ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА - ЮГРЫ



Российская Федерация

Ханты-Мансийский автономный округ - Югра

(Тюменская область)

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ

ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА - ЮГРЫ

ПРИКАЗ

« 30 » декабря 2008 г. № 247-о

г.Ханты-Мансийск

(документ признан утратившим силу приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 07.04.2020 года № 12-нп)

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА - ЮГРЫ

(Документ с изменениями внесенными

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 04.06.2010 № 15-нп

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 24.12.2010 № 44-нп

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 14.02.2011 № 6-нп

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 31.12.2014 № 34-нп

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 01.12.2015 № 29-нп

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 18.04.2016 № 15-нп

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа-Югры от 13.12.2016 года № 35-нп

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 31.03.2017 № 9-нп

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 23.08.2017 года № 22-нп; от 16.05.2018 года № 11-нп, от 20.12.2018 года № 24-нп)

В соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации

п р и к а з ы в а ю:

1. Утвердить Порядок открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры согласно Приложению к настоящему Приказу.

2. Считать утратившим силу Приказ Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 26.01.2005 года № 82-о«Об утверждении инструкции о Порядке финансирования расходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств при казначейской системе исполнения бюджета»с изменениями на 4.12.2006 года).

3. Настоящий Приказ вводится в действие с 1 января 2009 года.

4. утратил силу

Директор Н.В. Бойко

Приложение

к Приказу Департамента финансов

Ханты-Мансийского

автономного округа - Югры

от «30» декабря 2008 г. № 247-о

(Приложение с изменениями внесенными

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 04.06.2010 № 15-нп

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 24.12.2010 № 44-нп

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 14.02.2011 № 6-нп

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 01.12.2015 № 29-нп

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 18.04.2016 № 15-нп

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа-Югры от 13.12.2016 года № 35-нп

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 23.08.2017 года № 22-нп ; от 16.05.2018 года № 11-нп, от 20.12.2018 года № 24-нп)

ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА - ЮГРЫ

1.Общие положения

1.1. Настоящий Порядок открытия и ведения лицевых счетов разработан Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, (далее - Порядок) на основании и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры (далее - Департамент финансов), для учета операций главных администраторов и администраторов доходов бюджета, администраторов источников финансирования дефицита бюджета автономного округа, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры.

Кроме того, в соответствии с частью 3.2 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 года № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" (далее – Федеральный закон № 174-ФЗ), частью 3 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон № 83-ФЗ) настоящий Порядок устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами бюджетных учреждений, открытых бюджетным учреждениям автономного округа, лицевых счетов для учета операций со средствами автономных учреждений, открытых автономным учреждениям, функции и полномочия учредителя в отношении которых, осуществляют органы исполнительной власти автономного округа.

[Абзац дополнен Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 24.12.2010 № 44-нп]

1.2. Порядок разработан в условиях открытия Департаменту финансов лицевого счета для учета операций по кассовым поступлениям в бюджет автономного округа и кассовым выплатам из бюджета автономного округа в Федеральном казначействе.

1.3. В целях настоящего Порядка:

Участниками бюджетного процесса автономного округа являются:

главный распорядитель бюджетных средств;

распорядитель бюджетных средств;

получатель бюджетных средств;

главный администратор доходов бюджета;

администратор доходов бюджета;

главный администратор источников финансирования дефицита бюджета, осуществляющий операции с источниками внутреннего финансирования дефицита бюджета (далее - главный администратор источников финансирования дефицита бюджета);

финансовый орган субъекта Российской Федерации - Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры;

получатель бюджетных средств, осуществляющий в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации операции с бюджетными средствами на счете, открытом ему в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее - в банках) (далее - иной получатель бюджетных средств);

получатель средств бюджета автономного округа, имеющий право осуществлять операции со средствами, поступающими во временное распоряжение, и подлежащими возврату владельцу или передаче по назначению в установленном порядке (далее - получатель средств бюджета автономного округа, осуществляющий операции со средствами во временном распоряжении).

Участник бюджетного процесса, в непосредственном ведении которого находится распорядитель бюджетных средств, получатель бюджетных средств, администратор доходов бюджета, администратор источников финансирования дефицита бюджета, является вышестоящим участником бюджетного процесса.

Участник бюджетного процесса, которому, в установленном порядке, открыты лицевые счета в Департаменте финансов является клиентом.

1.4. Департамент финансов доводит до клиентов информацию о нормативных правовых актах, устанавливающих порядок открытия и ведения лицевых счетов, и по вопросам, возникающим в процессе открытия, переоформления, закрытия и обслуживания лицевых счетов.

II. Виды лицевых счетов.

2.1. Для учета операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса Департаментом финансов открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

2.1.1. лицевой счет главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета автономного округа, предназначенный для учета бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, отражения операций по перечислению (возврату) средств бюджета автономного округа;

2.1.2. лицевой счет главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета автономного округа, предназначенный для отражения операций со средствами от приносящей доход деятельности;

2.1.3. лицевой счет получателя средств бюджета автономного округа, предназначенный для учета бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования для отражения операций по перечислению (возврату) средств бюджета автономного округа;

2.1.4 лицевой счет получателя средств бюджета автономного округа, предназначенный для отражения операций со средствами от приносящей доход деятельности;

2.1.5. лицевой счет, предназначенный для учета операций, осуществляемых главными распорядителями (распорядителями), получателями средств бюджета со средствами, поступающими из федерального бюджета;

2.1.6. лицевой счет, предназначенный для учета операций, осуществляемых главными распорядителями (распорядителями), получателями средств бюджета со средствами, поступающими во временное распоряжение главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета (далее - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение);

2.1.7. лицевой счет, предназначенный для учета и отражения операций главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета по привлечению и погашения источников внутреннего финансирования дефицита бюджета (далее - лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета);

2.1.8. лицевой счет главного администратора доходов бюджета, предназначенный для отражения операций по администрированию поступлений доходов в бюджет (далее - лицевой счет главного администратора доходов бюджета);

2.1.9. лицевой счет, предназначенный для отражения операций по администрированию поступлений доходов в бюджет (далее - лицевой счет администратора доходов бюджета);

2.1.10. лицевой счет, предназначенный для отражения операций получателя бюджетных средств, принявшего бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя бюджетных средств (далее - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств).

2.1.11. для учета операций, осуществляемых бюджетными учреждениями, в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами бюджетных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетным учреждениям из бюджета автономного округа);

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям из бюджета автономного округа в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций;

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами бюджетных учреждений от приносящей доход деятельности;

лицевой счет, предназначенный для учета операций бюджетных учреждений со средствами обязательного медицинского страхования.

[Пункт 2.1.11 дополнен Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 24.12.2010 № 44-нп]

2.1.12. для учета операций, осуществляемых автономными учреждениями, в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных автономным учреждениям из бюджета автономного округа);

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям из соответствующих бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций;

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами автономных учреждений от приносящей доход деятельности;

лицевой счет, предназначенный для учета операций автономных учреждений со средствами обязательного медицинского страхования.

[Пункт 2.1.12 дополнен Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 24.12.2010 № 44-нп]

2.2. При открытии лицевых счетов, указанных в пункте 2.1 настоящего Порядка, им присваиваются номера.

Номер лицевого счета состоит из девяти разрядов:

Номера
разрядов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

где:

с 1 по 3 разряды - учетный номер главного распорядителя средств бюджета автономного округа в соответствии со Сводным реестром главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, главных администраторов и администраторов доходов бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры (далее - Сводный реестр);

4 и 5 разряды - код участника бюджетного процесса по подведомственному и территориальному признаку;

с 6 по 8 разряд - индивидуальный номер: главного распорядителя, распорядителя, получателя, иного получателя бюджетных средств; главного администратора источников финансирования дефицита бюджета; главного администратора, администратора доходов бюджета в соответствии со Сводным реестром;

9 разряд - тип лицевого счета.

Для бюджетных учреждений, автономных учреждений:

31 - субсидии бюджетным учреждениям на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с государственным заданием государственных услуг (выполнением работ);

32 - субсидии бюджетным учреждениям на иные цели, а также бюджетные инвестиции;

33 – средства бюджетных учреждений от приносящей доход деятельности;

34 – средства обязательного медицинского страхования, переданные бюджетным учреждениям;

41 - субсидии автономным учреждениям на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с государственным заданием государственных услуг (выполнением работ);

42 - субсидии автономным учреждениям на иные цели, а также бюджетные инвестиции;

43 - средства автономных учреждений от приносящей доход деятельности;

44 - средства обязательного медицинского страхования, переданные автономным учреждениям.".

после абзаца тридцать четвертого дополнить новым абзацем следующего содержания:

"0 – лицевой счет бюджетного учреждения, лицевой счет автономного учреждения.

[Абзац дополнен Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 24.12.2010 № 44-нп]

Код участника бюджетного процесса по подведомственному и территориальному признаку указывается в соответствии со следующими видами участников бюджетного процесса:

Для участников бюджетного процесса, находящихся на территории г. Ханты-Мансийска:

01 - главные распорядители (распорядители) средств бюджета автономного округа;

02 - получатели средств бюджета автономного округа.

Для участников бюджетного процесса, находящихся за пределами г. Ханты-Мансийска:

04 - г. Нефтеюганск;

15 - г. Покачи;

05 - г. Сургут;

16 - г. Югорск;

06 - г. Ханты-Мансийск;

17 - Белоярский район;

07 - г. Нижневартовск;

18 - Березовский район

08 - г. Мегион;

19 - Кондинский район

09 - г. Урай;

20 - Октябрьский район

10 - г. Когалым;

21 - Сургутский район

11 - г. Радужный;

22 - Советский район

12 - г. Лангепас;

23 - Ханты-Мансийский район

13 - г. Нягань;

24 - Нижневартовский район

14 - г. Пыть-Ях;

25 - Нефтеюганский район

Код типа лицевого счета указывается в соответствии со следующими видами лицевых счетов:

1 - лицевой счет для отражения операций главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета автономного округа с бюджетными средствами;

2 - лицевой счет для отражения операций главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета автономного округа со средствами, полученными от приносящей доход деятельности;

3 - лицевой счет для отражения операций получателя средств бюджета автономного округа с бюджетными средствами;

4 - лицевой счет для отражения операций получателя средств бюджета автономного округа со средствами, полученными от приносящей доход деятельности;

5 - лицевой счет для отражения операций со средствами, поступающими из федерального бюджета;

6 - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение;

7 - лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета автономного округа;

8 - лицевой счет главного администратора доходов бюджета, предназначенный для отражения операций по администрированию поступлений доходов в бюджет автономного округа;

9 - лицевой счет администратора доходов бюджета, предназначенный для отражения операций по администрированию поступлений доходов в бюджет автономного округа.

2.3. Открытие лицевых счетов участникам бюджетного процесса автономного округа осуществляется в соответствии с бюджетными полномочиями, указанными в Сводном реестре.

2.4. При передаче отдельных бюджетных полномочий получателя бюджетных средств в порядке, предусмотренном Бюджетным кодексом Российской Федерации, другому получателю бюджетных средств, получателю бюджетных средств, передающему свои бюджетные полномочия, и получателю бюджетных средств, принимающему бюджетные полномочия, открываются соответствующие лицевые счета.

III. Порядок открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов

Порядок открытия лицевых счетов клиентам, являющимся участниками бюджетного процесса автономного округа

3.1. Документы, необходимые для открытия лицевых счетов представляются в Департамент финансов.

3.2. Лицевые счета открываются участникам бюджетного процесса автономного округа, включенным в Сводный реестр и заключившими с Департаментом финансов договор на обслуживание лицевого счета клиента согласно приложению № 53 к настоящему Порядку.

[Пункт 3.2 изменен приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 04.06.2010 № 15-нп]

Лицевые счета открываются бюджетным и автономным учреждениям автономного округа, заключившим с Департаментом финансов договор на обслуживание лицевого счета учреждения-клиента согласно приложению № 63 к настоящему Порядку.

[Пункт 3.2 дополнен приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 14.02.2011 № 6-нп]

3.3. Для открытия лицевого счета клиентом представляются следующие документы:

3.3.1. Заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложение № 1к настоящему Порядку;

3.3.2. Карточка образцов подписей к лицевым счетам (далее - Карточка образцов подписей) по форме согласно приложение №2 к настоящему Порядку.

3.3.3. Копия учредительного документа, заверенная учредителем или нотариально;

3.3.4. Копия документа о государственной регистрации учреждения, заверенная вышестоящей организацией или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

3.3.5. Копии Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, Уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, заверенных нотариально либо выдавшим их налоговым органом;

3.3.6. Копии документов о регистрации в органах государственных внебюджетных фондов, заверенные главным распорядителем бюджетных средств;

3.3.7. Справка о сроках выплаты заработной платы приложение № 3;

3.3.8. Доверенность на получение выписок с прилагаемыми платежными документами по лицевым счетам, открытым в Департаменте финансов приложение № 4.

3.4. Для открытия соответствующего лицевого счета клиент, кроме документов, указанных в пункте 3.3. настоящего Порядка, представляет в Отдел единого казначейского счета следующие документы на бумажных носителях:

3.4.1. Для открытия лицевого счета администратора доходов бюджета по приносящей доход деятельности:

копию акта главного администратора доходов бюджета автономного округа об утверждении перечня администраторов доходов бюджета автономного округа с указанием администрируемых ими кодов бюджетной классификации Российской Федерации (далее - акт об утверждении перечня подведомственных участников бюджетного процесса).

Копия акта об утверждении перечня подведомственных участников бюджетного процесса должна быть заверена в установленном порядке участником бюджетного процесса издавшим акт.

3.4.2. Для открытия лицевого счета для отражения операций получателя средств бюджета автономного округа со средствами, полученными от приносящей доход деятельности:

а) разрешение, выданное Департаментом финансов, на осуществление приносящей доход деятельности;

б) ходатайство главного распорядителя бюджетных средств;

в) копии действующих нормативных правовых актов Российской Федерации, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, являющихся основанием образования и расходования средств, полученных от приносящей доход деятельности;

г) копию положения об образовании и использовании средств, полученных от приносящей доход деятельности, в соответствии с порядком, утвержденным главным распорядителем бюджетных средств и согласованным с Департаментом финансов;

3.4.3. Для открытия лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение:

ходатайство главного распорядителя бюджетных средств.

Представление документов, подтверждающих наделение полномочиями получать средства во временное распоряжение, не требуется.

3.4.4. Для открытия лицевого счета иного получателя бюджетных средств, Департамент финансов выдает разрешение на открытие счета в учреждении Центрального банка Российской Федерации иным получателем средств бюджета автономного округа по форме приложение № 5

3.4.5. Для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств получатель средств бюджета автономного округа, принимающий бюджетные полномочия, представляет копию документа о передаче бюджетных полномочий между получателем средств бюджета автономного округа, передающим свои бюджетные полномочия, и получателем средств бюджета автономного округа, принимающим бюджетные полномочия, заверенную нотариально либо получателем средств бюджета автономного округа, передающим свои бюджетные полномочия.

3.5. Клиенты, которым открываются лицевые счета, представляют в Департамент финансов карточку с образцами подписей и оттиска печати.

Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента (уполномоченными руководителем лицами), которому открывается лицевой счет и скрепляется оттиском гербовой печати.

В карточку образцов подписей обязательно включается образец оттиска круглой печати, предназначенной для заверения финансовых документов. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.

Право первой подписи принадлежит руководителю клиента и (или) иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.

Карточка с образцами подписей и оттиском печати должна быть заверена подписью руководителя вышестоящего участника бюджетного процесса и соответствующей печатью или нотариально.

3.6. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке.

Если в новой Карточке образцов подписей, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительного заверения такой Карточки образцов подписей не требуется. Она принимается уполномоченным курирующим заместителем директора Департамента финансов лицом после сверки подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших Карточку образцов подписей, с образцами их подписей на заменяемой Карточке образцов подписей.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная Карточка образцов подписей (с указанием срока действия) только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящим участником бюджетного процесса.

3.7. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, подписавших Карточку образцов подписей, уполномоченных руководителем клиента, новая Карточка образцов подписей не составляется, а дополнительно представляется Карточка образцов подписей только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента и дополнительного заверения не требует.

3.8. На каждом экземпляре Карточки образцов подписей уполномоченный работник Отдела единого казначейского счета указывает номера открытых клиенту лицевых счетов, визирует директором Департамента финансов и курирующим заместителем директора Департамента финансов (главным бухгалтером) и ставит гербовую печать.

Если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счет, представление Карточки образцов подписей для открытия других лицевых счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной Карточки образцов подписей проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов. При этом в случае необходимости по строке «Особые отметки» приводится примечание.

3.9. Первый экземпляр ранее представленной Карточки образцов подписей хранится в деле клиента. Хранение дополнительных экземпляров Карточек образцов подписей, подлежащих замене, осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

3.10. При электронном документообороте с использованием электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП) наличие образца подписи (подписей) уполномоченного лица (уполномоченных лиц), подписавшего (подписавших) ЭЦП электронный документ, в Карточке образцов подписей не требуется. Договор (соглашение) об электронном документообороте хранится в деле клиента.

Договор об обмене электронными документами между участником бюджетного процесса и Департаментом финансов заключается в соответствии с примерной формой согласно приложению № 54 к настоящему Порядку.

[Абзац 2 дополнен приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 04.06.2010 № 15-нп]

3.11. Карточка образцов подписей, заверенная в установленном порядке, представляется клиентами в Отдел единого казначейского счета в одном экземпляре.

В зависимости от условий размещения структурных подразделений Департамента финансов - Отдела по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа, клиентом, находящимся за пределами г. Ханты-Мансийска, представляются дополнительные экземпляры Карточки образцов подписей. Дополнительные экземпляры Карточки образцов подписей заверяются главным бухгалтером Департамента финансов или уполномоченным лицом после сличения с заверенным в установленном порядке экземпляром Карточки образцов подписей и направляются в территориальные подразделения Отдела по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа.

3.12. Отдел единого казначейского счета осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению при представлении Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей, а также их соответствие друг другу, представленным документам и иной, имеющейся в Отделе единого казначейского счета информации в соответствии с настоящим Порядком.

3.13. Проверяемые реквизиты Заявления на открытие лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям:

Заявление на открытие лицевого счета должно содержать в заголовочной части документа дату его оформления в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

наименование клиента в заголовочной части документа должно соответствовать его полному наименованию и коду, указанным в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;

наименования лицевых счетов должны соответствовать отметкам о бюджетных полномочиях участника бюджетного процесса, указанным в соответствующей реестровой записи Сводного реестра.

