условий для обеспечения равных финансовых возможностей муниципальных образований по решению вопросов местного значения», утвержденную указанным приказом (приложение 4), изложить в новой редакции согласно приложению 3 к настоящему приказу.
Ведомственную целевую программу Томской области «Эффективное управление государственным долгом Томской области», утвержденной указанным приказом (приложение 5), изложить в новой редакции согласно приложению 4 к настоящему приказу.
Заместитель Губернатора Томской области -
Начальник Департамента финансов
А.М. Феденёв
Приложение 1 к приказу Департамента финансов
Томской области от 28 декабря 2017 г. № 68
«Приложение 1 к приказу Департамента финансов
Томской области от 27.02.2017 № 12
Ведомственная целевая программа Томской области
«Создание условий для интеграции Томской области в информационную систему «Электронный бюджет»
Паспорт ведомственной целевой программы Томской области
Наименование субъекта бюджетного планирования (далее – СБП)
Департамент финансов Томской области
Тип ведомственной целевой программы Томской области (далее – ВЦП)
ВЦП 1-го типа
Наименование государственной программы Томской области, в состав которой включается ВЦП
Эффективное управление региональными финансами, государственными закупками и совершенствование межбюджетных отношений в Томской области
Наименование подпрограммы государственной программы Томской области, в состав которой включается ВЦП
Повышение эффективности бюджетных расходов Томской области
Цель ВЦП (задача подпрограммы)
Развитие в Томской области системы «Электронный бюджет»
Задача СБП согласно положению о СБП (уставу СБП)
Внедрение механизмов, направленных на повышение эффективности и прозрачности региональных и муниципальных финансов
Наименования показателей конечного результата (показателей результата достижения цели ВЦП (задачи СБП))
Единица измерения
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Доля главных распорядителей средств областного бюджета и финансовых органов муниципальных районов и городских округов Томской области, использующих централизованную систему исполнения бюджета на соответствующем уровне
%
95
95
95
Количество информационных систем Томской области, интегрируемых в информационную систему «Электронный бюджет»
ед.
5
5
5
Срок реализации ВЦП
ВЦП носит постоянный характер
Объем расходов областного бюджета на реализацию ВЦП
Коды классификации расходов бюджетов
Сумма
(тыс. руб.)
раздел, подраздел
целевая статья
вид
расходов
2017 г.
0113
2116000000
240
46 989,0
всего
х
х
х
46 989,0
2018 г.
0113
2116000000
240
44 689,0
всего
х
х
х
44 689,0
2019 г.
0113
2116000000
240
44 689,0
всего
х
х
х
44 689,0
Раздел 1. Характеристика цели ВЦП и направления работ по ее достижению
Одной из важнейших задач в сфере управления финансами в Российской Федерации в настоящее время является формирование единого информационного пространства и осуществление интеграции информационных потоков организаций сектора государственного управления в целях повышения качества финансового менеджмента, обеспечения прозрачности и открытости бюджетных процедур. Для решения данной задачи на протяжении последних нескольких лет на федеральном уровне ведутся работы по развитию единого портала бюджетной системы Российской Федерации – информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет».
Концепция «Электронного бюджета» предполагает централизацию, стандартизацию и унификацию всех стадий бюджетного процесса (планирование бюджета, его исполнение и отчетность) как на федеральном уровне, так и на уровне субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
Таким образом, одним из наиболее приоритетных направлений по решению вышеуказанной задачи является создание необходимых условий для интеграции Томской области в систему «Электронный бюджет». Чтобы данная интеграция состоялась, необходимо, чтобы все стадии бюджетного процесса были автоматизированы и централизованы.
В настоящее время Департаментом финансов администрируются 5 информационных систем, которые интегрируются с информационной системой «Электронный бюджет»:
1) Комплексная система автоматизации исполнения бюджета и управления бюджетным процессом – Автоматизированный Центр Контроля исполнения бюджета («АЦК – Финансы»);
2) Система автоматизации процесса управления государственными закупками «Автоматизированный центр контроля – Государственный заказ»;
3) БАРС.Web-бюджетная отчетность;
4) автоматизированная информационная система по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета «БАРС.Web-Бухгалтерия»;
5) Бюджетная Информационная Система Среднесрочного Бюджетирования, Ориентированного на результат.
В рамках достижения цели ВЦП осуществляются работы по сопровождению и модернизации вышеуказанных информационных систем. Кроме того, продолжается работа по совершенствованию интернет-портала «Открытый бюджет Томской области», на котором размещается в доступной для граждан форме информация, касающаяся формирования и исполнения областного бюджета.
По итогам 2015 года доля главных распорядителей средств областного бюджета и финансовых органов муниципальных районов и городских округов Томской области, использующих централизованную информационную систему исполнения бюджета на соответствующем уровне составила 85%.
Раздел 2. Описание методик расчета показателей непосредственного результата
(мероприятий ВЦП)
Наименование показателя
Единица измерения показателя
Положительная динамика
(рост/снижение/стабильность)
Методика расчета показателя
Исходная информация для расчета показателя
Количество мероприятий
Ед.
