ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 29.10.2010г. №77

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

(с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Пензенской области от 02.07.2014 № 35, от 26.01.2015 № 6, от 04.03.2016 № 17)

В соответствии с пунктом 3.4 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» (с последующими изменениями), руководствуясь Положением о Министерстве финансов Пензенской области, утвержденным постановлением Правительства Пензенской области от 27.10.2008 № 714-пП (с последующими изменениями) приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления Министерством финансов Пензенской области проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений Пензенской области.

2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.

3. Настоящий приказ опубликовать в газете «Пензенские губернские ведомости».

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Пензенской области, координирующего вопросы исполнения бюджета.

(в редакции приказа Министерства финансов Пензенской области

от 26.01.2015 № 6)

Министр

Е.И. КРАШЕНИННИКОВА

Утвержден

приказом Министерства финансов

Пензенской области

От 29.10.2010 №77

ПОРЯДОК

осуществления Министерством финансов Пензенской области

проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений

Пензенской области

(с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Пензенской области от 02.07.2014 № 35, от 26.01.2015 № 6, от 04.03.2016 № 17)

              1. Настоящий Порядок устанавливает порядок осуществления Министерством финансов Пензенской области проведения выплат за счет средств автономных учреждений Пензенской области на лицевых счетах, открытых им в Министерстве финансов Пензенской области.

              2. При осуществлении операций со средствами автономных учреждений Пензенской области, которым в установленном  законодательством Российской Федерации и Пензенской области случае открываются лицевые счета в Министерстве финансов Пензенской области (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и Министерством финансов Пензенской области осуществляется в электронном виде с применением электронной подписи в соответствии с законодательством Российской Федерации и Пензенской области на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и Министерством финансов Пензенской области.

(с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Пензенской области от 02.07.2014 № 35)

              Если у клиента отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией осуществляется в порядке применения документооборота на бумажных носителях.

              3. Министерство финансов Пензенской области для учета средств клиентов открывает в  учреждении Центрального банка Российской Федерации счет на балансовом счете, предназначенном для учета средств автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в собственности Пензенской области.

3.1. Кассовые выплаты автономных учреждений Пензенской области, источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставленные государственным автономным учреждениям Пензенской области в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляются после санкционирования указанных выплат Министерством финансов Пензенской области в установленном им порядке.

(п.3.1. введен приказом Министерства финансов Пензенской области от 02.07.2014 № 35)

              4. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Министерство финансов Пензенской области в электронном виде или на бумажном носителе следующие платежные документы: платежные поручения и заявки на получение наличных денежных средств, оформленные в соответствии с правилами осуществления перевода денежных средств, утвержденными Положением Центрального банка Российской Федерации от 19.06.2012 № 383-П, с учетом требований, установленных Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 18.02.2014 № 414-П/8н «Об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации

(в редакции приказа Министерства финансов Пензенской области от 02.07.2014 № 35, от 26.01.2015 № 6)

              В расчетном документе указывается:

              -  в поле «ИНН» плательщика - идентификационный номер налогоплательщика – клиента;

              - в поле «КПП» плательщика -  код причины постановки клиента на налоговый учет;

              - в поле «Плательщик» -  наименование Министерства финансов Пензенской области, в скобках – полное или сокращенное наименование клиента.

              Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в карточке образцов подписей, представленной клиентом в Министерство финансов Пензенской области.

              Номер лицевого счета, указанный в поле «Назначение платежа» расчетного документа, должен соответствовать номеру открытого клиенту в Министерстве финансов Пензенской области лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами автономных учреждений (далее – лицевой счет клиента).

4.1. Министерство финансов Пензенской области принимает платежные поручения к исполнению в случае выполнения следующих условий:

платежное поручение соответствует требованиям, установленным настоящим пунктом;

указанные в платежном поручении коды по бюджетной классификации Российской Федерации являются действующими на момент представления платежного поручения;

(с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Пензенской области от 04.03.2016 № 17)

указанные в платежном поручении коды по бюджетной классификации Российской Федерации соответствуют текстовому назначению платежа;

(с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Пензенской области от 04.03.2016 № 17)

сумма по платежному поручению не превышает остаток на указанном в платежном поручении лицевом счете;

в платежном поручении отсутствуют исправления (в случае представления платежного документа на бумажном носителе);

экземпляры, представленные на бумажном и электронном носителях, идентичны (в случае представления платежного поручения на бумажном носителе).

(п.4.1. введен приказом Министерства финансов Пензенской области от 02.07.2014 № 35)

              5. В случае если форма или содержание расчетного документа не соответствует установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке образцов подписей (в случае предоставления расчетного документа на бумажном носителе), Министерство финансов Пензенской области не позднее рабочего дня, следующего за днем его предоставления клиентом:

              - при информационном обмене между Министерством финансов Пензенской области и клиентом на бумажных носителях возвращает расчетный документ не исполненным со штампом «Отклонено» с указанием причины возврата;

              - при информационном обмене между Министерством финансов Пензенской области и клиентом в электронном виде возвращает неисполненный документ в электронном виде со статусом «Отклонено» с указанием причины возврата.

              6. Если представленный клиентом расчетный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Министерство финансов Пензенской области осуществляет перечисление средств с балансового счета.

6.1. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт соответствующий лицевой счет в рамках одного и того же балансового счета, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же соответствующий лицевой счет клиент представляет в Министерство финансов Пензенской области платежное поручение, не подлежащее направлению в банк.

(п.6.1. введен приказом Министерства финансов Пензенской области от 02.07.2014 № 35)

              7. Исключен приказом Министерства финансов Пензенской области от 26.01.2015 № 6.

              8. Исключен приказом Министерства финансов Пензенской области от 26.01.2015 № 6.

              9. Министерство финансов Пензенской области в день поступления выписки банка с балансового счета учитывает операции со средствами клиента на лицевом счете клиента и направляет клиенту выписку из лицевого счета автономного учреждения, приложение к выписке из лицевого счета автономного учреждения с приложением документов, на основании которых были отражены кассовые операции на лицевом счете клиента.

              В выписке из лицевого счета автономного учреждения указываются показатели, по которым в данный операционный день были совершены операции:

              - входящий на начало дня и исходящий на конец дня остаток;

              - объем средств, зачисленный (поступивший) на лицевой счет;

              - объем средств, списанный с лицевого счета;

              - восстановление ранее произведенных кассовых расходов.

              10. Клиент обязан письменно сообщить не позднее чем через три рабочих дня после вручения выписки сообщить Министерству финансов Пензенской области  о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету клиента и остатки, отраженные на данном лицевом счете, считаются подтвержденными.

              11. Суммы, зачисленные на балансовый счет по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее – невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на балансовом счете.

              Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Министерство финансов Пензенской области заверенную подписями руководителя и главного бухгалтера дополнительную информацию в письменной форме о назначении платежа.

              Указанная информация является основанием для проведения Министерством финансов Пензенской области операции без списания-зачисления средств на балансовом счете и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента.

              Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил в Министерство финансов Пензенской области информацию по невыясненным поступлениям, Министерство финансов Пензенской области  на основании оформленного им расчетного документа возвращает указанные средства с балансового  счета  плательщику.

              12. Прием расчетных документов, поступивших от клиента в Министерство финансов Пензенской области на бумажном носителе, производится в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема расчетных документов от клиента на бумажном носителе и в электронном виде устанавливается Министерством финансов Пензенской области с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между банком и Министерством финансов Пензенской области.

(с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Пензенской области от 26.01.2015 № 6)

              Прием расчетных документов от клиентов производится уполномоченным работником Министерства финансов Пензенской области.