3.14. Проверяемые реквизиты Карточки образцов подписей должны соответствовать следующим требованиям:

Карточка образцов подписей должна содержать в заголовочной части документа дату ее оформления в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

наименование клиента в Карточке образцов подписей должно соответствовать его наименованию, указанному в учредительных документах, представляемых в соответствии с требованиями пунктов 3.3. и 3.4. настоящего Порядка, а также полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;

идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет в налоговом органе (далее - КПП) клиента должны соответствовать его ИНН и КПП, указанным в документах, представляемых в соответствии с требованиями пункта 3.3. настоящего Порядка;

юридический адрес клиента должен соответствовать юридическому адресу, указанному в его документах, представленных в соответствии с требованиями пунктов 3.3. и 3.4. настоящего Порядка;

наименование и код главного распорядителя средств бюджета автономного округа, главного администратора доходов бюджета автономного округа, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета автономного округа, указанное в заголовочной части документа, должно соответствовать его полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;

наименование и код вышестоящего участника бюджетного процесса, указанное в заголовочной части документа, должно соответствовать его полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;

в разделе «Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету» Карточки образцов подписей наименование должностей, фамилии, имена и отчества должностных лиц клиента должны быть указаны полностью;

дата начала срока полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи, должна быть не ранее даты представления Карточки образцов подписей.

3.15. При приеме Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей также проверяется:

соответствие формы представленного Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей формам, утвержденным настоящим Порядком;

наличия полного пакета документов, установленных пунктами 3.3. и 3.4. настоящего Порядка, необходимых для открытия соответствующих лицевых счетов.

Наличие исправлений в представленных в Департамент финансов Заявлении на открытие лицевого счета, Карточке образцов подписей и прилагаемых документах не допускается.

3.16. В случае отсутствия в Заявлении на открытие лицевого счета или Карточке образцов подписей реквизитов, подлежащих заполнению при их представлении, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами документов или их несоответствие реестровым записям Сводного реестра или представленным документам, несоответствия формы представленных Заявления на открытие лицевого счета или Карточки образцов подписей утвержденной форме, наличия исправлений в Заявлении на открытие лицевого счета, Карточке образцов подписей и прилагаемых к ним документах Департамент финансов регистрирует представленные Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей в Журнале регистрации неисполненных документов приложение № 6и возвращает клиенту вместе с прилагаемыми к ним документами, с указанием причины возврата приложение № 7.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для открытия лицевых счетов, осуществляется Отделом единого казначейского счета в течение пяти рабочих дней после их представления в Департамент финансов. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

3.17. На основании документов, представленных для открытия лицевых счетов и соответствующих установленным настоящим Порядком требованиям, при наличии сформированного Извещения о включении (изменении) реквизитов участников бюджетного процесса в Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета автономного округа, главных администраторов и администраторов доходов бюджета автономного округа, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета автономного округа Департаментом финансов не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки указанных документов осуществляется открытие участнику бюджетного процесса соответствующего лицевого счета.

Лицевому счету присваивается номер, который указывается в:

Выписке из лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета автономного округа по форме согласно приложение № 8к настоящему Порядку;

Выписке из лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета автономного округа (для отражения операций за____ - ____ годы) по форме согласно приложение № 9к настоящему Порядку;

Выписке из лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета автономного округа по средствам, полученным от приносящей доход деятельности, по форме согласно приложение № 10к настоящему Порядку;

Выписке из лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета автономного округа по средствам, полученным от приносящей доход деятельности, (для отражения операций за____ - ____ годы) по форме согласно приложение № 11к настоящему Порядку;

Выписке из лицевого счета главного администратора (администратора) доходов бюджета автономного округа по форме согласно приложение № 12 к настоящему Порядку;

Выписке из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение главного распорядителя (распорядителя) и получателя средств бюджета автономного округа, по форме согласно приложение № 13к настоящему Порядку;

Выписке из лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета автономного округа по форме согласно приложение № 14 к настоящему Порядку;

Выписке из лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета автономного округа (для отражения операций за____ - ____ годы) по форме согласно приложение № 15к настоящему Порядку;

Выписка из лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя средств бюджета автономного округа предоставляется по форме Выписки из лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета автономного округа или Выписки из лицевого счета распорядителя (распорядителя) получателя средств бюджета автономного округа (для отражения операций за ____ - ____ годы).

Указанные Выписки из лицевых счетов подлежат представлению клиенту не позднее следующего рабочего дня после открытия лицевого счета.

Указанные Выписки из лицевых счетов предоставляются клиенту при наличии технической возможности.

При отсутствии технической возможности Выписки из лицевых счетов предоставляются:

до 1 апреля 2009 года по форме согласно приложение № 16 к настоящему Порядку;

с 1 апреля 2009 года:

- по средствам бюджета автономного округа по форме согласно приложение № 17 к настоящему Порядку;

- по средствам, полученным от приносящей доход деятельности, средствам, поступающим из федерального бюджета и средствам, поступающим во временное распоряжение согласно приложение № 18 к настоящему Порядку.

3.18. Повторное представление документов (за исключением Заявления на открытие лицевого счета), необходимых для открытия лицевого счета, если они ранее уже были представлены клиентом для открытия ему другого вида лицевого счета не требуется.

При этом в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, а так же при включении (изменении) реквизитов участника бюджетного процесса в Сводный реестр, клиентом представляется заверенная в установленном порядке новая Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам.

3.19. Проверенные документы, соответствующие установленным требованиям, хранятся в юридическом деле клиента, которое открывается и ведется в установленном порядке (далее - дело клиента). Дело клиента оформляется единое по всем открытым данному клиенту лицевым счетам и хранится у работника, уполномоченного Директором Департамента финансов на открытие лицевого счета (лицевых счетов).

Документы клиента в связи с открытием и ведением лицевого счета (лицевых счетов) хранятся в деле клиента в связи с его включением в Сводный реестр.

Документы, включенные в дело клиента, хранятся в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

Клиенты обязаны в пятидневный срок после внесения изменений в документы, представленные в Департамент финансов для открытия лицевых счетов, или поступления к ним информации от вышестоящего участника бюджетного процесса, в ведении которого они находятся, сообщать в письменной форме (на бумажном носителе или в электронном виде с использованием ЭЦП (далее - в электронном виде) Департаменту финансов о всех изменениях в документах, представленных в Департамент финансов для открытия лицевых счетов.

3.20. Лицевой счет считается открытым с внесением уполномоченным работником Отдела единого казначейского счета записи о его открытии в Книгу регистрации лицевых счетов по форме согласно приложение № 19 к настоящему Порядку.

3.21. Департамент финансов в пятидневный срок после открытия лицевых счетов главного распорядителя (распорядителя), получателя бюджетных средств по учету средств бюджета автономного округа, лицевых счетов главного распорядителя (распорядителя), получателя бюджетных средств по учету средств от приносящей доход деятельности, лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации клиента.

Копии сообщений об открытии лицевого счета хранятся в деле клиента.

При открытии лицевых счетов других видов (иным получателям) сообщение об их открытии налоговым органам не направляется. При этом в Книге регистрации лицевых счетов в графе 4 производится запись «Не требуется».

3.22. Книга регистрации лицевых счетов ведется в соответствии с установленным приказом Департамента финансов порядком документооборота.

При бумажном документообороте Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями Директора Департамента финансов и курирующим заместителем директора Департамента финансов и скрепляется гербовой печатью Департамента финансов. При электронном документообороте Книга регистрации лицевых счетов по окончании финансового года распечатывается в соответствии с установленным документооборотом, прошнуровывается, заверяется подписями Директора Департамента финансов или уполномоченным лицом и главным бухгалтером Департамента финансов или уполномоченным лицом и скрепляется гербовой печатью Департамента финансов.

Записи в Книгу регистрации лицевых счетов и внесение в нее изменений осуществляются уполномоченным работником Департамента финансов в соответствии с установленным документооборотом.

При открытии новой Книги регистрации лицевых счетов в соответствии с установленным документооборотом в нее переносится информация по действующим лицевым счетам с момента их открытия. Закрытая Книга регистрации лицевых счетов хранится в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

В соответствии с установленным документооборотом допускается ведение Книги регистрации лицевых счетов в течение одного финансового года и более.

Порядок переоформления лицевых счетов клиентам, являющимся участниками бюджетного процесса автономного округа

3.23. Переоформление лицевых счетов участников бюджетного процесса автономного округа производится по Заявлению на переоформление лицевых счетов по форме согласно приложение № 20 к настоящему Порядку, представленному клиентом на бумажном носителе в Департамент финансов по месту обслуживания клиента, в случае:

изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности;

изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента.

Заявление на переоформление лицевых счетов может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым данному клиенту Отделом единого казначейского счета.

К Заявлению на переоформление лицевых счетов, в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, прикладывается новая Карточка образцов подписей, оформленная и заверенная в соответствии с настоящим Порядком.

Для переоформления лицевых счетов для учета операции по переданным полномочиям получателя бюджетных средств Заявление на переоформление лицевых счетов представляется получателем средств бюджета автономного округа, принявшим бюджетные полномочия, в Отдел единого казначейского счета.

Переоформление лицевых счетов производится после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр.

Дополнительно для переоформления ранее открытого лицевого счета главного администратора доходов бюджета представляется правовой акт для наделения главного администратора доходов бюджета автономного округа полномочиями администратора доходов бюджета, с указанием администрируемых им кодов бюджетной классификации. Копия указанного правового акта должна быть заверена главным администратором доходов бюджета.

3.24. Отдел единого казначейского счета осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в представленном Заявлении на переоформление лицевых счетов, их соответствие друг другу и иной имеющейся в Отделе единого казначейского счета информации в соответствии с настоящим Порядком.

Проверяемые реквизиты Заявления на переоформление лицевых счетов должны соответствовать следующим требованиям:

номера лицевых счетов, указанных в заголовочной части Заявления на переоформление лицевого счета, должны соответствовать номерам лицевых счетов, открытым Отделом единого казначейского счета;

Заявление на переоформление лицевых счетов должно содержать в заголовочной части документа дату его оформления;

наименование и код клиента, указанного в заголовочной части формы Заявления на переоформление лицевых счетов, должно соответствовать полному наименованию и коду, указанному в Заявлении на открытие соответствующего лицевого счета или в предыдущем Заявлении на переоформление лицевых счетов, хранящихся в деле клиента, и полному наименованию реестровой записи Сводного реестра;

наименование иного получателя средств бюджета автономного округа, указанного в заголовочной части формы Заявления на переоформление лицевых счетов, должно соответствовать его полному наименованию, указанному в Заявлении на открытие лицевого счета или предыдущем Заявлении на переоформление лицевых счетов, хранящихся в деле клиента;

указанное в заявительной части документа новое наименование клиента должно соответствовать полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра и копии документа об изменении наименования;

указанное в заявительной части документа новое наименование иного получателя средств бюджета автономного округа должно соответствовать его полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;

новый код клиента по Сводному реестру, а также новый код иного получателя средств бюджета автономного округа по Сводному реестру, указанные в заявительной части документа, должны соответствовать кодам, указанным в соответствующих реестровых записях Сводного реестра;

ИНН и КПП клиента в заявительной и заголовочной частях Заявления на переоформление лицевых счетов должны соответствовать его ИНН и КПП, указанным в Карточке образцов подписей (в случае ее предоставления).

3.25. Реквизиты Карточки образцов подписей (в случае ее предоставления), приложенной к Заявлению на переоформление лицевых счетов, проверяются Отделом единого казначейского счета в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядка.

При приеме от клиента Заявления на переоформление лицевого счета и Карточки образцов подписей (в случае ее предоставления) Отделом единого казначейского счета также проверяется соответствие форм представленного Заявления на переоформление лицевых счетов и Карточки образцов подписей установленным настоящим Порядком формам.

3.26. В случае отсутствия в Заявлении на переоформление лицевых счетов или в приложенной к нему Карточке образцов подписей (в случае ее предоставления) реквизитов, подлежащих заполнению клиентом, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами, указанных в документах, или несоответствия реквизитов документов реестровым записям Сводного реестра, несоответствия формы представленных Заявления на переоформление лицевых счетов или Карточки образцов подписей утвержденным формам, наличия исправлений в документах Отдел единого казначейского счета регистрирует такие Заявления на переоформление лицевых счетов и Карточку образцов подписей в Журнале регистрации неисполненных документов в установленном порядке и возвращает клиенту, с указанием в прилагаемом Протоколе причины возврата.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для переоформления лицевых счетов, осуществляется Отделом единого казначейского в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

Переоформление соответствующих лицевых счетов осуществляется на основании проверенных документов, соответствующих установленным требованиям. Лицевой счет является переоформленным с момента внесения уполномоченным работником Отдела единого казначейского счета записи о его переоформлении в Книгу регистрации лицевых счетов.

В графе «Примечание» Книги регистрации лицевых счетов указываются изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета.

Заявление на переоформление лицевого счета хранится в деле клиента.

3.27. В случае изменения структуры номеров лицевых счетов клиента уполномоченный руководителем Отдела единого казначейского счета работник на Заявлении на переоформление лицевых счетов, предоставленном клиентом, на каждом экземпляре Карточки образцов подписей и в Книге регистрации лицевых счетов указывает новые номера лицевых счетов клиента.

При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью начальника Отдела единого казначейского счета или начальника Отдела по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа (иного уполномоченного руководителем лица) с указанием даты изменения.

3.28. При внесении в установленном порядке вышестоящим участником бюджетного процесса в Сводный реестр дополнений, связанных с изменением наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности или организационно-правовой формы, клиент обязан одновременно или в течение пяти рабочих дней после получения вышеуказанной информации представить в Отдел единого казначейского счета вместе с Заявлением на переоформление лицевых счетов копию документа об изменении наименования, заверенную вышестоящим участником бюджетного процесса либо нотариально, и Карточку образцов подписей, оформленную и заверенную в соответствии с настоящим Порядком.

Копия документа об изменении наименования хранится в деле клиента.

При изменении наименования главного распорядителя средств бюджета автономного округа, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета автономного округа, главного администратора доходов бюджета автономного округа копии документа об изменении его наименования предоставляются в Департамент финансов в течение 10-ти дней со дня изменения наименования.

3.29. Отдел единого казначейского счета в течение пяти рабочих дней после переоформления лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя бюджетных средств по учету средств бюджета автономного округа, лицевых счетов главного распорядителя (распорядителя), получателя бюджетных средств по учету средств от приносящей доход деятельности, лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации клиента.

Копии сообщений, направленных в налоговый орган, о переоформлении лицевого счета хранится в деле клиента.

Отдел единого казначейского счета в течение пяти рабочих дней после переоформления лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств сообщает в письменной форме об этом получателю средств бюджета автономного округа, принявшему бюджетные полномочия.

Копии сообщений о переоформлении соответствующего лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств хранятся в деле клиента.

3.30. Лицевые счета главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета переоформляются в порядке, установленном для лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств.

Порядок закрытия лицевых счетов клиентам, являющимся участниками бюджетного процесса автономного округа

3.31. Лицевые счета участников бюджетного процесса закрываются Отделом единого казначейского счета на основании Заявления на закрытие лицевого счета по форме согласно приложение № 21 к настоящему Порядку, представленного клиентом на бумажном носителе в Отдел единого казначейского счета, в связи с:

реорганизацией (ликвидацией) клиента;

отменой бюджетных полномочий клиента для отражения операций, по выполнению которых открывался лицевой счет;

в иных случаях, предусмотренных актами Правительства автономного округа и нормативными правовыми актами Департамента финансов автономного округа.

По иным причинам лицевые счета участников бюджетного процесса не закрываются.

Заявление на закрытие лицевого счета хранится в деле клиента. Заявление составляется отдельно на закрытие каждого лицевого счета, открытого клиенту Отделом единого казначейского счета.

3.32. Закрытие лицевого счета получателя бюджетных средств для учета операций со средствами от приносящей доход деятельности осуществляется без Заявления на закрытие лицевого счета по истечение срока Разрешения на осуществление приносящей доход деятельности.

3.33. Лицевой счет, на котором отражались операции по выполнению отмененных бюджетных полномочий участника бюджетного процесса, закрывается на основании Заявления на закрытие лицевого счета после внесения Отделом единого казначейского счета в реестровую запись Сводного реестра отметки, запрещающей все операции, связанные с реализацией отменяемых бюджетных полномочий участника бюджетного процесса (далее - предварительное исключение из Сводного реестра) в соответствии с настоящим Порядком.

3.34. При передаче распорядителя, получателя, иного получателя средств бюджета автономного округа из ведения одного главного распорядителя средств бюджета автономного округа в ведение другого главного распорядителя средств бюджета автономного округа открытые ему соответствующие лицевые счета закрываются на основании Заявления на закрытие лицевого счета. После включения новых реквизитов клиента в Сводный реестр ему вновь открываются лицевые счета в соответствии с настоящим Порядком.

3.35. При реорганизации (ликвидации) клиента в Отдел единого казначейского счета клиентом представляются заверенные органом, принявшим решение о такой реорганизации (ликвидации) копия документа о его реорганизации (ликвидации) и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и Карточка образцов подписей, оформленная ликвидационной комиссией.

По завершении работы ликвидационной комиссии Заявление на закрытие лицевого счета оформляется клиентом или ликвидационной комиссией.

3.36. Отдел единого казначейского счета осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в Заявлении на закрытие лицевого счета.

Проверяемые реквизиты Заявления на закрытие лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям:

номер лицевого счета, указанный в заголовочной части Заявления на закрытие лицевого счета, должен соответствовать номеру лицевого счета, подлежащего закрытию Отделом единого казначейского счета;

Заявление на закрытие лицевого счета должно содержать в заголовочной части документа дату его оформления;

наименование и код клиента должны соответствовать коду и полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;

наименование и код иного получателя средств бюджета автономного округа должны соответствовать коду и его полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;

наименование главного распорядителя средств бюджета автономного округа, главного администратора доходов бюджета автономного округа или главного администратора источников финансирования дефицита бюджета автономного округа должно соответствовать полному наименованию, указанному в соответствующих реестровых записях Сводного реестра и содержать код главного распорядителя, главного администратора доходов, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, автономного округа соответствующий коду главы по бюджетной классификации;

наименование и код вышестоящего участника бюджетного процесса должны соответствовать коду и наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;

указанное в заявительной части документа наименование лицевого счета должно соответствовать наименованию лицевого счета, подлежащего закрытию Отделом единого казначейского счета.

3.37. При приеме Заявления на закрытие лицевого счета также проверяется:

соответствие формы представленного Заявления на закрытие лицевого счета установленной настоящим Порядком форме;

отсутствие в представленном Заявлении на закрытие лицевого счета и прилагаемых к ним документах исправлений;

наличия полного пакета документов, необходимых для закрытия соответствующих лицевых счетов.

