ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ РЕСПУБЛИКИ ХАКАСИЯ 2010 ГОДА С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА



проект

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ ХАКАСИЯ

ПРИКАЗ

от 30.03.2010 №44-од

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ РЕСПУБЛИКИ ХАКАСИЯ 2010 ГОДА С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА

(с изменениями от 09.06.2010г., приказ Министерства финансов Республики Хакасия №71-од, НГР RU19000201000260)

(фактически утратил силу)

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным Законом от 29 июля 1998 года № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг», Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Хакасия, утвержденными приказом Министерства финансов Республики Хакасия от 16.03.2010 года №35-од, приказываю:

Утвердить прилагаемые Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Хакасия 2010 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга.

Министр Ю.А. Лапшин

УТВЕРЖДЕНЫ

приказом

Министерства финансов

Республики Хакасия

от 30.03.2010 №44-од

Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Хакасия 2010 года  с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга

1. Общие положения

1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Хакасия 2010 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее по тексту - Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Хакасия, утвержденными приказом Министерства финансов Республики Хакасия от 16.03.2010 года  №35-од (далее по тексту - Генеральные условия) и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения государственных облигаций Республики Хакасия 2010 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее по тексту - облигации).

1.2. Эмитентом облигаций от имени Республики Хакасия выступает Министерство финансов Республики Хакасия (далее по тексту - Эмитент).

Генеральным агентом Эмитента выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий на основании соответствующей лицензии брокерскую деятельность, выбранный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключивший с Эмитентом государственный контракт на оказание услуг генерального агента по обслуживанию процедур  выпуска, размещения, обращения и погашения облигаций (далее – Генеральный агент). Данные о Генеральном агенте раскрываются в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций.

Уполномоченным депозитарием выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий на основании соответствующей лицензии депозитарную деятельность, выбранный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключивший с Эмитентом государственный контракт на оказание услуг по обязательному централизованному хранению глобального сертификата выпуска облигаций, а также учету и/или удостоверению прав/перехода прав на облигации (далее — Уполномоченный депозитарий). Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций.

Организатором торговли на рынке ценных бумаг выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий на основании соответствующей лицензии деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг или деятельность фондовой биржи, выбранный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключивший с Эмитентом государственный контракт на оказание услуг организатора торговли на рынке ценных бумаг или услуг фондовой биржи (далее — Организатор торговли). Данные об Организаторе торговли раскрываются Эмитентом в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций.

1.3. Облигации являются государственными документарными ценными бумагами на предъявителя с обязательным централизованным хранением (учетом) глобального сертификата с фиксированным купонным доходом.

1.4. Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости облигаций, выплачиваемой частями в размере и в сроки, установленные в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций, и на получение купонного дохода.

Владельцы облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им облигациями в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Владельцы облигаций могут совершать с облигациями гражданско-правовые сделки в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и решением об эмиссии отдельного выпуска облигаций.

Права владельцев облигаций при соблюдении ими установленного действующим законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом.

1.5. Эмиссия облигаций осуществляется отдельными выпусками. В рамках одного выпуска облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав.

Отдельный выпуск облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска облигаций (дополнительный выпуск облигаций). Решение об эмиссии дополнительного выпуска облигаций должно содержать указание на то, что данный выпуск облигаций является дополнительным.

1.6. В соответствии с настоящими Условиями отдельные выпуски облигаций могут иметь разные сроки обращения - от 1 (одного) года до 3 (трех) лет.

1.7. Номинальная стоимость облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1000,0 (одна тысяча) рублей.

1.8. Каждый выпуск облигаций оформляется одним глобальным сертификатом, который удостоверяет совокупность прав на облигации, указанные в нем, и передается на хранение (учет) в Уполномоченный депозитарий.

Глобальный сертификат на руки владельцам облигаций не выдается. Право собственности на облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.

1.9. На основании Генеральных условий и настоящих Условий Эмитентом утверждается решение об эмиссии отдельного выпуска облигаций, предусматривающее конкретные условия (дату начала и период размещения выпуска облигаций, количество облигаций в выпуске и т. д.), необходимые в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации для эмиссии отдельного выпуска облигаций.

Вопросы эмиссии, обращения и погашения облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, настоящими Условиями и решением об эмиссии отдельного выпуска облигаций, регламентируются Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

2. Порядок размещения и обращения облигаций

2.1. Дата начала размещения облигаций устанавливается в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций.