рост
подсчет
Ведомственная статистика
Количество рабочих мест, подключенных к информационным системам Департамента финансов
Ед.
рост
подсчет
Ведомственная статистика
Количество заключенных государственных контрактов (договоров)
Ед.
рост
подсчет
Ведомственная статистика
Раздел 3. Порядок управления ВЦП
Ответственный за реализацию ВЦП
Фролова Юлия Вадимовна – первый заместитель начальника Департамента финансов Томской области
Порядок организации работы по реализации ВЦП
Реализация ВЦП осуществляется в соответствии с законодательством
Ответственный за ежеквартальный и ежегодный мониторинг ВЦП
Николаев Андрей Владимирович – председатель комитета информатизации Департамента финансов Томской области
Гохвайс Татьяна Васильевна – главный специалист-бухгалтер комитета бюджетного учета и отчетности Департамента финансов Томской области
Раздел 4. Оценка рисков реализации ВЦП
Описание рисков
Оценка возможного влияния рисков на реализацию ВЦП
Невыполнение исполнителем обязательств по государственным контрактам (договорам), заключаемым в рамках реализации ВЦП
Невыполнение мероприятий ВЦП
Возможные косвенные последствия реализации ВЦП, носящие отрицательный характер
Не выявлено
Раздел 5. Мероприятия ВЦП
№
п/п
Наименование мероприятия
Содержание
мероприятия
Срок
реализации
мероприятия
Исполнитель
мероприятия
Код классификации расходов бюджетов
(раздел, подраздел, целевая статья,
вид расходов)
Расходы на мероприятие
(тыс. руб.)
Показатели непосредственного результата
(показатели реализации мероприятия)
с
(месяц/
год)
по
(месяц/
год)
2017 год
2018
год
2019
год
наименование показателя
единица измерения показателя
2017
год
2018
год
2019
год
1.
Внедрение информационных технологий в процесс планирования, исполнения областного и местных бюджетов, формирования бюджетной отчетности
Обеспечение установки и организация сопровождения программных продуктов, используемых при планировании, исполнении областного и местных бюджетов, формировании бюджетной отчетности; приобретение компьютерного оборудования, организация работ по защите персональных данных в информационных системах Департамента финансов Томской области
01.2017
12.2019
Департамент финансов Томской области
0113
2116000000
240
46560,5
44260,5
44260,5
Показатель объема:
количество мероприятий
Показатель качества:
количество рабочих мест, подключенных к информационным системам Департамента финансов
Ед.
Ед.
5
3500
5
3230
5
3230
2.
Обеспечение процесса формирования проекта бюджета и бюджетной отчетности бланками и статистическими материалами
Заключение государственных контрактов (договоров) на изготовление бланков по бюджету и бюджетной отчетности, на приобретение статистических материалов
01.2017
12.2019
Департамент финансов Томской области
0113
2116000000
240
428,5
428,5
428,5
Показатель объема:
количество заключенных государственных контрактов (договоров)
Ед.
4
4
4
Итого по ВЦП
46 989,0
44 689,0
44 689,0
х
Приложение 2 к приказу Департамента финансов
Томской области от 28 декабря 2017 г. № 68
«Приложение 2 к приказу Департамента финансов
Томской области от 27.02.2017 № 12
Ведомственная целевая программа Томской области
«Содействие в обеспечении социально-экономического развития муниципальных образований и повышении эффективности расходов местных бюджетов»
Паспорт ведомственной целевой программы Томской области
Наименование субъекта бюджетного планирования (далее – СБП)
Департамент финансов Томской области
Тип ведомственной целевой программы Томской области (далее – ВЦП)
ВЦП 1-го типа
Наименование государственной программы Томской области, в состав которой включается ВЦП
Эффективное управление региональными финансами, государственными закупками и совершенствование межбюджетных отношений в Томской области
Наименование подпрограммы государственной программы Томской области, в состав которой включается ВЦП
Повышение эффективности бюджетных расходов Томской области
Цель ВЦП (задача подпрограммы)
Содействие в обеспечении социально-экономического развития муниципальных образований и повышении эффективности расходов местных бюджетов
Задача СБП согласно положению о СБП (уставу СБП)
Внедрение механизмов, направленных на повышение эффективности и прозрачности региональных и муниципальных финансов
Наименования показателей конечного результата (показателей результата достижения цели ВЦП (задачи СБП))
Единица измерения
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Количество муниципальных районов и городских округов, наиболее полно использующих принципы Бюджетирования Ориентированного на Результат при формировании местных бюджетов
ед.
16
16
16
Срок реализации ВЦП
ВЦП носит постоянный характер
Объем расходов областного бюджета на реализацию ВЦП
Коды классификации расходов бюджетов
Сумма
(тыс. руб.)
раздел, подраздел
целевая статья
вид
расходов
2017 г.
1403
2116140М10
540
50 000,0
1403
2116140М20
540
25 000,0
всего
х
х
х
75 000,0
2018 г.