3.38. В случае отсутствия в Заявлении на закрытие лицевого счета реквизитов, подлежащих заполнению при представлении в Отдел единого казначейского счета, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами или их несоответствия реестровым записям Сводного реестра или представленным документам, несоответствия формы представленного Заявления на закрытие лицевого счета утвержденной форме, наличия исправлений в Заявлении на закрытие лицевого счета и прилагаемых к нему документах Отдел единого казначейского счета регистрирует такое Заявление на закрытие лицевого счета в Журнале регистрации неисполненных документов в установленном порядке и возвращает Заявление на закрытие лицевого счета вместе с прилагаемыми к нему документами клиенту, с указанием в прилагаемом Протоколе причины возврата.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется Отделом единого казначейского счета в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

3.39. Сверка показателей, учтенных на лицевом счете, при его закрытии производится путем предоставления клиенту:

Отчета о состоянии лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета автономного округа по форме согласно приложение № 22 к настоящему Порядку;

Отчета о состоянии лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета автономного округа (для отражения операций за____ - ____ годы) по форме согласно приложение № 23 к настоящему Порядку;

Отчета о состоянии лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета автономного округа по средствам, полученным от приносящей доход деятельности, по форме согласно приложение № 24 к настоящему Порядку;

Отчета о состоянии лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета автономного округа по средствам, полученным от приносящей доход деятельности, (для отражения операций за____ - ____ годы) по форме согласно приложение № 25к настоящему Порядку;

Отчета о состоянии лицевого счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение, по форме согласно приложение № 26 к настоящему Порядку;

Отчета о состоянии лицевого счета главного администратора (администратора) доходов бюджета по форме согласно приложение № 27 к настоящему Порядку;

Отчета о состоянии лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета автономного округа по форме согласно приложение № 28 к настоящему Порядку;

Отчета о состоянии лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета автономного округа (для отражения операций за____ - ____ годы) по форме согласно приложение № 29 к настоящему Порядку;

Отчеты о состоянии соответствующего лицевого счета формируются на дату закрытия лицевого счета, указанную в Заявлении на закрытие лицевых счетов. Отчет о состоянии лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств предоставляется по форме Отчета о состоянии лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя бюджетных средств.

Указанные Отчеты о состоянии лицевых счетов предоставляются клиенту при наличии технической возможности.

При отсутствии технической возможности Отчеты о состоянии лицевых счетов предоставляются по форме согласно приложение № 30 к настоящему Порядку.

3.40. Лицевые счета клиентов закрываются при отсутствии на них учтенных показателей.

Закрытие лицевых счетов осуществляется после передачи показателей, отраженных на лицевых счетах.

При наличии на закрываемом лицевом счете показателей прекращается отражение операций, и после завершения текущего финансового года лицевой счет закрывается на основании Заявления на закрытие лицевого счета, оформленного Отделом единого казначейского счета.

При наличии на лицевом счете по учету средств от приносящей доход деятельности остатка денежных средств в Отдел единого казначейского счета вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета клиент представляет платежное поручение на кассовый расход в установленном порядке, на перечисление остатка денежных средств по назначению.

Если в соответствии с положениями настоящего Порядка закрытие лицевого счета по учету средств от приносящей доход деятельности производится без Заявления на закрытие лицевого счета, для перечисления остатка поступлений денежных средств клиентом представляется платежное поручение на кассовый расход.

Денежные средства, поступившие на счет Департамента финансов после закрытия лицевого счета клиента, перечисляются в соответствии с реквизитами, указанными в Заявлении на закрытие лицевого счета, а в случае их отсутствия - возвращаются отправителю в течение 10-ти рабочих дней

3.41. При исключении клиента из Сводного реестра по Заявке на исключение реквизитов участника бюджетного процесса, представленной главным распорядителем средств бюджета автономного округа, главным администратором доходов бюджета автономного округа или главным администратором источников финансирования дефицита бюджета, в ведении которого находится исключаемый участник бюджетного процесса, закрытие соответствующих лицевых счетов клиентов осуществляется со дня исключения клиента из Сводного реестра без представления клиентом Заявления на закрытие лицевого счета в следующем порядке.

Закрытие лицевых счетов, открытых Отделом единого казначейского счета, осуществляется Отделом единого казначейского счета в течение пяти рабочих дней со дня получения Заявки на исключение реквизитов участников бюджетного процесса от главного распорядителя средств, главного администратора доходов, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета автономного округа на основании Заявления на закрытие лицевого счета, оформленного уполномоченным начальником Отдела единого казначейского счета работником.

Заявление на закрытие лицевого счета, оформленное Отделом единого казначейского счета, служит основанием для внесения записи о закрытии лицевых счетов в Книгу регистрации лицевых счетов.

После закрытия лицевых счетов документ, являющийся основанием для закрытия лицевых счетов, хранится в деле клиента.

3.42. Отдел единого казначейского счета не позднее двух рабочих дней после закрытия лицевого счета по Заявлению на закрытие лицевого счета, поступившего от клиента или ликвидационной комиссии, сообщает об этом клиенту или ликвидационной комиссии.

Департамент финансов в пятидневный срок после закрытия лицевых счетов главного распорядителя (распорядителя), получателя бюджетных средств по учету средств бюджета автономного округа, лицевых счетов главного распорядителя (распорядителя), получателя бюджетных средств по учету средств от приносящей доход деятельности, лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации клиента.

Копии сообщений, направленных в налоговый орган, о закрытии лицевого счета хранятся в деле клиента.

При закрытии лицевого счета, его номер исключается из Карточки образцов подписей путем зачеркивания одной чертой номера соответствующего лицевого счета с указанием даты и проставлением подписи.

3.43. Отдел единого казначейского счета в течение пяти рабочих дней после закрытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств сообщает об этом в письменном виде получателю средств бюджета автономного округа, принимающему бюджетные полномочия.

3.44. Лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета автономного округа и главного администратора доходов бюджета автономного округа закрываются в порядке, установленном для лицевого счета главного распорядителя бюджетных средств.

Порядок перевода лицевых счетов клиентов, являющихся участниками бюджетного процесса Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

3.45. При переводе лицевого счета клиента, клиент представляет Заявление на открытие лицевого счета.

После открытия клиенту в установленном порядке лицевого счета клиент представляет Заявление на закрытие прежнего лицевого счета.

После получения Заявления на закрытие лицевого счета прекращается отражение операций на соответствующем лицевом счете.

Передача показателей лицевого счета осуществляется:

по средствам бюджета автономного округа по Акту приемки-передачи показателей лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя бюджетных средств по форме согласно приложение № 31 и Акту приемки-передачи показателей лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя бюджетных средств (для отражения операций за _____-_____ годы) согласно приложение № 32 к настоящему Порядку;

по средствам, полученным от приносящей доход деятельности, по Акту приемки-передачи показателей лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя бюджетных средств по средствам, полученным от приносящей доход деятельности по форме согласно приложение № 33 и по Акту приемки-передачи показателей лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя бюджетных средств по средствам, полученным от приносящей доход деятельности (для отражения операций за ______-______ годы) согласно приложение № 34 к настоящему Порядку;

по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета по Акту приемки-передачи показателей лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета по форме согласно приложение № 35 и Акту приемки-передачи показателей лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета (для отражения операций за ______-______ годы) согласно приложение № 36 к настоящему Порядку.

Особенности приемки-передачи показателей лицевого счета администратора доходов бюджета при реорганизации (ликвидации) администратора доходов бюджета автономного округа или передачи полномочий по администрированию доходов

3.46. В случае, если при реорганизации администратора доходов бюджета происходит его передача в ведение главному администратору доходов другого бюджета либо присоединение к другому администратору доходов бюджета, а также в случае передачи полномочий по администрированию доходов бюджета от одного администратора доходов другим администраторам (далее - передача полномочий по администрированию доходов бюджета другому администратору доходов бюджета), передача показателей, отраженных на лицевом счете администратора доходов бюджета - реорганизуемого, осуществляется на основании Акта приемки-передачи показателей лицевого счета главного администратора (администратора) доходов бюджета при реорганизации, передаче полномочий по администрированию по форме согласно приложение № 37 к настоящему Порядку, который подлежит согласованию с администратором доходов бюджета, передающим полномочия по администрированию доходов бюджета, и администратором доходов бюджета, принимающим полномочия по администрированию доходов бюджета.

Неисполненные документы реорганизуемого администратора доходов бюджета справочно отражаются в разделе 2 Акта приемки-передачи показателей лицевого счета главного администратора (администратора) доходов бюджета при реорганизации, передаче полномочий по администрированию и подлежат отзыву на основании письменного обращения администратора доходов бюджета, передающего полномочия.

3.47. Администратор доходов бюджета, принимающий полномочия по администрированию доходов бюджета, представляет в Департамент финансов подписанный Акт приемки-передачи показателей лицевого счета администратора доходов бюджета при реорганизации для отражения на соответствующих лицевых счетах показателей, указанных в разделе 1 Акта приемки-передачи показателей лицевого счета главного администратора (администратора) доходов бюджета при реорганизации, передаче полномочий по администрированию.

Одновременно с Актом приемки-передачи показателей лицевого счета главного администратора (администратора) доходов бюджета при реорганизации, передаче полномочий по администрированию, администратор доходов бюджета, принимающий полномочия, предоставляет в Департамент финансов Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа согласно приложение № 38, сформированные по каждому коду бюджетной классификации и коду ОКАТО на общую сумму, отраженные в разделе 1 Акта приемки-передачи показателей лицевого счета главного администратора (администратора) доходов бюджета при реорганизации, передаче полномочий по администрированию.

Департамент финансов на основании Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа осуществляет учет данных по уточненным кодам бюджетной классификации. После проведения операций по уточнению передаваемых показателей на основании Акта приемки-передачи показателей лицевого счета администратора доходов бюджета при реорганизации Департамент финансов отражает указанные в разделе 1 Акта приемки-передачи показателей лицевого счета администратора доходов бюджета при реорганизации показатели на лицевом счете администратора доходов бюджета, передающего полномочия по администрированию доходов бюджета со знаком минус «-», и на лицевом счете администратора доходов бюджета, принимающего полномочия по администрированию доходов бюджета со знаком плюс «+».

3.48. Если на момент передачи показателей администратору доходов бюджета, принимающему полномочия по администрированию доходов бюджета, не был открыт соответствующий лицевой счет, такой лицевой счет открывается в установленном порядке.

Особенности открытия, переоформления и закрытия лицевых для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение

3.49. При реорганизации главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета, передача кассовых выплат и поступлений, отраженных на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется на основании Акта приемки-передачи показателей лицевого счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение по форме согласно приложение № 39 и в порядке, установленном Департамента финансов.

3.50. Операции по выплатам по новому лицевому счету для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение не осуществляются до отражения на нем указанной передачи кассовых выплат и поступлений.

3.51. Указанные Акты приемки-передачи показателей лицевого счета формируются при наличии технической возможности.

Особенности открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов бюджетным и автономным учреждениям автономного округа

3.52. Для открытия бюджетному учреждению лицевого счета бюджетного учреждения бюджетное учреждение представляет в Департамент финансов следующие документы:

3.52.1. Заявление на открытие лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения согласно приложению № 55 к настоящему Порядку;

3.52.2. Карточку образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения согласно приложению № 56 к настоящему Порядку;

3.52.3. Копию учредительного документа, заверенную органом исполнительной власти автономного округа, осуществляющим функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения по отраслевой принадлежности (далее - учредитель бюджетного учреждения), либо нотариально;

3.52.4. Копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную учредителем бюджетного учреждения или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

3.52.5. Копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенную нотариально либо выдавшим их налоговым органом;

3.53. Для открытия автономному учреждению лицевого счета автономное учреждение представляет в Департамент финансов документы, указанные в пункте 3.52 настоящего Порядка.

При этом документы, указанные в:

подпункте 3.52.3 настоящего Порядка заверяется органом исполнительной власти автономного округа, осуществляющим функции и полномочия учредителя автономного учреждения по отраслевой принадлежности (далее - учредитель автономного учреждения), либо нотариально;

подпункте 3.52.4 настоящего Порядка заверяется учредителем автономного учреждения или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию.

3.54. Для открытия лицевого счета бюджетному учреждению, предназначенного для учета операций со средствами бюджетных учреждений от приносящей доход деятельности, дополнительно к документам, указанным в пункте 3.52, бюджетное учреждение представляет:

разрешение, выданное Департаментом финансов, на осуществление приносящей доход деятельности;

ходатайство учредителя бюджетного учреждения;

копии действующих нормативных правовых актов Российской Федерации, Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, являющихся основанием образования и расходования средств, полученных от приносящей доход деятельности:

копию положения об образовании и использовании средств, полученных от приносящей доход деятельности, в соответствии с порядком, утвержденным учредителем бюджетного учреждения и согласованным с Департаментом финансов.

3.55. Для открытия лицевого счета автономному учреждению, предназначенного для учета операций со средствами автономных учреждений от приносящей доход деятельности, дополнительно к документам, указанным в пунктах 3.52, 3.53, автономное учреждение представляет:

разрешение, выданное Департаментом финансов, на осуществление приносящей доход деятельности;

ходатайство учредителя автономного учреждения;

копии действующих нормативных правовых актов Российской Федерации, Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, являющихся основанием образования и расходования средств, полученных от приносящей доход деятельности;

копию положения об образовании и использовании средств, полученных от приносящей доход деятельности, в соответствии с порядком, утвержденным учредителем автономного учреждения и согласованным с Департаментом финансов.

3.56. Для открытия лицевого счета бюджетному учреждению, лицевого счета автономному учреждению, предназначенного для учета операций бюджетных учреждений со средствами обязательного медицинского страхования, лицевого счета, предназначенного для учета операций автономных учреждений со средствами обязательного медицинского страхования дополнительно к документам, указанным в пунктах 3.52, 3.53, соответствующее бюджетное учреждение, автономное учреждение (далее – учреждение-клиент) представляет копию подтверждающего документа, служащего основанием для получения средств обязательного медицинского страхования.

3.57. Проверяемые отделом единого казначейского счета реквизиты Заявления на открытие лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения должны соответствовать следующим требованиям:

Заявление на открытие лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения должно содержать в заголовочной части документа дату его оформления с отражением в кодовой зоне этой даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

наименование учреждения-клиента должно соответствовать его наименованию, указанному в учредительных документах.

3.58. Карточка образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения для открытия бюджетному учреждению лицевого счета бюджетного учреждения, а также для открытия автономному учреждению лицевого счета автономного учреждения, подписывается соответственно руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) учреждения-клиента, скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) учредителя бюджетного учреждения (учредителя автономного учреждения), и оттиском его печати или нотариально.

3.59. Предъявление учреждением-клиентом доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в Карточку образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения, не требуется.

3.60. Проверяемые отделом единого казначейского счета реквизиты Карточки образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения должны соответствовать следующим требованиям:

Карточка образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения должна содержать в заголовочной части документа дату ее оформления с отражением в кодовой зоне этой даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

наименование учреждения-клиента должно соответствовать его наименованию, указанному в учредительных документах;

в разделе "Образцы подписей лиц учреждения-клиента, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету" Карточки образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения наименование должностей, фамилии, имена и отчества должностных лиц учреждения-клиента должны быть указаны полностью;

дата начала срока полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи, должна быть не ранее даты представления Карточки образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения.

3.61. При приеме Заявления на открытие лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения и Карточки образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения также проверяется соответствие формы представленного Заявления на открытие лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения и Карточки образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения установленным настоящим Порядком формам.

В представленных в отдел единого казначейского счета Заявлении на открытие лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения и Карточке образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения наличие исправлений не допускается.

3.62. В случае наличия в Заявлении на открытие лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения или Карточке образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения незаполненных реквизитов, подлежащих заполнению при их представлении, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами документов или несоответствия форм представленных Заявления на открытие лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения или Карточки образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения утвержденным настоящим Порядком формам, наличия исправлений в Заявлении на открытие лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения или Карточке образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения отдел единого казначейского счета регистрирует представленные Заявление на открытие лицевого счета для учета операций или Карточку образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения в Журнале регистрации неисполненных документов согласно приложению № 6 к настоящему Порядку и возвращает учреждению-клиенту вместе с прилагаемыми к ним документами, с указанием причины возврата в протоколе согласно приложению № 7 к настоящему Порядку.

Проверка представленных учреждением-клиентом документов, необходимых для открытия лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения, осуществляется отделом единого казначейского счета в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается учреждению-клиенту не позднее срока, установленного для проведения проверки.

3.63. На основании документов, представленных бюджетным учреждением для открытия соответствующего лицевого счета бюджетного учреждения, а также автономным учреждением для открытия соответствующего лицевого счета автономного учреждения, и соответствующих установленным настоящим Порядком требованиям, Департаментом финансов не позднее следующего рабочего дня после завершения их проверки, осуществляется открытие учреждению-клиенту соответствующего лицевого счета.

Лицевому счету учреждению-клиенту присваивается номер, который указывается в Выписке из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения согласно приложению № 57 к настоящему Порядку.

Указанная Выписка из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения подлежит представлению учреждению-клиенту не позднее следующего рабочего дня после открытия ему соответствующего лицевого счета. Содержательная часть Выписки из соответствующего лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения не заполняется.

3.64. Лицевой счет бюджетного учреждения, лицевой счет автономного учреждения считается открытым с внесением уполномоченным работником отдела единого казначейского счета записи о его открытии в Книгу регистрации лицевых счетов согласно приложению № 19 к настоящему Порядку.

3.65. Карточка образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения представляется учреждением-клиентом в Департамент финансов в одном экземпляре.

В зависимости от условий размещения структурных подразделений Департамента финансов – Отдела по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа, учреждением-клиентом, находящимся за пределами г. Ханты-Мансийска, представляются дополнительные экземпляры Карточки образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения.

Дополнительные экземпляры Карточки образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения заверяются главным бухгалтером Департамента финансов или уполномоченным лицом после сличения с заверенным в установленном порядке экземпляром Карточки образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения и направляются в территориальные подразделения отдела по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа.

3.66. При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера учреждения-клиента дополнительно представляется новая временная Карточка образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера.

Временная Карточка образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) учреждения-клиента и скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц на лицевой стороне. Заверения временной Карточки образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения не требуется.

3.67. При смене руководителя или главного бухгалтера учреждения-клиента либо при назначении исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера учреждения-клиента в Департамент финансов представляется новая Карточка образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения.

3.68. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, подписавших Карточку образцов подписей, уполномоченных руководителем учреждения-клиента, новая Карточка образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения не составляется, а дополнительно представляется Карточка образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) учреждения-клиента и дополнительного заверения не требует.

3.69. Проверенные документы, соответствующие установленным требованиям, хранятся в деле учреждения-клиента.

3.70. На лицевом счете бюджетного учреждения, лицевом счете автономного учреждения отражаются следующие операции:

поступления средств;

суммы выплат.

3.71. Отдел единого казначейского счета или отдел по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа осуществляют сверку операций, отраженных на лицевом счете бюджетного учреждения, лицевом счете автономного учреждения путем предоставления на бумажном носителе или в электронном виде:

Выписки из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения;

Приложения к выписке из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения согласно приложению № 58 к настоящему Порядку.

Сверка производится по просьбе учреждения-клиента, на отчетную дату и при реорганизации учреждения-клиента.

3.72. Выписки из соответствующих лицевых счетов бюджетного (автономного) учреждения предоставляются не позднее следующего операционного дня после совершения операции (подтверждения банком проведения банковской операции). На Выписке из соответствующего лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения отделом единого казначейского счета или отделом по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа ставится отметка об исполнении с указанием даты, фамилии, инициалов и подписи начальника указанных отделов или уполномоченного начальником отдела лица.

