ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ И МЕТОДИКЕ ПЛАНИРОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ НА 2010 ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2011 И 2012 ГОДЫ



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ

РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ

ПРИКАЗ

от 31 июля 2009 года N 59-п

г. Горно-Алтайск

{Фактически утратил силу в связи с истечением срока действия.}

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ И МЕТОДИКЕ ПЛАНИРОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ НА 2010 ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2011 И 2012 ГОДЫ

В соответствии со статьей 174.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, подпунктом «б» пункта 2 Порядка составления проекта республиканского бюджета Республики Алтай и проекта бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Алтай на очередной финансовый год и плановый период, утвержденного постановлением Правительства Республики Алтай от 14 мая 2008 № 100, а также Положением о Министерстве финансов Республики Алтай, утвержденным постановлением Правительства Республики Алтай от 14 ноября 2006 года № 265, приказываю:

1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке и методике планирования бюджетных ассигнований республиканского бюджета Республики Алтай на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годы.

2. Главным распорядителям средств республиканского бюджета Республики Алтай:

при составлении проекта республиканского бюджета Республики Алтай на 2010 год и плановый период 2011 и 2012 годы руководствоваться настоящим Приказом;

произвести инвентаризацию расходных обязательств;

произвести инвентаризацию государственных услуг, оказываемых подведомственными учреждениями в рамках исполнения расходных обязательств, обеспечить их систематизацию и стандартизацию.

3. Бюджетному отделу (Н.В. Резцова) довести настоящий Приказ до сведения главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Алтай.

4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя министра О.В.Завьялову.

Министр С.А.Гашкина

Согласовано:

заместитель министра О.В.Завьялова

заместитель министра,

начальник отдела межбюджетных М.В. Прядко

отношений

начальник бюджетного отдела Н.В.Резцова

начальник отдела управления

внутренним долгом и контрольной работы В.В.Чеконова

заместитель начальника

юридического отдела О.А. Сафронова

Утверждено приказом

Министерства финансов

Республики Алтай

от 31.07.2009г. № 59п

Положение

о порядке и методике планирования бюджетных ассигнований республиканского бюджета Республики Алтай на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов

Настоящее Положение о порядке и методике планирования бюджетных ассигнований республиканского бюджета Республики Алтай на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов разработано на основании статьи 174.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, подпункта «б» пункта 2 Порядка составления проекта республиканского бюджета Республики Алтай и проекта бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Алтай на очередной финансовый год и плановый период, утвержденного постановлением Правительства Республики Алтай от 14 мая 2008 № 100, и определяет порядок и методику планирования бюджетных ассигнований республиканского бюджета Республики Алтай на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов.

Порядок планирования бюджетных ассигнований

республиканского бюджета Республики Алтай на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов

1. В целях настоящего Порядка применяются следующие понятия и термины:

непосредственный результат использования бюджетных ассигнований (непосредственный результат деятельности главного распорядителя средств республиканского бюджета) - количественная характеристика оказанных государственных услуг, выполненных государственных функций в процессе осуществления деятельности главного распорядителя средств республиканского бюджета, утвержденная постановлением Правительства Республики Алтай;

конечный результат деятельности главного распорядителя средств республиканского бюджета - степень достижения показателей прогноза социально-экономического развития Республики Алтай и перечня количественных показателей, утвержденных постановлением Правительства Республики Алтай от 28 июня 2006 года №151 «О мерах по совершенствованию методов планирования бюджетных расходов на основе установленных требований к конечному результату» (с изменениями);

метод индексации расчета бюджетных ассигнований - расчет бюджетных ассигнований путем индексации на уровень инфляции или иной коэффициент объема ассигнований текущего (отчетного) года;

нормативный метод расчета бюджетных ассигнований - расчет бюджетных ассигнований на основе нормативов, утвержденных соответствующим нормативным правовым актом;

плановый метод расчета бюджетных ассигнований - установление объема бюджетных ассигнований в соответствии с показателями, установленными нормативным правовым актом (договор, бюджетная целевая программа), либо со сметной стоимостью объекта;

программно-целевой метод расчета бюджетных ассигнований - метод, обеспечивающий прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и планируемыми результатами их использования в соответствии с установленными приоритетами государственной политики;

иные методы расчета бюджетных ассигнований - расчет объема бюджетных ассигнований методом, отличным от нормативного, планового, программно-целевого методов (например, сохранён, либо снижен уровень отдельных затрат текущего, либо отчётного периода в результате пересмотра приоритетов в направлениях использования средств, а также в результате оптимизации расходов или замены финансирования на другой источник);

правовое основание к возникновению расходных обязательств Республики Алтай - нормативные правовые акты, договоры, соглашения, реализация которых предполагает исполнение расходных обязательств в рамках установленных действующим законодательством полномочий за счет средств республиканского бюджета Республики Алтай;

бюджетные ассигнования на исполнение действующих расходных обязательств Республики Алтай - бюджетные ассигнования, состав и (или) объем которых не планируется к изменению в очередном финансовом году или в плановом периоде, либо к изменению с увеличением объема бюджетных ассигнований, предусмотренного на исполнение соответствующих обязательств в текущем финансовом году;

бюджетные ассигнования на исполнение принимаемых обязательств - ассигнования, состав и (или) объем которых планируется к принятию или изменению в очередном финансовом году или в плановом периоде, к принятию либо к изменению с увеличением объема бюджетных ассигнований, предусмотренного на исполнение соответствующих обязательств в текущем финансовом году;

публичные нормативные обязательства - обязательства перед физическим лицом, подлежащие исполнению в денежной форме в установленном соответствующим законом, иным нормативным правовым актом размере или имеющие установленный порядок его индексации, за исключением выплат физическому лицу, предусмотренных статусом государственных гражданских служащих, а также лиц, замещающих государственные должности Российской Федерации, государственные должности Республики Алтай, работников бюджетных учреждений, военнослужащих, проходящих военную службу по призыву (обладающих статусом военнослужащих, проходящих военную службу по призыву), лиц, обучающихся (воспитанников) в государственных образовательных учреждениях;

обоснование бюджетных ассигнований - документ, характеризующий бюджетные ассигнования в очередном финансовом году и плановом периоде.

2. Обоснования бюджетных ассигнований на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов должны содержать:

а) правовые основания возникновения действующих расходных обязательств, на исполнение которых планируется направить бюджетные ассигнования;

б) объем бюджетных ассигнований, необходимых для исполнения действующих расходных обязательств Республики Алтай;

в) объем бюджетных ассигнований, утвержденный Законом Республики Алтай «О республиканском бюджете Республики Алтай на 2009 год и на плановый период 2010 и 2012 годов»;

г) правовые основания возникновения принимаемых расходных обязательств, на исполнение которых планируется направить бюджетные ассигнования;

д) объем бюджетных ассигнований на реализацию принимаемых обязательств, в том числе, изменения объема бюджетных ассигнований на 2010 год по отношению к объему бюджетных ассигнований на 2010 год, утвержденному Законом Республики Алтай «О республиканском бюджете Республики Алтай на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годы»;

е) сведения о непосредственном результате (группе непосредственных результатов) использования бюджетных ассигнований;

ж) сведения о конечном результате деятельности соответствующего главного распорядителя средств республиканского бюджета, на достижение которого направлены непосредственные результаты использования бюджетных ассигнований.

3. Планирование бюджетных ассигнований осуществляется главными распорядителями средств республиканского бюджета Республики Алтай (далее - ГРБС).

При формировании расходов республиканского бюджета, ГРБС должны руководствоваться:

- Бюджетным кодексом Российской Федерации;

- Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденными Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25.12.2008 г. № 145н с изменениями;

- Законом Республики Алтай от 27.11.07 г. № 66-РЗ «О бюджетном процессе в Республике Алтай»;

- Прогнозом социально-экономического развития Республики Алтай на 2009 год и параметрами прогноза на период до 2011 года;

- настоящими Порядком и Методикой планирования бюджетных ассигнований республиканского бюджета Республики Алтай, необходимых для исполнения расходных обязательств 2010 году и плановом периоде 2011-2012 годов;

- иными нормативными правовыми актами.

4. Планирование бюджетных ассигнований осуществляется раздельно по действующим и принимаемым расходным обязательствам.

Бюджетные ассигнования группируются по видам бюджетных ассигнований с учетом положений статей 69, 69.1, 69.2, 70, 74.1, 78, 78.1, 79, 80 Бюджетного кодекса Российской Федерации и в соответствии с Перечнем государственных услуг, утверждаемым Правительством Республики Алтай.