1403
2116140М10
540
50 000,0
1403
2116140М20
540
25 000,0
всего
х
х
х
75 000,0
2019 г.
1403
2116140М10
540
50 000,0
1403
2116140М20
540
25 000,0
всего
х
х
х
75 000,0
Раздел 1. Характеристика цели ВЦП и направления работ по ее достижению
Настоящая ВЦП направлена на решение задачи по созданию условий для реализации бюджетной реформы на муниципальном уровне за счет средств областного бюджета. В целях решения данной задачи еще в 2008 году в областном бюджете были образованы областной фонд стимулирования муниципальных образований Томской области и областной фонд реформирования муниципальных финансов (ст.ст. 10, 11 Закона Томской области от 13 августа 2007 года № 170-ОЗ «О межбюджетных отношениях в Томской области»). Средства фонда стимулирования муниципальных образований Томской области выделяются в форме дотаций в целях стимулирования развития налоговой базы и комплексного социально-экономического развития муниципальных районов (городских округов) Томской области. Средства областного фонда реформирования муниципальных финансов предоставляются в форме иных межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных районов (городских округов) Томской области, органы местного самоуправления которых осуществляют мероприятия, направленные на повышение эффективности бюджетных расходов, включая мероприятия по переходу на программно-целевые принципы организации деятельности органов местного самоуправления, по внедрению методов бюджетирования, ориентированного на результат, по развитию новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг. В связи со сложной экономической ситуацией в 2014, 2016 годах вышеназванные фонды в областном бюджете не предусматривались, в 2015 году соответствующие бюджетные ассигнования в областном бюджете оптимизированы. В 2017 году планируется качественно улучшить цели и условия предоставления соответствующих стимулирующих межбюджетных трансфертов.
Законом Томской области от 10 июля 2017 года № 82-ОЗ «О внесении изменений в Закон Томской области «О межбюджетных отношениях в Томской области» Фонд реформирования муниципальных финансов был упразднен. Вместо него в областном бюджете предусмотрены субсидии бюджетам муниципальных образований Томской области для софинансирования расходных обязательств по решению вопросов местного значения, возникающих в связи с реализацией проектов, предложенных непосредственно населением муниципальных образований Томской области, отобранных на конкурсной основе.
Направления работ по достижению цели ВЦП:
1) проведение отбора муниципальных образований Томской области для предоставления дотаций из областного фонда стимулирования муниципальных образований Томской области;
2) предоставление дотаций из областного фонда стимулирования муниципальных образований Томской области, в том числе в виде грантов, выделяемых по результатам оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов Томской области;
3) проведение отбора муниципальных образований Томской области для предоставления субсидий бюджетам муниципальных образований Томской области для софинансирования расходных обязательств;
4) предоставление субсидий бюджетам муниципальных образований Томской области для софинансирования расходных обязательств по решению вопросов местного значения, возникающих в связи с реализацией проектов, предложенных непосредственно населением муниципальных образований Томской области, отобранных на конкурсной основе.
Раздел 2. Описание методик расчета показателей непосредственного результата (мероприятий ВЦП)
Наименование показателя
Единица изменения показателя
Положительная динамика
(рост/снижение/стабильность)
Методика расчета показателя
Исходная информация для расчета показателя
Количество муниципальных образований, претендующих на получение дотаций из областного фонда стимулирования муниципальных образований Томской области
Ед.
стабильность
Рассчитывается исходя из общего количества городских округов и муниципальных районов Томской области
Постановление Администрации Томской области от 20.01.2010 № 12а «Об утверждении Порядка предоставления и распределения дотаций из областного фонда стимулирования муниципальных образований Томской области»
Количество проектов, отобранных для получений субсидий
Ед.
рост
Рассчитывается по формуле:
По= Со/Сп, где:
По – количество отобранных проектов; Со – общий объем субсидий, предусмотренный в областном бюджете на соответствующий финансовый год;
Сп – утвержденный предельный объем субсидии на реализацию одного проекта,
постановлением Администрации Томской области от 11.10.2017 № 363а «О предоставлении и расходовании субсидий бюджетам муниципальных образований Томской области для софинансирования расходных обязательств по решению вопросов местного значения, возникающих в связи с реализацией проектов, предложенных непосредственно населением муниципальных образований Томской области, отобранных на конкурсной основе»
Раздел 3. Порядок управления ВЦП
Ответственный за реализацию ВЦП
Сидонская Яна Викторовна – заместитель начальника Департамента финансов Томской области - председатель комитета экономического анализа и развития финансового рынка
Порядок организации работы по реализации ВЦП
В соответствии с постановлениями Администрации Томской области от 20.01.2010 № 12а «Об утверждении Порядка предоставления и распределения дотаций из областного фонда стимулирования муниципальных образований Томской области» и от 11.10.2017 № 363а «О предоставлении и расходовании субсидий бюджетам муниципальных образований Томской области для софинансирования расходных обязательств по решению вопросов местного значения, возникающих в связи с реализацией проектов, предложенных непосредственно населением муниципальных образований Томской области, отобранных на конкурсной основе»
Ответственный за ежеквартальный и ежегодный мониторинг ВЦП
Новоселова Светлана Юрьевна – консультант-экономист комитета экономического анализа и развития финансового рынка Департамента финансов Томской области (в части мероприятия 1)
Дедова Анастасия Михайловна – заместитель председателя бюджетного комитета - начальник отдела бюджетной политики бюджетного комитета Департамента финансов Томской области (в части мероприятия 2)
Раздел 4. Оценка рисков реализации ВЦП
Описание рисков
Оценка возможного влияния рисков на реализацию ВЦП
Недостаточное количество муниципальных образований, участвующих в отборе на получение средств из областного фонда реформирования муниципальных финансов и областного фонда стимулирования муниципальных образований Томской области, в связи с наличием установленных нормативными правовыми актами Томской области дисквалификационных критериев
Невыполнение мероприятий ВЦП
Возможные косвенные
последствия реализации
ВЦП, носящие
отрицательный характер
Не выявлено
Раздел 5. Мероприятия ВЦП
№
п/п
Наименование мероприятия
Содержание
мероприятия
Срок
реализации
мероприятия
Исполнитель
мероприятия
Код
классификации расходов бюджетов (раздел, подраздел, целевая статья, вид расходов)
Расходы на мероприятие
(тыс. руб.)
