ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА (КУПОННЫХ С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ)



ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

КОМИТЕТ ФИНАНСОВ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

РАСПОРЯЖЕНИЕ

от 9 февраля 2015 г. N 09-р

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ

ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

(КУПОННЫХ С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ)

В соответствии со статьей 9 Федерального закона от 15.07.1998 N 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", пунктом 13 статьи 6 и пунктом 2 статьи 39 Закона Санкт-Петербурга от 04.07.2007 N 371-77 "О бюджетном процессе в Санкт-Петербурге" и Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 28.03.2013 N 206, для выпусков государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом), эмитируемых в течение 2015 года:

1. Утвердить Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом).

2. Контроль за исполнением распоряжения оставляю за собой.

Председатель

Комитета финансов

Санкт-Петербурга

Э.В.Батанов

УТВЕРЖДЕНЫ

распоряжением

Комитета финансов

Санкт-Петербурга

от 09.02.2015 N 09-р

УСЛОВИЯ

ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ

САНКТ-ПЕТЕРБУРГА (КУПОННЫХ С ФИКСИРОВАННЫМ

КУПОННЫМ ДОХОДОМ)

1. Общие положения

1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных Облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом) [далее - Условия] разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 28.03.2013 N 206 (далее - Генеральные условия), и определяют порядок размещения государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом) [далее - Облигации], осуществления удостоверенных Облигациями прав и расчета дохода по Облигациям, а также иные существенные условия эмиссии, имеющие значение для возникновения, исполнения или прекращения обязательств по Облигациям.

1.2. В Условиях используются следующие определения:

Эмитент - Комитет финансов Санкт-Петербурга.

Организатор торговли - в целях настоящих Условий лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовых рынках на основании лицензии биржи.

Участник торгов - лицо, которое допущено к участию в организованных торгах в соответствии с правилами Организатора торговли.

Брокер - Участник торгов, заключающий сделки с Облигациями от своего имени за счет и по поручению Эмитента и действующий на основании договора с Эмитентом.

Первичный дилер - Участник торгов, отвечающий дополнительным требованиям Эмитента, действующий на основании договора с Эмитентом и заключающий при размещении Эмитентом Облигаций сделки от своего имени и за свой счет. Дополнительные требования Эмитента к Первичным дилерам (при их наличии) указываются в Решении об эмиссии выпуска.

Центральный депозитарий - депозитарий, которому присвоен статус центрального депозитария, осуществляющий на основании договора (государственного контракта) с Эмитентом и в соответствии с Решением об эмиссии выпуска (дополнительного выпуска) Облигаций (далее - Решение об эмиссии выпуска) обязательное централизованное хранение Облигаций.

Депозитарии - профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие право на осуществление депозитарной деятельности или депозитарной деятельности и деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, являющиеся депонентами Центрального депозитария.

1.3. Облигации выпускаются в форме документарных ценных бумаг на предъявителя с обязательным централизованным хранением (учетом). Документом, удостоверяющим совокупность прав на Облигации каждого выпуска, является сертификат, реквизиты которого устанавливаются в соответствии с законодательством Российской Федерации. До даты начала размещения сертификат передается на хранение в Центральный депозитарий.

1.4. Облигации размещаются выпусками.

1.5. Решением об эмиссии выпуска может быть установлено деление выпуска на транши.

1.6. Выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска, и ему присваивается государственный регистрационный номер существующего выпуска (дополнительный выпуск). Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и Облигации выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.

1.7. Каждый выпуск Облигаций имеет государственный регистрационный номер. Облигации с одним государственным регистрационным номером предоставляют их владельцам одинаковый объем прав.

1.8. Решение об эмиссии выпуска содержит условия, предусмотренные статьей 11 Федерального закона "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", и иные условия, имеющие значение для размещения и обращения Облигаций, а также исполнения обязательств по Облигациям.