Опубликование и (или) раскрытие иным способом информации, содержащейся в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций, в том числе информации о цене размещения облигаций и (или) сроках и порядке раскрытия информации о цене размещения облигаций, осуществляется не позднее, чем за 2 рабочих дня до даты начала размещения выпуска облигаций в официальном сообщении об эмиссии выпуска облигаций.

2.2. Размещение облигаций может осуществляться:

путем заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и решением об эмиссии отдельного выпуска облигаций сделок купли - продажи облигаций между Генеральным агентом, действующим по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами облигаций на конкурсе по определению размера ставки купона по облигациям на первый купонный период (далее - ставка купона), проводимом у Организатора торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с установленными им правилами проведения торгов по ценным бумагам;

путем заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и решением об эмиссии отдельного выпуска облигаций сделок купли - продажи облигаций между Генеральным агентом, действующим по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами облигаций, в качестве которых могут выступать любые физические и юридические лица, обратившиеся к Генеральному агенту с предложением о заключении таких сделок, по ценам, установленным Эмитентом. Указанные сделки заключаются вне Организатора торговли.

2.2.1. Облигации размещаются на конкурсе, проводимом у Организатора торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с установленными им правилами проведения торгов по ценным бумагам, в следующем порядке:

- предметом конкурса является определение ставки купона, в процентах годовых;

- участники размещения подают в адрес Генерального агента заявки на покупку облигаций (далее - заявки на покупку). Существенными условиями каждой заявки на покупку является указание ставки купона в процентах годовых и количества приобретаемых облигаций;

- размещение облигаций осуществляется по цене равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости облигаций;

- Эмитент устанавливает ставку купона на основании поданных заявок на покупку и с учетом приемлемой стоимости заимствования;

- Генеральный агент удовлетворяет только те заявки на покупку, в которых ставка купона равна или ниже ставки купона, установленной Эмитентом;

- заявки на покупку удовлетворяются на условиях приоритета заявок на покупку с минимальной ставкой купона, т.е. в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку, в которых указана меньшая ставка купона. Если с одинаковой ставкой купона зарегистрировано несколько заявок на покупку, то в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку, поданные ранее по времени. Количество облигаций, указанных в заявке на покупку, не влияет на ее приоритет. В случае если объем последней  из удовлетворяемых заявок на покупку превышает количество облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка на покупку удовлетворяется в размере неразмещенного остатка облигаций.

2.2.2. Облигации размещаются вне Организатора торговли в следующем порядке:

- участники размещения подают в адрес Генерального агента заявки на покупку облигаций (далее - заявки). Существенными условиями каждой заявки является указание цены облигаций в процентах от номинальной стоимости и количества приобретаемых облигаций;

- Эмитент устанавливает минимальную цену размещения облигаций в процентах от номинальной стоимости облигаций на основании поданных заявок и с учетом приемлемой стоимости заимствования. Эмитент информирует об установленной цене размещения облигаций путем направления официальных писем о цене размещения облигаций в адрес участников размещения, подавших заявки;

- Генеральный агент удовлетворяет только те заявки, в которых цена облигаций равна или выше цены размещения облигаций, установленной Эмитентом;

- сделки купли-продажи облигаций заключаются на условиях приоритета цен, указанных в заявках, т.е. первой удовлетворяется заявка с наибольшей ценой приобретения облигаций. Если по одинаковой цене подано несколько заявок, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени. Количество облигаций, указанных в заявке, не влияет на ее приоритет. В случае, если объем последней из подлежащих удовлетворению заявок превышает количество облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка удовлетворяется в размере остатка не размещенных до этого момента облигаций.

2.2.3. Если в дату начала размещения облигаций не произошло размещение всего количества облигаций выпуска, дальнейшее размещение облигаций (далее по тексту - доразмещение облигаций) осуществляется в течение периода размещения выпуска облигаций. Доразмещение облигаций может проводиться у Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами проведения торгов по ценным бумагам в следующем порядке:

- Эмитент устанавливает с учетом приемлемой стоимости заимствования цену доразмещения облигаций в процентах от номинальной стоимости облигаций;

- Генеральный агент публикует сообщение о цене доразмещения облигаций при помощи системы торгов Организатора торговли;

- участники доразмещения направляют в адрес Генерального агента адресные заявки (далее - заявки участников). Существенными условиями каждой заявки участника является указание максимального количества облигаций (в пределах общего объема размещаемых облигаций), цены покупки, а также согласие купить любое количество облигаций в пределах максимального количества облигаций, указанного в заявке участника. Заявка участника должна быть обеспечена соответствующим объемом денежных средств, в том числе включая, но не ограничиваясь, необходимыми комиссионными сборами, на счете лица, подающего заявку участника, по состоянию на момент подачи заявки участника;