5. При планировании бюджетных ассигнований Министерство финансов Республики Алтай (далее - Минфин РА):

5.1. В срок до 1 августа 2009 года направляет ГРБС:

а) настоящий Порядок планирования бюджетных ассигнований на 2010 год и плановый период 2011 и 2012годов;

б) настоящую Методику планирования бюджетных ассигнований республиканского бюджета Республики Алтай, необходимых для исполнения расходных обязательств 2010 году и плановом периоде 2011-2012 годов;

в) изменения объема бюджетных ассигнований на 2010 и 2011 годы по отношению к объему бюджетных ассигнований на соответствующие годы, утвержденному Законом Республики Алтай «О республиканском бюджете Республики Алтай на 2009 год и на плановый период 2010 и 2012 годы» (за исключением межбюджетных трансфертов), с выделением публичных нормативных обязательств по форме приложения 1;

г) уточненный перечень публичных нормативных обязательств по форме приложения к Закону Республики Алтай «О республиканском бюджете Республики Алтай на 2009 год и плановый период 2010 и 2012 годов»;

д) предельные объемы бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств на 2012 год, с выделением публичных нормативных обязательств, без расходов инвестиционного характера и целевых программ;

е) распределение в соответствии с решениями Правительства Республики Алтай бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств на 2010 год и плановый период 2011 и 2012годов по ГРБС, с выделением публичных нормативных обязательств;

ж) доводит предельные объемы бюджетных ассигнований на 2012 год инвестиционного характера и объемы бюджетных ассигнований на реализацию целевых программ до Министерства экономического развития и инвестиций Республики Алтай и Министерства регионального развития Республики Алтай.

5.2. Рассматривает бюджетные обоснования ГРБС и материалы к ним, включающие в себя государственные задания по предоставлению государственными учреждениями Республики Алтай государственных услуг с приложением расчетов на объем ассигнований, необходимых на выполнение государственных заданий, доклады о результатах и основных направлениях деятельности, а также иные материалы, позволяющие оценить результативность бюджетных расходов и качество управления бюджетными средствами, и формирует проект республиканского бюджета.

5.3. До 15 сентября 2009 года представляет на рассмотрение Республиканской межведомственной бюджетной комиссии по результативности бюджетных расходов и бюджету (далее - Бюджетная комиссия) проект республиканского бюджета, его основные характеристики и распределение расходов республиканского бюджета на 2010-2012 годы по ведомственной классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

6. В рамках планирования бюджета ГРБС следует обеспечить адекватную экономической ситуации корректировку расходов, предполагающую осуществление следующих мер:

а) инвентаризация и оптимизация публичных обязательств;

б) оптимизация расходов на содержание бюджетной сферы и органов государственной власти;

в) обеспечение реструктуризации бюджетной сети при условии сохранения качества и объемов государственных услуг;

г) сокращение капитальных и других расходов, не связанных с обеспечением жизнедеятельности объектов социальной и коммунальной инфраструктуры;

д) планирование капитальных вложений только по объектам с высокой степенью готовности и ограничение расходов на приобретение оборудования;

е) обеспечение жесткого режима экономного и рационального использования бюджетных средств, направленных на оказание социально-значимых государственных услуг, включая установление для бюджетных учреждений нормативов потребления топливно-энергетических и других материальных ресурсов;

ж) недопущение кредиторской задолженности по принятым обязательствам, в первую очередь по заработной плате и социальным выплатам.

6.1. При планировании бюджетных ассигнований ГРБС:

а) используют плановые реестры расходных обязательств на 2010 год и плановый период 2011 и 2012 годов;

б) рассматривают доведенные предельные объемы их бюджетов на очередной финансовый год и плановый период;

в) корректируют и разрабатывают бюджетные обоснования на планируемый период;

г) группируют расходы (расходные обязательства) на действующие и принимаемые;

д) распределяют предельные объемы своих бюджетов по соответствующим получателям средств республиканского бюджета, целевым программам, статьям классификации расходов бюджетов Российской Федерации (с учетом распределенных Министерством экономического развития и инвестиций Республики Алтай предельных объемов по расходам инвестиционного характера и целевых программ). Распределение осуществляется в рамках доведенных Министерством финансов Республики Алтай предельных объемов бюджетных ассигнований;

е) планируют бюджетные ассигнования на основе государственных заданий на предоставление государственных услуг государственными учреждениями Республики Алтай.

6.2. До 1 августа 2009г. представляют в Минфин РА, в Министерство экономического развития республики Алтай доклад о результатах и основных направлениях деятельности (ДРОНД).

6.3. В срок до 1 сентября 2009 года предоставляют в Минфин РА следующую информацию:

а) предложения по внесению изменений в распределение бюджетных ассигнований на 2010 год и плановый период 2011 и 2012 годов в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации (разделов, подразделов, целевых статей, видов расходов и операций сектора государственного управления);

б) обоснования бюджетных ассигнований республиканского бюджета, включающие в себя:

в) перечень государственных услуг, предоставляемых подведомственными учреждениями в рамках исполнения расходных обязательств*, с указанием оснований для возникновения каждого расходного обязательства, подведомственных государственных учреждений, а так же конечных результатов деятельности ГРБС, предоставляется по форме приложений 2 и 2-а;

*обязательства, не имеющие нормативного правового основания к возникновению, не могут быть приняты к рассмотрению при формировании проекта бюджета;

г) проекты государственных заданий на предоставление государственными учреждениями государственных услуг, подготовленные в соответствии с постановлением Правительства Республики Алтай от 18 июня 2009г. №133 «О порядке формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания государственными учреждениями Республики Алтай». Проекты государственных заданий с соответствующими расчетами предоставляются по каждому подведомственному учреждению по форме, утвержденной выше указанным постановлением.

д) предложения по объему и структуре принимаемых бюджетных обязательств, с указанием нормативно-правого акта, являющегося основанием к возникновению указанных обязательств или его проекта, и с приложением расчетов объемов бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств.

е) перечень публичных нормативных обязательств с указанием наименования обязательств, оснований к его возникновению, количества получателей и планируемых объемов бюджетных обязательств на исполнение указанных обязательств, предоставляются с соответствующими расчетами и материалами по форме приложения 3.

ж) обоснование расходов на реализацию первоочередных мер по обеспечению комплексной пожарной безопасности объектов социальной защиты с круглосуточным содержанием людей (дома-интернаты, специализированные учреждения здравоохранения и социальной защиты) по форме приложения 4.

з) обоснование расходов на предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг, предоставляемым из республиканского бюджета в случаях и порядке, предусмотренных законами Республики Алтай и в соответствии с другими нормативными правовыми актами Правительства Республики Алтай, представляются по форме приложения 5.

7. Министерство экономического развития и инвестиций Республики Алтай совместно с Министерством регионального развития Республики Алтай в соответствии с постановлением Правительства Республики Алтай от 29 февраля 2008г. № 43 осуществляет распределение расходов инвестиционного характера на плановый период 2011 года по главным распорядителям средств республиканского бюджета.

8. После рассмотрения проекта республиканского бюджета Бюджетной комиссией, исходя из ее решений, Минфин РА совместно с ГРБС осуществляет доработку всех параметров республиканского бюджета и формирует проект республиканского закона о бюджете на очередной финансовый год и плановый период с необходимыми документами и материалами.

9. Обоснования бюджетных ассигнований на исполнение новых расходных обязательств на 2010-2012 годы возможно исключительно в пределах доведенных предельных объемов бюджетных ассигнований на соответствующий финансовый год.

10. ГРБС вправе одновременно с представлением обоснований в Минфин РА представить перечень несогласованных вопросов, предусматривающих увеличение общего объема бюджетных ассигнований.

Неурегулированные в рамках рассмотрения в Министерстве финансов Республики Алтай разногласия, выносятся Министерством финансов Республики Алтай на рассмотрение Бюджетной комиссии.

Методика планирования бюджетных ассигнований республиканского бюджета Республики Алтай на 2010 год

и на плановый период 2011 и 2012 годов

1. Целью Методики планирования бюджетных ассигнований республиканского бюджета Республики Алтай на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов (далее - настоящая Методика) является создание единой методической базы расчета объема бюджетных ассигнований республиканского бюджета, необходимых для исполнения расходных обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде в разрезе ГРБС и бюджетов действующих и принимаемых обязательств.

2. Общие подходы к формированию обоснований объемов бюджетных ассигнований на 2010-2012 годы.

2.1. При распределении предельных объемов бюджетных ассигнований ГРБС необходимо учитывать следующее:

а) формирование бюджетных расходов осуществляется в соответствии с бюджетной классификацией расходов бюджетов Российской Федерации, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25 декабря 2008 г. № 145н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» с учетом изменений;

б) планирование расходов республиканского бюджета осуществляется исключительно в рамках полномочий Республики Алтай;

в) упорядочение системы социальных гарантий и компенсационных выплат;

г) реализация мер по оптимизации бюджетных расходов и внедрению современных методов бюджетного планирования, ориентированных на конечные результаты деятельности государственных учреждений Республики Алтай, а так же исполнительных органов государственной власти Республики Алтай;

д) достижение высокой эффективности государственных расходов;

е) приоритетные направления расходования средств республиканского бюджета: публичные нормативные обязательства, оплата труда и начисления, стипендии, медикаменты и питание, коммунальные услуги, обеспечение мер противопожарной безопасности объектов социальной защиты с круглосуточным пребыванием людей.

