Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Карелия в форме документарных ценных бумаг на предъявителя с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга



Министерство финансов Республики Карелия

ПРИКАЗ

«29» января 2009 г №23

г.Петрозаводск

Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Карелия в форме документарных ценных бумаг на предъявителя с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга

{Изменения: Приказ от 02.04.2009 №110}

{Утратил силу: Приказ Министерства финансов РК от 20.10.2011 № 413 }

В соответствии с Законом Республики Карелия от 5 декабря 2008 года № 1240-ЗРК «О бюджете Республики Карелия на 2009 год» и Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Карелия, утвержденными постановлением Правительства Республики Карелия от 5 октября 2005 года № 121-П,

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемые Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Карелия в форме документарных ценных бумаг на предъявителя с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга.

2. Управлению доходов и государственного долга Министерства финансов Республики Карелия направить настоящий приказ в установленном порядке на государственную регистрацию в Администрацию Главы Республики Карелия и Министерство финансов Российской Федерации.

3. Контроль за выполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Министр финансов А.С.Колесов

Утверждены

приказом Министерства финансов

Республики Карелия

от 29 января 2009 года № 23

УСЛОВИЯ

ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ

РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ В ФОРМЕ ДОКУМЕНТАРНЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ

НА ПРЕДЪЯВИТЕЛЯ С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА

1. Общие положения

Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Карелия в форме документарных ценных бумаг на предъявителя с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Карелия, утвержденными постановлением Правительства Республики Карелия от 5 октября 2005 года № 121-П «О Генеральных условиях эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Карелия» (далее - Генеральные условия), и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения государственных облигаций Республики Карелия (далее - Облигации).

Эмитентом Облигаций от имени Республики Карелия выступает Министерство финансов Республики Карелия (далее - Эмитент).

Юридический и почтовый адрес Эмитента: Россия, 185028, город Петрозаводск, проспект Ленина, дом 19.

Эмиссия Облигаций осуществляется на основании решений об эмиссии отдельных выпусков Облигаций (далее - Решение о выпуске), принимаемых Эмитентом в соответствии с Генеральными условиями и настоящими Условиями.

Облигации одного выпуска равны между собой по объему прав, предоставляемых их владельцам.

Уполномоченным депозитарием выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий централизованное хранение сертификатов Облигаций и учет прав на Облигации на основании договора с Эмитентом и лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности (далее - Уполномоченный депозитарий). Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в Решении о выпуске.

Облигации являются государственными ценными бумагами с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга и выпускаются в форме документарных ценных бумаг на предъявителя с обязательным централизованным хранением (учетом) глобального сертификата выпуска в Уполномоченном депозитарии.

Облигации являются среднесрочными ценными бумагами. Срок обращения Облигаций устанавливается в Решениях о выпуске и не может быть менее одного года и более пяти лет.

Номинальная стоимость одной Облигации в рамках каждого выпуска выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1000 (Одну тысячу) рублей.

Каждый выпуск Облигаций оформляется одним глобальным сертификатом, который удостоверяет совокупность прав на Облигации, указанные в нем, и передается на хранение (учет) в Уполномоченный депозитарий.

Глобальный сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается. Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.

Уполномоченным агентом Эмитента выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, выбранный по итогам открытого аукциона в соответствии с законодательством Российской Федерации и заключивший с Эмитентом государственный контракт на оказание финансовых услуг на рынке ценных бумаг (далее - Генеральный агент). Данные о Генеральном агенте раскрываются в Решении о выпуске.

Организатором торговли на рынке ценных бумаг выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг, выбранный по итогам открытого аукциона в соответствии с законодательством Российской Федерации и заключивший с Эмитентом государственный контракт (далее - Организатор торговли). Данные об Организаторе торговли раскрываются в Решении о выпуске.

Порядок размещения и обращения Облигаций

Размещение Облигаций осуществляется путем отчуждения Генеральным агентом по поручению и за счет Эмитента Облигаций первым владельцам посредством заключения сделок купли-продажи у Организатора торговли в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением о выпуске.