- Генеральный агент удовлетворяет обеспеченные денежными средствами заявки участников, в которых цена облигаций равна или выше цены доразмещения облигаций, установленной Эмитентом;

- заявки участников удовлетворяются на условиях приоритета цен, указанных в заявках участников, т.е. первой удовлетворяется заявка участника с наибольшей ценой приобретения облигаций. Если по одинаковой цене подано несколько заявок участников, то в первую очередь удовлетворяются заявки участников, поданные ранее по времени. Количество облигаций, указанных в заявке участника, не влияет на ее приоритет. В случае, если объем последней из подлежащих удовлетворению заявок участников превышает количество облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка участника удовлетворяется в размере остатка не размещенных до этого момента облигаций.

2.3. Обращение облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок как у Организатора торговли, так и вне Организатора торговли в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и решением об эмиссии отдельного выпуска облигаций.

2.4. Все расчеты по облигациям производятся в валюте Российской Федерации.

3. Получение доходов по облигациям и погашение облигаций

3.1. Доходом по облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки облигаций. Купонный доход как абсолютная величина в рублях определяется исходя из размеров ставок купонного дохода.

В зависимости от выбранного Эмитентом в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций конкретного способа размещения облигаций размеры ставок купонного дохода в процентах к непогашенной части номинальной стоимости облигаций устанавливаются Эмитентом в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций или ставка купона определяется на конкурсе, проводимом у Организатора торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с установленными им правилами, размеры ставок купонов на последующие купонные периоды фиксируются в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций.

Даты выплат купонного дохода устанавливаются Эмитентом в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций.

Величина купонного дохода определяется по формуле:

Ci = Ri * Т i* Ni / (365 * 100%), где

Ci - величина купонного дохода за i-тый купонный период, в рублях;

Ri - размер ставки купонного дохода по i-му купону, в процентах годовых;

Ti - купонный период i-того купона, в днях;

Ni - непогашенная часть номинальной стоимости облигации на дату расчета выплаты i-того купона, в рублях.

Даты начала купонных периодов и даты окончания купонных периодов устанавливаются в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций.

3.2. Выплата купонного дохода по облигациям осуществляется Генеральным агентом, действующим по поручению и за счет Эмитента, путем перевода в день выплаты купонного дохода суммы купонного дохода на банковские счета владельцев и номинальных держателей, являющихся депонентами Уполномоченного депозитария на дату, установленную в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций.

3.3. Погашение номинальной стоимости облигаций осуществляется частями (амортизация долга) в даты, установленные в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций и совпадающие с датами выплаты купонного дохода по облигациям (далее – Даты амортизации долга).

Размер погашаемой части номинальной стоимости облигаций определяется на каждую Дату амортизации долга  в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций.

3.4. Погашение облигаций осуществляется Генеральным агентом, действующим по поручению и за счет Эмитента, путем перевода в Даты амортизации долга денежных средств в размере погашаемой части номинальной стоимости облигаций на банковские счета владельцев и номинальных держателей, являющихся депонентами Уполномоченного депозитария на дату, установленную в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций.

3.5. Датой погашения выпуска облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости облигаций.

3.6. Налогообложение доходов от операций с облигациями осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

4. Информация об Эмитенте

4.1. В соответствии с Законом Республики Хакасия от 21.12.2009г. № 139-ЗРХ «О республиканском бюджете Республики Хакасия на 2010 год» (с последующими изменениями) установлены следующие параметры бюджета Республики Хакасия на 2010 год:

доходы – 12 176 529 тыс. рублей;

расходы – 13 522 528 тыс. рублей;

верхний  предел  государственного долга Республики Хакасия на 1 января 2011 года – 2 388 365 тыс. рублей, в том числе по государственным гарантиям 225 407тыс. рублей;

расходы на обслуживание государственного долга Республики Хакасия – 140 987,0 тыс. рублей.

4.2. На момент утверждения настоящих Условий суммарная величина государственного долга Республики Хакасия составляет – 951 095 тыс.руб.

4.3. Отчет об исполнении республиканского бюджета за 2007 - 2009 годы.

4.3.1. Исполнение республиканского бюджета за 2007 год:

(тыс. рублей)

Наименование статей

Исполнено

1. Доходы:

1.1. Налоги на прибыль, доходы

3 640 935,0

1.2. Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации.