2.2. В соответствии со статьей 192 Бюджетного кодекса Российской Федерации проект Закона Республики Алтай «О республиканском бюджете Республики Алтай на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» должен только уточнять показатели утвержденного республиканского бюджета Республики Алтай на 2009-2011 годы в части 2010 и 2011 годов и утверждать показатели 2012 года.

Уточнение показателей утвержденного республиканского бюджета на 2009-2011 годы в части 2010 и 2011 годов предусматривает, в том числе утверждение законом изменений (увеличение или сокращение) показателей ведомственной структуры расходов республиканского бюджета Республики Алтай, либо включение в нее ассигнований по дополнительным целевым статьям и (или) видам расходов.

В качестве утвержденных показателей республиканского бюджета Республики Алтай на 2010 и 2011 годы принимаются показатели на 2010 и 2011 годы Закона Республики Алтай «О республиканском бюджете Республики Алтай на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» от 5 декабря 2008 года № 116-РЗ с учетом внесенных в него изменений и дополнений.

2.3. При уточнении бюджетных ассигнований на 2010-2011 годы и формировании ассигнований республиканского бюджета Республики Алтай на 2012 год необходимо:

а) учесть изменения, внесенные в соответствии с бюджетной классификацией расходов республиканского бюджета на 2010-2012 годы;

б) исключить на 2012 год расходы, производимые в предыдущих годах в соответствии с разовыми решениями о финансировании из республиканского бюджета или расходы на реализацию решений, срок действия которых завершается;

в) при планировании бюджетных ассигнований на 2012 год учитывать среднегодовой индекс потребительских цен равный 110,1%.

2.4. ГРБС при распределении бюджетных ассигнований по получателям бюджетных средств, находящимся в его ведении, и внесении предложений по изменению объема и (или) структуры действующих расходных обязательств Республики Алтай исходит из следующих условий:

а) изменения объемов бюджетных ассигнований на 2010 и 2011 годы и объемы бюджетных ассигнований на 2012 год рассчитываются с применением доведенных Минфином РА коэффициентов, основанных на сценарных условиях функционирования экономики Республики Алтай и основных параметрах прогноза социально-экономического развития Республики Алтай, предельных уровнях цен (тарифах) на продукцию (услуги) на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов, а также в соответствии с настоящей Методикой;

б) изменения объемов бюджетных ассигнований на 2010 и 2011 годы по оплате труда работников бюджетных учреждений осуществляются в соответствии с Постановлением Правительства РА от 24.06.2009г. №171, с учетом обеспечения минимального размера оплаты труда;

в) изменения объемов бюджетных ассигнований на 2010 и 2011 годы на денежному содержанию (денежному вознаграждению, денежному довольствию, заработной плате) государственных гражданских служащих, лиц, замещающих государственные должности Республики Алтай, работников республиканских государственных органов, замещающих должности, не являющиеся должностями государственной гражданской службы Республики Алтай осуществляются без учета повышающих коэффициентов, предусмотренных методикой планирования бюджета в 2009 году;

г) объемы бюджетных ассигнований на 2012 год на оплату труда работников бюджетных учреждений, а также на денежное содержание (денежное вознаграждение, денежное довольствие, заработная плата) государственных гражданских служащих, лиц, замещающих государственные должности Республики Алтай, работников республиканских государственных органов, замещающих должности, не являющиеся должностями государственной гражданской службы Республики Алтай, принимаются на уровне 2010 года;

д) проекты расчетов объемов бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств Республики Алтай в 2010 и 2011 годах и на 2012 год на основе нормативного метода, производятся исходя из уменьшения существующих нормативов, а так же учитывая изменения численности получателей услуг;

е) бюджетные ассигнования на реализацию республиканских и ведомственных программ (за исключением программ в рамках внедрения методов БОР), принимаются на уровне 50% утвержденных ассигнований на 2010 год;

ж) объемы бюджетных ассигнований на расходы инвестиционного характера и расходы на поддержку реальной экономики в 2010-2011 годах принимаются на уровне утвержденных ассигнований на 2010 год, в 2012 году сохраняется уровень 2011 года.

3. Типовые методы планирования расходов.

3.1. При определении объема ассигнований для исполнения расходных обязательств (составной части расходного обязательства) в очередном финансовом году планового периода, могут применяться следующие методы бюджетного планирования: метод индексации расходов, нормативный метод, плановый метод, программно-целевой метод и иные методы.

В соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации, в связи с продолжающимся процессом реформирования системы управления общественными финансами Республики Алтай, при формировании бюджета на очередной финансовый год и плановый период, наряду с распространенными методами планирования бюджетных расходов (плановый метод и метод индексации), необходимо активно применять методы, соответствующие принципам результативного бюджетирования, отражающие связь между бюджетными расходами и планируемыми результатами деятельности.

Наиболее полно указанным принципам соответствуют нормативный метод, а так же программно целевой метод планирования бюджетных расходов (в т.ч. в форме ведомственных целевых программ, содержащих все расходы по конкретному государственному учреждению).

3.2. В соответствии с требованиями бюджетного законодательства основу планирования составляет государственное задание на предоставление государственных услуг государственными учреждениями на очередной финансовый год и плановый период.

Выполнение норм пункта 3 статьи 174.2 и подпункта 9 пункта 1 статьи 158 Бюджетного кодекса Российской Федерации являются обязательными для исполнения бюджетных полномочий главными распорядителями бюджетных средств.

При формировании государственных заданий на предоставление бюджетных услуг государственными учреждениями, ГРБС следует руководствоваться постановлением Правительства Республики Алтай от 18 июня 2009г. №133 «О порядке формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания государственными учреждениями Республики Алтай».

Кроме того, в целях обеспечения последующего мониторинга эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Республики Алтай, в составе бюджетных обоснований необходимо предоставлять так же сводную информацию о бюджетных ассигнованиях, необходимых для исполнения государственных заданий в разрезе показателей конечных результатов деятельности учреждений, находящихся в ведении ГРБС (соответствующие графы предусмотрены формой приложения 3).

3.3. Объем расходов на исполнение расходных обязательств согласно нормативному методу планирования рассчитывается по формуле:

РО = n1 х K1 + n2 х K2 + ...,

где:

РО - объем расходов;

n1, n2, ... - нормативы расходов на одного получателя государственной услуги (тыс. руб.);

K1, K2, ... - планируемое (прогнозируемое) количество получателей государственной услуги (чел.) в соответствующем году (число получателей установленного норматива).

Норматив предполагает расчет расходов на предоставление единицы бюджетной услуги. Стоимость единичной бюджетной услуги определяется соотношением полной стоимости расходов на учреждение на заданную мощность. В расчете полной стоимости норматива, расходы на комплектование библиотечных фондов, приобретение мягкого инвентаря и капитальные вложения, применяются в пересчете на год (амортизационные отчисления). Расходы на каждое бюджетное учреждение будут определены исходя из норматива для данного вида учреждения с учетом среднегодового количества получателей государственной услуги.

Нормативный метод планирования расходов целесообразно применять в отношении расходов на предоставление государственных услуг в области образования, здравоохранения, социальной защиты и культуры.

3.4. Метод индексации подразумевает определение расходов по формуле:

РО = t1 х R1 + t2 х R2 + ...,

где:

РО - объем расходов;

t1, t2, ... - коэффициенты увеличения (индексации) объема расходов в соответствующем году планового периода по сравнению с базовым годом;

R1, R2, ... - объем расходов, утвержденный в предыдущем году.

3.5. Плановый метод предусматривает использование в расчетах объемных (натуральных) показателей, пошаговое планирование, основанное на детальной проработке всех сторон деятельности главных распорядителей средств республиканского бюджета и его подведомственных учреждений (или на основе смет).

3.6. Программно-целевого метод направлен на сбалансированное выполнение комплекса мероприятий программы и позволяет обеспечить эффективную работу социальной сферы и отдельных отраслей экономики Республики Алтай.

Целесообразность внедрения программно-целевого метода в форме ведомственных целевых программ с применением принципов бюджетирования, ориентированного на результат заключается:

а) в установлении четкой взаимосвязи целей, задач и показателей деятельности ГРБС, предоставлением государственных услуг подведомственными учреждениями, с основными параметрами развития региона, утвержденными Прогнозом социально-экономического развития Республики Алтай (ПСЭР);

б) в установлении конечных результатов предоставления государственной услуги в ПСЭР и ДРОНД;

в) в возможности оценки результатов работы ГРБС по итогам реализации программ в части установления степени достижения плановых показателей, утвержденных постановлением Правительства Республики Алтай от 28.06.2006г. №151;

г) в повышении самостоятельности и ответственности получателей бюджетных средств;

д) в конкретизации целей и задач деятельности каждого получателя бюджетных средств в рамках достижения стратегических целей и задач республики.