1.9. Решением об эмиссии выпуска может быть предусмотрено право Эмитента на досрочное погашение Облигаций в установленные Решением об эмиссии выпуска даты возможного досрочного погашения. Эмитент объявляет о досрочном погашении Облигаций не позднее чем за 30 календарных дней до установленной в Решении об эмиссии выпуска даты возможного досрочного погашения Облигаций. Досрочному погашению подлежат все Облигации соответствующего выпуска, находящиеся в обращении.

1.10. Отдельные выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения. Срок обращения выпуска Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии выпуска и не может быть менее одного года и более тридцати лет.

1.11. Номинальная стоимость одной Облигации в рамках каждого выпуска устанавливается в размере 1000 (одной тысячи) рублей.

1.12. Облигации, выпускаемые в соответствии с Условиями, предоставляют их владельцам следующие права:

1.12.1) владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями;

1.12.2) заключать сделки с Облигациями в соответствии с Условиями, Решением об эмиссии выпуска и законодательством Российской Федерации;

1.12.3) на получение номинальной стоимости Облигаций и купонного дохода в порядке и в даты, установленные Решением об эмиссии выпуска.

1.13. Ставки купонного дохода фиксируются на каждый купонный период, и как минимум по одному купонному периоду ставка купонного дохода не совпадает с остальными.

1.14. Информация, содержащаяся в Решении об эмиссии выпуска, а также связанная с Решением об эмиссии выпуска, раскрывается Эмитентом в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

1.15. Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение перехода прав на Облигации, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Центральным депозитарием и Депозитариями в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации.

1.16. Право на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя в Центральном депозитарии или в Депозитарии.

1.17. Осуществление прав, удостоверенных Облигациями, производится на основании записи по счету депо, открытому депоненту в Центральном депозитарии или Депозитарии.

1.18. Обязательства перед владельцами Облигаций по осуществлению прав, закрепленных Облигациями, несет Эмитент.

1.19. Вопросы размещения, обращения и исполнения обязательств по Облигациям, не урегулированные Генеральными условиями, Условиями, Решениями об эмиссии выпусков, регламентируются в соответствии с законодательством Российской Федерации и Санкт-Петербурга.

2. Порядок размещения и обращения Облигаций

2.1. Размещение Облигаций осуществляется путем отчуждения Эмитентом Облигаций первым владельцам.

2.2. Первыми владельцами Облигаций могут быть юридические и физические лица без ограничений (далее - участники размещения).

2.3. При размещении отдельного выпуска Облигаций Эмитент вправе в Решении об эмиссии выпуска установить ограничение, согласно которому первыми владельцами Облигаций могут быть только Первичные дилеры.

2.4. Отчуждение Облигаций первым владельцам осуществляется путем заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Условиями и Решением об эмиссии выпуска Облигаций сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом (Брокером) и первыми владельцами на аукционе, конкурсе или на заранее определенных Эмитентом условиях.

2.5. Процедура размещения Облигаций состоит из периода сбора заявок и периода удовлетворения заявок:

2.5.1) сбор заявок (оферт) участников размещения на покупку Облигаций может производиться Эмитентом самостоятельно и(или) с использованием информационных программно-технических средств Организатора торговли, в том числе до даты начала размещения выпуска Облигаций;

2.5.2) удовлетворение заявок участников размещения осуществляется по окончании периода сбора заявок на покупку Облигаций путем заключения сделок между Эмитентом (Брокером) и участниками размещения на организованных торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов.

2.6. Облигации размещаются на аукционе в следующем порядке:

2.6.1) предметом торговли является цена Облигации в процентах от номинальной стоимости Облигаций, ставки купонного дохода на все купонные периоды (или порядок их определения) указываются в Решении об эмиссии выпуска Облигации;

2.6.2) участники размещения подают в адрес Эмитента (Брокера) заявки на покупку Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска Облигаций, а также правилами организованных торгов Организатора торговли;

2.6.3) существенными условиями каждой заявки на покупку Облигаций являются цена Облигации в процентах от номинальной стоимости и количество приобретаемых Облигаций;

2.6.4) по окончании периода сбора заявок на покупку Облигаций, поданных на аукцион, Эмитент устанавливает минимальную цену размещения Облигаций (далее - цена отсечения) на основании поданных участниками размещения заявок;

2.6.5) акцепту подлежат заявки участников размещения, в которых цены равны или выше цены отсечения;

2.6.6) если количество Облигаций в акцептованных в соответствии с пунктом 2.6.5) Условий заявках превышает количество размещаемых Облигаций, заявки участников размещения с наименьшей из предложенных ценой акцептуются частично в установленном Решением об эмиссии выпуска Облигаций порядке.