По письменному запросу учреждения-клиента отделом единого казначейского счета или отделом по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа учреждению-клиенту предоставляются подтверждающие копии документов, служащих основанием для отражения операций на лицевом счете учреждения-клиента.

3.73. Отдел единого казначейского счета или отдел по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетным месяцем, представляет учреждению-клиенту Отчет о состоянии лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения согласно приложению № 59 к настоящему Порядку.

3.74. Переоформление лицевого счета учреждения-клиента производится по Заявлению на переоформление лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения согласно приложению № 60 к настоящему Порядку в случае:

изменения наименования учреждения-клиента, не вызванного реорганизацией или изменением типа учреждения-клиента;

изменения в установленном порядке структуры номера лицевого счета, открытого учреждению-клиенту.

3.75. Отдел единого казначейского счета осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в представленном Заявлении на переоформление лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком, а также их соответствие друг другу.

Проверяемые реквизиты Заявления на переоформление лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения должны соответствовать следующим требованиям:

номер лицевого счета, указанный в заголовочной части Заявления на переоформление лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения, должен соответствовать номеру лицевого счета, открытого учреждению-клиенту Департаментом финансов;

Заявление на переоформление лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения должно содержать в заголовочной части документа дату его оформления с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

наименование учреждения-клиента, указанного в заголовочной части формы Заявления на переоформление лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения, должно соответствовать полному наименованию учреждения-клиента, указанному в Заявлении на открытие лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения или в предыдущем Заявлении на переоформление лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения, хранящихся в деле учреждения-клиента;

ИНН и КПП учреждения-клиента в заголовочной и содержательной частях Заявления на переоформление лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения должны соответствовать его ИНН и КПП, указанным в Карточке образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения (в случае ее представления).

3.76. Реквизиты Карточки образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения (в случае ее представления), приложенной к Заявлению на переоформление лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения, проверяются отделом единого казначейского счета в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком.

При приеме от учреждения-клиента Заявления на переоформление лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения и Карточки образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения (в случае ее представления) отделом единого казначейского счета также проверяется соответствие форм представленного Заявления на переоформление лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения и Карточки образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения установленным настоящим Порядком формам.

В случае наличия в Заявлении на переоформление лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения или в приложенной к нему Карточке образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения (в случае ее представления) незаполненных реквизитов, подлежащих заполнению учреждением-клиентом, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами, указанными в данных документах, несоответствия форм представленных Заявления на переоформление лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения или Карточки образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения утвержденным настоящим Порядком формам, наличия в них исправлений, отдел единого казначейского счета регистрирует представленные Заявление на переоформление лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения или Карточку образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения в Журнале регистрации неисполненных документов в установленном порядке и возвращает учреждению-клиенту с указанием в прилагаемом Протоколе причины возврата.

Проверка представленных бюджетным учреждением документов, необходимых для переоформления лицевого счета бюджетного учреждения, а также проверка представленных автономным учреждением документов, необходимых для переоформления лицевого счета автономного учреждения, осуществляется отделом единого казначейского счета в течение пяти рабочих дней после их представления. Документы, не соответствующие установленным требованиям, возвращаются учреждению-клиенту не позднее срока, установленного для проведения проверки.

Лицевой счет учреждения-клиента считается переоформленным с внесением уполномоченным работником отдела единого казначейского счета записи о его переоформлении в Книгу регистрации лицевых счетов.

Заявление на переоформление лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения, представленное учреждением-клиентом для переоформления соответствующего лицевого счета хранится в деле учреждения-клиента.

3.77. В случае изменения наименования учреждения-клиента, не вызванного реорганизацией или изменением типа учреждения-клиента, учреждение-клиент представляет в Департамент финансов вместе с Заявлением на переоформление лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения Карточку образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения и копию документа об изменении наименования учреждения-клиента, заверенную соответственно учредителем бюджетного учреждения (учредителем автономного учреждения), и оттиском его печати либо нотариально.

3.78. В случае изменения структуры номера лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета автономного учреждения переоформление лицевого счета бюджетному учреждению, лицевого счета автономному учреждению производится в соответствии с пунктом 3.27 настоящего Порядка.

3.79. Закрытие лицевого счета учреждению-клиенту осуществляется на основании Заявления на закрытие лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения согласно приложению № 61 к настоящему Порядку, представленного учреждением-клиентом в Департамент финансов, в следующих случаях:

реорганизации (ликвидации) учреждения-клиента;

изменения типа учреждения-клиента;

в иных случаях, предусмотренных актами Правительства автономного округа и нормативными правовыми актами Департамента финансов.

Заявление на закрытие лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения хранится в деле учреждения-клиента.

3.80. Отдел единого казначейского счета осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в представленном Заявлении на закрытие лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения, а также их соответствие друг другу.

3.81. При реорганизации (ликвидации) учреждения-клиента в Департамент финансов учреждением-клиентом представляются копия документа о его реорганизации (ликвидации) и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и (при необходимости) Карточка образцов подписей для учета операций бюджетного (автономного) учреждения, оформленная ликвидационной комиссией.

По завершении работы ликвидационной комиссии Заявление на закрытие лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения оформляется ликвидационной комиссией.

3.82. При закрытии учреждению-клиенту лицевых счетов сверка операций по данным лицевым счетам производится путем предоставления учреждению-клиенту на бумажном носителе или в электронном виде Отчета о состоянии лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения.

Отчет о состоянии лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения формируется на дату закрытия соответствующего лицевого счета учреждения-клиента, указанную в Заявлении на закрытие лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения.

При наличии на закрываемом лицевом счете бюджетного учреждения остатка денежных средств бюджетное учреждение представляет в Департамент финансов вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения в установленном порядке Заявку на кассовый расход на перечисление остатка денежных средств по назначению.

При наличии на закрываемом лицевом счете автономного учреждения остатка денежных средств автономное учреждение представляет в Департамент финансов вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения в установленном порядке расчетный документ на перечисление остатка денежных средств по назначению.

Лицевые счета учреждения-клиента закрываются при отсутствии на них учтенных показателей.

3.83. При изменении подведомственности учреждения-клиента учреждение-клиент представляет в Департамент финансов Заявление на открытие нового лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения.

После открытия учреждению-клиенту в установленном порядке соответствующего лицевого счета учреждение-клиент представляет в Департамент финансов Заявление на закрытие лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения.

После получения Заявления на закрытие лицевого счета для учета операций бюджетного (автономного) учреждения отдел единого казначейского счета, отдел по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа прекращает отражение операций на соответствующем лицевом счете, открытом учреждению-клиенту.

Учреждение-клиент формирует и согласовывает с Департаментом финансов Акт приемки-передачи показателей лицевого счета бюджетного учреждения (лицевого счета автономного учреждения) согласно приложению № 62 к настоящему Порядку.

Отдел единого казначейского счета или отдел по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа отражает указанные в Акте приемки-передачи показателей лицевого счета бюджетного учреждения (лицевого счета автономного учреждения), показатели на вновь открытом лицевом счете учреждения-клиента.

На соответствующих лицевых счетах учреждения-клиента, подлежащих закрытию, показатели, указанные в Акте приемки-передачи показателей лицевого счета бюджетного учреждения (лицевого счета автономного учреждения), отражаются с обратным знаком.

[Раздел

дополнен Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 24.12.2010 № 44-нп]

IV. Порядок ведения лицевых счетов, открываемых в Департаменте финансов. Порядок документооборота при ведении лицевых счетов

4.1. Операции со средствами на лицевых счетах отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.

Показатели отражаются на лицевых счетах в структуре кодов бюджетной классификации.

Операции отражаются на лицевых счетах в валюте Российской Федерации на основании документов клиента и иных документов, определенных Департаментом финансов автономного округа.

4.2. На лицевом счете главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета автономного округа отражаются следующие операции:

бюджетные ассигнования на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период);

лимиты бюджетных обязательств на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период);

предельные объемы финансирования;

постановка на учет бюджетных обязательств текущего финансового года (текущего финансового года и планового периода);

выплаты;

поступление средств.

4.3. На лицевом счете главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета автономного округа по учету средств от приносящей доход деятельности отражаются следующие операции:

постановка на учет сведений о смете доходов и расходов по приносящей доход деятельности;

постановка на учет бюджетных обязательств за счет средств от приносящей доход деятельности;

поступление средств, в том числе без права расходования;

выплаты.

4.4. На лицевом счете главного администратора, администратора доходов бюджета отражаются следующие операции:

поступление средств;

возвраты средств;

неисполненные возвраты.

4.5. На лицевом счете по учету средств, поступающих во временное распоряжение, отражаются следующие операции:

поступление средств;

выплаты.

4.6. На лицевом счете главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета отражаются следующие операции:

бюджетные ассигнования на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период);

поступление средств;

выплаты.

4.7. На лицевом счете иного получателя бюджетных средств отражаются следующие операции:

бюджетные ассигнования на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период);

лимиты бюджетных обязательств на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период);

предельные объемы финансирования;

суммы выплат.

4.8. На лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств отражаются операции по доведению бюджетных данных и операции с бюджетными средствами, аналогичные операциям, отражаемым на лицевом счете получателя бюджетных средств.

4.9. Администратор доходов бюджета вправе уточнить коды классификации доходов бюджетов, по которым операции по поступлениям отражены на его лицевом счете, или отказаться от поступлений, отраженных на его лицевом счете, при этом такое уточнение не ограничивается пределами текущего финансового года. Для уточнения реквизитов документа или отказа от поступления администратор доходов бюджета представляет в Департамент финансов Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа.

4.10. Остаток средств от приносящей доход деятельности отчетного финансового года в текущем финансовом году подлежит учету на лицевом счете получателя бюджетных средств как вступительный остаток на 1 января текущего финансового года, если иное не установлено законом о бюджете Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на очередной финансовый год и плановый период.

4.11. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение в отчетном финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение как остаток на 1 января текущего финансового года, если иное не установлено законом о бюджете Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на очередной финансовый год и плановый период.

Документооборот при ведении лицевых счетов

4.12. Отдел единого казначейского счета осуществляет сверку операций, учтенных на лицевых счетах с клиентами (далее - сверка).

Сверка производится: по просьбе клиента, на отчетную дату и при реорганизации клиента.

Сверка производится путем предоставления клиенту Отделом единого казначейского счета или Отделом по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа на бумажном носителе Выписки из лицевого счета и Приложения к Выписке из лицевого счета.

4.13. Выписки из лицевых счетов формируются по всем видам лицевых счетов, открытым в Департаменте финансов, в разрезе первичных документов по операциям за данный операционный день.

Выписки из лицевых счетов предоставляются не позднее следующего операционного дня после совершения операции (подтверждения банком проведения банковской операции). На Выписке из лицевого счета отделом единого казначейского счета или отделом по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа ставится отметка об исполнении с указанием даты, фамилии, инициалов и подписи начальника указанных отделов или уполномоченного начальником отдела лица. По письменному запросу клиента отделом единого казначейского счета или отделом по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа клиенту предоставляются подтверждающие документы, являющиеся основанием для отражения операций на лицевых счетах.

[Абзац 2 изложен приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 04.06.2010 № 15-нп]

Департаментом финансов по письменному запросу клиента формируются и представляются клиенту:

Приложение к Выписке из лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя бюджетных средств по форме согласно приложение № 40 к настоящему Порядку;

Приложение к Выписке из лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя бюджетных средств (для отражения операций за____ - ____ годы) по форме согласно приложение № 41 к настоящему Порядку;

Приложение к Выписке из лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя бюджетных средств по приносящей доход деятельности по форме согласно приложение № 42 к настоящему Порядку;

Приложение к Выписке из лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя бюджетных средств по приносящей доход деятельности (для отражения операций за____ - ____ годы) по форме согласно приложение № 43 к настоящему Порядку;

Приложение к Выписке из лицевого счета главного администратора (администратора) доходов бюджета по форме согласно приложение № 44 к настоящему Порядку;

Приложение к Выписке из лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета по форме согласно приложение № 45 к настоящему Порядку;

Приложение к Выписке из лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета (для отражения операций за____ - ____ годы) по форме согласно приложение № 46 к настоящему Порядку;

Приложения к выпискам из соответствующих лицевых счетов формируются в разрезе кодов бюджетной классификации и (или) иных аналитических признаков по всем видам лицевых счетов, открытых Департаментом финансов, за исключением лицевых счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение.

Выписка из соответствующего лицевого счета и Приложения к Выписке из соответствующего лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств предоставляются по форме Выписки из лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя бюджетных средств и Приложения к выписке из лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) получателя бюджетных средств.

Указанные Приложения к выпискам из лицевых счетов предоставляются клиентам при наличии технической возможности.

При отсутствии технической возможности Приложения к выпискам из лицевых счетов предоставляются:

до 1 апреля 2009 года по форме согласно приложение № 47 к настоящему Порядку;

с 1 апреля 2009 года:

- по средствам бюджета автономного округа по форме согласно приложение № 48 к настоящему Порядку;

- по средствам, полученным от приносящей доход деятельности, средствам, поступающим из федерального бюджета и средствам, поступающим во временное распоряжение согласно приложение № 49 к настоящему Порядку.

4.14. Выписки из соответствующих лицевых счетов и Приложения к ним на бумажном носителе выдаются под расписку представителям клиента по доверенности, оформленной в установленном порядке.

4.15. Отчет о состоянии лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств предоставляется по форме Отчета о состоянии лицевого счета получателя бюджетных средств.

4.16. В случае утери клиентом Выписки из соответствующего лицевого счета или Приложений к ней, а также Отчетов о состоянии соответствующего лицевого счета дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению, оформленному в письменной форме, с разрешения Директора Департамента финансов (уполномоченного лица).

4.17. Хранение Отчетов о состоянии соответствующих лицевых счетов осуществляется Отделом единого казначейского счета и Отделом по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

При осуществлении электронного документооборота порядок хранения указанных документов устанавливается Директором Департамента финансов (уполномоченным лицом) в соответствии с установленным им внутренним регламентом.

4.18. Клиент обязан письменно сообщить Департаменту финансов не позднее чем через три рабочих дня после получения Выписки из соответствующего лицевого счета или Отчета о состоянии соответствующего лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При непоступлении от клиента возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.

4.19. Курирующий заместитель директора Департамента финансов в соответствии с установленным им внутренним регламентом осуществляет распределение и закрепление конкретных обязанностей за работниками Отдела единого казначейского счета и Отдела по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа в части обслуживания ими лицевых счетов и осуществления учета операций на лицевых счетах.

4.20. Курирующий заместитель директора Департамента финансов обеспечивает создание условий для сохранности документов.

Порядок хранения документов постоянного пользования осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

V. Порядок кассового обслуживания исполнения бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Основания для проведения операций по кассовым выплатам из бюджета автономного округа

5.1. Расчетными документами, на основании которых осуществляются операции по списанию и зачислению средств, являются:

платежные поручения;

заявки на кассовый расход;

заявки на получение наличных денег.

5.2. Информационный обмен между клиентами и Департаментом финансов осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между участником бюджетного процесса и Департаментом финансов и требованиями, установленными законодательством Российской Федерации.

Если у клиента отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).

5.3. Для осуществления кассовых выплат главные распорядители (распорядители), получатели средств бюджета автономного округа и главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета автономного округа представляют в Департамент финансов в электронном виде или на бумажном носителе в 2-х экземплярах платежные поручения и подтверждающие документы в соответствии с порядком, определенном Департаментом финансов. При этом, первый экземпляр платежного поручения оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати получателя средств, второй экземпляр платежного поручения предоставляется главному распорядителю бюджетных средств без подписей и оттиска печати.

Главные распорядители (распорядители) бюджетных средств осуществляют проверку платежных поручений, подготовленных подведомственными получателями бюджетных средств, на предмет целевого использования бюджетных средств в соответствии с бюджетной классификацией, соблюдения установленных правил расчетов, правильности указанных в платежных документах реквизитов, контролирует документы, служащие основанием платежа (договор, счет фактура, акт выполненных работ и т.д.).

После проверки расчетные документы вводятся в автоматизированную систему и отправляются в отдел единого казначейского счета по каналам электронной связи.

Второй экземпляр платежного поручения оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати главного распорядителя и представляется в Департамент финансов в подтверждение электронного платежа.

Действие настоящего пункта распространяется только на главных распорядителей (распорядителей), получателей бюджетных средств и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, находящихся в г. Ханты-Мансийске.

Распорядители и получатели средств бюджета автономного округа и главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета, находящиеся за пределами г. Ханты-Мансийска, предоставляют в электроном виде и на бумажном носителе подписанные и заверенные гербовой печатью платежные поручения в одном экземпляре в подразделения отдела по работе с получателями средств в административно-территориальных подразделениях автономного округа для дальнейшего ввода в автоматизированную систему и отправки в отдел единого казначейского счета по каналам электронной связи.

5.4. Отдел единого казначейского счета осуществляет проверку расчетных документов, представленных главными распорядителями бюджетных средств и главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета в соответствии с Регламентом обмена расчетными документами с клиентами при открытии и ведении лицевых счетов по исполнению бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры (далее - Регламент обмена расчетными документами) (Приложение № 50) Расчетные документы проверяются на предмет наличия достаточного остатка лимита бюджетных ассигнований, остатка по конкретному бюджетному обязательству, соблюдения установленных правил расчетов, правильности указанных в расчетных документах реквизитов.

После завершения проверки работник отдела единого казначейского счета делает отметку в расчетном документе о результатах контроля. В случае не прохождения расчетного документа указывается причина отклонения. Расчетные документы, прошедшие контроль, включаются в Реестр на финансирование.

5.5. Реестр на финансирование подписывается директором Департамента финансов (уполномоченным лицом), главным бухгалтером (уполномоченным лицом), начальником отдела единого казначейского счета, лицом, формирующим Реестр на финансирование, и передается по электронным каналам связи в Управление Федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре (далее - УФК).

5.6. УФК предоставляет в Департамент финансов выписки и проведенные расчетные документы по электронным каналам связи и (или) на бумажных носителях. Расчетные документы, проведенные УФК, приобретают в автоматизированной системе признак «Проведено». После этого, происходит списание средств с соответствующих лицевых счетов.

Расчетные документы, не принятые УФК к исполнению по причине неправильно введенных банковских реквизитов, реквизитов получателя бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета и иным причинам, отмечаются в автоматизированной системе как отклоненные с указанием причины.

5.7. Получатели бюджетных средств для осуществления платежей:

              5.7.1. При электронном документообороте между Департаментом финансов и получателем бюджетных средств, ежедневно, перед отправкой электронного пакета документов главным распорядителям бюджетных средств формируют Реестр платежных поручений (приложение № 51), заверяют подписями аналогичными карточке образцов подписей, гербовой печатью и направляют на бумажном носителе главным распорядителям бюджетных средств в подтверждение электронного платежа.