Рассматриваемый метод планирования наиболее полно отвечает действующим требованиям бюджетного законодательства и удобен для формирования государственных заданий.

4. В случае рассмотрения вопроса по переводу в текущем и (или) плановом периоде подведомственных ГРБС государственных учреждений в форму автономных (либо образование новых автономных учреждений), планирование бюджетных ассигнований на финансирование государственного задания на оказание услуг указанными учреждениями производится на основе расчетно-нормативных затрат, утверждённых в установленном порядке для бюджетных учреждений.

5. При формировании бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, ГРБС в первоочередном порядке обязаны обеспечить следующие приоритетные направления расходования бюджетных средств:

- расходы на исполнение публичных нормативных обязательств;

- расходы на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда;

- расходы на обеспечение питанием, медикаментами, стипендиями;

- расходы на оплату коммунальных услуг.

При планировании расходов за счет средств республиканского бюджета на 2010 год, необходимо предусмотреть в составе доведенных бюджетных проектировок расходы на обеспечения комплексной пожарной безопасности объектов социальной защиты с круглосуточным содержанием людей.

6. Формирование расходов на заработную плату работников государственных учреждений Республики Алтай, оплата труда которых осуществляется на основе Единой тарифной сетки по оплате труда работников государственных учреждений Республики Алтай и новых систем оплаты труда работников государственных учреждений Республики Алтай (далее - работников государственный учреждений).

6.1. Планирование и уточнение объема бюджетных ассигнований по КОСГУ 211 «Заработная плата» работников государственных учреждений на 2010 год и на плановый период 2011-2012 годов производится в пределах общего объема бюджетных ассигнований республиканского бюджета Республики Алтай, предусмотренного ГРБС на заработную плату работников государственных учреждений по состоянию на 31 января 2009 года (в расчете на год) и утвержденного постановлением Правительства Республики Алтай от 24.07.2009 № 171.

Также необходимо учесть увеличение фондов оплаты труда (ФОТ) работников государственных учреждений в 2009 году, связанное с выплатой доплат до минимального размера оплаты труда, установленного законодательством в сумме 4 330 рублей. При этом объем бюджетных ассигнований по КОСГУ 211 «Заработная плата», необходимых на обеспечение этих выплат, не должен превышать следующие размеры: Министерству здравоохранения РА - 1 188,6 тыс.рублей, Министерству культуры РА - 2 139,5 тыс.рублей, Министерству образования, науки и молодежной политики РА - 2 377,2 тыс.рублей, Комитету ветеринарии РА - 523 тыс.рублей, Министерству труда и социального развития РА - 427,9 тыс.рублей, Комитету по физической культуре и спорту РА - 237,7 тыс.рублей.

6.2. Объемы бюджетных ассигнований на заработную плату работников государственных учреждений, созданных (или реорганизованных) по состоянию на 1 июля 2009 года, рассчитываются на 2010 год по форме согласно приложению 7.

6.3. ГРБС дополнительно представляются следующие материалы по государственным учреждениям:

Распределение численности и оплаты труда работников, оплачиваемых по системам оплаты труда в соответствии с постановлением Правительства Республики Алтай от 05.11.2009 № 252 «О введении новых систем оплаты труда работников государственных органов Республики Алтай и работников государственных учреждений Республики Алтай, оплата труда которых в настоящее время осуществляется на основе Единой тарифной сетки по оплате труда работников государственных учреждений Республики Алтай», за счет средств республиканского бюджета Республики Алтай и средств от приносящей доход деятельности по форме согласно приложению 7 к настоящей Методике (данные за 2009 год представляются в случае принятия соответствующих ведомственных (локальных) правовых актов о введении новых систем оплаты труда);

Динамика численности военнослужащих и приравненных к ним лиц (сотрудников) за период 2006-2010 годы согласно приложению 7-а к настоящей Методике.

Расчеты по формам согласно приложениям № 7 и 7-а к настоящей Методике необходимо представить на бумажном носителе, а также в электронном виде в формате Ехсеl с сопроводительным письмом, подписанным руководителем (заместителем руководителя) субъекта бюджетного планирования (ГРБС).

7. Формирование расходов на заработную плату сотрудников Министерства внутренних дел по Республике Алтай, получающих денежное довольствие военнослужащих, лиц рядового и начальствующего состава и лиц, имеющих специальные звания (далее - сотрудники):

7.1. Планирование и уточнение объема бюджетных ассигнований по КОСГУ 211 «Заработная плата» сотрудников на 2010 год и на плановый период 2011-2012 годов производится в пределах объема бюджетных ассигнований, утвержденного Сводной бюджетной росписью республиканского бюджета Республики Алтай на 2009 год и на плановый период 2019 и 2011 годов по КОСГУ 211 «Заработная плата» по состоянию на 31 января 2009 года (без учета безвозмездных поступлений из федерального бюджета).

7.2. Возмещение расходов на повышение денежного довольствия сотрудникам производится из федерального бюджета в пределах межбюджетных трансфертов бюджетам субъектов Российской Федерации на обеспечение равного с Министерством внутренних дел Российской Федерации повышения денежного довольствия сотрудникам и заработной платы работникам подразделений милиции общественной безопасности, содержащихся за счет средств субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, выплачиваемых в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 12.12.2007 № 858.

8. Формирование расходов по КОСГУ 213 «Начисления на выплаты по оплате труда» (единый социальный налог в государственные социальные внебюджетные фонды) производится по следующей формуле:

Рн = Рзн x С / 100,

где

Рн - расходы на начисления на выплаты по оплате труда;

Рзп - расходы на выплату заработной платы (кроме расходов на выплату денежного довольствия сотрудникам);

С - ставка единого социального налога (на 2010 год в размере 26,2%, на 2011, 2012 годы - 34,2%).

9. Формирование расходов на отдельные коды операций сектора государственного управления (КОСГУ).

Планирование расходов осуществляется в пределах проектировок доведенных до ГРБС.

9.1. Расходы на коммунальные услуги (КОСГУ 223) на 2010-2012 годы планируются на основании заключенных договоров, при их отсутствии расходы планируются с учетом прогнозного индекса потребительских цен и рассчитываются по формуле:

К10 = Пф*К09 * Кипц09

К11 = Пф*К10 * Кипц10

К12 = Пф*К11 * Кипц11,

где:

К08 К09, К10, К11 - тариф коммунальных услуг в ценах 2009 года;

Пф - фактические показания электро-, тепло-, водосчетчиков за 2008 год;

Кинф09, Кинф10, Кинф11 - индекс потребительских цен (прогнозный) соответствующего финансового года планового периода.

При планировании на 2010 год применяются следующие коэффициенты повышения тарифов на топливно-энергетические ресурсы (доводятся Комитетом по тарифам Республики Алтай):

- на тепловую энергию 118%,

- на электроэнергию 110%.

9.2. Расходы на арендную плату (КОСГУ 224) за пользование имуществом планируются на основании заключенных договоров аренды, а в случае их отсутствия исходя из 4,5 кв.м. рабочей площади на одного работника и средней стоимости кв.м. по Республике Алтай. При этом необходимо обосновать необходимость в аренде.

Обоснование расходов на коммунальные услуги и арендную плату предоставляется по форме приложения 8.

9.3. При планировании бюджетных ассигнованиям по ниже перечисленным операциям сектора государственного управления следует выделять основные направления расходования средств (по форме приложения 8-а):

КОСГУ 226 прочих работ и услуг;

КОСГУ 229 прочие расходы;

КОСГУ 340 увеличение стоимости материальных запасов.

8.4. Формирование расходов на капитальный ремонт (КОСГУ 225).

При потребности в расходах на проведение капитального ремонта занимаемых помещений, находящихся в оперативном управлении, представляются акты обследования, проектно-сметная документация на его проведение, а также положительное заключение государственной экспертизы.

Обоснование расходов на капитальный ремонт предоставляется по форме приложения 9 с соответствующими расчетами и материалами к ним.

10. Формирование расходов на содержание государственных органов Республики Алтай.

10.1. Планирование проектировок расходов на содержание государственных органов производится исходя из утвержденной структуры исполнительных органов государственной власти Республики Алтай и предельной численности работников, установленной нормативными правовыми актами Республики Алтай по состоянию на 1 июля 2009 года.

Корректировка показателей производится в соответствии с оценкой результатов работы министерств и ведомств Республики Алтай за 2008 год.

10.2. Расходы на содержание государственных органов необходимо рассчитывать по отдельным статьям расходов по укрупненным величинам расходов, рассчитанным на 1 работника в государственных органах Республики Алтай в год. В отдельных случаях - в соответствии с заключенными договорами, действующими на 1 июля 2009 года или по отдельным расчетам.