Даты начала и окончания размещения Облигаций устанавливаются в Решении о выпуске.

Опубликование в газете «Карелия», являющейся официальным печатным изданием Республики Карелия, и (или) раскрытие иным способом информации, содержащейся в Решении о выпуске, осуществляется не позднее, чем за два рабочих дня до даты начала размещения Облигаций.

Размещение Облигаций проводится у Организатора торговли. В дату начала размещения Облигаций проводится конкурс по определению процентной ставки по первому купону (далее - Конкурс). Размещение Облигаций в дату начала размещения осуществляется по цене 100 процентов от номинальной стоимости.

Дальнейшее размещение Облигаций, если они не были полностью размещены в ходе Конкурса, начинается в день проведения Конкурса, непосредственно после его окончания и проводится в течение периода размещения, установленного Решением о выпуске, но не позднее 31 декабря 2009 года, по цене (ценам), установленной Эмитентом. Генеральный агент публикует сообщение об установленной цене размещения при помощи системы торгов Организатора торговли. Для приобретения Облигаций покупатели подают заявки на покупку Облигаций в соответствии с нормативными документами Организатора торговли. Генеральный агент удовлетворяет заявки на покупку Облигаций в порядке очередности их поступления по цене, указанной Эмитентом в распоряжении.

При совершении сделок купли-продажи дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 4.6 настоящих Условий.

Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок, как у Организатора торговли, так и вне организованного рынка ценных бумаг в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением о выпуске.

Владельцами Облигаций могут быть юридические и физические лица, являющиеся резидентами или нерезидентами в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.

Порядок осуществления прав, удостоверенных Облигациями

Удостоверением права владельца на Облигации является выписка со счета депо в Уполномоченном депозитарии или депозитарии, являющемся депонентом Уполномоченного депозитария.

Владелец Облигации имеет право на получение номинальной стоимости Облигации. Погашение номинальной стоимости Облигации осуществляется частями в даты, установленные в Решении о выпуске.

Владелец Облигации имеет право на получение купонного дохода, определяемого исходя из процентной ставки купонного дохода, которая начисляется на непогашенную часть номинальной стоимости Облигации, в даты выплат купонного дохода, установленные в Решении о выпуске.

Владелец Облигации имеет право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащей ему Облигацией в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Владелец Облигации может совершать с Облигацией гражданско-правовые сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением о выпуске.

Эмитент обязуется обеспечить права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав.

Размер дохода и порядок его расчета

Доходом по Облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций.

Размер купонного дохода по каждому купону определяется, исходя из процентной ставки купонного дохода, и начисляется на непогашенную часть номинальной стоимости Облигации.

Размер ставки купонного дохода в процентах годовых на второй и каждый последующий купонный период устанавливается Эмитентом в Решении о выпуске.

Даты начала купонных периодов и окончания купонных периодов, длительность купонных периодов устанавливаются в Решении о выпуске.

При обращении Облигации образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода в виде процента, начисляемого на непогашенную часть номинальной стоимости Облигации, рассчитываемого пропорционально количеству дней, прошедших от даты начала размещения Облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

Величина накопленного купонного дохода (НКДt) по облигациям на текущую дату рассчитывается по формуле:

где

Значение НКДt, рассчитанное по вышеуказанной формуле, округляется с точностью до копейки следующим путем:

если дробная часть копейки составляет менее 0,5 копейки, то

если дробная часть копейки составляет 0,5 копейки и более, то

Выплата купонного дохода по Облигациям осуществляется Генеральным агентом, действующим по поручению и за счет Эмитента, путем перевода в день выплаты купонного дохода суммы купонного дохода на банковские счета владельцев и номинальных держателей, являющихся депонентами Уполномоченного депозитария на дату, установленную в Решении о выпуске.

Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется частями (далее - Амортизация долга) в даты, установленные в Решении о выпуске и совпадающие с датами выплаты купонного дохода по Облигациям (далее - Даты амортизации долга). Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций устанавливается в Решении о выпуске на каждую Дату амортизации долга.

Погашение Облигаций осуществляется Генеральным агентом, действующим по поручению и за счет Эмитента, путем перевода в Даты амортизации долга суммы средств в размере погашаемой части номинальной стоимости Облигаций на банковские счета владельцев и номинальных держателей, являющихся депонентами Уполномоченного депозитария на дату, установленную в Решении о выпуске.

Датой погашения Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.

Если Дата амортизации долга и (или) выплаты купонного дохода по Облигациям приходится на выходной или праздничный день, то соответствующие действия осуществляются Генеральным агентом в следующий рабочий день.

Купонный доход по Облигациям, не размещенным на дату выплаты купонного дохода, не начисляется и не выплачивается.

Информация об Эмитенте

5.1. В соответствии с Законом Республики Карелия от 5 декабря 2008 года № 1240-ЗРК «О бюджете Республики Карелия на 2009 год» с изменениями, внесенными Законом Республики Карелия от 27 февраля 2009 года № 1269-ЗРК «О внесении изменений в Закон Республики Карелия «О бюджете Республики Карелия на 2009 год» утверждены основные характеристики бюджета Республики Карелия на 2009 год:

общий объем доходов бюджета Республики Карелия - 21825536,1 тыс. рублей;

общий объем расходов бюджета Республики Карелия - 23403432,4 тыс. рублей;

дефицит бюджета Республики Карелия - 1577896,3 тыс. рублей;

верхний предел государственного внутреннего долга Республики Карелия на 1 января 2010 года в валюте Российской Федерации - 6266302,1 тыс. рублей;

предельный объем расходов на обслуживание государственного долга Республики Карелия - 363606,0 тыс. рублей.

5.2. По состоянию на 2 апреля 2009 года суммарная величина государственного долга Республики Карелия составляет 4348237,8 тыс. рублей.

5.3. Сведения об исполнении бюджета Республики Карелия за 2006, 2007 и 2008 годы приведены в приложении к Условиям.

Приложение к Условиям эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Карелия в форме документарных ценных бумаг на предъявителя с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга

Сведения об исполнении бюджета Республики Карелия за 2006 год

тыс. рублей

Наименование показателей

2006 год

1

2

Доходы

Налоги на прибыль, доходы

5388462

Налог на прибыль организаций

2587638

Налог на доходы физических лиц

2800824

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации

842751

Налоги на совокупный доход

225017

Налоги на имущество

1233009

Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами

231160

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

248178

Платежи при пользовании природными ресурсами

377896

Прочие доходы, пошлины и платежи

74500

Безвозмездные поступления

2702853

От других бюджетов бюджетной системы

2702853

Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

776672

Всего доходов

12100498

Расходы

Общегосударственные вопросы

767519

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

934591

Национальная экономика

1590455

Жилищно-коммунальное хозяйство

74619

Охрана окружающей среды

3009

Образование

977507

Культура, кинематография, средства массовой информации

445001

Здравоохранение и спорт

1945718

Социальная политика

1762378

Межбюджетные трансферты

4513435

Всего расходов

13014232

Профицит бюджета (со знаком +), дефицит бюджета (со знаком -):

-913734

Источники финансирования

Долговые обязательства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, выраженные в ценных бумагах, указанных в валюте Российской Федерации

150627

Получение долговых обязательств

500000

Погашение долговых обязательств

-349373

1

2

Кредитные соглашения и договоры, заключенные от имени Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, государственных внебюджетных фондов, указанные в валюте Российской Федерации

656745

Получение кредитов

1188000

Погашение кредитов

-531255

Акции и иные формы участия в капитале, находящиеся в государственной и муниципальной собственности