              5.7.2. При отсутствии электронного документооборота между Департаментом финансов и получателем бюджетных средств, получатель бюджетных средств предоставляет главному распорядителю бюджетных средств один экземпляр платежного поручения, подписанного и заверенного гербовой печатью.

              Главный распорядитель бюджетных средств консолидирует платежные поручения, полученные от подведомственных получателей бюджетных средств, формирует Реестр платежных поручений, подписывает и заверяет его гербовой печатью. После регистрации в Журнале регистрации сводных реестров платежных поручений (приложение № 52), по каналам электронной связи передает в отдел единого казначейского счета.

[Пункт 5.7 изложен приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 04.06.2010 № 15-нп]

              5.8. При электронном документообороте между Департаментом финансов и клиентом платежные поручения на бумажном носителе для подтверждения электронного платежа в Департамент финансов не предоставляются.

[Пункт 5.8 изложен приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 04.06.2010 № 15-нп]

Отражение операций по кассовым выплатам и кассовым поступлениям на лицевых счетах

5.9. Операции по списанию сумм платежей со счетов № 40201, № 40603 открытых Департаменту финансов, отражаются на соответствующих лицевых счетах, открытых соответствующим клиентам, по кодам бюджетной классификации.

5.10. Кассовые выплаты на оказание государственных услуг (кассовые выплаты, связанные с выполнением публичных нормативных обязательств) осуществляются в пределах доведенных до получателя бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) и не могут превышать доведенных с начала отчетного периода (текущего финансового года) предельных объемов финансирования с учетом ранее осуществленных платежей и восстановленных кассовых выплат в текущем финансовом году по соответствующим кодам классификации расходов бюджетов.

Кассовые выплаты на погашение источников финансирования дефицита бюджетов осуществляются в пределах доведенных до главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета бюджетных ассигнований с учетом ранее осуществленных платежей и восстановленных кассовых выплат в текущем финансовом году по соответствующим кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов.

5.11. Клиент вправе в пределах текущего финансового года уточнить операции по кассовым выплатам и (или) коды бюджетной классификации, по которым данные операции были отражены на лицевом счете клиента. Для уточнения указанных операций и кодов бюджетной классификации по операциям клиент представляет в Департамент финансов Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа согласно приложение № 38 к настоящему Порядку.

Внесение в установленном порядке изменений в учетные записи в части изменения кодов бюджетной классификации по произведенным клиентом кассовым выплатам возможно в следующих случаях:

- при изменении на основании нормативных правовых актов Министерством финансов Российской Федерации или Департаментом финансов в соответствии с установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации полномочиями принципов назначения, структуры кодов бюджетной классификации;

- при ошибочном указании получателем бюджетных средств (главным администратором источников финансирования дефицита бюджета) в расчетном документе кода бюджетной классификации, на основании которого была отражена кассовая выплата на его лицевом счете, в случае если указанная ошибка не влечет создания нового бюджетного обязательства.

Копия Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа, на основании которого Департаментом финансов учитываются операции по уточнению кода бюджетной классификации на лицевом счете получателя бюджетных средств (главного администратора источников финансирования дефицита бюджета), прилагается к Выписке из соответствующего лицевого счета и является основанием для отражения операции по уточнению кода бюджетной классификации в бюджетном учете.

Учет операции по уточнению кода бюджетной классификации осуществляется при наличии:

подписи Директора Департамента финансов (уполномоченного лица) в поле "Отметка Департамента финансов" Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа, представленного клиентом в Отдел единого казначейского счета;

на лицевом счете получателя бюджетных средств свободного остатка лимитов бюджетных обязательств по коду бюджетной классификации, на который кассовые выплаты должны быть отнесены, или на лицевом счете главного администратора источников финансирования дефицита бюджета свободного остатка бюджетных ассигнований по коду бюджетной классификации, на который кассовые выплаты должны быть отнесены, после проведения процедур санкционирования оплаты денежных обязательств.

5.12. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя средств (главного администратора источников финансирования дефицита бюджета) в текущем финансовом году, учитываются на соответствующем лицевом счете получателя бюджетных средств (главного администратора источников финансирования дефицита бюджета) как восстановление кассовой выплаты с отражением по тем же кодам бюджетной классификации, по которым была произведена кассовая выплата. При этом в поле «Назначение платежа» платежного поручения дебитор обязательно должен указать лицевой счет получателя бюджетных средств (главного администратора источников финансирования дефицита бюджета) или ссылку на номер и дату платежного поручения, на основании которого Департамент финансов ранее осуществил данный платеж либо указаны иные причины возврата средств.

Получатель бюджетных средств (главный администратор источников финансирования дефицита бюджета) информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа в соответствии с требованиями Положения № 298-П/173н.

В случае возврата дебиторской задолженности текущего года по иным кодам бюджетной классификации, уточнение платежа производится главным распорядителем средств бюджета автономного округа. Для уточнения кода бюджетной классификации главный распорядитель средств бюджета автономного округа предоставляет в Департамент финансов автономного округа Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа.

Если кассовые поступления по возврату дебиторской задолженности отнесены к невыясненным поступлениям, то они временно отражаются на служебном лицевом счете «Невыясненные средства» до их выяснения.

Уточнение невыясненных поступлений осуществляется на основании письменного обращения получателя бюджетных средств с приложением копии заявления плательщика.

5.13. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет подлежат перечислению дебитором в доход бюджета автономного округа на счет УФК (Департамент финансов) № 40101 с указанием кода главного администратора доходов бюджета автономного округа и кода бюджетной классификации.

В случае если суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет поступили на лицевые счета получателя средств бюджета автономного округа (главного администратора источников финансирования дефицита бюджета), как восстановление кассовой выплаты, то, не позднее пяти рабочих дней со дня отражения соответствующих сумм на лицевом счете получателя бюджетных средств (главного администратора источников финансирования дефицита бюджета), указанные суммы подлежат перечислению платежным поручением в установленном порядке получателем бюджетных средств (главным администратором источников финансирования дефицита бюджета) в доход бюджета автономного округа с указанием кода главного администратора доходов бюджета автономного округа (главного администратора источников финансирования дефицита бюджета) и кода бюджетной классификации.

5.14. Возврат ошибочно перечисленных средств осуществляется с использованием заявки на возврат, подготовленной получателем бюджетных средств, которому ошибочно перечислены средства, с приложением обращения получателя бюджетных средств и копии заявления плательщика.

5.15. утратил силу

5.16. Учет кассовых поступлений производится на соответствующих лицевых счетах, открытых в Департаменте финансов на основании расчетных документов в разрезе кодов бюджетной классификации.

5.17. Кассовые операции со средствами, полученными от приносящей доход деятельности (по поступлениям и выплатам), учитываются Департаментом финансов на соответствующих лицевых счетах в установленном Департаментом финансов порядке.

5.18. Кассовые операции со средствами, поступающими во временное распоряжение, учитываются Департаментом финансов на соответствующих лицевых счетах в установленном Департаментом финансов порядке.

[Раздел VI исключен приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 04.06.2010 № 15-нп]

VII. Организация работы Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры с клиентами

7.1. Директор Департамента финансов устанавливает распорядок операционного дня, график приема и обработки полученных документов.

7.2. Право подписания документов по внутреннему документообороту Департамента финансов, расчетных и кассовых документов, предоставляется директору Департамента финансов (уполномоченному лицу) и главному бухгалтеру Департамента финансов (уполномоченному лицу).

7.3. Распределение и закрепление конкретных обязанностей за работниками Отдела единого казначейского счета и Отдела по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа, в том числе осуществление приема, контроля и выдачи документов по доведению бюджетных данных; приема, контроля и оформления расчетных документов; формирования и выдачи информации об операциях по исполнению бюджетов, определяет директор Департамента финансов (уполномоченное лицо) в соответствии с Должностным регламентом.

7.4. Организация документооборота в Департаменте финансов устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременную обработку документов, полученных как в электронном виде, так и на бумажных носителях, и отражение проведенных операций на лицевых счетах и в бюджетном учете.

7.5. Прием расчетных документов от главных распорядителей (распорядителей) получателей бюджетных средств и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета автономного округа в электронном виде для их исполнения в течение текущего рабочего дня производится в день их поступления в Департамент финансов в течение первой половины текущего дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема расчетных документов клиентов, устанавливается Департаментом финансов с учетом регламента обмена расчетными документами с Управлением Федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре и Расчетно-кассовыми центрами подразделений Центрального банка РФ.

Прием расчетных документов от главных распорядителей (распорядителей) получателей бюджетных средств и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета автономного округа на бумажном носителе для их исполнения в течение текущего рабочего дня производится в день их поступления в Департамент финансов до 12-00 часов местного времени.

Документы, поступившие в Департамент финансов по истечении времени, указанного в настоящем пункте, исполняются в течение следующего рабочего дня.

7.6. Прием документов, поступивших в Департамент финансов на бумажном носителе, производится уполномоченным работником отдела единого казначейского счета или отдела по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа.

На всех документах, поступивших в Департамент финансов на бумажном носителе, в обязательном порядке ставится отметка уполномоченным работником отдела единого казначейского счета или отдела по работе с получателями средств в административно-территориальных единицах автономного округа с указанием даты дня, которым они должны быть исполнены.

Если документ по какой-либо причине не может быть принят к исполнению, он регистрируется в Журнале регистрации неисполненных документов:

при представлении документа на бумажном носителе он возвращается клиенту не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления документа в Департамент финансов, с приложением Протокола с указанием причины возврата;

при представлении документа в электронном виде до 12-00 часов местного времени Департамент финансов информирует клиента Протоколом в электронном виде с указанием причины отказа в принятии документа к исполнению в течение текущего рабочего дня, после 12-00 часов местного времени - на следующий рабочий день.

При этом, если документ представлялся на бумажном носителе, то он возвращается со штампом "Отклонено".

7.7. Порядок хранения и создание условий для сохранности документов постоянного пользования осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела. При этом доступ к документам должен быть ограничен внутренним регламентом.

Хранение документов осуществляется Департаментом финансов в соответствии с правилами государственного архивного дела.

При электронном документообороте порядок хранения электронных документов устанавливается приказом Департамента финансов.

Департаментом финансов

Приложение № 4

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

Департаментом финансов

Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

утвержденному приказом Департамента финансов

От "30" декабря 2008 г. № 247-о

Д О В Е Р Е Н Н О С Т Ь

на получение выписок по лицевым счетам, открытым в Департаменте финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Дана ________________________________________________________ в том, что ему (ей)

поручается получать выписки с прилагаемыми платежными документами по лицевым счетам, открытым в Департаменте финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры.

Паспортные данные _____________________:______________________________________

(фамилия, имя, отчество)

_____________________________________________________________________________

Прописан (а) по адресу: ________________________________________________________

Доверенность действительна: ___________________________________________________

Подпись _____________________ удостоверяем ___________________

(фамилия, имя, отчество) (подпись)

Руководитель клиента

(уполномоченное лицо) ___________________ ____________ ___________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер клиента

(уполномоченное лицо) ___________________ ____________ ___________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

«_____» ________________ 20___ г.

Отметки Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Открыты лицевые счета: № _______________________________

№ _______________________________

№ _______________________________

№ _______________________________

№ _______________________________

Начальник отдела единого

казначейского счета

(уполномоченное лицо) _________________ (____________________)

подпись Ф.И.О.

Ответственный исполнитель ______________ (____________________)

подпись Ф.И.О.

«___»______200__ г.

Приложение № 5

Ометки Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Директор Департамента финансов

Ометки Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Директор Департамента финансов

(уполномоченное лицо)

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер Департамента финансов

(уполномоченное лицо)

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"_____" _________________ 20___ г.

Приложение № 40

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

Департаментом финансов

Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

утвержденному приказом Департамента финансов

от "30 " декабря 2008 г. № 247-о

ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ

из лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета

Коды

Ханты-Мансийского автономного округа - Югры №

за "______" ____________________ 20____г. Дата

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Распорядитель, получатель бюджетных средств

по Сводному реестру

Главный распорядитель бюджетных средств

Глава по БК

Наименование бюджета

Периодичность: ежедневная

Единица измерения: руб

1. Операции с бюджетными данными

1.1. Доведенные бюджетные данные

1.1.1. Бюджетные данные

Код по БК

Дата ввода в действие

Бюджетные ассигнования

Лимиты бюджетных обязательств

Предельные объемы финансирования расходов на текущий года

Примечание

на текущий финансовый го

на плановый период

на текущий финансовый год

на плановый период

за исключением связанных кредитов

за счет связанных кредитов

первый год

второй год

первый год

второй год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

итого

1.1.2. Предельные объемы финансирования

Код по БК

Дата ввода в действие

Сумма

Примечание

1

2

3

4

_________ Итого

Лимиты бюджетных обязательств

Код по БК

Дата ввода в действие

Сумма на текущий финансовый год

Сумма на плановый период

Примечание

первый год

второй год

1

2

3

4

5

6

_________ Итого

2. Операции с бюджетными средствами

Код по БК

Поставленные на учет бюджетные обязательства

Поступления

Выплаты

Итого

(гр. 6 - гр. 5)

Примечание

на текущий финансовый год

на плановый период

первый год

второй год

1

2

3

4

5

6

7

8

Итого

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи) (телефон)

"

"

20

г.

Приложение № 41

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

Департаментом финансов

Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

утвержденному приказом Департамента финансов

от "30"декабря 2008 г. № 247-о

ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ

из лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета Ханты-Мансийского

Коды

автономного округа - Югры №

(для отражения операций за ____ - ____ годы)

за "______" ____________________ 20____г.

Дата

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Распорядитель, получатель бюджетных средств

по Сводному реестру

Главный распорядитель бюджетных средств

Глава по БК

Наименование бюджета

Периодичность: ежедневная

Единица измерения: руб

1. Операции с бюджетными данными

1.1. Доведенные бюджетные данные

Код по БК

Дата ввода в действие

Бюджетные ассигнования

Лимиты бюджетных обязательств

Предельные объемы финансирования

Примечание

сумма на _____год

сумма на _____год

сумма на _____год

сумма на _____год

сумма на _____год

сумма на _____год

сумма на _____год

сумма на _____год

сумма на _____год

сумма на _____год

сумма на _____год

сумма на _____год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Итого

1.2. Лимиты бюджетных обязательств

Код по БК

Дата ввода в действие

Сумма на _______ год

Сумма на _______ год

Сумма на _______ год

Сумма на _______ год

Примечание

1

2

3

4

5

6

7

Итого

2. Операции с бюджетными средствами

Код по БК

Поставленные на учет бюджетные обязательства

Сумма поступлений в _______ году (текущий финансовый год)

Сумма выплат в ________году (текущий финансовый год)

Итого в ________ году (текущий финансовый год)

(гр. 7 - гр. 6)

Примечание

Сумма на _______ год

Сумма на _______ год

Сумма на _______ год

Сумма на _______ год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Итого

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"____"_________________20___г.

Приложение № 42

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

Департаментом финансов

Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

утвержденному приказом Департамента финансов

от "30" декабря 2008 г. № 247-о

ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ

из лицевого счета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Коды

по приносящей доход деятельности №

за "______" ____________________ 20____г. Дата

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Распорядитель, получатель бюджетных средств

по Сводному реестру

Главный распорядитель бюджетных средств

Глава по БК

Наименование бюджета

Периодичность: ежедневная

Единица измерения: руб

1. Операции по приносящей доход деятельности

1.1. Операции со средствами от приносящей доход деятельности

Код по БК

Сметные назначения

Поставленные на учет обязательства

Поступления

Выплаты

Итого

(гр. 8 - гр. 9)

доходы

расходы

источники финансирования

на текущий финансовый год

на плановый период

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1.2. Движение средств без права расходования (СПРАВОЧНО)

Документ

Код по БК

Поступления средств без права расходования

Снято ограничений со средств без права расходования

номер

дата

1

2

3

4

5

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи) (телефон)

"

"

20

г.

Приложение № 43

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

Департаментом финансов

Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

утвержденному приказом Департамента финансов

от "30" декабря 2008 г. № 247-о

ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ

из лицевого счета распорядителя средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Коды

по приносящей доход деятельности №

(для отражения операций за ____ - ____ годы)

за "______" ____________________ 20____г. Дата

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Распорядитель, получатель бюджетных средств

по Сводному реестру

Главный распорядитель бюджетных средств

Глава по БК

Наименование бюджета

Периодичность: ежедневная

Единица измерения: руб

1. Операции по приносящей доход деятельности

1.1. Операции со средствами от приносящей доход деятельности

Код по БК

Сметные назначения на ________ год

Поставленные на учет обязательства

Сумма поступлений в _______ году (текущий финансовый год)

Сумма выплат в _______году (текущий финансовый год)

Итого в ________ году (текущий финансовый год) (гр. 9 - гр. 10)

доходы

расходы

источники финансирования

сумма на _____ год

сумма на _____ год

сумма на _____ год

сумма на _____ год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Итого

1.2. Движение средств без права расходования (СПРАВОЧНО)

Документ

Код по БК

Поступления средств без права расходования в _______ году (текущий финансовый год)

Снято ограничений со средств без права расходования в ________ году (текущий финансовый год)

номер

дата

1

2

3

4

5

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"____"_________________20___г.

Приложение № 44

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

Департаментом финансов

Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

утвержденному приказом Департамента финансов

от "30" декабря 2008 г. № 247-о

ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ

Коды

из лицевого счета главного администратора (администратора) доходов бюджета

Ханты-Мансийского автономного округа - Югры №

за "

"

20 г. Дата

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Администратор доходов бюджета

по Сводному реестру

Главный администратор доходов бюджета

Глава по БК

Наименование бюджета

Периодичность: ежедневная

Единица измерения: руб

1. Операции со средствами

Код по БК

Код по ОКАТО

Поступления

Возвраты

Зачеты

Итого

(гр.3-гр.4+гр.5)

Примечание

1

2

3

4

5

6

7

Итого

2. Неисполненные поручения администратора доходов

Код по БК

Код по ОКАТО

Неисполненные возвраты

Неисполненные зачеты

Примечание

1

2

3

4

5

Итого

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи) (телефон)

"

"

20

г.

Приложение № 45

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

Департаментом финансов

Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

утвержденному приказом Департамента финансов

от "30" декабря 2008 г. № 247-о

ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ

из лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита

Коды

Ханты-Мансийского автономного округа - Югры бюджета №

за "

"

20 г. Дата

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Главный администратор источников

финансирования дефицита бюджета

Глава по БК

по Сводному реестру

Наименование бюджета

Периодичность: ежедневная

Единица измерения: руб

Доведенные бюджетные ассигнования

Код по БК

Дата начала ввода в действие

Бюджетные ассигнования

Примечание

на текущий финансовый год

на плановый период

первый год

второй год

1

2

3

4

5

6

Итого

2. Операции с источниками финансирования дефицита бюджета

Код по БК

Поступления

Выплаты

Итого (гр. 3 - гр. 2)

Примечание

1

2

3

4

5

_________ Итого

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи) (телефон)

"

"

20

г.