10.3. Расходы на содержание государственных органов делятся по принципу распределения расходов по главным распорядителям на следующие группы для:

- Государственного Собрания - Эл Курултай Республики Алтай (парламент), включая Финансово-хозяйственное управление;

- Контрольно-счетной палаты Республики Алтай;

- Правительства Республики Алтай, включая Постоянное представительство Республики Алтай в городе Москва и Финансово-хозяйственное управление;

- министерств;

- комитетов, включая Аппарат Уполномоченного по правам человека в Республике Алтай;

- аппаратов мировых судей Республики Алтай, включая Инспекцию Республики Алтай по надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники и Государственную жилищную инспекцию Республики Алтай;

- других государственных органов Республики Алтай, включая Избирательную комиссию Республики Алтай.

При этом расходы на содержание Избирательной комиссии Республики Алтай планируются с учетом средств федерального бюджета, поступающих на содержание этого органа.

10.4. Расходы по назначению делятся на следующие группы:

- на заработную плату;

- на начисления на выплаты по оплате труда;

- на коммунальные услуги;

- на арендную плату за пользование имуществом;

- на увеличение стоимости основных средств;

- на налог на имущество организаций и земельного налога;

- на другие расходы.

10.5. Если государственные органы имеют несколько источников финансирования расходов (федеральный бюджет, республиканский бюджет, оказание государственных услуг на платной основе), то расходы рассчитываются по каждому источнику отдельно.

10.6. Расходы на очередной финансовый год и плановый период рассчитываются по формуле:

В = З + Н + К + А + ОС + Нал+Др

Где:

В - Всего расходов

З - расходы на заработную плату;

Н - расходы на выплаты по оплате труда;

К - расходы на коммунальные услуги;

А - расходы на арендную плату за пользование имуществом;

ОС - расходы на увеличение стоимости основных средств;

Нал - расходы на уплату налога на имущество организаций и земельного налога;

Др - другие расходы.

10.7. Расчет расходов на заработную плату работников государственных органов производится по категориям (далее упомянутые, как ЗПЛвдл, ЭПЛгрсл, ЗПЛтех, ЗПЛетс, ЗПЛобсл).

Общие расходы на заработную плату работников государственных органов соответствующего года планируемого периода рассчитываются по формуле:

ЗПЛ = ЗПЛвдл + ЗПЛгрсл + ЗПЛтех + ЗПЛобсл

Где:

ЗПЛ - расходы на заработную плату;

ЗПЛвдл - расходы на заработную плату лиц, замещающих государственные должности Республики Алтай, рассчитанные в соответствии с Законом Республики Алтай от 14 мая 2008 года № 49-РЗ «О государственных должностях Республики Алтай»;

ЗПЛгрсл - расходы на заработную плату государственных гражданских служащих Республики Алтай, рассчитанные в соответствии с Порядком формирования фонда оплаты труда, утвержденным Указом Главы Республики Алтай, Председателя Правительства республики Алтай от 28 февраля 2007 года № 26-у;

ЗПЛтех - расходы на заработную плату работников государственных органов Республики Алтай, замещающих должности, не являющиеся должностями государственной гражданской службы Республики Алтай, и осуществляющих техническое обеспечение деятельности указанных органов в соответствии с постановлением Правительства Республики Алтай от 17 мая 2007 года № 85;

ЗПЛобсл - расходы на заработную плату работников, состоящих на Единой тарифной сетке (ЕТС)до 1 января 2010 года, рассчитываются в соответствии с Условиями оплаты труда работников государственных органов Республики Алтай, утвержденными постановлением Правительства Республики Алтай от 5 ноября 2008 года № 252 «О введении новых систем оплаты труда работников государственных органов Республики Алтай и работников государственных учреждений Республики Алтай, оплата труда которых в настоящее время осуществляется на основе Единой тарифной сетки по оплате труда работников государственных учреждений Республики Алтай. При этом объем бюджетных ассигнований на заработную плату этих работников не должен превышать объем бюджетных ассигнований, указанных в приложении 10 к Методике.»;

10.8. Расходы на выплаты по оплате труда (единый социальный налог) соответствующего финансового года планового периода рассчитываются в размере:

2010 год - 26,2% (Н = ЗПЛ * 26,2/100 = ЗПЛ * 0,262);

2011 год - 34,2%, 2012 год - 34,2%.(Н = ЗПЛ * 34/100 = ЗПЛ * 0,342).

10.9. Расходы на увеличение стоимости основных средств на соответствующий год планового периода рассчитываются в пределах доведенных предельных объемов бюджетных ассигнований

10.10. Другие расходы рассчитываются по аналогии с расходами на увеличение стоимости основных средств.

11. Формирование расходов инвестиционного характера.

11.1. Приоритетные направления государственной инвестиционной политики Республики Алтай на 2010 год и плановый период 2011 и 2012 годов определяются Законом Республики Алтай от 25.09.2008 г. №83-РЗ "О Стратегии социально-экономического развития Республики Алтай на период до 2028 года", целевыми программами Республики Алтай, Прогнозом социально-экономического развития Республики Алтай на плановый период и другими нормативными правовыми актами.

11.2. Расходы на реализацию инвестиционных проектов предусматриваются в Республиканской адресной инвестиционной программе, сформированной на условиях отбора в рамках Положения о порядке формирования и реализации республиканской адресной инвестиционной программы (постановление Правительства Республики Алтай №43 от 29.02.2008 г.), в пределах общих объемов бюджетных ассигнований, предусмотренных на осуществление государственных капитальных вложений в текущем финансовом году, на очередной финансовый год и плановый период, с учетом планово-прогнозных нормативных правовых актов Республики Алтай, предложений исполнительных органов государственной власти Республики Алтай соответствующей отраслевой принадлежности.

11.3. В республиканскую адресную инвестиционную программу включаются инвестиционные проекты, стройки, объекты в соответствии со следующей приоритетностью (в порядке убывания):

а) реализуемые на условиях софинансирования с привлечением средств федерального бюджета и иных источников, помимо средств республиканского бюджета, в том числе мероприятия по разработке проектной и предпроектной документации для них;

б) подлежащие завершению и (или) вводу в эксплуатацию в очередном финансовом году и плановом периоде и (или) степени готовности более 70%;

в) для реализации которых привлечены заемные средства, обеспеченные государственной гарантией Республики Алтай;

г) имеющие наибольшие показатели бюджетной и социальной эффективности и не соответствующие критериям досрочного прекращения, рассчитываемые в соответствии с порядком, установленным постановлением Правительства Республики Алтай от 29 июня 2006 года N 153 "Об утверждении порядка оценки бюджетной и социальной эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов, финансируемых за счет средств республиканского бюджета Республики Алтай";

д) подлежащие включению в программную часть республиканской адресной инвестиционной программы;

е) создающие предпосылки для развития налогооблагаемой базы и повышающие обеспеченность населения соответствующими услугами и продукцией, в том числе достижение нормативных требований, если таковые установлены;

ж) иные инвестиционные проекты, стройки, объекты.

11.4. Государственные заказчики представляют в Министерство экономического развития и инвестиций Республики Алтай и Министерство регионального развития Республики Алтай в срок не позднее 80 дней до срока внесения проекта закона о республиканском бюджете Республики Алтай на очередной финансовый год и плановый период на рассмотрение Правительства Республики Алтай для его представления на рассмотрение в Государственное Собрание - Эл Курултай Республики Алтай в первом чтении, по каждому инвестиционному проекту, стройке, объекту, предлагаемым для включения в проект республиканской адресной инвестиционной программы на очередной финансовый год и плановый период, перечень документов, установленный постановлением Правительства Республики Алтай №43 от 29.02.2008 г.

11.5. Не допускается планирование бюджетных ассигнований на вновь начинаемые инвестиционные проекты на очередной финансовый год и плановый период, за исключением объектов Особой экономической Зоны и объектов, включенных в долгосрочные федеральные целевые программы.

11.6. Расходы на проведение проектных и изыскательских работ, а также проведение государственной экспертизы на проектную документацию и результаты инженерных изысканий по объектам капитального строительства государственной собственности субъекта должны планироваться по подстатье 226 «Прочие услуги» для объектов бюджетных учреждений.

Расходы республиканских государственных учреждений на приобретение оборудования, не учтенного в сметах строек, должны отражаться по виду расходов 001 «Выполнение функций бюджетными учреждениями».

12. Целевые программы Республики Алтай разрабатываются в соответствии с Законом Республики Алтай от 27 июля 2005 года № 56-РЗ «О прогнозировании, программах и планах социально-экономического развития Республики Алтай» и с «Порядком разработки и реализации долгосрочных республиканских целевых программ», утвержденным постановлением Правительства Республики Алтай от 22.01.2009 N 9.