Показатели непосредственного результата
(показатели реализации мероприятия)
с
(месяц/
год)
по
(месяц/
год)
2017 год
2018
год
2019
год
наименование показателя
единица измерения показателя
2017
год
2018
год
2019
год
1.
Предоставление дотаций из областного фонда стимулирования муниципальных образований Томской области
1. Проведение оценки заявок муниципальных образований на участие в отборе для предоставления дотаций в целях стимулирования развития налоговой базы.
2. Перечисление бюджетам муниципальных образований, достигших наилучших результатов, дотаций из областного фонда стимулирования муниципальных образований
06.2017
12.2019
Департамент финансов Томской области
1403
2116140М10
540
50000,0
50000,0
50000,0
Показатель объема:
количество муниципальных образований, претендующих на получение дотаций из областного фонда стимулирования муниципальных образований Томской области
Ед.
20
20
20
2.
Предоставление субсидий бюджетам муниципальных образований Томской области для софинансирования расходных обязательств по решению вопросов местного значения, возникающих в связи с реализацией проектов, предложенных непосредственно населением муниципальных образований Томской области, отобранных на конкурсной основе
1. Проведение оценки заявок муниципальных образований на участие в отборе предоставления субсидий бюджетам муниципальных образований Томской области для софинансирования расходных обязательств.
2. Перечисление бюджетам муниципальных образований Томской области, победившим в отборе, субсидий для софинансирования расходных обязательств по решению вопросов местного значения
06.2017
12.2019
Департамент финансов Томской области
1403
2116140М20
540
25000,0
25000,0
25000,0
Показатель объема:
количество проектов, отобранных для получений субсидий
Ед.
25
25
25
Итого по ВЦП
75000,0
75000,0
75000,0
х
Приложение 3 к приказу Департамента финансов
Томской области от 28 декабря 2017 г. № 68
«Приложение 4 к приказу Департамента финансов
Томской области от 27.02.2017 № 12
Ведомственная целевая программа Томской области
«Создание условий для обеспечения равных финансовых возможностей муниципальных образований по решению вопросов местного значения»
Паспорт ведомственной целевой программы Томской области
Наименование субъекта бюджетного планирования (далее – СБП)
Департамент финансов Томской области
Тип ведомственной целевой программы Томской области (далее – ВЦП)
ВЦП 1-го типа
Наименование государственной программы Томской области, в состав которой включается ВЦП
Эффективное управление региональными финансами, государственными закупками и совершенствование межбюджетных отношений в Томской области
Наименование подпрограммы государственной программы Томской области, в состав которой включается ВЦП
Совершенствование межбюджетных отношений в Томской области
Цель ВЦП (задача подпрограммы)
Создание условий для обеспечения равных финансовых возможностей муниципальных образований по решению вопросов местного значения
Задача СБП согласно положению о СБП (уставу СБП)
Создание условий для обеспечения равных финансовых возможностей муниципальных образований по решению вопросов местного значения
Наименования показателей конечного результата (показателей результата достижения цели ВЦП (задачи СБП))
Единица измерения
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Минимально гарантированный уровень расчетной бюджетной обеспеченности при распределении областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов)
в % от утвержденного критерия
не < 90
не < 90
не < 90
Срок реализации ВЦП
Постоянный характер
Объем расходов областного бюджета на реализацию ВЦП
Коды классификации расходов бюджетов
Сумма
(тыс. руб.)
раздел, подраздел
целевая статья
вид
расходов
2017 г.
1401
2126540М30
510
2 129 730,4
1401
2126540М40
510
866 452,4
1402
2126540М50
510
773 699,3
1403
2126540М70
530
376 713,4
всего
х
х
х
4 146 595,5
2018 г.