614 525,0

1.3. Налоги на совокупный доход

142 946,0

1.4. Налоги на имущество

989 269,0

1.5. Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами

173 454,0

1.6. Государственная пошлина, сборы

99,0

1.7. Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам

2 283,0

1.8. Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

123 332,0

1.9. Платежи при пользовании природными ресурсами

30 757,0

1.10. Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

9 802,0

1.11. Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

1 481,0

1.12. Административные платежи и сборы

792,0

1.13. Штрафы, санкции, возмещение ущерба

556,0

1.14. Прочие неналоговые доходы

6 064,0

1.15. Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет

236,0

1.16. Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет

-138,0

1.17. Безвозмездные поступления

2 274 626,0

1.18. Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

549 258,0

Всего доходов:

8 560 277,0

2. Расходы:

2.1. Общегосударственные вопросы

248 480,0

2.2. Национальная оборона

-

2.3. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

746 496,0

2.4. Национальная экономика

1 329 456,0

2.5. Охрана окружающей среды

19 533,0

2.6. Жилищно-коммунальное хозяйство

228 195,0

2.7. Образование

591 759,0

2.8. Культура, кинематография и средства массовой информации

170 345,0

2.9. Здравоохранение и спорт

1 048 709,0

2.10. Социальная политика

1 074 504,0

2.11. Межбюджетные трансферты

3 096 083,0

Всего расходов:

8 553 560,0

Профицит бюджета

6 717,0

4.3.2. Исполнение республиканского бюджета за 2008 год:

(тыс. рублей)

Наименование статей

Исполнено

1. Доходы:

1.1. Налоги на прибыль, доходы

3 553 727,0

1.2. Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации.

643 779,0

1.3. Налоги на совокупный доход

193 885,0

1.4. Налоги на имущество

1 615 195,0

1.5. Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами

213 880,0

1.6. Государственная пошлина

439,0

1.7. Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам

1 065,0

1.8. Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

100 733,0

1.9. Платежи при пользовании природными ресурсами

36 589,0

1.10. Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

6 131,0

1.11. Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

38 386,0

1.12. Административные платежи и сборы

697,0

1.13. Штрафы, санкции, возмещение ущерба

1 967,0

1.14. Прочие неналоговые доходы

2 079,0

1.15. Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет

6 986,0

1.16. Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет

-7 415,0

1.17. Безвозмездные поступления

3 775 147,3

1.18. Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

567 614,0

Всего доходов:

10 750 884,3

2. Расходы:

2.1. Общегосударственные вопросы

374 792,0

2.2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

973 858,0

2.3. Национальная экономика

1 616 044,0

2.4. Охрана окружающей среды

27 931,0

2.5. Жилищно-коммунальное хозяйство

60 622,0

2.6. Образование

706 460,0

2.7. Культура, кинематография, средства массовой информации

170 165,0

2.8. Здравоохранение, физическая культура и спорт

830 655,0

2.9. Социальная политика

1 499 828,0

2.10. Межбюджетные трансферты

4 526 385,0

Всего расходов:

10 786 740,0

Дефицит бюджета

35 855,7

4.3.3. Исполнение республиканского бюджета за 2009 год:

(тыс. рублей)

Наименование статей

Исполнено

1. Доходы:

1.1. Налоги на прибыль, доходы

3 781 678,0

1.2. Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации.

890 563,0

1.3. Налоги на совокупный доход

170 379,0

1.4. Налоги на имущество

1 912 849,0

1.5. Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами

257 060,0

1.6. Государственная пошлина

454,0

1.7. Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам

1 480,0

1.8. Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

87 380,0

1.9. Платежи при пользовании природными ресурсами

36 472,0

1.10. Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

4 442,0

1.11. Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

17 175,0

1.12. Административные платежи и сборы

575,0

1.13. Штрафы, санкции, возмещение ущерба

6 782,0

1.14. Прочие неналоговые доходы

2 831,0

1.15. Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

3 100,0

1.16. Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

-43 704,0

1.17. Безвозмездные поступления

5 246 493,0

1.18. Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

587 442,0

Всего доходов:

12 963 451,0

2. Расходы:

2.1. Общегосударственные вопросы

507 405,0

2.2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

1 022 600,0

2.3. Национальная экономика

2 161 021,0

2.4. Охрана окружающей среды

65 147,0

2.5. Жилищно-коммунальное хозяйство

152 652,0

2.6. Образование

832 257,0

2.7. Культура, кинематография, средства массовой информации

203 269,0

2.8. Здравоохранение, физическая культура и спорт

894 425,0

2.9. Социальная политика

2 367 434,0

2.10. Межбюджетные трансферты

5 675 499,0

Всего расходов:

13 881 709,0

Дефицит бюджета

918 258,00