12.1. При планировании расходов на реализацию целевых программ необходимо учитывать, что объем бюджетных ассигнований на реализацию республиканских и ведомственных целевых программ на 2010-2012 годы принимаются на уровне утвержденных расходов Законом Республики Алтай «О республиканском бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов».

При распределении средств на реализацию республиканских и ведомственных целевых программ на плановый 2012 год будут учитываться следующие приоритеты:

- целевые программы, по которым в порядке софинансирования привлекаются средства федерального бюджета;

- целевые программы, направленные на реализацию приоритетных национальных проектов;

- целевые программы, создающие предпосылки для развития налогооблагаемой базы;

- целевые программы, ориентированные на управление результатами программных мероприятий, т.е. отвечающие принципам бюджетирования, ориентированного на результат.

- целевые программы, составляющие бюджет действующих обязательств, реализация которых в прошедшие годы позволила улучшить социально-экономическое положение Республики Алтай;

12.2. ГРБС, участвующие в реализации национальных проектов, предоставляют в составе обоснований информацию о расходах за 2009 год, планируемых расходах на очередной и плановый период, показателях характеризующих степень реализации проекта по форме приложения 12. Информация приводится в разрезе отдельных направлений приоритетного проекта, мероприятий и источников финансирования.

13. Объемы заимствований и объемы погашения внутреннего долга.

13.1. Объемы заимствований в плановом периоде рассчитываются с учетом прогнозных размеров дефицита бюджета на 2010-2012 годы, долговых обязательств, подлежащих гашению в соответствующих годах и прогноза наступления временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении республиканского бюджета.

13.2. Объемы предоставления государственных гарантий рассчитываются на основе объемов заимствований, предлагаемых отраслевыми министерствами, комитетами, муниципальными образованиями Республики Алтай.

13.3. Объемы погашения внутреннего долга в каждом финансовом году планового периода рассчитываются с учетом сроков погашения ранее привлеченных заемных средств.

13.4. Обслуживание внутреннего долга рассчитывается для действующих долговых обязательств по ставке, установленной кредитным договором, по вновь привлекаемым долговым обязательствам - по ставке рефинансирования увеличенной на три процента с периодом пользования в каждом году - 360 дней.

14. С целью обеспечения единой (сопоставимой) структуры и содержания ведомственного блока Пояснительной записки к проекту закона Республики Алтай «О республиканском бюджете Республики Алтай на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» в части, касающейся расходов, ГБРС необходимо представить Пояснительную записку к проекту закона Республики Алтай «О республиканском бюджете Республики Алтай на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» по форме согласно приложению № 13 к настоящей Методике.

В Пояснительной записке по каждому ГРБС приводится краткая характеристика:

функций, целей и задач деятельности ГРБС;

состава и объемов бюджетных ассигнований республиканского бюджета, предусмотренных ГРБС. При этом описываются специфические для ГРБС направления, определяющие состав и объемы бюджетных ассигнований на 2010 год (в случае необходимости, с выделением расходов на заработную плату, денежное содержание государственных гражданских служащих, военнослужащих и приравненных к ним лиц, обеспечение деятельности и т.д.).

Общий объем Пояснительной записки по ГРБС должен составлять от 2 до 5 страниц.

Пояснительная записка представляется на бумажном и электронном носителе (в формате Word, шрифт Times New Roman 14), объемные показатели приводятся в тыс. рублей с одним знаком после запятой.

Приложение 1

к Положению о порядке и методике

планирования бюджетных ассигнований

республиканского бюджета Республики Алтай

на 2010 год и плановый период 2011-2012 годов

Предельные объемы бюджетных ассигнований

по главному распорядителю средств республиканского бюджета

(без расходов инвестиционного характера и целевых программ)

ГРБС: _________________________________________________

тыс.руб.

Наименование

Изменения

2010 год

(+/-)

Изменения 2011 год

(+/-)

2012 год

Приложение 2

к Положению о порядке и методике

планирования бюджетных ассигнований

республиканского бюджета Республики Алтай

на 2010 год и плановый период 2011-2012 годов

Сводное обоснование бюджетных ассигнований

ГРБС (код, наименование): _________________________________________________

Раздел: __________________________________________________________________

Подраздел: ______________________________________________________________

тыс. руб.

№

Наименование

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

1

Публичные нормативные обязательства

2

Обеспечение выполнения функций бюджетных учреждений

в т.ч.:

2.1.

ведомственные целевые программы, содержащие расходы на содержание учреждений (БОР)

3

Субсидии автономным учреждениям

4

Обеспечение выполнения функций аппарата управления

5

Мероприятия в сфере государственной политики

6

Софинансирование национальных проектов

в т.ч.:

6.1.

Целевые программ, обеспечивающие софинансирование приоритетных национальных проектов

7

Субсидии юридическим и физическим лицам

8

Капитальное строительство

9

Капитальный ремонт

10

Республиканские целевые программы (за исключением РЦП, обеспечивающих софинансирование нацпроектов)

11

Ведомственные целевые программы (за исключением ВЦП содержащих расходы на содержание учреждений (БОР))

Всего по ГРБС:

в том числе без РЦП и капитального строительства:

Министр

_______________

(ФИО)

Руководитель экономической службы

_______________

(ФИО)

Приложение 2-а

к Положению о порядке и методике

планирования бюджетных ассигнований

республиканского бюджета Республики Алтай

на 2010 год и плановый период 2011-2012 годов

Объем бюджетных ассигнований, необходимый для обеспечения исполнения расходных обязательств (в разрезе услуг и получателей бюджетных средств)

Наименование ГРБС:__________________________________________________________________

тыс. руб.

№

Наименованиеполучателя бюджетных средств, оказывающего государственную услугу

коды бюджетной классификации

Объем бюджетных ассигнований, утвержденных Законом о бюджете на 2009 год

Объем бюджетных ассигнований на реализацию расходного обязательства на очередной финансовый год(2010 г.)

Объем бюджетных ассигнований на реализацию расходного обязательства на первый год планового периода(2011 г.)

Объем бюджетных ассигнований на реализацию расходного обязательства на второй год планового периода (2012 г.)

Потребность на обеспечение исполнения расходного обязательства(гр.9+гр.10+гр.11)

Метод планирования

Примечания*

Результаты деятельности**

КФСР

КЦСР

КВР

действующие обязательства

принимаемые обязательства

всего на реализацию расходного обязательства на 2010г. (гр.7+гр.8)

действующие обязательства

принимаемые обязательства

всего на реализацию расходного обязательства на 2011г. (гр.10+гр.11)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

1.

наименование расходного обязательстваНАПРИМЕР:Организации предоставления начального, среднего и дополнительного профессионального образования

услуга 1.1+ услуга 1.2+.

основание к возникновению обязательства:НАПРИМЕР: Закон РФ от 10.07.1992 N 3266-1
"Об образовании", Закон Республики Алтай от 31.05.2004 N 20-РЗ
(ред. от 24.12.2007)
"О регулировании отношений в области образования в Республике Алтай"

1.1

наименование государственной услуги, предоставляемой в рамках исполнения расходного обязательства

ГУ 1.1.1 + ГУ 1.1.2 + ГУ 1.1.3 + .

ссылка на нормативный акт, установивший наименование услуги

1.1.1

наименование государственного учреждения, прредоставляющего услугу

программно-целевой

проект государственного заданияс расчетами прилагается (приложение №1 к бюджетным обоснованиям)

1.1.2

Профессиональное училище №2

программно-целевой

проект государственного заданияс расчетами прилагается (приложение №2 к бюджетным обоснованиям)

1.1.3

1.1.4

1.1.5

1.1.6

1.2

предоставление среднего профессионального образования

1.2.1

Педколледж

1.2.2

2

наименование расходного обязательства

основание к возникновению обязательства

2.1

предоставление дополнительного образования детям в учреждениях регионального значения.

ссылка на НПА, установивший наименование услуги

2.1.1

Центр детского творчества

программно-целевой

проект государственного заданияс расчетами прилагается (приложение №3 к бюджетным обоснованиям)

2.1.2

СДЮШОР

программно-целевой

проект государственного заданияс расчетами прилагается (приложение №4 к бюджетным обоснованиям)

9

наименование расходного обязательстваНАПРИМЕР:материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности органов государственной власти, в том числеоплата труда

основание к возникновению обязательства:

9.1

аппарат управления

нормативный

Всего на реализацию действующих расходных обязательств:

Всего на реализацию принимаемых расходных обязательств:

Итого объем бюджетных ассигнований на реализацию расходных обязательств :

обязательство 1 + обязательство 2+...+ обязательство 9

*

В графе 14 указывать:

по строке "расходное обязательство"-нормативные правовые акты, являющиеся основанием к возникновению расходного обязательства

по строке"государственная услуга" -акт, установивший наименование услуги

по строке "государственные учреждения" - номер приложения к настоящей таблице, содержащего проект государсвтенного задания для соответствующего учреждения

**

В графе 15 указывать:

по строке "расходное обязательство"- конечные результаты деятельности

по строке"государственная услуга" -

по строке "государственные учреждения" - непосредственные результаты деятельности учреждения

Министр

Руководитель экономической службы

исполнитель

контактный телефон:

Приложение 3

к Положению о порядке и методике

планирования бюджетных ассигнований

республиканского бюджета Республики Алтай

на 2010 год и плановый период 2011-2012 годов

Обоснование бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств

ГРБС: ___________________________________________________________

№

Наименование публичного нормативного обязательства

Нормативный правовой акт, определяющий публичное нормативноеобязательство

Размер компенсации/выплаты установленный нормативным правовым актом (тыс. руб.)