1401
2126540М30
510
2 129 730,4
1401
2126540М40
510
855 570,0
1402
2126540М50
510
249 873,7
1403
2126540М70
530
371 982,0
всего
х
х
х
3 607 156,1
2019 г.
1401
2126540М30
510
2 129 730,4
1401
2126540М40
510
855 570,0
1402
2126540М50
510
249 873,7
1403
2126540М70
530
371 982,0
всего
х
х
х
3 607 156,1
Раздел 1. Характеристика цели ВЦП и направления работ по ее достижению
Настоящая ВЦП направлена на решение задачи обеспечения равного доступа граждан к муниципальным услугам, оказываемым на территориях различных муниципальных образований Томской области, и тем самым обеспечение соблюдения прав и законных интересов граждан, гарантированных Конституцией Российской Федерации и другими нормативными правовыми актами Российской Федерации и Томской области.
Муниципальные образования Томской области имеют различный уровень доходов в зависимости от географических, демографических и иных особенностей, что не позволяет многим из них обеспечить предоставление гражданам муниципальных услуг на надлежащем уровне за счет средств местных бюджетов. В целях решения данной задачи необходимо обеспечить равные финансовые возможности муниципальных образований по решению вопросов местного значения и мониторинг исполнения местных бюджетов.
В рамках ВЦП в целях обеспечения равных финансовых возможностей муниципальных образований по решению вопросов местного значения предоставляются межбюджетные трансферты местным бюджетам, а именно:
1) дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) из областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов);
2) дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из областного фонда финансовой поддержки поселений;
3) субвенции бюджетам муниципальных районов Томской области на исполнение отдельных государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений Томской области;
4) дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.
С целью более эффективного выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований Томской области объемы дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений определены исходя из необходимости достижения установленных в законе об областном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период критериев:
1) критерия выравнивания финансовых возможностей поселений – по дотациям на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, определяемых исходя из численности населения городских округов в расчете на 1 жителя;
2) критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) – по дотациям на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), гарантирующих поддержание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) в размере не менее 90% от бюджетной обеспеченности муниципального образования с наивысшим уровнем бюджетной обеспеченности.
Распределение дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности будет осуществляться:
1) между муниципальными образованиями, которым недостаточно средств на осуществление первоочередных расходов, выравнивание бюджетной обеспеченности которых не может быть осуществлено по методике;
2) на компенсацию выпадающих доходов местных бюджетов в связи с разграничением полномочий по дошкольному образованию;
3) по итогам выполнения Соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета и Соглашений о мерах по оздоровлению муниципальных финансов и условиях оказания финансовой помощи.
По итогам 2015 года минимально гарантированный уровень расчетной бюджетной обеспеченности при распределении областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) от утвержденного критерия составил 90%.
Раздел 2. Описание методик расчета показателей непосредственного результата (мероприятий ВЦП)
Наименование показателя
Единица изменения показателя
Положительная динамика
(рост/снижение/ стабильность)
Методика расчета показателя
Исходная информация для расчета показателя
Количество муниципальных образований, участвующих в распределении фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов)
Единиц (ед.)
стабильность
В соответствии с Методикой расчета и распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) из областного фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов), утвержденной приложением 2 к Закону Томской области от 13 августа 2007 года № 170-ОЗ «О межбюджетных отношениях в Томской области»
Статистическая и ведомственная информация
Количество муниципальных образований, участвующих в расчете и распределении дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из областного фонда финансовой поддержки поселений
Единиц (ед.)
стабильность
В соответствии с Методикой расчета и распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из областного фонда финансовой поддержки поселений, утвержденной приложением 1 к Закону Томской области от 13 августа 2007 года № 170-ОЗ «О межбюджетных отношениях в Томской области»
Статистическая и ведомственная информация
Количество муниципальных образований, участвующих в расчете и распределении субвенций бюджетам муниципальных районов на исполнение государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений
Единиц (ед.)
стабильность
В соответствии с Методикой расчета и распределения субвенций из областного бюджета бюджетам муниципальных районов на исполнение государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам городских, сельских поселений, утвержденной приложением 1 к Закону Томской области от 14 октября 2005 года № 191-ОЗ «О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями по расчету и предоставлению дотаций бюджетам городских, сельских поселений Томской области за счет средств областного бюджета»
Статистическая и ведомственная информация
Количество муниципальных образований, участвующих в распределении дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов
Единиц (ед.)