2.7. Облигации размещаются на конкурсе в следующем порядке:

2.7.1) цена Облигаций в дату начала размещения является фиксированной и указывается в Решении об эмиссии выпуска Облигаций;

2.7.2) предметом торговли является ставка купонного дохода на первый купонный период, выраженная в процентах годовых, ставки купонного дохода на последующие купонные периоды (или порядок их определения) указываются в Решении об эмиссии выпуска Облигаций;

2.7.3) участники размещения подают в адрес Эмитента (Брокера) заявки на покупку Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска Облигаций, а также правилами организованных торгов Организатора торговли;

2.7.4) существенными условиями каждой заявки на покупку Облигаций являются ставка купонного дохода на первый купонный период и количество приобретаемых Облигаций;

2.7.5) по окончании периода сбора заявок на покупку облигаций, поданных на конкурс по определению ставки первого купона, Эмитент устанавливает ставку купонного дохода на первый купонный период (далее - ставка отсечения) на основании поданных участниками размещения заявок;

2.7.6) акцепту подлежат заявки участников размещения, в которых ставки купонного дохода на первый купонный период равны или ниже ставки отсечения;

2.7.7) если количество Облигаций в акцептованных в соответствии с пунктом 2.7.6) Условий заявках превышает количество размещаемых Облигаций, заявки участников размещения с наибольшей из предложенных ставок купонного дохода акцептуются частично в установленном Решением об эмиссии выпуска Облигаций порядке.

2.8. Облигации размещаются на заранее определенных Эмитентом условиях в следующем порядке:

2.8.1) цена Облигаций в дату начала размещения является фиксированной и указывается в Решении об эмиссии выпуска Облигации;

2.8.2) предметом торговли является ставка купонного дохода на первый купонный период, ставки купонного дохода на последующие купонные периоды (или порядок их определения) указываются в Решении об эмиссии выпуска Облигаций;

2.8.3) Эмитент осуществляет вне Организатора торговли сбор оферт от участников размещения до даты начала размещения выпуска Облигаций;

2.8.4) участники размещения подают в адрес Эмитента оферты на покупку Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска Облигаций;

2.8.5) существенными условиями каждой оферты являются ставка купонного дохода на первый купонный период и количество приобретаемых Облигаций;

2.8.6) на основании оферт участников размещения Эмитент до даты начала размещения выпуска Облигаций:

2.8.6.1) устанавливает ставку купонного дохода на первый купонный период (далее - ставка отсечения) и объявляет о принятом решении в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска Облигаций;

2.8.6.2) определяет состав участников размещения, в заявках которых ставки купонного дохода на первый купонный период равны или ниже ставки отсечения и с которыми в дату начала размещения будут заключены сделки купли-продажи Облигаций;

2.8.6.3) уведомляет данных участников размещения о параметрах сделки с указанием количества продаваемых Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска Облигаций;

2.8.7) в дату начала размещения выпуска Облигаций участники размещения, указанные в пункте 2.8.6.2) Условий, подают в адрес Эмитента (Брокера) заявки на покупку Облигаций с использованием торговой системы Организатора торговли в порядке, определенном Решением об эмиссии выпуска Облигаций и правилами организованных торгов Организатора торговли;

2.8.8) существенными условиями каждой заявки являются цена Облигаций в соответствии с пунктом 2.8.1) Условий и количество Облигаций в соответствии с пунктом 2.8.6.3) Условий, а также иные параметры, предусмотренные правилами организованных торгов Организатора торговли;

2.8.9) по окончании периода сбора заявок Организатор торговли предоставляет Эмитенту (Брокеру) сводный реестр заявок на покупку Облигаций;

2.8.10) Эмитент (Брокер) акцептует заявки участников размещения путем выставления встречных заявок.

2.9. Иные условия, имеющие значение для размещения Облигаций, содержатся в Решении об эмиссии отдельного выпуска.

2.10. Размещение Облигаций, ранее не размещенных в предусмотренном пунктами 2.6, 2.7 и 2.8 Условий порядке, может осуществляться в соответствии с законодательством Российской Федерации, Условиями, Решением об эмиссии выпуска путем заключения сделок купли-продажи между Эмитентом (Брокером) и приобретателями Облигаций на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов.

2.11. Обращение Облигаций осуществляется путем заключения, в том числе на торгах Организатора торговли, сделок купли-продажи, а также других сделок, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

2.12. Эмитент вправе выкупать размещенные Облигации до срока их погашения с возможностью их последующего обращения с соблюдением требований (в том числе по определению цены выкупа), установленных бюджетным законодательством Российской Федерации:

2.12.1) выкуп Облигаций осуществляется на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов путем заключения сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом (Брокером) и участниками организованных торгов, подавшими заявки на продажу Облигаций;

2.12.2) Эмитент Облигаций в соответствии с законом Санкт-Петербурга о бюджете Санкт-Петербурга на соответствующий финансовый год и на плановый период и с учетом текущей рыночной цены Облигаций устанавливает цену выкупа Облигаций, по которой заключаются сделки купли-продажи Облигаций;

2.12.3) продажа выкупленных Облигаций может осуществляться Эмитентом в течение всего срока обращения Облигаций на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов.

3. Порядок расчета дохода по Облигациям

3.1. Доходом по Облигациям является разница между ценой реализации (равно как и ценой погашения) и ценой покупки Облигаций, а также купонный доход, определяемый по формуле:

где - величина купонного дохода на i-й купонный период в рублях с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления);

- ставка купонного дохода на i-й купонный период в процентах годовых с точностью до двух знаков после запятой;

- количество дней в i-м купонном периоде в соответствии с Решением об эмиссии выпуска;

N - номинальная стоимость Облигаций в рублях.

3.2. При обращении Облигации образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска Облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

Величина накопленного купонного дохода на текущую дату рассчитывается по формуле:

где - накопленный купонный доход в i-м купонном периоде на текущую дату в рублях с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления);

T - текущая дата;

- дата начала i-го купонного периода (для первого купонного периода - дата начала размещения).

3.3. Годовая доходность к погашению Облигаций или дате возможного досрочного погашения (в случае если Решением об эмиссии выпуска предусмотрено право Эмитента на досрочное погашение Облигаций в соответствии с пунктом 1.9 Условий) на текущую дату рассчитывается путем решения уравнения:

где - цена Облигации на текущую дату в рублях с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления);

- накопленный купонный доход на текущую дату в рублях с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления);

n - количество предстоящих погашений купонов;

- годовая доходность к погашению или дате возможного досрочного погашения (в случае если Решением об эмиссии выпуска предусмотрено право Эмитента на досрочное погашение Облигаций в соответствии с пунктом 1.9 Условий), процент годовых;

- дата погашения i-го купона;

П - дата погашения или дата возможного досрочного погашения (в случае если Решением об эмиссии выпуска предусмотрено право Эмитента на досрочное погашение Облигаций в соответствии с пунктом 1.9 Условий).

4. Порядок исполнения обязательств по Облигациям

4.1. Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат по Облигациям в установленные Решением об эмиссии выпуска даты (далее - выплаты по Облигациям) в безналичной форме за счет средств бюджета Санкт-Петербурга путем перечисления денежных средств Центральному депозитарию.

4.2. Владельцы Облигаций, иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям, получают выплаты по Облигациям в порядке и сроки, установленные действующим законодательством Российской Федерации.

5. Информация об Эмитенте

5.1. Законом Санкт-Петербурга от 28.11.2014 N 665-116 "О бюджете Санкт-Петербурга на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов" (принят Законодательным Собранием Санкт-Петербурга 26.11.2014) установлены следующие параметры бюджета Санкт-Петербурга на 2015 год:

общий объем доходов - 419467932,0 тыс. руб.;

в том числе безвозмездные поступления - 21170201,5 тыс. руб., включая объем безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, - 21170201,5 тыс. руб.;

общий объем расходов - 474419940,8 тыс. руб.;

в том числе объем расходов на обслуживание государственного долга Санкт-Петербурга на 2015 год - 4420318,8 тыс. руб.

размер дефицита бюджета Санкт-Петербурга на 2015 год - 54952008,8 тыс. руб.;

верхний предел государственного внутреннего долга Санкт-Петербурга на 1 января 2016 года - 79573200,0 тыс. руб., в том числе по государственным гарантиям Санкт-Петербурга 0 руб.;

предельный объем государственного долга Санкт-Петербурга в течение 2015 года - 102732289,5 тыс. руб.

5.2. Информация об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2012, 2013 и 2014 годы приведена в приложении к Условиям.

5.3. Суммарная величина государственного долга Санкт-Петербурга на дату утверждения Условий составила 14625293,4 тыс. руб.

Приложение

к Условиям эмиссии

и обращения государственных

облигаций Санкт-Петербурга

(купонных с фиксированным

купонным доходом)

ИНФОРМАЦИЯ

ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

ЗА 2012, 2013 И 2014 ГОДЫ

Наименование показателей

Исполнено, тыс. руб.

2012 год

2013 год

2014 год

ДОХОДЫ БЮДЖЕТА - ВСЕГО

373543320

408751878

426224738

Налоговые и неналоговые доходы

326782047

366097936

394331530

Налоги на прибыль, доходы

223347076

252725058

276864027

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации

18640724

20528421

19275138

Налоги на совокупный доход

9438366

11035223

12281840

Налоги на имущество

35898858

41710439

41478539

Налоги и сборы, регулярные платежи за пользование природными ресурсами

5175

4152

4690

Государственная пошлина

550421

571606

678377

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам

8657

6907

2325

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

20850014

23235185

24799879

Платежи за пользование природными ресурсами

605890

698290

759889

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства

2793660

5445985

3749180

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

12937403

8241457

11856532

Административные платежи и сборы

1812

1905

2271

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

1542311

1839626

2496375

Прочие неналоговые доходы

161679

53683

82470

Безвозмездные поступления

46761274

42653941

31893208

Безвозмездные поступления от нерезидентов

5897

384

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

46609070

44430521

32392979

Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций

691882

-216451

2330

Безвозмездные поступления от негосударственных организаций

261

381

417

Прочие безвозмездные поступления

-1772

656930

458835

Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

58287

150149

123642

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

-602352

-2367588

-1085378

РАСХОДЫ БЮДЖЕТА - ИТОГО

375782626

393400467

440773588

Общегосударственные вопросы

17568065

18061817

19212025

Национальная оборона

156211

155831

158222

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

3562939

2554905

3477323

Национальная экономика

96076251

101175764

107629599

Жилищно-коммунальное хозяйство

62254421

59254762

54076886

Охрана окружающей среды

1589863

1645958

1718157

Образование

75069843

84381029

101475755

Культура, кинематография

12541155

12512270

14884770

Здравоохранение

42242693

53369491

67133909

Социальная политика

43971461

47816267

54406696

Физическая культура и спорт

4358550

9488442

13295598

Средства массовой информации

1236359

1324724

1471221

Обслуживание государственного и муниципального долга

378441

1212144

1060542

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований

14776374

447065

772885

Результат исполнения бюджета (дефицит "-", профицит "+")

-2239306

15351411

-14548850

Источники финансирования дефицита бюджета - всего

2239306

-15351411

14548850