Количество получателей (чел.)

Коды бюджетной классификации

Объем бюджетных ассигнований на очередной финансовый год (2010 год)

Объем бюджетных ассигнований на первый год планового периода (2011 год)

Объем бюджетных ассигнований на второй год планового периода (2012 год)

Изменение (+/-)

Сумма на 2010 год с учетом изменений

Изменение (+/-)

Сумма на 2010 год с учетом изменений

КФЦР

КЦСР

КВР

КОСГУ

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Федеральные средства

Республиканские средства

Федеральные средства

Республиканские средства

Федеральные средства

Республиканские средства

Федеральные средства

Республиканские средства

Всего по обязательству:

Всего по ГРБС:

Министр

Руководитель экономической службы

Исполниетль

контактный телефон:

Приложение 4

к Положению о порядке и методике

планирования бюджетных ассигнований

республиканского бюджета Республики Алтай

на 2010 год и плановый период 2011-2012 годов

Обоснование расходов на реализацию первоочередных мер по обеспечению комплексной пожарной безопасности объектов социальной защиты с круглосуточным содержанием людей на 2010 год

ГРБС: _________________________________________________________________________

№

наименование учреждения, осуществляющего мероприятие

назначение расходования средств

объем бюджетных ассигнований, необходимый на осуществление мероприятий (тыс. руб.)

примечания

1

2

3

4

5

1

ГУ "Центр для детей с ограниченными возможностями"

1.1+1.2+.+1.5

1.1

установка противопожарного люка 2-го типа, имеющий сертификат пожарной безопасности

1.2

приобретение огнетушителей

.

2

2.1

2.2

Всего по ГРБС:

Министр

руководитель экономической службы

исполнитель

контактный телефон:

Приложение 5

к Положению о порядке и методике

планирования бюджетных ассигнований

республиканского бюджета Республики Алтай

на 2010 год и плановый период 2011-2012 годов

Обоснование бюджетных ассигнований на предоставление субсидий (кроме субсидий государственным учреждениям)

ГРБС: ___________________________________________________________

тыс.руб.

№

Наименование субсидии

Нормативный правовой акт, определяющий вид и размер субсидии

Размер субсидии установленный нормативным правовым актом (тыс. руб.)

Количество получателей (чел.)

Коды бюджетной классификации

Объем бюджетных ассигнований на очередной финансовый год (2010 год)

Объем бюджетных ассигнований на первый год планового периода (2011 год)

Объем бюджетных ассигнований на второй год планового периода (2012 год)

Изменение (+/-)

Сумма на 2010 год с учетом изменений

Изменение (+/-)

Сумма на 2010 год с учетом изменений

КФЦР

КЦСР

КВР

КОСГУ

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Федеральные средства

Республиканские средства

Федеральные средства

Республиканские средства

Федеральные средства

Республиканские средства

Федеральные средства

Республиканские средства

Всего по обязательству:

Всего по ГРБС:

Министр

Руководитель экономической службы

Исполнитель:

контактный телефон:

Приложение 6

к Положению о порядке и методике

планирования бюджетных ассигнований

республиканского бюджета Республики Алтай

на 2010 год и плановый период 2011-2012 годов

Сводный расчет

фонда заработной платы на 2010 год

по ____________________________________________

(наименование главного распорядителя)

тыс.руб.

№

Наименование государственного учреждения Республики Алтай

Объем бюдж. ассигн.согласнопостановл. Правит. РА на 31.01.2009

Объем дополнит. бюдж. ассигнований на доплаты до МРОТ (4330 руб.)

Общая расчетная сумма расходов по КОСГУ 211 "Заработная плата" на 2009 год(гр.3 + гр.4)

Расходы по КОСГУ 211 "Заработная плата" на 2010 год

Штатная численность работников на 01.01.2010 года (единиц)

Среднемесячный размер заработной платы на 1 чел. в 2010 году(гр.6 / гр.7 /12 мес. * 1000) в рублях

Итого

Примечание: 1. Общий объем бюджетных ассигнований (по графе3) должен соответствовать объему расходов по КОСГУ 211 «Заработная плата», утвержденному постановлением Правительства Республики Алтай от 24.07.2009 №171 для данного главного распорядителя средств.

2. Общий объем расходов по КОСГУ 211 «Заработная плата» на 2010 год(по графе 6) должен быть равен общему объему бюджетных ассигнований графы 5.

Руководитель

____________________________

подпись

Главный бухгалтер

____________________________

подпись

Приложение 7

к Положению о порядке и методике

планирования бюджетных ассигнований

республиканского бюджета Республики Алтай

на 2010 год и плановый период 2011-2012 годов

Распределение численности и оплаты труда работников республиканских государственных бюджетных учреждений, оплачиваемых по системам оплаты труда в соответствии с постановлением Правительства Республики Алтай от 5 ноября 2008 г. № 252 (НСОТ)

Субъект бюджетного планирования________________________________________________________________

Раздел, подраздел _________________________________________________________________________________

Государственное учреждение Республики Алтай______________________________________________

код

(тыс. рублей, без начислений на оплату труда )

Показатели

Код

за июль 2009 года (по фактическому исполнению), на2009, 2010 годы(в соответствии с плановыми показателями)

Численность работников(чел.)

За счет средств отприносящей доход деятельности и государственных внебюджетных фондов

Фонд заработной платы,оплата договоров (п.8 таб.)- ИТОГОКоличество учреждений (филиалов)- п.9,10 таб.

Фонд заработной платы работников (КОСГУ 211) - ВСЕГО,оплата договоров (п.8 таб.)

в том числе:

Выплаты социального характера работникам списочного состава

Фонд заработной платы работников- ВСЕГО,оплата договоров(п.8 таб.)

в том числе:

Оплата поокладам, ставкам заработной платы

Выплаты компенсационного характера

Обязательные выплатыстимулирующего характера,выплачиваемые ежемесячно

Выплаты за счет использования централизованных ЛБО

Иные выплаты стимулирующего характера

Ежемесячная оплата, доплата

Иные выплаты (кроме социальных выплат)

А

1

2=3+4+5+6+7

3

4

5

6

7

8

9=10+11

10

11

12=2+9

1. Работникипо штатному расписанию(целые ед.)

2. Среднесписочный состав штатных работников с учетом внешних совместителей, занимающих штатные должности (*)- ВСЕГО

а)Работники, относящиеся к основному персоналу

б)Руководителиучреждений

в)Руководителифилиалов

г)Заместители руководителей учреждений (филиалов), главные бухгалтеры

д)Прочие категории работников

3.Работники,включенные в п.2,зарплатакоторых,кроме неполных ставок, сокращ.раб время и пр.,составляет:

4331- 4900 руб. в месяц

4331- 5100 руб. в месяц

4331- 5500 руб. в месяц

4.Внешние совместители, включенные в п.2(*)

5.Работники, включенные в п.2, зарплата которых обеспечиваетсятолько за счет республиканскогобюджета РА

6.Работники, включенные в п.2,получающие выплаты за счет средств государственных внебюджетных фондов (кроме оплаты временной нетрудоспособности и др.соц выплат)

7.Работники, зарплатакоторых обеспечивается за счет средств от приносящей доход деятельности

8.Работники, выполняющие работы на условиях гражданско-правовых договоров, оплата которых не включается в ФОТ учреждений

9.Количество учреждений

10.Количество филиалов

(*)Численность работников - внутренних совместителей учитывается как один человек (целая единица), численность работников-внешних совместителей учитывается пропорциональноотработанному времени

Руководитель___________________________________

(подпись)(расшифровка подписи)

Исполнитель___________________________________

___________

(подпись)(расшифровка подписи)

Приложение 7-а

к Положению о порядке и методике

планирования бюджетных ассигнований

республиканского бюджета Республики Алтай

на 2010 год и плановый период 2011-2012 годов

Динамика численности военнослужащих и приравненных к ним лиц (сотрудников) за период 2006 -2010 годы

(таблица представляется по каждому году отдельно)

Субъект бюджетного планирования _________________________________________________________________________________________

Приравненные
к ним лица (сотрудники)

Наименование

Категории

Численность (единиц)

Фонд денежного содержания

Нормативный акт,которым утверждена штатная численность

Численность (единиц)

Фонд денежного содержания

Нормативный акт,которым утверждена штатная численность

раздела

личного

Штатная

Учтенная в в расчетах к бюджету

Фактическая

Штатная

Учтенная в в расчетах к бюджету

Факти-ческая

подраздела

состава

(тыс.руб.)