16446

Продажа (уменьшение стоимости) акций и иных форм участия в капитале

16446

Земельные участки, находящиеся в государственной и муниципальной собственности

20012

Продажа (уменьшение стоимости) земельных участков

20012

Курсовая разница

-17

Остатки средств бюджетов

69921

Всего источников финансирования

913734

Сведения об исполнении бюджета Республики Карелия за 2007 год

тыс. рублей

Наименование показателей

2007 год

1

2

Доходы

Налоги на прибыль, доходы

6378713

Налог на прибыль организаций

2987412

Налог на доходы физических лиц

3391301

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации

918663

Налоги на совокупный доход

342815

Налоги на имущество

1430266

Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами

252267

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

221730

Платежи при пользовании природными ресурсами

407097

Прочие доходы, пошлины и платежи

21251

Безвозмездные поступления

4862338

От других бюджетов бюджетной системы

4862335

Всего доходов

14835140

Расходы

Общегосударственные вопросы

814442

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

1040423

Национальная экономика

2924471

Жилищно-коммунальное хозяйство

199208

Охрана окружающей среды

7921

Образование

903674

Культура, кинематография, средства массовой информации

458648

Здравоохранение и спорт

2084044

Социальная политика

2243752

Межбюджетные трансферты

5353226

Всего расходов

16029809

Профицит бюджета (со знаком +), дефицит бюджета (со знаком -):

-1194669

1

2

Источники финансирования

Долговые обязательства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, выраженные в ценных бумагах, указанных в валюте Российской Федерации

659769

Получение долговых обязательств

985950

Погашение долговых обязательств

-326181

Кредитные соглашения и договоры, заключенные от имени Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, государственных внебюджетных фондов, указанные в валюте Российской Федерации

614945

Получение кредитов

2000000

Погашение кредитов

-1385055

Акции и иные формы участия в капитале, находящиеся в государственной и муниципальной собственности

64917

Продажа (уменьшение стоимости) акций и иных форм участия в капитале

64917

Земельные участки, находящиеся в государственной и муниципальной собственности

25181

Продажа (уменьшение стоимости) земельных участков

25181

Курсовая разница

13

Остатки средств бюджетов

-170156

Всего источников финансирования

1194669

Сведения об исполнении бюджета Республики Карелия за 2008 год

тыс. рублей

Наименование показателей

2008 год

2

Доходы

Налоги на прибыль, доходы

8737628

Налог на прибыль организаций

4341275

Налог на доходы физических лиц

4396353

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации

919393

Налоги на совокупный доход

466978

Налоги на имущество

1721802

Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами

298820

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

226118

Платежи при пользовании природными ресурсами

355578

Прочие доходы, пошлины и платежи

195646

Безвозмездные поступления

7034847

От других бюджетов бюджетной системы

6817077

Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

1593320

Всего доходов

21550130

Расходы

Общегосударственные вопросы

1002060

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

1632590

Национальная экономика

3847496

Жилищно-коммунальное хозяйство

63486

Охрана окружающей среды

5714

Образование

1262286

641169

Здравоохранение, физическая культура и спорт

2778645

Социальная политика

3092047

Межбюджетные трансферты

7643779

Всего расходов

21969272

Профицит бюджета (со знаком +), дефицит бюджета (со знаком -):

-419142

Источники финансирования

Государственные (муниципальные) ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации

576181

Размещение государственных (муниципальных) ценных бумаг, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации

800000

Погашение государственных (муниципальных) ценных бумаг, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации

-223819

Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации

409431

Получение кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации

2359431

Погашение кредитов, предоставленных кредитными организациями в валюте Российской Федерации

-1950000

Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

-3687

Получение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации

300000

Погашение бюджетных кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации

-303687

Акции и иные формы участия в капитале, находящиеся в государственной и муниципальной собственности

37466

Средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в государственной и муниципальной собственности

37466

Курсовая разница

-25

Бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валюте Российской Федерации

73731

Предоставление бюджетных кредитов внутри страны в валюте Российской Федерации

-325251

Возврат бюджетных кредитов, предоставленных внутри страны в валюте Российской Федерации

398982

Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета

-673955

Всего источников финансирования

419142