снижение
Методика расчета не требуется в соответствии с федеральным законодательством
Статистическая и ведомственная информация
Раздел 3. Порядок управления ВЦП
Ответственный за реализацию ВЦП
Фролова Юлия Вадимовна – первый заместитель начальника Департамента финансов Томской области
Порядок организации работы по реализации ВЦП
Работа по реализации мероприятий ВЦП осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законами Томской области от 13 августа 2007 года № 170-ОЗ «О межбюджетных отношениях в Томской области», от 14 октября 2005 года № 191-ОЗ «О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями по расчету и предоставлению дотаций бюджетам городских, сельских поселений Томской области за счет средств областного бюджета» и от 11 октября 2007 года № 231-ОЗ «О бюджетном процессе в Томской области»
Ответственный за ежеквартальный и ежегодный мониторинг ВЦП
Овчинникова Елена Владимировна – председатель бюджетного комитета Департамента финансов Томской области
Сидонская Яна Викторовна – заместитель начальника Департамента финансов Томской области - председатель комитета экономического анализа и развития финансового рынка
Раздел 4. Оценка рисков реализации ВЦП
Описание рисков
Оценка возможного влияния рисков на реализацию ВЦП
Изменение федерального законодательства, регулирующего межбюджетные отношения, в том числе распределение доходных источников между уровнями бюджетной системы
Необходимость пересмотра объемов бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий ВЦП, невыполнение мероприятий либо показателей реализации мероприятий ВЦП
Ухудшение экономической ситуации в регионе
Невыполнение мероприятий либо показателей реализации мероприятий ВЦП
Возможные косвенные последствия реализации ВЦП, носящие отрицательный характер
Не выявлено
Раздел 5. Мероприятия ВЦП
№
п/п
Наименование мероприятия
Содержание
мероприятия
Срок
реализации
мероприятия
Исполнитель
мероприятия
Код
классификации расходов бюджетов (раздел, подраздел, целевая статья, вид расходов)
Расходы на мероприятие
(тыс. руб.)
Показатели непосредственного результата
(показатели реализации мероприятия)
с
(месяц/
год)
по
(месяц/
год)
2017 год
2018
год
2019
год
наименование показателя
единица измере-ния показателя
2017
год
2018
год
2019
год
1.
Предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов)
1. Определение объема дотаций на очередной финансовый год и плановый период исходя из необходимости достижения критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), установленного законом Томской области об областном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период.
2. Распределение дотаций с учетом поддержания гарантированного уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) в размере не менее 90% от бюджетной обеспеченности муниципального образования с наивысшим уровнем бюджетной обеспеченности
01.2017
12.2019
Департамент финансов Томской области
1401
2126540М30
510
2129730,4
2129730,4
2129730,4
Показатель объема:
количество муниципальных образований, участвующих в распределении фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов)
единиц
19
19
19
2.
Предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из областного фонда финансовой поддержки поселений
1. Определение объема дотации исходя из необходимости достижения критерия выравнивания финансовых возможностей поселений, установленного законом об областном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период.
2. Распределение дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений исходя из численности населения городских округов в расчете на 1 жителя
01.2017
12.2019
Департамент финансов Томской области
1401 2126540М40
510
866 452,4
855 570,0
855 570,0
Показатель объема:
количество муниципальных образований, участвующих в расчете и распределении дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из областного фонда финансовой поддержки поселений
единиц
4
4
4
3.
Предоставление субвенций из областного бюджета бюджетам муниципальных районов на исполнение государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений
Предоставление субвенции производится с учетом критерия выравнивания финансовых возможностей поселений, входящих в состав муниципальных районов, имеющих право на получение субвенций из областного бюджета на исполнение муниципальными районами отдельных государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений
01.2017
12.2019
Департамент финансов Томской области
1403 2126540М70 530
376713,4
371982,0
371982,0
Показатель объема:
количество муниципальных образований, участвующих в расчете и распределении субвенций бюджетам муниципальных районов на исполнение государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений
единиц
16
16
16
4.
Предоставление дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов
Определение объема дотаций на сбалансированность и распределение их между муниципальными образованиями, которым недостаточно средств на осуществление первоочередных и текущих расходов бюджетных учреждений, выравнивание бюджетной обеспеченности которых не может быть осуществлено по методике, а также по итогам выполнения Соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета муниципального образования и Соглашений о мерах по оздоровлению муниципальных финансов и условиях оказания финансовой помощи в целях обеспечения сбалансированности местных бюджетов
01.2017
12.2019
Департамент финансов Томской области
1402 2126540М50 510
773699,3
249873,7
249873,7
Показатель объема:
количество муниципальных образований, участвующих в распределении дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов
единиц
20
20
20
Итого по ВЦП
4146595,5
3607156,1
3607156,1
х
Приложение 4 к приказу Департамента финансов
Томской области от 28 декабря 2017 г. № 68
«Приложение 5 к приказу Департамента финансов
Томской области от 27.02.2017 № 12
Ведомственная целевая программа Томской области
«Эффективное управление государственным долгом Томской области»
Паспорт ведомственной целевой программы Томской области
Наименование субъекта бюджетного планирования (далее – СБП)
Департамент финансов Томской области
Тип ведомственной целевой программы Томской области (далее – ВЦП)
ВЦП 1-го типа
Наименование государственной программы Томской области, в состав которой включается ВЦП
Эффективное управление региональными финансами, государственными закупками и совершенствование межбюджетных отношений в Томской области
Наименование подпрограммы государственной программы Томской области, в состав которой включается ВЦП
Обеспечение долговой устойчивости областного бюджета
Цель ВЦП (задача подпрограммы)
Эффективное управление государственным долгом Томской области
Задача СБП согласно положению о СБП (уставу СБП)
Эффективное управление государственным долгом
Наименования показателей
конечного результата
(показателей результата
достижения цели ВЦП
(задачи СБП))
Единица
измерения
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Отношение расходов на обслуживание долга к годовому объему расходов областного бюджета
% от
утвержденного
критерия
≤ 7,5
≤ 7,5
≤ 7,5
Срок реализации ВЦП
ВЦП носит постоянный характер
Объем расходов областного
бюджета на реализацию ВЦП
Коды классификации расходов бюджетов
Сумма
(тыс. руб.)