Приложение № 46

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

Департаментом финансов

Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

утвержденному приказом Департамента финансов

от "30" декабря 2008 г. № 247-о

ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ

из лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета

Ханты-Мансийского автономного округа - Югры №

Коды

(для отражения операций за ____ - ____ годы)

за "

"

20 г. Дата

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Главный администратор источников

финансирования дефицита бюджета

Глава по БК

по Сводному реестру

Наименование бюджета

Периодичность: ежедневная

Единица измерения: руб

1. Доведенные бюджетные ассигнования

Код по БК

Дата начала ввода в действие

Бюджетные ассигнования

Примечание

сумма

на ________год

сумма

на ________год

сумма

на ________год

сумма

на ________год

1

2

3

4

5

6

7

_________ Итого

2. Операции с источниками финансирования дефицита бюджета

Код по БК

Поступления в _____ году (текущий финансовый год)

Выплаты в _____ году (текущий финансовый год)

Итого в _____ году (текущий финансовый год) (гр. 3 - гр. 2)

Примечание

Итого

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи) (телефон)

"____" _______________ 20____ г.

Приложение № 47

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

Департаментом финансов

Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

утвержденному приказом Департамента финансов

от "30 " декабря 2008 г. № 247-о

ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ

из лицевого счета получателя средств бюджета № ___________________

за "___" _______________ 20___ г.

Наименование органа ФК

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Получатель бюджетных средств

Распорядитель бюджетных средств

Периодичность: ежедневная

Единица изменения: руб.

Код бюджетной классификации

Доходы

Лимиты бюджетных обязательств на год

Принято на учет бюджетных обязательств

Объем финансирования расходов

Кассовый расход

Не использовано

по ППП

по ФКР

по КЦСР

по КВР

по ЭКР

по источнику внуреннего и внешнего финансирования

по коду дохода

всего

в том числе текущие изменения

всего

в т.ч. бюджетных обязательств, поставленных на учет

лимитов бюджетных обязательств

объемов финансирования

лимит-кассовый расход

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Итого:

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

"___" _______________ 20___ г.

Приложение № 48

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

Департаментом финансов

Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

утвержденному приказом Департамента финансов

от "30" декабря 2008 г. № 247-о

ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ

из лицевого счета получателя средств бюджета № _________________

Коды

Форма по КФД

Дата

последний день операций по счету

Наименование органа ФК

по КОФК

Наименование финансового органа

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Получатель

по РПБС

Распорядитель

по ППП

Периодичность: ежедневная

Единица изменения: руб.

по ОКЕИ

383

Код бюджетной классификации

Код по БК

Доходы

Бюджетные ассигнования на год

Лимиты бюджетных обязательств на год

Принято на учет бюджетных обязательств

Объем финансирования расходов

Кассовый расход

Не использовано

ППП

ФКР

КЦСР

КВР

ЭКР

Тип средств

Мероприятие

СубКЭСР

по источнику внуреннего и внешнего финансирования

по коду дохода

всего

в том числе текущие изменения

всего

в т.ч. бюджетных обязательств, поставленных на учет

лимитов бюджетных обязательств

объемов финансирования

лимит-кассовый расход

1

1

2

3

4

5

6

7

8

2

9

10

11

12

6

13

14

9

10

15

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

Итого:

Итого:

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Ответственный исполнитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

Приложение № 49

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

Департаментом финансов

Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

утвержденному приказом Департамента финансов

от "30" декабря 2008 г. № 247-о

ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ

из лицевого счета получателя средств бюджета № _________________________

Коды

Форма по КФД

Дата

последний день операций по счету

по КОФК

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

по РПБС

по ППП

по ОКЕИ

383

Код бюджетной классификации

Код по БК

Доходы

Бюджетные ассигнования на год

Лимиты бюджетных обязательств на год

Принято на учет бюджетных обязательств

Объем финансирования расходов

Кассовый расход

Не использовано

ППП

ФКР

КЦСР

КВР

ЭКР

Тип средств

Мероприятие

СубКЭСР

по источнику внуреннего и внешнего финансирования

по коду дохода

всего

в том числе текущие изменения

всего

в т.ч. бюджетных обязательств, поставленных на учет

лимитов бюджетных обязательств

объемов финансирования

лимит-кассовый расход

1

1

2

3

4

5

6

7

8

2

9

10

11

12

6

13

14

15

16

17

Итого:

Итого:

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

(подпись)

(расшифровка подписи)

Приложение № 50

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

Департаментом финансов

Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

утвержденному приказом Департамента финансов

От "30" декабря 2008 г. № 247-о

РЕГЛАМЕНТ

обмена расчетными документами с клиентами при открытии и ведении лицевых счетов по исполнению бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

№ п/п

Наименование операции

Исполнитель

Срок

1.

Продолжительность операционного дня

Отдел единого казначейского счета, отдел по работе с получателями средств бюджета в административно-территориальных единицах автономного округа

С 9-00 до 17-00 часов

2.

Представление расчетных документов для осуществления кассовых выплат

Главные распорядителя (распорядители), получатели бюджетных средств, главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета

По мере необходимости

3.

Представление расчетных документов для получения наличных денежных средств в кредитной организации

Главные распорядители (распорядители), получатели бюджетных средств

За 1 день до срока получения наличных денежных средств в кредитной организации

4.

Прием и проверка расчетных и иных документов от главных распорядителей (распорядителей), получателей бюджетных средств и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета на правильность их оформления, на наличие доступного лимита бюджетных средств и свободного остатка на счете по приносящей доход деятельности

Отдел единого казначейского счета, отдел по работе с получателями средств бюджета в административно-территориальных единицах автономного округа

до 12-00 часов - для исполнения в течение текущего рабочего дня

после 12-00 часов - для исполнения на следующий рабочий день

5.

Прием расчетных документов для формирования Реестра на финансирование от отдела по работе с получателями средств бюджета автономного округа в административно-территориальных единицах автономного округа

Отдел единого казначейского счета

С 12-00 до 13-00 часов

6.

Формирование, утверждение и передача Реестра на финансирование в УФК

Отдел единого казначейского счета

С 14-00 до 16-00 часов

7.

Отражение операций на лицевых счетах клиентов на основании полученной выписки и приложения к выписке из УФК

Отдел единого казначейского счета

Не позднее следующего операционного дня после получения выписки и приложения к выписке из УФК

8.

Формирование выписок и приложений к выпискам из лицевых счетов главных распорядителей (распорядителей), получателей бюджетных средств, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета

Отдел единого казначейского счета, отдел по работе с получателями средств бюджета в административно-территориальных единицах автономного округа

Не позднее следующего операционного дня после получения выписки и приложения к выписке из УФК

9.

Выдача выписок и приложений к выпискам из лицевых счетов главным распорядителям (распорядителям), получателям бюджетных средств, главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета

Отдел единого казначейского счета, отдел по работе с получателями средств бюджета в административно-территориальных единицах автономного округа

С 16-00 до 17-00 часов, следующего операционного дня после получения выписки и приложения к выписке из УФК

10.

Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа

Главные распорядители (распорядители), получатели средств бюджета автономного округа и главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета

В течение трех дней после вручения выписки по лицевому счету, но не позднее 4-х дней до окончания месяца

11.

Формирование Расходного расписания, Реестра расходного расписания по главным распорядителям бюджетных средств, которым открыты лицевые счета в УФК

Отдел единого казначейского счета

По мере необходимости

Приложение № 51

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

Департаментом финансов

Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

утвержденному приказом Департамента финансов

от "30" декабря 2008 г. № 247-о

Реестр платежных поручений № _____________

на "____" ______________________ 200__ года

(с "___" _________ 20__ г. по "___" ___________20__ г.)

Главный распорядитель (распорядитель) получатель бюджетных средств)

Лицевой счет

ИНН

КПП

№ п/п

№ платежного поручения

дата платежного поручения

дата проведения платежного поручения

Отправитель

Получатель

Сумма (расход + возврат)

Назначение платежа

№ лицевого счета

ИНН

Наименование

ИНН получателя

Наименование

Расчетный счет

Банк и его реквизиты

Итого документов:

Руководитель (уполномоченное лицо)

_____________________ __________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)

_____________________ __________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель:

Приложение № 52

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

Департаментом финансов

Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

утвержденному приказом Департамента финансов

от "30" декабря 2008 г. № 247-о

Журнал регистрации Реестров платежных поручений

(наименование главного распорядителя (распорядителя),

получателя бюджетных средств)

№ реестра

дата составления

Количество платежных поручений

Сумма, рублей

Подпись отправителя реестра

Приложение 53

к приказу Департамента финансов

Ханты-Мансийского автономного

округа - Югры

от 30 декабря 2008 года № 247-о

[Приложение 53 дополнено

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 04.06.2010 № 15-нп]

[Приложение 53 изложено

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 14.02.2011 № 6-нп]

ДОГОВОР № ______

НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА КЛИЕНТА

г. Ханты-Мансийск                                                          "___" ____________ 20____ г.

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, именуемый в дальнейшем «Департамент финансов», в лице директора Департамента финансов __________________________________________________, действующего на основании Положения, с одной стороны, и ________________________________________, именуемый в дальнейшем «Клиент», в лице _______________________________________________________ _______________________________________________________________________,         

                              (наименование должности, фамилия, имя, отчество)

действующего на основании _____________________________________________,

                                                                                       (наименование документа)

с другой стороны, вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. Предмет Договора

1.1. Предметом настоящего Договора является открытие и ведение лицевого счета (лицевых счетов) Клиента Департаментом финансов и осуществление операций по лицевому счету в процессе исполнения бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, утвержденным приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 30 декабря 2008 года № 247-о (далее – Порядок).

2. Обязанности Сторон

2.1. Департамент финансов обязуется:

2.1.1. Открыть Клиенту лицевой счет (или лицевые счета) в соответствии с Порядком.

2.1.2. Своевременно отражать операции со средствами на лицевом счете Клиента в структуре кодов бюджетной классификации Российской Федерации.

2.1.3. Своевременно отражать на лицевом счете распределение бюджетных ассигнований по кодам бюджетной классификации Российской Федерации.

2.1.4. Своевременно уведомлять Клиента о доведенных лимитах бюджетных обязательств и объемах бюджетных ассигнований бюджета Ханты-Мансийского автономного округа  Югры.

2.1.5. Своевременно предоставлять Клиенту выписки из лицевого счета, открытого в Департаменте финансов.

2.1.6. По письменному запросу Клиента предоставлять приложение к выписке из лицевого счета Клиента.

2.1.7. Обеспечивать конфиденциальность операций по лицевому счету Клиента.

2.1.8. В случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об операциях, отраженных на лицевом счете.

2.1.9. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка открытия, ведения и обслуживания лицевых счетов.

2.2. Клиент обязуется:

2.2.1. Представлять в Департамент финансов документы, необходимые для открытия лицевого счета (лицевых счетов).

2.2.2. Своевременно сообщать в Департамент финансов информацию об изменении наименования, реквизитов, ведомственной подчиненности и другую существенную информацию, связанную с обслуживанием лицевого счета и оформлением дела.

2.2.3. Своевременно сообщать Департаменту финансов о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете.

2.2.4. Представлять в двух экземплярах в Департамент финансов:

сведения о планируемых поступлениях средств от приносящей доход деятельности, о направлениях расходования данных средств в разрезе кодов классификации расходов бюджета согласно приложению 1 к настоящему Договору;

информацию об уточнении доходов от приносящей доход деятельности и расходов, осуществляемых за счет данных средств, согласно приложению 2 к настоящему Договору.

2.2.5. Осуществлять операции по лицевому счету в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов бюджетных ассигнований по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации.

3. Права Сторон

3.1. Департамент финансов имеет право:

3.1.1. Отказать Клиенту в приеме документов, оформленных с нарушением установленных правил.

3.1.2. В случае обнаружения в лицевом счете ошибочных записей, произведенных Департаментом финансов, вносить исправления в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов бюджетных ассигнований в текущем финансовом году с последующим уведомлением Клиента.

3.2. Клиент имеет право:

3.2.1. Получать от Департамента финансов необходимую информацию по операциям, отраженным на его лицевом счете.

4. Ответственность Сторон

4.1. Стороны не несут ответственность за ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору вследствие обстоятельств непреодолимой силы.

4.2. Клиент несет ответственность за достоверность документов, представляемых для открытия лицевого счета и ведения учета операций по нему.

4.3. Стороны несут ответственность в соответствии с действующим бюджетным законодательством в пределах своей компетенции.

5. Срок действия Договора

5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания обеими Сторонами и действует в течение текущего финансового года и продлевается далее на неопределенный срок, если Стороны не договорились об обратном.

5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

6. Разрешение споров

6.1. В случае возникновения между Департаментом финансов и Клиентом споров или разногласий, вытекающих из настоящего Договора или связанных с ним, Стороны примут все меры к их разрешению путем переговоров между собой.

6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

7. Юридические адреса Сторон

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Адрес: ул. Мира, 5, г. Ханты-Мансийск, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, 628006

Директор Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного            округа – Югры

_____________/________________

МП

Клиент:

Руководитель Клиента

____________________/____________

МП

Приложение 1

к договору № ______

на обслуживание лицевого счета клиента

Справка

о планируемых поступлениях средств от приносящей доход деятельности,                                       о направлениях расходования данных средств

в __________________________________________

(текущий финансовый год)

Клиент  ________________________________________________         

Единица измерения: руб.                               

1. ДОХОДЫ

Наименование

Код

Сумма на текущий финансовый год

главного
администратора -
главного
распорядителя

доходов от приносящей 
доход  деятельности

1

2

3

4

Итого

2. РАСХОДЫ

Наи-
ме-
нова-
ние

Код

Сумма на текущий финансовый год

главного 
распорядителя средств бюджета
автономного
округа

раздела

подраз-
дела

целевой
статьи

вида
расходов

операции
сектора
государствен-ного
управления

1

2

3

4

5

6

7

8

Итого

Руководитель   ______________  _________________   

                                 подпись                      расшифровка подписи

Исполнитель _______________ ____________________

                                 подпись                      расшифровка подписи

Виза начальника отраслевого отдела Департамента финансов: «____________________» __________

                                                                                                                                                                 подпись

Приложение 2

к договору № ______

на обслуживание лицевого счета клиента

Справка

об уточнении доходов от приносящей доход деятельности и расходов,                              осуществляемых за счет данных средств,

в __________________________________________

(текущий финансовый год)

Клиент _______________________________________________         

Единица измерения: руб.                               

1. ДОХОДЫ

Наименование

Код

Сумма изменений (+; -) на текущий финансовый год

главного
администратора -
главного
распорядителя

доходов от приносящей 
доход  деятельности

1

2

3

4

Итого

2. РАСХОДЫ

Наи-
ме-
нова-
ние

Код

Сумма изменений   (+; -) на текущий финансовый год   

главного 
распорядителя средств бюджета
автономного
округа

раздела

подраз-
дела

целевой
статьи

вида
расходов

операции
сектора
государствен-ного
управления

1

2

3

4

5

6

7

8

Итого

Руководитель   ______________  _________________   

                                 подпись                      расшифровка подписи

Исполнитель _______________ ____________________

                                 подпись                      расшифровка подписи

Виза начальника отраслевого отдела Департамента финансов: «____________________» __________

                                                                                                                                                            подпись

Приложение 54

к приказу Департамента финансов

Ханты-Мансийского автономного

округа - Югры

от 30 декабря 2008 года № 247-о

[Приложение 54 дополнено

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 04.06.2010 № 15-нп]

ПРИМЕРНЫЙ ДОГОВОР № ____

об обмене электронными документами в системе защищенного документооборота Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

г. Ханты-Мансийск                                                                 «___» ___________ ___ г.

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, именуемый в дальнейшем Департамент, в лице директора Департамента _________________________, действующего на основании Положения о Департаменте, с одной стороны, и ______________________________, (полное наименование), именуемый в дальнейшем Клиент, в лице _________________________________ (Ф.И.О., должность), действующего на основании _______________________________, с другой стороны (при совместном упоминании в тексте именуемые — Стороны), заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.1. Настоящий Договор определяет условия и порядок обмена электронными документами с применением средств электронной цифровой подписи, между Департаментом и Клиентом в системе защищенного документооборота Департамента, а также устанавливает права и обязательства Сторон по обеспечению информационной безопасности при обмене электронными документами.

2. Общие положения

2.1. Термины, используемые в Договоре, имеют следующие значения:

2.1.1. Автоматизированная система «Бюджет» (АС Бюджет) – центральная часть системы финансового документооборота, установленная в Департаменте финансов, предназначенная для комплексной автоматизации деятельности Департамента на всех этапах формирования проекта бюджета и исполнения бюджета.

2.1.2. Автоматизированная система «Удаленное рабочее место» (АС УРМ) – клиентская часть системы финансового документооборота, реализующая функции создания и обработки ЭД, а также приема-передачи ЭД по телекоммуникационным каналам связи.

2.1.3. Автоматизированное рабочее место (АРМ) – комплекс программных и аппаратных средств, используемых сторонами для обмена ЭД в СЗД ДФ: АС УРМ, Континент-АП.

2.1.4. Администратор безопасности информации Департамента (Администратор безопасности информации) – лицо, организующее, обеспечивающее и контролирующее выполнение требований безопасности информации при осуществлении обмена ЭД с Клиентом.

2.1.5. Администратор АРМ Клиента – полномочное лицо, назначенное Клиентом для обеспечения бесперебойной эксплуатации программных и аппаратных средств АРМ Клиента, проведения мероприятий по защите информации, хранению и учету ЭД, взаимодействия с Департаментом по техническим вопросам и вопросам обеспечения безопасности информации. На администратора АРМ Клиента могут возлагаться задачи по отправке/приему электронных документов и сообщений.

2.1.6. Аппаратно-программный комплекс шифрования «Континент» (АПКШ Континент) - предназначен для обеспечения конфиденциальности при обмене ЭД с использованием открытых каналов связи и защиты СЗД ДФ от проникновения извне.

2.1.7. Владелец сертификата ключа аутентификации (Владелец КА) – Департамент или Клиент.

2.1.8. Владелец сертификата ключа ЭЦП (Владелец ЭЦП) – физическое лицо, на имя которого удостоверяющим центром выдан сертификат ключа ЭЦП и которое владеет соответствующим закрытым ключом ЭЦП, позволяющим с помощью средств электронной цифровой подписи создавать свою ЭЦП в ЭД (подписывать ЭД);

2.1.9. Законодательство – нормативно-правовые акты РФ и субъекта РФ, иные правовые акты.

2.1.10. Закрытый ключ аутентификации – уникальная последовательность символов, известная Владельцу КА и предназначенная для аутентификации Клиента на стороне Департамента с последующим установлением защищенного (шифрованного) канала связи при информационном взаимодействии в СЗД ДФ между Сторонами с использованием СКЗИ (для защиты информации при ее передаче по открытым каналам связи).

2.1.11. Закрытый ключ электронной цифровой подписи (Закрытый ключ ЭЦП) – уникальная последовательность символов, известная Владельцу ЭЦП и предназначенная для создания в ЭД ЭЦП с использованием средств ЭЦП.