(тыс.руб.)

Всего

в том числе:

раздел

подраздел

Руководитель___________________________________

(подпись)(расшифровка подписи)

Исполнитель___________________________________

_____________

(подпись)(расшифровка подписи)

(телефон)

Приложение 8

к Положению о порядке и методике

планирования бюджетных ассигнований

республиканского бюджета Республики Алтай

на 2010 год и плановый период 2011-2012 годов

Обоснование бюджетных ассигнований на КОСГУ 223, 224

ГРБС: ___________________________________________________________

тыс. руб.

КОСГУ

Наименование показателя (основного направления расходования средств)

Объем бюджетных ассигнований на очередной финансовый год (2010 год)

Объем бюджетных ассигнований на первый год планового периода (2011 год)

Объем бюджетных ассигнований на второй год планового периода (2012 год)

Примечания**

Изменение(+/-)

Всего с учетом изменений

Изменение(+/-)

Всего с учетом изменений

223

Коммунальные услуги

в т.ч.:

Арендная плата

в т.ч.:

Министр

Руководитель экономической службы

Исполнитель

контактный телефон:

Приложение 8-а

к Положению о порядке и методике

планирования бюджетных ассигнований

республиканского бюджета Республики Алтай

на 2010 год и плановый период 2011-2012 годов

Обоснование бюджетных ассигнований на КОСГУ 226, 290, 340

ГРБС: ___________________________________________________________

тыс. руб.

КОСГУ

Наименование показателя (основного направления расходования средств)*

Объем бюджетных ассигнований на очередной финансовый год (2010 год)

Объем бюджетных ассигнований на первый год планового периода (2011 год)

Объем бюджетных ассигнований на второй год планового периода (2012 год)

Изменение(+/-)

Всего с учетом изменений

Изменение(+/-)

Всего с учетом изменений

226

Прочие работы, услуги

в т.ч.:

Прочие расходы

в т.ч.:

Увеличение стоимости материальных запасов

в т.ч.:

Министр

Руководитель экономической службы

Исполнитель

контактный телефон:

Приложение 9

к Положению о порядке и методике

планирования бюджетных ассигнований

республиканского бюджета Республики Алтай

на 2010 год и плановый период 2011-2012 годов

Обоснование бюджетных ассигнований на обеспечение капитального ремонта

ГРБС: ___________________________________________________________

тыс. руб.

КОСГУ

Наименование направлений расходования средств*

Объем бюджетных ассигнований на очередной финансовый год (2010 год)

Объем бюджетных ассигнований на первый год планового периода (2011 год)

Объем бюджетных ассигнований на второй год планового периода (2012 год)

Изменение(+/-)

Всего с учетом изменений

Изменение(+/-)

Всего с учетом изменений

225

Министр

Руководитель экономической службы

Исполнитель

контактный телефон:

Приложение 10

к Положению о порядке и методике

планирования бюджетных ассигнований

республиканского бюджета Республики Алтай

на 2010 год и плановый период 2011-2012 годов

Объем бюджетных ассигнований республиканского бюджета Республики Алтай,

предусмотренных государственным органам Республики Алтай на заработную плату

работников, работающих в государственных органах Республики Алтай, оплата труда

которых осуществляется на основе Единой тарифной сетки по оплате труда

работников государственных учреждений Республики Алтай и новых систем

оплаты труда по состоянию на 1 июля 2009 года

№ п/п

Наименование государственных органов Республики Алтай

Объем бюджетных ассигнований по состоянию на 1 июля 2009 года по статье 211 "Заработная плата" в расчете на год (тыс.рублей)

ВСЕГО:

32 221

27 170

5 051

10253

8899

1354

5936

5936

7135

7135

120

120

120

120

332

332

983

120

863

120

120

665

665

1161

1161

1156

1156

1174

238

936

2136

238

1898

Министерство экономического развития и инвестицийРеспублики Алтай

238

238

332

332

120

120

120

120

120

120

Приложение 11

к Положению о порядке и методике

планирования бюджетных ассигнований

республиканского бюджета Республики Алтай

на 2010 год и плановый период 2011-2012 годов

Государственные гарантии Республики Алтай

Министерство, комитет, муниципальное образование Республики Алтай _________________________________________________________________

Сумма гарантии, тыс. руб.

Цель

Дата предоставления государственной

гарантии

Срок, на который предоставляется государственная гарантия

Дата начала работы с коммерческими банками по привлечению кредитных ресурсов

Руководитель ____________________________________ ФИО

Дата

Приложение 8

к Положению о порядке и методике

планирования бюджетных ассигнований

республиканского бюджета Республики Алтай

на 2010 год и плановый период 2011-2012 годов

Обоснование бюджетных ассигнований на реализацию приоритеных национальных проектов

ГРБС: ___________________________________________________________

тыс. руб.

№

Наименование приоритетного национального проекта

Наименование направления приоритетного национального проекта

Коды бюджетной классификации

Объем бюджетных ассигнований на очередной финансовый год (2010 год)

Объем бюджетных ассигнований на первый год планового периода (2011 год)

Объем бюджетных ассигнований на второй год планового периода (2012 год)

Показатели

Изменение (+/-)

Сумма на 2010 год с учетом изменений

Изменение (+/-)

Сумма на 2010 год с учетом изменений

КФЦР

КЦСР

КВР

КОСГУ

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Федеральные средства

Республиканские средства

Федеральные средства

Республиканские средства

Федеральные средства

Республиканские средства

Федеральные средства

Республиканские средства

Всего по направлению:

Всего по ПНП:

Итого по ГРБС:

Министр

Руководитель экономической службы

Исполниетль

контактный телефон:

Приложение 13

к Положению о порядке и методике

планирования бюджетных ассигнований

республиканского бюджета Республики Алтай

на 2010 год и плановый период 2011-2012 годов

Макет Пояснительной записки

главного распорядителя средств республиканского бюджета Республики Алтай к проекту закона Республики Алтай

«О республиканском бюджете Республики Алтай на 2010 год

и на плановый период 2011 и 2012 годов»

Главный распорядитель средств республиканского бюджета

(наименование) (далее - министерство)

Министерство - как государственный орган, действует на основании (указать нормативные правовые акты) осуществляет функции по (перечислить основные функции).

Министерство в качестве субъекта бюджетного планирования осуществляет координацию и контроль деятельности находящихся в его ведении (отражается количество подведомственных учреждений, в том числе количество автономных учреждений).

Бюджетные обязательства Республики Алтай определяются следующими нормативными правовыми актами: (краткий перечень основных актов).

Бюджетные ассигнования республиканского бюджета, предусмотренные министерству в проекте республиканского закона «О республиканском бюджете Республики Алтай на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» на 2010 год, в целом позволят обеспечить (перечислить основные цели и задачи министерства, соответствующие обозначенным в докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования).

Объем бюджетных ассигнований министерства с учетом изменений на 2010 год составляет ______ тыс.рублей, в том числе по подведомственным учреждениям, находящимся в ведении министерства_______ тыс.рублей.

Объем бюджетных ассигнований министерства с учетом изменений на 2011 год составляет ______ тыс.рублей, в том числе по подведомственным учреждениям, находящимся в ведении министерства_______ тыс.рублей.

Объем бюджетных ассигнований министерства на 2012 год составляет ______ тыс.рублей, в том числе по подведомственным учреждениям, находящимся в ведении министерства_______ тыс.рублей.

Изменения бюджетных ассигнований на исполнение указанных обязательств, главным образом, связано с (указать основные факторы, влияющие на изменение бюджетных ассигнований; можно кратко указать причины отклонений бюджетных ассигнований 2010 и 2011 годов, в том числе связанных с прекращением отдельных мероприятий, реализации республиканских целевых программ, передачей полномочий, изменением или оптимизацией структуры государственных органов или подведомственных им государственных учреждений).

Министерство осуществляет предоставление межбюджетных трансфертов на (указать направления и объемы бюджетных ассигнований республиканского бюджета).

Министерство участвует в реализации национального проекта (наименование проекта) в части (указать направления и объемы бюджетных ассигнований республиканского бюджета).

Министерство выполняет функции государственного заказчика-координатора по (указать количество республиканских целевых и ведомственных программ, а также объемы бюджетных ассигнований республиканского бюджета).

Объем бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства, не включенные в целевые программы, предусматривается на (указать направления и объемы бюджетных ассигнований республиканского бюджета).

Средства республиканского бюджета, предусмотренные министерству на 2010 год, также будут направлены на (указать иные крупные расходные обязательства и объемы бюджетных ассигнований на их исполнение).