раздел,
подраздел
целевая
статья
вид
расходов
2017 г.
1301
2136300000
720
2 048 234,2
0113
2136300370
240
33 031,0
всего
x
x
x
2 081 265,2
2018 г.
1301
2136300000
720
2 552 409,2
0113
2136300370
240
33 959,0
всего
x
x
x
2 586 368,2
2019 г.
1301
2136300000
720
3 448 331,2
0113
2136300370
240
34 547,0
всего
x
x
x
3 482 878,2
Раздел 1. Характеристика цели ВЦП и направления работ по ее достижению
Настоящая ВЦП направлена на решение задачи поддержания государственного долга Томской области на экономически безопасном уровне. Томская область проводит активную долговую политику, направленную на своевременное исполнение долговых обязательств и сокращение расходов по их обслуживанию.
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации предельный объем государственного долга установлен на уровне 100% от доходов без учета безвозмездных поступлений, предельные расходы на обслуживание государственного долга – на уровне 15% от объема расходов бюджета. Однако данные значения являются формальными и не позволяют региону контролировать уровень долговой нагрузки на экономически безопасном уровне. Данный вопрос становится наиболее острым в момент сужения долгового рынка страны и возникающими сложностями при рефинансировании имеющихся обязательств.
Основной целью данной ВЦП является повышение эффективности управления государственным долгом Томской области, в том числе снижение риска рефинансирования, а также определение дополнительных контрольных критериев, которые помогут повысить эффективность управления государственным долгом Томской области в рамках существующих долговых обязательств и вновь привлекаемых заимствований, а также при осуществлении активных операций с долговыми инструментами.
Для достижения указанной цели выполняется следующий комплекс работ:
осуществляется на регулярной основе мониторинг финансового рынка и его анализ;
осуществляется контроль за финансовыми рисками, связанными с заимствованиями и управлением государственным долгом;
оптимизируется структура государственного долга за счет увеличения доли среднесрочных и долгосрочных долговых инструментов в общем объеме государственного долга в целях равномерного распределения во времени связанных с долгом платежей;
оптимизируется структура государственного долга за счет использования государственных ценных бумаг как источника долгосрочного финансирования дефицита бюджета;
привлекаются свободные денежные средства населения в экономику Томской области посредством размещения облигаций Томской области среди населения;
диверсифицируются долговые обязательства в целях исключения зависимости от одного кредитора;
осуществляются операции по активному управлению государственным долгом в целях снижения расходов по обслуживанию государственного долга, совершенствования структуры государственного долга, развития вторичного рынка долговых инструментов Томской области;
обеспечивается активное взаимодействие с рейтинговыми агентствами;
размещается в средствах массовой информации, информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» информация и документы, связанные с заимствованиями и управлением государственным долгом, с целью информирования населения Томской области и профессиональных участников финансового рынка.
По итогам 2016 года отношение расходов на обслуживание долга к годовому объему расходов областного бюджета составило 2,7%, отношение объема государственного долга к годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений составило 56%.