2.1.12. Компрометация закрытого ключа ЭЦП или аутентификации – событие, определенное Владельцем ЭЦП (Владельцем КА) как ознакомление неуполномоченным лицом (лицами) с его закрытым ключом ЭЦП или аутентификации, хищение, утеря носителя закрытого ключа ЭЦП или аутентификации, несанкционированное копирование или другие причины появления у Владельца сомнений в сохранении тайны закрытого ключа ЭЦП или аутентификации.

2.1.13. Носитель ключевой информации – материальный носитель информации, содержащий закрытый ключ ЭЦП или аутентификации.

2.1.14. Открытый ключ аутентификации – уникальная последовательность символов, соответствующая Закрытому ключу аутентификации, доступная Сторонам и предназначенная для подтверждения подлинности Клиента при его аутентификации на стороне Департамента с последующим установлением защищенного (шифрованного) канала связи при информационном взаимодействии в СЗД ДФ между Сторонами с использованием СКЗИ (для защиты информации при ее передаче по открытым каналам связи).

2.1.15. Открытый ключ электронной цифровой подписи (Открытый ключ ЭЦП) – уникальная последовательность символов, соответствующая Закрытому ключу ЭЦП, доступная Сторонам и предназначенная для подтверждения с использованием средств ЭЦП подлинности ЭЦП в ЭД.

2.1.16. Порядок открытия и ведения лицевых счетов утвержденный Приказом Департамента финансов автономного округа от 30 декабря 2008 года № 247-о (Порядок) – устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, для учета операций главных администраторов и администраторов доходов бюджета, администраторов источников финансирования дефицита бюджета автономного округа, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.

2.1.17 Программное обеспечение «Континент-АП» (Континент-АП) – специализированное программное обеспечение, устанавливаемое у Клиентов, для организации доступа к СЗД ДФ.

2.1.18. Программное обеспечение «Сервер обмена данными» (СОД) – серверная часть системы удаленного документооборота и обеспечивает взаимодействие клиентского программного обеспечения АС УРМ с АС Бюджет.

2.1.19. Сертификат ключа аутентификации (Сертификат КА) – ЭД, который включает в себя открытый ключ аутентификации и который выдается Администратором безопасности информации для обеспечения аутентификации Клиента на стороне Департамента с последующим установлением защищенного (шифрованного) канала связи при информационном взаимодействии в СЗД ДФ между Сторонами с использованием СКЗИ (для защиты информации при ее передаче по открытым каналам связи).

2.1.20. Сертификат ключа электронной цифровой подписи (Сертификат ключа ЭЦП) – документ на бумажном носителе или ЭД с ЭЦП уполномоченного лица удостоверяющего центра, которые включают в себя открытый ключ ЭЦП и которые выдаются удостоверяющим центром Владельцу ЭЦП для подтверждения подлинности ЭЦП и идентификации Владельца ЭЦП.

2.1.21. Система защищенного документооборота Департамента (СЗД ДФ) – комплексная информационная структура, созданная для обеспечения обмена ЭД между Участниками обмена. Система включает в свой состав АС Бюджет, АС УРМ, СОД, АПКШ Континент, Континент-АП и др.

2.1.22. Согласительная комиссия — комиссия, создаваемая Сторонами для разрешения разногласий, возникающих при обмене ЭД.

2.1.23. Средства криптографической защиты информации (СКЗИ) – программные и технические средства, реализующие функции:

контроля целостности и авторства;

обеспечения конфиденциальности электронных документов.

2.1.24. Средства электронной цифровой подписи (средства ЭЦП) – аппаратные и (или) программные средства, обеспечивающие реализацию хотя бы одной из следующих функций - создание ЭЦП в ЭД с использованием закрытого ключа ЭЦП, подтверждение с использованием открытого ключа ЭЦП подлинности ЭЦП в ЭД, создание закрытых и открытых ключей ЭЦП.

2.1.25. Удостоверяющий центр — юридическое лицо, выполняющее функции, предусмотренные Федеральным законом от 10 января 2002 года № 1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи».

2.1.26. Электронный документ (ЭД) – документ, в котором информация представлена в электронно-цифровой форме.

2.1.27. Электронная цифровая подпись (ЭЦП) – реквизит ЭД, предназначенный для защиты данного ЭД от подделки, полученный в результате криптографического преобразования информации с использованием закрытого ключа ЭЦП и позволяющий идентифицировать владельца ЭЦП, а также установить отсутствие искажения информации в ЭД.

2.2. Стороны при обмене используют ЭД, перечень которых приведен в Приложении к настоящему Договору.

2.3. Стороны осуществляют обмен ЭД в соответствии с регламентом, установленным Департаментом и изложенным в приложении 50 к Порядку.

2.4. Стороны признают юридическую силу ЭД, подписанных ЭЦП (при положительном результате проверки ЭЦП), равной юридической силе документов на бумажном носителе, оформленных в соответствии с требованиями законодательства, а также для подтверждения того, что:

электронный документ исходит от стороны, его передавшей (подтверждение авторства документа);

электронный документ не претерпел изменений при информационном взаимодействии сторон (подтверждение целостности и подлинности документа).

2.5. Обмен ЭД между Департаментом и Клиентом осуществляется с использованием средств телекоммуникаций, а при невозможности их использования осуществляется переход на обмен документами на бумажных носителях в соответствии с условиями, изложенными в Порядке. О переходе на обмен документами на бумажных носителях Клиент извещает Департамент письменно.

2.6. Электронный документ порождает обязательства Сторон по настоящему договору, если он надлежащим образом оформлен передающей Стороной, подписан ЭЦП, передан по системе УРМ АС «Бюджет», а принимающей Стороной получен, проверен и принят к исполнению. Свидетельством того, что электронный платежный документ принят к исполнению, является соответствующее изменение статуса документа в системе УРМ АС «Бюджет».

2.7. Стороны должны уведомить друг друга о фактах неполучения электронного документа в день отправки документа.

2.8. Если по какой-либо причине Клиент не может своевременно доставить электронные документы в Департамент по системе УРМ АС «Бюджет» то он доставляет эти документы, соответствующим образом оформленные на бумажном носителе курьером.

2.9. Клиент согласует с Департаментом кандидатуры и количество лиц, имеющих право подписи электронных документов.

3. Использование ЭЦП при обмене ЭД и управление ключевой системой

3.1. Стороны признают, что:

внесение изменений в ЭД после его подписания ЭЦП дает отрицательный результат проверки ЭЦП;

каждая Сторона несет ответственность за сохранность своих закрытых ключей ЭЦП и за действия персонала при использовании АРМ.

3.2. Для подписания ЭД и проверки ЭЦП Стороны используют средства защиты информации согласно принятым рекомендациям Департамента и признают их достаточными для подтверждения подлинности ЭД.

3.3. Управление ключевой информацией осуществляют администратор безопасности информации, уполномоченные лица удостоверяющих центров и администраторы АРМ Клиента.

3.4. Ключевая информация содержит сведения конфиденциального характера, хранится на учтенных в установленном порядке носителях ключевой информации и не подлежит передаче третьим лицам.

3.5. Носители ключевой информации относятся к материальным носителям, содержащим информацию ограниченного распространения.

3.6. Учет носителей ключевой информации осуществляют администратор безопасности информации и администраторы АРМ Клиента по соответствующим учетным формам.

3.7. Требования по организации хранения и использования носителей ключевой информации.

3.7.1 Порядок хранения и использования носителей ключевой информации должен исключать возможность несанкционированного доступа к ним.

3.7.2. Во время работы с носителями ключевой информации доступ к ним посторонних лиц должен быть исключен.

3.7.3. Не разрешается:

производить несанкционированное копирование носителей ключевой информации;

знакомить или передавать носители ключевой информации лицам, к ним не допущенным;

выводить закрытые ключи ЭЦП или аутентификации на дисплей или принтер;

вставлять носитель ключевой информации в считывающее устройство других компьютеров;

оставлять носитель ключевой информации без присмотра на рабочем месте;

записывать на носитель ключевой информации посторонние файлы.

3.8. Порядок работы с ключами ЭЦП Клиента.

3.8.1. Изготовление и сертификацию ключей ЭЦП для Клиента осуществляет один из поставщиков услуг удостоверяющих центров, сведения, о котором содержатся в едином государственном реестре сертификатов ключей ЭЦП удостоверяющих центров.

3.8.2 Порядок выдачи, замены, уничтожения ключей ЭЦП, в том числе в случае их компрометации, обмена сертификатами ключей ЭЦП, определяется поставщиком услуг удостоверяющих центров.

3.8.3. Срок действия ключей ЭЦП определяется поставщиком услуг удостоверяющих центров.

3.8.4. После получения ключей ЭЦП Клиент после обязан в течение двух рабочих дней предоставить сертификат ключа ЭЦП в Департамент.

3.8.5. После получения сертификата ключа ЭЦП Клиента администратор безопасности информации в течение одного рабочего дня проводит его регистрацию.

3.9. Порядок работы с ключами аутентификации для организации шифрованной связи.

3.9.1. Формирование комплекта ключей аутентификации осуществляется администратором безопасности информации в соответствии с эксплуатационной документацией на СКЗИ.

3.9.2. Передача ключа аутентификации администратору АРМ Клиента или представителю Клиента, осуществляется сотрудником Департамента лично, либо с помощью почты. Срок действия ключа аутентификации и соответствующего сертификата – один год.

3.9.3. За две недели до окончания срока действия ключей аутентификации администратор безопасности информации осуществляет формирование нового комплекта ключей, и направляет ключ аутентификации администратору АРМ Клиента или представителю Клиента.

3.9.4. Обо всех случаях компрометации закрытых ключей аутентификации администратор АРМ Клиента извещает администратора безопасности информации. В этом случае формируется новый комплект ключей аутентификации.

4. Условия участия в обмене ЭД,

основания для приостановления (прекращения) участия в обмене ЭД

4.1. Для участия в обмене ЭД Клиент выполняет следующие действия:

4.1.1. Назначает лиц, ответственных за осуществление обмена ЭД с Департаментом, с представлением в Департамент документов, подтверждающих назначения и полномочия указанных лиц:

администратор АРМ;

владельцы ключей ЭЦП.

4.1.2. В соответствии с рекомендациями Департамента самостоятельно комплектует АРМ необходимыми аппаратными, системными, сетевыми и телекоммуникационными средствами.

4.1.3. За свой счет приобретает, устанавливает и обеспечивает работоспособность СКЗИ и ЭЦП.

4.1.4. Оплачивает средства связи и каналы связи для доступа в СЗД ДФ.

4.1.5. Получает от Департамента на безвозмездной основе, во временное распоряжение следующее программное обеспечение:

УРМ,

Континент-АП и ключ аутентификации.

4.1.6. Передает в Департамент сертификаты ключей ЭЦП.

4.2. Для участия в обмене ЭД Департамент выполняет следующие действия:

4.2.1. Сообщает Клиенту сведения, необходимые для организации доступа в СЗД ДФ и обмена ЭД с СОД (оборудование, аппаратные, системные, сетевые и телекоммуникационные средства, программное обеспечение, средства криптографической защиты информации и др.).

4.2.2. Передает Клиенту следующее программное обеспечение:

УРМ,

Континент-АП и ключ аутентификации.

Оказывает консультации по вопросам обслуживания переданного программного обеспечения.

4.2.3. Присваивает Клиенту уникальный идентификатор для доступа к СОД.

4.2.4. Регистрирует сертификаты ключей ЭЦП Клиента.

4.3. Основаниями для приостановления участия Клиента в обмене ЭД являются следующие условия:

4.3.1. Несоблюдение Клиентом требований к обмену ЭД и обеспечению информационной безопасности при обмене ЭД, предусмотренных законодательством и условиями настоящего Договора.

4.3.2. Получение от Клиента письменного заявления с просьбой о приостановлении его участия в обмене ЭД.

4.3.3. Компрометация ключей ЭЦП или аутентификации Клиента.

4.3.4. Изменение Клиентом места своего нахождения.

4.3.5. Иные основания, предусмотренные законодательством.

4.4. О приостановлении участия Клиента в обмене ЭД Департамент заблаговременно за 5 рабочих дней уведомляет другую Сторону письменно с указанием причин, даты начала и срока приостановления участия в обмене ЭД. В случае, предусмотренном п. 4.3.3 настоящего Договора, обмен ЭД с Клиентом приостанавливается с момента установления Сторонами факта компрометации ключей ЭЦП или аутентификации Клиента, при этом Департамент незамедлительно уведомляет Клиента о приостановлении обмена ЭД. Участие Клиента в обмене ЭД возобновляется после устранения причин его приостановления на основании решения Департамента. О решении возобновить участие Клиента в обмене ЭД Департамент письменно уведомляет Клиента. В случае изменения Клиентом места своего нахождения участие в обмене ЭД возобновляется после совершения Сторонами действий, предусмотренных п. 4.1 - 4.2 настоящего Договора.

4.5. Основанием для прекращения участия Клиента в обмене ЭД является расторжение настоящего Договора в случаях, предусмотренных п. 10.4.

5. Права и обязанности Департамента

5.1. При обмене ЭД Департамент имеет следующие права:

5.1.1. Отказать в регистрации Клиента в качестве участника обмена ЭД в случае невыполнения им условий участия, предусмотренных настоящим Договором, а также отказывать Клиенту в приеме ЭД с указанием причины отказа.

5.1.2. Приостанавливать обмен ЭД при наличии оснований, предусмотренных п. 4.3 настоящего Договора.

5.1.3. Запрашивать при необходимости у Клиента копии ЭД на бумажном носителе.

5.1.4. Вносить изменения в Договор, в том числе: изменять регламент обмена ЭД, перечень ЭД, используемых при обмене с уведомлением Клиента письменно не позднее 20 рабочих дней до вступления изменений в силу с указанием даты вступления указанных изменений в силу.

5.2. При обмене ЭД Департамент обязан:

5.2.1. Передавать Клиенту актуальные версии программного обеспечения АС УРМ и Континент-АП, ключей аутентификации, а также соответствующие комплекты эксплуатационной документации.

5.2.2. Соблюдать регламент обмена документами (приложение 50 к Порядку).

5.2.3. Использовать при обмене ЭД, соответствующие перечню, предусмотренным настоящим Договором.

5.2.4. Вести архивы ЭД в соответствии со следующими требованиями:

входящие ЭД, хранятся совместно со справочниками сертификатов ЭЦП, используемыми для подтверждения их подлинности;

сроки хранения ЭД должны соответствовать срокам хранения, установленным для

расчетных документов на бумажных носителях;

архив ЭД должен обеспечивать оперативный доступ к ЭД и возможность распечатки их копий на бумажном носителе.

5.2.5. Хранить программные средства, предназначенные для проверки правильности ЭЦП, а также документацию на эти средства в течение сроков хранения ЭД, для подтверждения подлинности которых использовались (могут использоваться) указанные средства.

5.2.6. Организовывать смены ключей аутентификации.

5.2.7. Своевременно информировать Клиента обо всех случаях возникновения технических неисправностей или других обстоятельств, препятствующих обмену ЭД.

5.2.8. В соответствии с Порядком осуществлять контроль ЭД, полученных от Клиента, и сообщать Клиенту об обнаруженных ошибках и причинах невозможности исполнения ЭД.

6. Права и обязанности Клиента

6.1. При обмене ЭД Клиент имеет следующие права:

6.1.1. Составлять и направлять в Департамент, а также получать от Департамента ЭД в соответствии с перечнем ЭД, предусмотренным настоящим Договором.

6.1.2. Обращаться в Департамент с запросами по вопросам обмена ЭД и функционирования АРМ.

6.1.3. Обращаться в Департамент с заявлением о предоставлении копий ЭД, хранимых Департаментом.

6.2. При обмене ЭД Клиент обязан:

6.2.1. Предоставлять представителям Согласительной комиссии доступ в помещение, где размещается АРМ Клиента для проведения проверок соблюдения Клиентом условий настоящего Договора.

6.2.2. Обеспечивать сохранность, целостность и работоспособность АРМ Клиента.

6.2.3. Информировать Департамент о неисправностях в работе АРМ Клиента и по запросам Департамента письменно подтверждать наличие этих событий с указанием обстоятельств, при которых они возникли.

6.2.4. Незамедлительно информировать Департамент в случае обнаружения факта компрометации (в том числе утери) ключа ЭЦП или аутентификации, а также обо всех случаях технических неисправностей, и других обстоятельств, препятствующих обмену ЭД.

6.2.5. Использовать АРМ Клиента только в целях, установленных настоящим Договором, без права передачи третьим лицам или копирования.

6.2.6. Обеспечивать доступ к АРМ Клиента только уполномоченным сотрудникам.

6.2.7. Соблюдать регламент обмена ЭД.

6.2.8. При обмене ЭД использовать ЭД, соответствующие перечню, предусмотренному настоящим Договором.

6.2.9. Поддерживать за собственный счет в рабочем состоянии свои программно-технические средства, используемые при проведении электронных расчетов в соответствии с настоящим Договором.

7. Конфиденциальность

7.1. Сведения о ключевой информации, паролях доступа к СЗД ДФ и СОД, материалы работы Согласительной комиссии не подлежат передаче третьим лицам, за исключением установленных законодательством случаев.

8. Ответственность Сторон и риски убытков

8.1. Департамент несет ответственность за содержание любого ЭД, подписанного его ЭЦП.

8.2. Клиент несет ответственность за содержание любого ЭД, подписанного его ЭЦП.

8.3. В случае возникновения ущерба Сторона, не исполнившая (ненадлежащим образом исполнившая) обязательства по настоящему Договору, несет ответственность перед другой Стороной.

При отсутствии доказательств неисполнения (ненадлежащего исполнения) Сторонами обязательств по настоящему Договору риск убытков несет Сторона, подписавшая ЭЦП ЭД, исполнение которого повлекло за собой убытки.

8.4. Департамент не несет ответственности в случае невозможности осуществления обмена ЭД с Клиентом, если это вызвано неисправностями используемых Клиентом программно-аппаратных средств и каналов связи, предоставленных третьими лицами.

8.5. Ответственность за ущерб, возникший вследствие нарушения конфиденциальности, несет Сторона, допустившая нарушение.

9. Порядок разрешения споров

9.1. Разногласия, возникающие при исполнении настоящего Договора, разрешаются уполномоченными представителями Сторон в рамках Согласительной комиссии (далее — комиссия).

9.2. Комиссия  создается с целью разрешения разногласий при обмене ЭД, установления фактических обстоятельств, послуживших основанием их возникновения, а также для проверки целостности и подтверждения подлинности ЭД.

9.3. В состав комиссии должны входить уполномоченные представители сторон:

- Департамента (2 чел., в том числе председатель);

- Клиента (2 чел.);

- Удостоверяющего Центра (2 чел.).

Члены комиссии от каждой Стороны назначаются приказами соответствующей Стороны. В случае необходимости, при согласии обеих Сторон, для разрешения споров могут привлекаться независимые эксперты.

Оплата работы независимых экспертов осуществляется Стороной, направившей заявление о разногласиях.

9.4. Комиссия создается на срок до 30 дней.

9.5. Стороны обязуются способствовать работе комиссии и не допускать отказа от предоставления необходимых документов.

9.6. Стороны обязуются предоставить комиссии возможность ознакомления с условиями и порядком работы своих программных и аппаратных средств, используемых для обмена ЭД (АРМ обмена ЭД).

9.7. При возникновении разногласий при обмене (в связи с обменом) ЭД Сторона, заявляющая разногласие (Департамент или Клиент), обязана направить другой Стороне (Клиенту или Департаменту) заявление о разногласиях, подписанное уполномоченным должностным лицом, с подробным изложением причин разногласий и предложением создать комиссию. Заявление должно содержать фамилии представителей Стороны заявляющей разногласие, которые будут участвовать в работе комиссии, место, время и дату сбора комиссии (не позднее 7 дней со дня отправления заявления).

Примечание. До подачи заявления Департаменту рекомендуется убедиться неизменности используемой ключевой информации, а также отсутствии несанкционированных действий со стороны персонала, обслуживающего собственный АРМ.

9.8. В ходе работы, комиссия:

9.8.1. Рассматривает ситуацию, при которой Клиент утверждает, что не направлял ЭД, а Департамент утверждает, что ЭД был получен.

9.8.2. Осуществляет подтверждение подлинности данного ЭД путем проверки ЭЦП Стороны-отправителя с помощью принятого комиссией к использованию ПО СЗИ.

В случае принятия решения о подлинности ЭД, представленного Департаментом, комиссия принимает решение о том, что Клиент направлял ЭД Департаменту и должен нести за него ответственность.

В случае принятия решения о не подлинности ЭД, представленного Департаментом, комиссия принимает решение о том, что Клиент не направлял ЭД Департаменту и  не должен нести за него ответственность. В этом случае ответственность за ЭД несет Департамент.

9.9. По итогам работы комиссии составляется акт, содержащий:

фактические обстоятельства, послужившие основанием возникновения разногласий;

порядок работы членов комиссии;

вывод о подлинности (не подлинности) оспариваемого ЭД и его обоснование.

Акт составляется в трех экземплярах, подписывается всеми членами комиссии. Члены комиссии, не согласные с мнением большинства, подписывают акт с особым мнением, которое прикладывается к акту.

9.10. В случае если на предложение Департамента о создании комиссии ответ Клиента не был получен, или получен отказ от участия в работе комиссии, или если Клиентом чинились препятствия работе комиссии, Комиссия составляет акт в соответствии с п.п. 9.9. без участия Клиента. Один экземпляр акта направляется Клиенту.

9.11. В случае невозможности разрешения разногласий в рамках Согласительной комиссии Стороны передают их на рассмотрение арбитражного суда в порядке, установленном законодательством.

10. Срок действия Договора и прочие условия

10.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания.

10.2. Внесение Департаментом изменений в Договор оформляется в виде дополнительного соглашения.

10.3. В случае принятия нормативного акта по вопросам, регулируемым настоящим Договором, соответствующие положения Договора утрачивают юридическую силу в части, противоречащей положениям нормативного акта.

10.4 Департамент вправе расторгнуть договор  в следующих случаях:

10.4.1. В случае закрытия лицевых счетов Клиента, по основаниям, предусмотренным Порядком.

10.4.2. В случае несогласия Клиента с изменениями к настоящему Договору, вносимыми Департаментом в порядке, предусмотренном пп. 5.1.4 настоящего Договора.

10.4.3. В случае нарушения Клиентом требований к обмену ЭД и обеспечению безопасности при обмене ЭД, предусмотренных законодательством, и условиями настоящего Договора, если данное нарушение повлекло ущерб или в случае неоднократного нарушения указанных требований и условий независимо от последствий нарушения.

10.5. Стороны обязуются уведомлять друг друга об изменении своего местонахождения, а также об изменении иных реквизитов, имеющих существенное значение для определения юридического статуса и идентификации Сторон.

10.6. Права и обязанности Сторон по настоящему Договору не могут быть переуступлены или переданы третьим лицам.

11. Местонахождение и банковские реквизиты сторон

Департамент:              Клиент:

От Департамента                                                                 От Клиента

_______________________                                                   ____________________

_______________________                                                   ____________________

_______________/_______/                                                   _______________/____/

М.П.                                                                                        М.П.

Приложение

к Договору № _____

от «___»____________г.

Перечень ЭД,

используемых при обмене ЭД между Департаментом и Клиентом

При электронном документообороте между участниками электронного обмена и Департаментом используются следующие типы ЭД:

Наименование

Функциональное назначение

Обоснование бюджетного ассигнования

В соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Уведомление о бюджетных ассигнованиях

В соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Уведомление о лимитах бюджетных обязательств

В соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Справка об изменении бюджетных ассигнований

В соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Справка об изменении лимитов бюджетных обязательств

В соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Плановая заявка

В соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Заявка на закупку

В соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Контракт

В соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Уточнение контракта

В соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Платежное поручение

В соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Справочная и иная информация (в т.ч. каталогизация продукции, реквизиты организации, контактные лица и т.д.)

Приложение № 55
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

Департаментом финансов Ханты-Мансийского

автономного округа – Югры, утвержденному
приказом Департамента финансов
от 30 декабря 2008 года № 247-о

[Приложение 55 дополнено

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 24.12.2010 № 44-нп]

ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие лицевого счета для учета операций
бюджетного (автономного) учреждения

от “

”

20

г.

Коды

Дата

Наименование

учреждения-клиента

по ОКПО

ИНН

(полное наименование)

КПП

Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя

по ОКПО

(полное наименование)

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры 

Прошу открыть

лицевой счет

Код

лицевого счета

Руководитель
учреждения-клиента

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер
учреждения-клиента

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

20

г.

Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, о подтверждении необходимости открытия лицевого счета учреждению-клиенту

Руководитель (уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

20

г.

Отметка Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры                                         об открытии лицевого счета учреждению-клиенту

№

Директор Департамента
(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

“

”

20

г.

Приложение № 56
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

Департаментом финансов Ханты-Мансийского

автономного округа – Югры, утвержденному
приказом Департамента финансов
от 30 декабря 2008 года № 247-о

[Приложение 56 дополнено

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 24.12.2010 № 44-нп]

Карточка образцов подписей №

к лицевому счету для учета операций бюджетного (автономного) учреждения №

от “

”

20

г.

Коды

Дата

Наименование

по ОКПО

учреждения-клиента

ИНН

(полное наименование)

КПП

Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя

Юридический адрес                

__________________________________

по ОКПО

(полное наименование [*])

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры 

Образцы подписей лиц учреждения-клиента, имеющих право подписи платежных
и иных документов при совершении операции по лицевому счету

Право подписи

Должность

Фамилия, имя, отчество

Образец подписи

Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи

1

2

3

4

5

первой

второй

Руководитель учреждения-клиента

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер учреждения-клиента

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

20

г.

Оборотная сторона формы 0531833

Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя,                                                           об удостоверении полномочий и подписей

Руководитель (уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

М.П.

“

”

20

г.

Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей

(город (село, поселок, район, край, область, республика))

(дата (число, месяц, год) прописью)

Я,

, нотариус

(фамилия, имя, отчество)

(наименование государственной территориальной конторы или нотариального округа)

свидетельствую подлинность подписи граждан: 

(фамилия, имя, отчество граждан,

включенных в карточку образцов подписей)

которые сделаны в моем присутствии. Личность подписавших документ установлена.

Зарегистрировано в реестре за №

Взыскано госпошлины (по тарифу)

Нотариус 

(подпись)

М.П.

“

”

20

г.

Отметка органа Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры                                 о приеме образцов подписей

Директор Департамента

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

“

”

20

г.

Особые отметки:

[Приложение 57 дополнено

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 24.12.2010 № 44-нп]

[Приложение 57 изложено

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 14.02.2011 № 6-нп]

ВЫПИСКА

из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения № __________________________

Наименование финансового органа

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры 

Наименование бюджетного                                                           (автономного) учреждения

Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя

Единица измерения: руб.

Наименование показателя

Объем бюджетных обязательств

На начало дня

На конец дня

№ пп

Документ

Код БК

Номер бюджетного обязательства

Бюджетные обязательства

номер

дата

ЭКР

суб КЭСР

тип средств

мероприятие

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Итого:

Ответственный исполнитель    ___________________________________________     ____________________     _________________________        ____________________

                                                                                  (должность)                                                              (подпись)                              (расшифровка подписи)                        (телефон)

"_____"  _____________________ 20___ г.

[Приложение 58 дополнено

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 24.12.2010 № 44-нп]

[Приложение 58 изложено

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 14.02.2011 № 6-нп]

ВЫПИСКА

из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения № __________________________

Наименование финансового органа

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры 

Наименование бюджетного                                                           (автономного) учреждения

Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя

Единица измерения: руб.

Наименование показателя

Объем бюджетных обязательств

Объем финансирования расходов

На начало дня

На конец дня

№ пп

Документ

Код БК

Номер бюджетного обязательства

Бюджетные обязательства

Объем финансирования расходов

номер

дата

ЭКР

суб КЭСР

тип средств

мероприятие

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Итого:

Ответственный исполнитель    ___________________________________________     ____________________     _________________________        ____________________

                                                                                  (должность)                                                              (подпись)                              (расшифровка подписи)                        (телефон)

"_____"  _____________________ 20___ г.

Приложение 5

[Приложение 59 дополнено

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 24.12.2010 № 44-нп]

[Приложение 59 изложено

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 14.02.2011 № 6-нп]

ПРИЛОЖЕНИЕ К ВЫПИСКЕ

из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения № _____________

Коды

Форма по КФД

Дата

последний день операций по счету

Наименование                                           финансового органа

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры 

Наименование бюджетного                                                           (автономного) учреждения

Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя

Единица измерения: руб.

Код БК

Объем финансирования расходов

Принято на учет бюджетных обязательств

Кассовый расход

ЭКР

суб КЭСР

тип средств

мероприятие

всего

в т.ч. бюджетных обязательств, поставленных на учет

1

2

3

4

5

6

7

8

Итого:

Ответственный исполнитель    ____________________________________________________________________________       

                                                                 (должность)                                                     (подпись)                        (расшифровка подписи)                      

тел. ____________________________

"_____"  _____________________ 20___ г.

Приложение № 60
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

Департаментом финансов Ханты-Мансийского

автономного округа – Югры, утвержденному
приказом Департамента финансов
от 30 декабря 2008 года № 247-о

[Приложение 60 дополнено

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 24.12.2010 № 44-нп]

Заявление на переоформление лицевого счета для учета операций
бюджетного (автономного) учреждения

№

от “

”

20

г.

Коды

Дата

Наименование

по ОКПО

учреждения-клиента

(полное наименование)

ИНН

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры 

КПП

Причина переоформления

                                                 ______________________________________

Прошу изменить наименование учреждения-клиента и (или) номер
лицевого счета на следующие:

Наименование

учреждения-клиента

по ОКПО

(полное наименование)

ИНН

КПП

Вид лицевого счета

номер счета

Руководитель учреждения-клиента

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер учреждения-клиента

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

20

г.

Отметка Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры                              о переоформлении лицевого счета учреждению-клиенту

№

Директор Департамента

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

“

”

20

г.

Приложение № 61
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

Департаментом финансов Ханты-Мансийского

автономного округа – Югры, утвержденному
приказом Департамента финансов
от 30 декабря 2008 года № 247-о

[Приложение 61 дополнено

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 24.12.2010 № 44-нп]

Заявление на закрытие лицевого счета для учета операций

бюджетного (автономного) учреждения

№

от “

”

20

г.

Коды

Дата

Наименование

по ОКПО

учреждения-клиента

ИНН

(полное наименование)

Наименование вышестоящей

КПП

организации

(полное наименование)

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры 

по ОКПО

Прошу закрыть лицевой счет

код лицевого

счета

(вид лицевого счета)

В связи с 

(причина закрытия лицевого счета)

Банковские реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия
лицевого счета

Номер счета

Реквизиты банка

наименование

БИК

корреспондентский счет

1

2

3

4

Руководитель учреждения-клиента

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер учреждения-клиента

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

20

г.

Отметка Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры 
о закрытии лицевого счета учреждения-клиенту

№

Директор Департамента

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

“

”

20

г.

[Приложение 62 дополнено

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 24.12.2010 № 44-нп]

АКТ

Приложение № 62

приемки-передачи показателей лицевого счета бюджетного учреждения

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

(лицевого счета автономного учреждения) № __________________________

Департаментом финансов Ханты-Мансийского

автономного округа - Югры, утвержденному

приказом Департамента финансов

от "30" декабря 2008 г. № 247-о

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры 

Наименование органа,                      передающего показатели лицевого счета

Наименование органа, принимающего показатели лицевого счета

Наименование бюджетного учреждения (автономного учреждения)

Коды

Наименование бюджета

по ОКПО

Дата

Единица измерения: руб.

последний день операций по счету

Основание для передачи

На начало года

На отчетную дату

по ОКПО

1. Остаток средств на лицевом счете

текущего года

по ОКПО

Код мероприятия

по ОКПО

прошлого года

2

3

1

всего

Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20____ года

2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями

Код КОСГУ

4

в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии

прошлого года

текущего года

Код мероприятия

5

6

2

3

1

Планируемые

поступления

3. Операции со средствами бюджетного учреждения (автономного учреждения)

Код КОСГУ

2

Поступления

3

4

выплаты

Код мероприятия

5

1

Выплаты

Передающия сторона:

          (должность)             

4

Руководитель (уполномоченное лицо)

          (должность)             

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)

"___" ____________ 20___ г.

(подпись)

Принимающая сторона:

          (должность)             

Руководитель (уполномоченное лицо)

(подпись)

(расшифровка подписи)

          (должность)             

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)

(расшифровка подписи)

"___" ____________ 20___ г.

(подпись)

Указанные в данном Акте показатели подтверждаю:

          (должность)             

Руководитель бюджетного учреждения (автономного учреждения) (уполномоченное лицо)

(подпись)

(расшифровка подписи)

          (должность)             

Главный бухгалтер бюджетного учреждения (автономного учреждения) (уполномоченное лицо)

(расшифровка подписи)

"___" ____________ 20___ г.

(подпись)

Отметка Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры: 

          (должность)             

Директор (уполномоченное лицо)

(подпись)

(расшифровка подписи)

          (должность)             

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)

(расшифровка подписи)

"___" ____________ 20___ г.

(подпись)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(расшифровка подписи)

Приложение № 63

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

Департаментом финансов Ханты-Мансийского 

автономного округа – Югры, утвержденному

приказом Департамента финансов

от 30 декабря 2008 года № 247-о

[Приложение 63 дополнено

Приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 14.02.2011 № 6-нп]

ДОГОВОР № ______

НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА УЧРЕЖДЕНИЯ-КЛИЕНТА

г. Ханты-Мансийск                                                          "___" ____________ 20____ г.

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, именуемый в дальнейшем «Департамент финансов», в лице директора Департамента финансов __________________________________________________, действующего на основании Положения, с одной стороны, и ________________________________________, именуемый в дальнейшем «Учреждение-клиент», в лице _______________________________________________________ _______________________________________________________________________,         

                              (наименование должности, фамилия, имя, отчество)

действующего на основании _____________________________________________,

                                                                                       (наименование документа)

с другой стороны, вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. Предмет Договора

1.1. Предметом настоящего Договора является открытие и ведение лицевого счета (лицевых счетов) Учреждения-клиента Департаментом финансов и осуществление операций по лицевому счету в процессе исполнения бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, утвержденным приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 30 декабря 2008 года № 247-о (далее – Порядок).

2. Обязанности Сторон

2.1. Департамент финансов обязуется:

2.1.1. Открыть Учреждению-клиенту лицевой счет (или лицевые счета) в соответствии с Порядком.

2.1.2. Своевременно отражать операции со средствами на лицевом счете Учреждения-клиента в структуре отдельных кодов бюджетной классификации Российской Федерации.

2.1.3. Своевременно предоставлять Учреждению-клиенту выписки из лицевого счета, открытого в Департаменте финансов.

2.1.4. По письменному запросу Учреждения-клиента предоставлять приложение к выписке из лицевого счета Учреждения-клиента.

2.1.5. Обеспечивать конфиденциальность операций по лицевому счету Учреждения-клиента.

2.1.6. В случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об операциях, отраженных на лицевом счете.

2.1.7. Своевременно информировать Учреждение-клиента об изменении порядка открытия, ведения и обслуживания лицевых счетов.

2.2. Учреждение-клиент обязуется:

2.2.1. Представлять в Департамент финансов документы, необходимые для открытия лицевого счета (лицевых счетов).

2.2.2. Своевременно сообщать в Департамент финансов информацию об изменении наименования, реквизитов, ведомственной подчиненности и другую существенную информацию, связанную с обслуживанием лицевого счета и оформлением дела.

2.2.3. Своевременно отражать на лицевом счете показатели плана финансово-хозяйственной деятельности по отдельным кодам бюджетной классификации Российской Федерации.

2.2.4. Своевременно сообщать Департаменту финансов о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете.

2.2.5. Осуществлять операции по лицевому счету в пределах показателей плана финансово-хозяйственной деятельности и объемов бюджетных ассигнований по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации.

3. Права Сторон

3.1. Департамент финансов имеет право:

3.1.1. Отказать Учреждению-клиенту в приеме документов, оформленных с нарушением установленных правил.

3.1.2. В случае обнаружения в лицевом счете ошибочных записей, произведенных Департаментом финансов, вносить исправления в пределах плана финансово-хозяйственной деятельности и объемов бюджетных ассигнований в текущем финансовом году с последующим уведомлением Учреждения-клиента.

3.2. Учреждение-клиент имеет право:

3.2.1. Получать от Департамента финансов необходимую информацию по операциям, отраженным на его лицевом счете.

4. Ответственность Сторон

4.1. Стороны не несут ответственность за ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору вследствие обстоятельств непреодолимой силы.

4.2. Учреждение-клиент несет ответственность за достоверность документов, представляемых для открытия лицевого счета и ведения учета операций по нему.

4.3. Стороны несут ответственность в соответствии с действующим бюджетным законодательством в пределах своей компетенции.

5. Срок действия Договора

5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания обеими Сторонами и действует в течение текущего финансового года и продлевается далее на неопределенный срок, если Стороны не договорились об обратном.

5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

6. Разрешение споров

6.1. В случае возникновения между Департаментом финансов и Учреждением-клиентом споров или разногласий, вытекающих из настоящего Договора или связанных с ним, Стороны примут все меры к их разрешению путем переговоров между собой.

6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

7. Юридические адреса Сторон

Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Адрес: ул. Мира, 5, г. Ханты-Мансийск, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, 628006

Директор Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного            округа – Югры (уполномоченное лицо)

_____________/________________

МП

Учреждение-клиент:

Руководитель Учредждения-клиента

____________________/____________

МП

[*] Организация-клиент наряду с полным наименованием вправе дополнительно указать сокращенное наименование, которое будет использоваться им при оформлении платежных документов, в случаях, когда информация, подлежащая заполнению в обязательном порядке в поле “Плательщик”, превышает 160 символов.