Раздел 2. Описание методик расчета показателей непосредственного результата
(мероприятий ВЦП)
Наименование
показателя
Единица
изменения
показателя
Положительная
динамика (рост/ снижение/
стабильность)
Методика расчета
показателя
Исходная
информация для
расчета
показателя
Сумма просроченных долговых
обязательств в объеме государственного долга
рубли
снижение
В соответствии с
Порядком ведения
Государственной
долговой книги
Томской области, утвержденным приказом Департамента финансов Томской области от 30.06.2010 № 31 «Об утверждении Порядка ведения Государственной долговой книги Томской области»
Государственная долговая книга Томской области
2. Отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание государственного долга Томской области к доходам областного бюджета
проценты
снижение
Опогд = (Ппгд + РГД) / Д * 100, где:
Ппгд – платежи по погашению долговых обязательств Томской области, находящихся в долговом портфеле по состоянию на
1 января отчетного года, со сроками погашения в отчетном году и погашенными в отчетном году,
РГД – расходы на обслуживание государственного долга Томской области,
Д – доходы областного бюджета
Отчет об исполнении консолидированного бюджета, Государственная долговая книга Томской области
3. Объем размещения облигаций областных внутренних займов Томской области для населения
рубли
рост
Объем поступления денежных средств от размещения облигаций областных внутренних займов Томской области
Государственная долговая книга Томской области
4. Отношение объема облигаций областных внутренних займов Томской области для населения к объему государственного долга Томской области без учета объема бюджетных кредитов, привлеченных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, и объема государственных гарантий Томской области
проценты
рост
Кгцбвн = ГЦБвн / (ГД – БК – ГГ) * 100, где: ГЦБвн – объем облигаций областных внутренних займов Томской области,
ГД – объем государственного долга Томской области,
БК – объем бюджетных кредитов, привлеченных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации,
ГГ – объем государственных гарантий Томской области
Государственная долговая книга Томской области
5. Отношение объема государственных ценных бумаг Томской области к объему государственного долга Томской области без учета объема государственных гарантий Томской области
проценты
рост
Кгцб = ГЦБ / (ГД – ГГ) * 100, где:
ГЦБ – объем государственных ценных бумаг Томской области,
ГД – объем государственного долга Томской области,
ГГ – объем государственных гарантий Томской области
Государственная долговая книга Томской области
Раздел 3. Порядок управления ВЦП
Ответственный за реализацию ВЦП
Сидонская Яна Викторовна – заместитель начальника Департамента финансов Томской области - председатель комитета экономического анализа и развития финансового рынка
Порядок организации работы по
реализации ВЦП
Работа по реализации мероприятий ВЦП
осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Томской области от 11 октября 2007 года № 231-ОЗ «О бюджетном
процессе в Томской области»
Ответственный за ежеквартальный и ежегодный мониторинг ВЦП
Барабанов Сергей Борисович – председатель комитета государственного долга Департамента финансов Томской области
Раздел 4. Оценка рисков реализации ВЦП
Описание рисков
Оценка возможного влияния рисков на
реализацию ВЦП
1. Ухудшение условий
заимствования на финансовых
рынках
Увеличение стоимости обслуживания
государственного долга, невыполнение программы
государственных внутренних заимствований
Томской области
2. Отказ в регистрации
эмиссионных документов в
Министерстве финансов Российской Федерации в очередном финансовом году
Сокращение срочности долга, сокращение инструментов заимствования, увеличение стоимости обслуживания государственного долга
3. Ухудшение экономической
ситуации в стране
Невыполнение доходной части бюджета, увеличение дефицита, снижение рейтинга Томской области, ухудшение показателя долговой нагрузки
Возможные косвенные
последствия реализации ВЦП,
носящие отрицательный
характер
Не выявлено
Раздел 5. Мероприятия ВЦП
№
п/п
Наименование мероприятия
Содержание
мероприятия
Срок
реализации
мероприятия
Исполнитель
мероприятия
Код
классификации расходов бюджетов, раздел, подраздел, целевая статья, вид расходов
Расходы на мероприятие
(тыс. руб.)
Показатели непосредственного результата
(показатели реализации мероприятия)
с
(месяц/
год)
по
(месяц/
год)
2017
год
2018
год
2019
год
наименование показателя
единица измерения показателя
2017
год
2018
год
2019
год
1.
Своевременное и полное исполнение программы заимствований Томской области
Составление и исполнение графика привлечения и погашения долговых обязательств
01.2017
12.2019
Департамент финансов Томской области
1301 2136300000
720
2 048 234,2
2 552 409,2
3 448 331,2
Показатель объема: сумма просроченных долговых обязательств в объеме государственного долга
Показатель, характеризующий качество:
отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание государственного долга Томской области к доходам областного бюджета
руб.
%
0
≤ 20
0
≤ 20
0
≤ 20
2.
Выпуск ценных бумаг Томской области
Обеспечение регистрации условий эмиссии ценных бумаг Томской области, отбор агентов и иных организаций по размещению ценных бумаг Томской области, размещение ценных бумаг Томской области, работа с рейтинговыми агентствами по присвоению (поддержанию) кредитного рейтинга Томской области
01.2017
12.2019
Департамент финансов Томской области
0113 2136300370
240
33 031,0
33 959,0
34 547,0
Показатель объема: объем размещения облигаций областных внутренних займов Томской области для населения
Показатели, характеризующие качество:
отношение объема облигаций областных внутренних займов Томской области для населения к объему государственного долга Томской области без учета объема бюджетных кредитов, привлеченных от других бюджетов бюджетной системы РФ, и объема государственных гарантий Томской области
отношение объема государственных ценных бумаг Томской области к объему государственного долга Томской области без учета объема государственных гарантий Томской области
млн. руб.
%
%
1700
10,4
≥ 38
1900
10,5
≥ 40
2000
10,6
≥ 42
Итого по ВЦП
2 081 265,2
2 586 368,2
3 482 878,2
х
Дополнительные сведения
| Государственные публикаторы: | Портал "Нормативные правовые акты в Российской Федерации" от 15.11.2018 |
| Рубрики правового классификатора: | 020.030.000 Общие вопросы государственного управления в сфере экономики, социально-культурного и административно-политического строительства, 080.000.000 Финансы, 080.010.000 Общие положения финансовой системы |
Вопрос юристу
Поделитесь ссылкой на эту страницу:
