Основная информация
| Дата опубликования: | 24 августа 2018г. |
| Номер документа: | RU43000201800639 |
| Текущая редакция: | 2 |
| Статус нормативности: | Нормативный |
| Субъект РФ: | Кировская область |
| Принявший орган: | Министерство финансов Кировской области |
| Раздел на сайте: | Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации |
| Тип документа: | Распоряжения |
Бесплатная консультация
У вас есть вопросы по содержанию или применению нормативно-правового акта, закона, решения суда? Наша команда юристов готова дать бесплатную консультацию. Звоните по телефонам:Федеральный номер (звонок бесплатный): 8 (800) 555-67-55 доб. 732Москва и Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 192Санкт-Петербург и Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 749
Текущая редакция документа
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 24.08.2018 № 61
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ 2018 ГОДА С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА
(в редакции распоряжения министерства финансов Кировской области от 31.10.2018 № 72)
В соответствии с Федеральным законом от 29.07.1998 № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг», Законом Кировской области от 06.12.2017 «Об областном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов», постановлением Правительства Кировской области от 18.07.2018 № 354-П «Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения государственных облигаций Кировской области»:
1. Утвердить Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Кировской области 2018 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга согласно приложению.
2. Настоящее распоряжение вступает в силу после его официального опубликования.
3. Контроль за исполнением настоящего распоряжения оставляю за собой.
Министр финансов
Кировской области Л.А. МАКОВЕЕВА
Приложение
УТВЕРЖДЕНЫ
распоряжением
министерства финансов Кировской области
от 24.08.2018 № 61
(в редакции распоряжения министерства финансов Кировской области от 31.10.2018 № 72)
УСЛОВИЯ
эмиссии и обращения государственных облигаций
Кировской области 2018 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга
1. Общие положения
1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Кировской области 2018 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее – Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Кировской области, утвержденными постановлением Правительства Кировской области от 18.07.2018 № 354-П (далее – Генеральные условия) и определяют порядок эмиссии, обращения, выкупа и погашения государственных облигаций Кировской области 2018 года (в форме документарных ценных бумаг на предъявителя) с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее – Облигации).
1.2. Эмитентом Облигаций от имени Кировской области выступает министерство финансов Кировской области (далее – Эмитент).
Место нахождения Эмитента: 610019, г. Киров, Карла Либкнехта ул., д. 69.
Почтовый адрес Эмитента: 610019, г. Киров, Карла Либкнехта ул., д. 69.
Мероприятия, необходимые для осуществления эмиссии, обращения, выкупа и погашения Облигаций, проводит Эмитент.
Уполномоченным депозитарием выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий на основании соответствующей лицензии обязательное централизованное хранение глобального сертификата выпуска Облигаций, определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключивший с Эмитентом государственный контракт (далее – Уполномоченный депозитарий). Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в Решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций (далее – Решение об эмиссии).
Организатором торговли выступает лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи, определенное в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключившее с Эмитентом государственный контракт (далее – Организатор торговли). Данные об Организаторе торговли раскрываются Эмитентом в Решении об эмиссии.
Агентом Эмитента выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключивший с Эмитентом государственный контракт (далее – Агент Эмитента). Данные об Агенте Эмитента раскрываются в Решении об эмиссии.
1.3. Облигации являются государственными документарными ценными бумагами на предъявителя с обязательным централизованным хранением глобального сертификата, с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга.
1.4. Владельцами Облигаций могут быть юридические и физические лица, являющиеся резидентами либо нерезидентами Российской Федерации в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости Облигаций, выплачиваемой частями в размере и в сроки, установленные Решением об эмиссии, и на получение купонного дохода.
Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Владельцы Облигаций могут совершать с Облигациями гражданско-правовые сделки в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии.
Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного действующим законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
1.5. Эмиссия Облигаций может осуществляться отдельными выпусками. В рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав.
Отдельный выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих отдельных выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска Облигаций (дополнительный выпуск Облигаций). Решение об эмиссии дополнительного выпуска Облигаций должно содержать указание на то, что данный выпуск Облигаций является дополнительным.
Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и Облигации выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.
1.6. В соответствии с настоящими Условиями отдельные выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения – от 1 (одного) года до 10 (десяти) лет. Срок обращения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии.
Облигации могут быть выкуплены Эмитентом до срока их погашения, если такой выкуп предусмотрен соответствующим Решением об эмиссии.
1.7. Номинальная стоимость Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1000 (одну тысячу) рублей.
1.8. Каждый из выпусков Облигаций оформляется одним глобальным сертификатом, который удостоверяет совокупность прав на Облигации, указанные в нем, и до даты начала размещения передается на хранение в Уполномоченный депозитарий.
Глобальный сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается. Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.
Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение передачи Облигаций, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Уполномоченным депозитарием и иными депозитариями, осуществляющими учет прав на Облигации, за исключением Уполномоченного депозитария (далее – Депозитарии).
Удостоверением права владельца на Облигации является выписка со счета депо в Уполномоченном депозитарии или Депозитарии.
1.9. На основании Генеральных условий и настоящих Условий Эмитентом утверждается Решение об эмиссии, предусматривающее конкретные условия, необходимые в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации для эмиссии отдельного выпуска Облигаций.
Вопросы эмиссии, обращения, выкупа и погашения Облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии, регламентируются Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
2. Порядок размещения и обращения Облигаций
2.1. Дата начала размещения Облигаций определяется Эмитентом после государственной регистрации настоящих Условий в Министерстве финансов Российской Федерации и устанавливается в Решении об эмиссии.
Дата окончания размещения Облигаций – день продажи последней Облигации первым владельцам, но не позднее даты погашения Облигаций.
Опубликование и (или) раскрытие иным способом информации, содержащейся в Решении об эмиссии, осуществляется не позднее чем за 2 (два) рабочих дня до даты начала размещения выпуска Облигаций на официальном сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (далее – сайт Эмитента).
2.2. Размещение Облигаций осуществляется только по открытой подписке путем заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением об эмиссии сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом в лице Агента Эмитента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций у Организатора торговли.
Размещение Облигаций может осуществляться в форме:
1) Конкурса по определению ставки первого купона.
В дату начала размещения Облигаций проводится конкурс по определению ставки первого купона (далее – Конкурс). Размещение Облигаций в дату начала размещения осуществляется по цене, равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций. Предметом Конкурса является определение ставки первого купона. Эмитент устанавливает единую ставку первого купона по Облигациям, исходя из поданных в ходе Конкурса заявок на приобретение Облигаций. Эмитент размещает информацию о размере процентной ставки первого купона на сайте Эмитента в дату начала размещения Облигаций. Удовлетворению подлежат те заявки участников Конкурса, в которых ставки первого купона по Облигациям равны или ниже ставки первого купона, установленного Эмитентом по итогам Конкурса. Если с одинаковой ставкой первого купона зарегистрировано несколько заявок, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени. В случае если объем последней из удовлетворяемых заявок на приобретение Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций.
Дальнейшее размещение (доразмещение) Облигаций, если они не были полностью размещены в ходе Конкурса, начинается в день проведения Конкурса, непосредственно после его окончания и проводится в течение периода размещения Облигаций путем удовлетворения адресных заявок на покупку Облигаций, поданных в адрес Агента Эмитента в соответствии с правилами Организатора торговли. Адресные заявки на покупку Облигаций удовлетворяются в соответствии с распоряжением Эмитента Агенту Эмитента по цене, указанной в таком распоряжении (равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения и равной или отличной от нее в остальные даты).
Начиная со второго дня размещения Облигаций, покупатель при совершении сделки купли-продажи Облигаций также уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям (НКД), определяемый по формуле, указанной в п. 3.2 настоящих Условий.
2) Аукциона по определению цены размещения.
В случае размещения Облигаций путем проведения аукциона по определению цены размещения Эмитент не позднее, чем за 2 (два) рабочих дня до даты начала размещения Облигаций принимает решение о величине ставки купонного дохода по Облигациям на первый и последующие купонные периоды в порядке, указанном в настоящих Условиях и Решении об эмиссии, и доводит указанную информацию до сведения потенциальных покупателей путем указания ставок купонного дохода на первый и последующие купонные периоды в Решении об эмиссии и размещения соответствующей информации на сайте Эмитента.
В дату начала размещения Облигаций проводится аукцион по определению цены размещения (далее – Аукцион). Предметом Аукциона является определение цены размещения Облигаций в процентах от номинальной стоимости Облигаций. Эмитент определяет единую цену размещения, исходя из поданных в ходе Аукциона заявок на приобретение Облигаций. Удовлетворению подлежат те заявки участников Аукциона, в которых цена размещения равна или больше единой цены размещения, определенной Эмитентом. Заявки удовлетворяются на условиях приоритета заявок с наибольшей ценой размещения Облигаций, то есть в первую очередь удовлетворяются заявки, в которых указана наибольшая цена размещения Облигаций. Если с одинаковой ценой размещения Облигаций зарегистрировано несколько заявок, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени. В случае если объем последней из удовлетворяемых заявок на приобретение Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций.
Дальнейшее размещение (доразмещение) Облигаций, если они не были полностью размещены в ходе Аукциона, начинается в день проведения Аукциона, непосредственно после его окончания и проводится в течение периода размещения Облигаций в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями, Решением об эмиссии путем заключения сделок купли-продажи между Эмитентом в лице Агента Эмитента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций по цене, установленной Эмитентом, на торгах, проводимых у Организатора торговли, в порядке, предусмотренном правилами Организатора торговли.
Начиная со второго дня размещения Облигаций, покупатель при совершении сделки купли-продажи Облигаций также уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям (НКД), определяемый по формуле, указанной в п. 3.2 настоящих Условий.
3) Сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей на приобретение Облигаций по цене размещения (равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения и равной или отличной от нее в остальные даты) и процентной ставке по первому купону, заранее определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.
Размещение Облигаций путем сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей на приобретение Облигаций по цене размещения (равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения и равной или отличной от нее в остальные даты) и процентной ставке по первому купону, заранее определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии предусматривает адресованное неопределенному кругу лиц приглашение делать предложение о приобретении Облигаций (далее – оферта) и заключение сделок купли-продажи Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения (равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения и равной или отличной от нее - в остальные даты) и процентной ставке по первому купону, заранее определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.
Оферты направляются в адрес Агента Эмитента. Агент Эмитента раскрывает информацию о сроках и порядке направления оферт на своем сайте в сети Интернет.
При этом потенциальный покупатель соглашается, что любая оферта может быть отклонена, акцептована полностью или в части по усмотрению Эмитента.
Обязательным условием оферты является указание минимально приемлемой для потенциального покупателя процентной ставки по первому купону, количества Облигаций, а также максимальной суммы денежных средств, которую такой потенциальный покупатель готов инвестировать в размещаемые Облигации.
После окончания срока для направления оферт Агент Эмитента формирует и передает Эмитенту сводный реестр оферт.
На основании анализа реестра оферт Эмитент:
принимает решение о величине процентной ставки первого купона, исходя из минимизации расходов на обслуживание государственного долга Кировской области и размещения отдельного выпуска Облигаций в полном объеме;
определяет приобретателей, которым он намеревается продать Облигации, а также количество Облигаций, которые он намеревается продать данным приобретателям, исходя из пропорционального распределения Облигаций среди приобретателей, привлечения максимального количества инвесторов для обеспечения ликвидности выпуска Облигаций во время вторичного обращения, недопущения дискриминационных условий при принятии решения об акцепте, недопущения предоставления государственных преференций.
Эмитент размещает информацию о размере процентной ставки первого купона на сайте Эмитента не позднее даты начала размещения Облигаций.
Эмитент передает информацию об акцепте оферт Агенту Эмитента.
Агент Эмитента направляет акцепты оферт потенциальным покупателям, которые определены Эмитентом.
Заключение в соответствии с акцептами оферт сделок купли-продажи Облигаций, процентная ставка по первому купону которых определена Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и Решении об эмиссии, осуществляется в дату начала размещения Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций.
В дату начала размещения Облигаций участники торгов Организатора торговли в течение периода подачи адресных заявок, установленного Организатором торговли, подают адресные заявки на приобретение Облигаций (далее – адресная заявка) с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счет, так и за счет и по поручению своих клиентов.
Адресные заявки направляются участниками торгов в адрес Агента Эмитента.
Адресная заявка должна содержать следующие значимые условия:
цену покупки – 100 процентов от номинальной стоимости Облигации;
количество Облигаций;
а также иную информацию в соответствии с нормативными документами Организатора торговли.
Организатор торговли составляет сводный реестр адресных заявок, полученных в течение периода подачи адресных заявок, и передает его Агенту Эмитента. Агент Эмитента передает вышеуказанный сводный реестр Эмитенту.
На основании анализа сводного реестра адресных заявок Эмитент принимает решение об удовлетворении адресных заявок, руководствуясь наличием акцепта оферт.
Эмитент передает Агенту Эмитента информацию об адресных заявках, которые будут удовлетворены, после чего Эмитент в лице Агента Эмитента заключает сделки купли-продажи Облигаций с покупателями путем выставления встречных адресных заявок с указанием количества Облигаций, которые будут проданы покупателям, согласно порядку, установленному настоящими Условиями, Решением об эмиссии и нормативными документами Организатора торговли.
Заключение сделок купли-продажи Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций после окончания периода подачи адресных заявок и заканчивается в дату окончания размещения Облигаций.
После окончания периода удовлетворения адресных заявок, установленного Организатором торговли, в случае неполного размещения Облигаций участники торгов могут в течение периода размещения Облигаций, установленного Решением об эмиссии, подавать адресные заявки на покупку Облигаций в адрес Агента Эмитента в соответствии с правилами Организатора торговли. Адресные заявки на покупку Облигаций удовлетворяются в соответствии с распоряжением Эмитента Агенту Эмитента по цене (равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения и равной или отличной от нее в остальные даты), указанной в таком распоряжении.
Начиная со второго дня размещения Облигаций, покупатель при совершении сделки купли-продажи Облигаций также уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям (НКД), определяемый по формуле, указанной в п. 3.2 настоящих Условий.
2.3. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок как у Организатора торговли, так и вне Организатора торговли в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением об эмиссии.
2.4. Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.
3. Получение доходов по Облигациям и погашение Облигаций
3.1. Доходом по Облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций. Размер купонного дохода определяется исходя из купонной ставки в виде процента к непогашенной части номинальной стоимости Облигации и длительности купонного периода.
3.2. В зависимости от выбранного Эмитентом в Решении об эмиссии конкретного способа размещения Облигаций процентная ставка купонного дохода по первому купону определяется Эмитентом на конкурсе, проводимом у Организатора торговли, или устанавливается Эмитентом на основании оферт о приобретении Облигаций. Ставки купонного дохода на второй и каждый последующий купонный период фиксируются в Решении об эмиссии. В случае размещения Облигаций в форме Аукциона размер купонных ставок в процентах годовых и (или) порядок его определения на каждый купонный период устанавливаются Эмитентом в Решении об эмиссии.
Величина купонного дохода определяется по формуле:
Rj = Cj x Tj x Nom / (365 x 100%), где:
Rj – величина купонного дохода за j-й купонный период, рублей;
Cj – размер процентной ставки купонного дохода по j-му купону, процентов годовых;
Tj – длительность j-го купонного периода, дней;
Nom – номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной Облигации, в валюте номинала.
Размер купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки (округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).
При обращении Облигации образуется накопленный купонный доход –
часть купонного дохода в виде процента к непогашенной номинальной стоимости Облигации, рассчитываемого пропорционально количеству дней, прошедших от даты начала размещения Облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.
Величина накопленного купонного дохода по Облигациям на текущую дату рассчитывается по формуле:
НКД = Cj x Nom x (T - T(j-1)) / 365 / 100%, где:
НКД - накопленный купонный доход на одну Облигацию, рублей;
Nom - номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной Облигации, в валюте номинала;
Cj - размер процентной ставки j-го купона, в процентах годовых;
T(j-1) - дата окончания предыдущего купонного периода (для первого купонного периода – дата начала размещения Облигаций);
T - дата расчета НКД внутри j-го купонного периода.
Накопленный купонный доход рассчитывается с точностью до одной копейки (округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае, если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).
Даты начала купонных периодов и даты окончания купонных периодов, длительность купонных периодов устанавливаются в Решении об эмиссии.
3.3. Выплата купонного дохода производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.
Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям, получают выплаты купонного дохода по Облигациям через депозитарий, осуществляющий учет прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат купонного дохода по Облигациям путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.
Выплаты купонного дохода по Облигациям осуществляются в соответствии с порядком, установленным требованиями действующего законодательства Российской Федерации.
Купонный доход по Облигациям, не размещенным на дату выплаты купонного дохода, или по Облигациям, переведенным на счет Эмитента в Уполномоченном депозитарии, не начисляется и не выплачивается.
3.4. Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется частями (далее – Амортизация долга) в даты, установленные в Решении об эмиссии и совпадающие с датами выплаты купонного дохода по Облигациям (далее – Даты амортизации долга).
Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций определяется на каждую Дату амортизации долга в Решении об эмиссии.
3.5. Выплата при погашении Облигаций производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.
Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям, получают выплаты при погашении по Облигациям через депозитарий, осуществляющий учет прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат при погашении Облигаций путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.
Погашение Облигаций производится в соответствии с порядком, установленным требованиями действующего законодательства Российской Федерации.
3.6. Облигации могут быть выкуплены Эмитентом до срока их погашения с возможностью их последующего обращения, если такой выкуп предусмотрен соответствующим Решением об эмиссии, с соблюдением требований (в том числе по определению цены выкупа), установленных действующим законодательством Российской Федерации.
Выкуп Облигаций осуществляется Эмитентом по цене, определенной с учетом рыночной цены и объемов предложения и спроса на Облигации, и в соответствии с параметрами, установленными в законе Кировской области об областном бюджете Кировской области на соответствующий финансовый год, за счет средств областного бюджета Кировской области. Рыночная стоимость Облигаций определяется в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.
Выкуп может осуществляться путем совершения сделок купли-продажи между Эмитентом в лице Агента Эмитента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и владельцами Облигаций на вторичных торгах или путем проведения аукциона по выкупу Облигаций, проводимого в соответствии с нормативными документами Организатора торговли. Порядок выкупа Облигаций определяется в Решении об эмиссии.
Выкупленные Эмитентом Облигации могут быть выпущены в последующее обращение до срока их погашения по цене, определенной с учетом рыночной цены и объемов предложения и спроса на Облигации и в соответствии с параметрами, установленными в законах Кировской области об областном бюджете Кировской области на соответствующий финансовый год.
Выпуск Облигаций в последующее обращение осуществляется на организованных торгах посредством заключения сделок купли-продажи между Эмитентом в лице Агента Эмитента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и покупателями у Организатора торговли в соответствии с нормативными документами Организатора торговли.
3.7. Датой погашения выпуска Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.
Если дата выплаты купонного дохода и (или) дата выплаты погашаемой части номинальной стоимости по Облигациям выпадают на нерабочий праздничный или выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим праздничным или выходным днем. Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
3.8. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
4. Информация об Эмитенте
Информация об Эмитенте, прилагаемая к настоящим Условиям, является их неотъемлемой частью.
Приложение
к Условиям
(в редакции распоряжения министерства финансов Кировской области от 31.10.2018 № 72)
ИНФОРМАЦИЯ ОБ ЭМИТЕНТЕ
I. Бюджет Кировской области на 2018 год.
В соответствии с Законом Кировской области от 6 декабря 2017 года № 122-ЗО «Об областном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (с изменениями, внесенными Законом Кировской области от 31.10.2018 № 183-ЗО) установлены следующие параметры областного бюджета на 2018 год:
доходы 51 541 549,7 тыс. рублей;
безвозмездные поступления 21 189 138,1 тыс. рублей;
межбюджетные трансферты, получаемые из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации 20 323 653,2 тыс. рублей;
расходы 51 590 081,3 тыс. рублей;
расходы на обслуживание государственного долга Кировской области 718 761,6 тыс. рублей;
верхний предел государственного внутреннего долга Кировской области на 1 января 2019 года 25 132 936,4 тыс. рублей, в том числе по государственным гарантиям 65 494,7 тыс. рублей;
предельный объем государственного долга Кировской области на 2018 год установлен в размере 29 000 000,0 тыс. рублей;
дефицит 48 531,6 тыс. рублей».
(раздел I в редакции распоряжения министерства финансов Кировской области от 31.10.2018 № 72)
II. Информация о суммарной величине государственного долга Кировской области.
На момент утверждения настоящих Условий суммарная величина государственного долга Кировской области составляет 26 018 278,0 тыс. рублей.
(раздел II в редакции распоряжения министерства финансов Кировской области от 31.10.2018 № 72)
III. Отчет об исполнении областного бюджета Кировской области за 2015, 2016, 2017 годы.
1. Исполнение областного бюджета Кировской области за 2015 финансовый год:
(тыс. рублей)
Исполнено
Доходы
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе:
27 121 568,4
Налоги на прибыль, доходы
17 150 171,7
Налоги на товары (работы и услуги) реализуемые на территории Российской Федерации
3 784 120,8
Налоги на совокупный доход
1 626 521,2
Налоги на имущество
2 833 266,0
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами
31 654,7
Государственная пошлина
212 162,9
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
117,0
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
91 257,8
Платежи за пользование природными ресурсами
385 171,7
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства
530 677,3
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
27 563,9
Административные платежи и сборы
9 364,4
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
483 117,4
Прочие неналоговые доходы
-43 598,4
Безвозмездные поступления, в том числе:
15 947 366,3
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
15 414 999,0
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций
537 088,4
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций
33 235,3
Прочие безвозмездные поступления
4 912,1
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций, и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
21 957,2
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
-64 825,7
Всего доходов
43 068 934,7
Расходы
Общегосударственные вопросы
1 281 960,1
Национальная оборона
27 574,6
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
294 999,9
Национальная экономика
8 209 929,1
Жилищно-коммунальное хозяйство
2 778 609,1
Охрана окружающей среды
89 665,1
Образование
10 814 402,1
Культура, кинематография
832 136,0
Здравоохранение
7 355 809,5
Социальная политика
10 340 027,9
Физическая культура и спорт
345 882,8
Средства массовой информации
88 667,6
Обслуживание государственного и муниципального долга
787 666,9
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
3 164 304,8
Всего расходов
46 411 635,5
Превышение расходов над доходами
3 342 700,8
2. Исполнение областного бюджета Кировской области за 2016 финансовый год:
(тыс. рублей)
Исполнено
Доходы
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе:
27 686 725,7
Налоги на прибыль, доходы
16 273 614,9
Налоги на товары (работы и услуги) реализуемые на территории Российской Федерации
5 154 731,3
Налоги на совокупный доход
1 809 564,4
Налоги на имущество
2 937 457,2
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами
41 417,2
Государственная пошлина
233 347,9
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
275,2
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
87 111,3
Платежи при пользовании природными ресурсами
367 511,0
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
317 953,0
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
30 286,2
Административные платежи и сборы
8 825,8
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
423 138,7
Прочие неналоговые доходы
1 491,6
Безвозмездные поступления, в том числе:
15 629 574,8
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
14 757 837,8
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций
692 470,7
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций
214 485,4
Прочие безвозмездные поступления
3 385,5
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций, и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
29 541,7
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
-68 146,3
Всего доходов
43 316 300,5
Расходы
Общегосударственные вопросы
1 210 356,0
Национальная оборона
30 617,0
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
397 910,9
Национальная экономика
8 563 039,4
Жилищно-коммунальное хозяйство
2 107 646,6
Охрана окружающей среды
76 687,6
Образование
10 706 897,4
Культура и кинематография
432 688,4
Здравоохранение
7 177 397,6
Социальная политика
10 452 613,5
Физическая культура и спорт
476 579,4
Средства массовой информации
65 495,2
Обслуживание государственного и муниципального долга
1 095 590,2
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
3 002 245,2
Всего расходов
45 795 764,4
Превышение расходов над доходами
2 479 463,9
3. Исполнение областного бюджета Кировской области за 2017 финансовый год:
(тыс. рублей)
Исполнено
Доходы
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе:
28 741 902,8
Налоги на прибыль, доходы
17 144 681,2
Налоги на товары (работы и услуги) реализуемые на территории Российской Федерации
4 453 690,0
Налоги на совокупный доход
2 032 277,2
Налоги на имущество
3 318 903,0
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами
39 576,5
Государственная пошлина
248 698,0
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
7,0
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
221 653,5
Платежи при пользовании природными ресурсами
674 472,8
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
120 552,0
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
22 011,1
Административные платежи и сборы
8 596,8
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
456 393,4
Прочие неналоговые доходы
390,3
Безвозмездные поступления, в том числе:
17 834 179,7
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
17 565 504,9
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций
-1 645,8
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций
169 820,9
Прочие безвозмездные поступления
3 510,2
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций, и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
123 526,3
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
-26 536,8
Всего доходов
46 576 082,5
Расходы
Общегосударственные вопросы
1 363 794,7
Национальная оборона
29 056,7
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
395 550,2
Национальная экономика
9 047 268,8
Жилищно-коммунальное хозяйство
1 498 038,2
Охрана окружающей среды
74 816,0
Образование
11 072 463,4
Культура и кинематография
553 457,6
Здравоохранение
1 948 061,5
Социальная политика
14 948 270,2
Физическая культура и спорт
376 790,7
Средства массовой информации
66 926,1
Обслуживание государственного и муниципального долга
980 206,9
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
3 547 575,4
Всего расходов
45 902 276,4
Превышение доходов над расходами
673 806,1
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 24.08.2018 № 61
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ 2018 ГОДА С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА
(в редакции распоряжения министерства финансов Кировской области от 31.10.2018 № 72)
В соответствии с Федеральным законом от 29.07.1998 № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг», Законом Кировской области от 06.12.2017 «Об областном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов», постановлением Правительства Кировской области от 18.07.2018 № 354-П «Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения государственных облигаций Кировской области»:
1. Утвердить Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Кировской области 2018 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга согласно приложению.
2. Настоящее распоряжение вступает в силу после его официального опубликования.
3. Контроль за исполнением настоящего распоряжения оставляю за собой.
Министр финансов
Кировской области Л.А. МАКОВЕЕВА
Приложение
УТВЕРЖДЕНЫ
распоряжением
министерства финансов Кировской области
от 24.08.2018 № 61
(в редакции распоряжения министерства финансов Кировской области от 31.10.2018 № 72)
УСЛОВИЯ
эмиссии и обращения государственных облигаций
Кировской области 2018 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга
1. Общие положения
1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Кировской области 2018 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее – Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Кировской области, утвержденными постановлением Правительства Кировской области от 18.07.2018 № 354-П (далее – Генеральные условия) и определяют порядок эмиссии, обращения, выкупа и погашения государственных облигаций Кировской области 2018 года (в форме документарных ценных бумаг на предъявителя) с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее – Облигации).
1.2. Эмитентом Облигаций от имени Кировской области выступает министерство финансов Кировской области (далее – Эмитент).
Место нахождения Эмитента: 610019, г. Киров, Карла Либкнехта ул., д. 69.
Почтовый адрес Эмитента: 610019, г. Киров, Карла Либкнехта ул., д. 69.
Мероприятия, необходимые для осуществления эмиссии, обращения, выкупа и погашения Облигаций, проводит Эмитент.
Уполномоченным депозитарием выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий на основании соответствующей лицензии обязательное централизованное хранение глобального сертификата выпуска Облигаций, определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключивший с Эмитентом государственный контракт (далее – Уполномоченный депозитарий). Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в Решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций (далее – Решение об эмиссии).
Организатором торговли выступает лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи, определенное в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключившее с Эмитентом государственный контракт (далее – Организатор торговли). Данные об Организаторе торговли раскрываются Эмитентом в Решении об эмиссии.
Агентом Эмитента выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключивший с Эмитентом государственный контракт (далее – Агент Эмитента). Данные об Агенте Эмитента раскрываются в Решении об эмиссии.
1.3. Облигации являются государственными документарными ценными бумагами на предъявителя с обязательным централизованным хранением глобального сертификата, с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга.
1.4. Владельцами Облигаций могут быть юридические и физические лица, являющиеся резидентами либо нерезидентами Российской Федерации в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости Облигаций, выплачиваемой частями в размере и в сроки, установленные Решением об эмиссии, и на получение купонного дохода.
Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Владельцы Облигаций могут совершать с Облигациями гражданско-правовые сделки в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии.
Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного действующим законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
1.5. Эмиссия Облигаций может осуществляться отдельными выпусками. В рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав.
Отдельный выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих отдельных выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска Облигаций (дополнительный выпуск Облигаций). Решение об эмиссии дополнительного выпуска Облигаций должно содержать указание на то, что данный выпуск Облигаций является дополнительным.
Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и Облигации выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.
1.6. В соответствии с настоящими Условиями отдельные выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения – от 1 (одного) года до 10 (десяти) лет. Срок обращения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии.
Облигации могут быть выкуплены Эмитентом до срока их погашения, если такой выкуп предусмотрен соответствующим Решением об эмиссии.
1.7. Номинальная стоимость Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1000 (одну тысячу) рублей.
1.8. Каждый из выпусков Облигаций оформляется одним глобальным сертификатом, который удостоверяет совокупность прав на Облигации, указанные в нем, и до даты начала размещения передается на хранение в Уполномоченный депозитарий.
Глобальный сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается. Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.
Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение передачи Облигаций, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Уполномоченным депозитарием и иными депозитариями, осуществляющими учет прав на Облигации, за исключением Уполномоченного депозитария (далее – Депозитарии).
Удостоверением права владельца на Облигации является выписка со счета депо в Уполномоченном депозитарии или Депозитарии.
1.9. На основании Генеральных условий и настоящих Условий Эмитентом утверждается Решение об эмиссии, предусматривающее конкретные условия, необходимые в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации для эмиссии отдельного выпуска Облигаций.
Вопросы эмиссии, обращения, выкупа и погашения Облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии, регламентируются Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
2. Порядок размещения и обращения Облигаций
2.1. Дата начала размещения Облигаций определяется Эмитентом после государственной регистрации настоящих Условий в Министерстве финансов Российской Федерации и устанавливается в Решении об эмиссии.
Дата окончания размещения Облигаций – день продажи последней Облигации первым владельцам, но не позднее даты погашения Облигаций.
Опубликование и (или) раскрытие иным способом информации, содержащейся в Решении об эмиссии, осуществляется не позднее чем за 2 (два) рабочих дня до даты начала размещения выпуска Облигаций на официальном сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (далее – сайт Эмитента).
2.2. Размещение Облигаций осуществляется только по открытой подписке путем заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением об эмиссии сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом в лице Агента Эмитента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций у Организатора торговли.
Размещение Облигаций может осуществляться в форме:
1) Конкурса по определению ставки первого купона.
В дату начала размещения Облигаций проводится конкурс по определению ставки первого купона (далее – Конкурс). Размещение Облигаций в дату начала размещения осуществляется по цене, равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций. Предметом Конкурса является определение ставки первого купона. Эмитент устанавливает единую ставку первого купона по Облигациям, исходя из поданных в ходе Конкурса заявок на приобретение Облигаций. Эмитент размещает информацию о размере процентной ставки первого купона на сайте Эмитента в дату начала размещения Облигаций. Удовлетворению подлежат те заявки участников Конкурса, в которых ставки первого купона по Облигациям равны или ниже ставки первого купона, установленного Эмитентом по итогам Конкурса. Если с одинаковой ставкой первого купона зарегистрировано несколько заявок, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени. В случае если объем последней из удовлетворяемых заявок на приобретение Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций.
Дальнейшее размещение (доразмещение) Облигаций, если они не были полностью размещены в ходе Конкурса, начинается в день проведения Конкурса, непосредственно после его окончания и проводится в течение периода размещения Облигаций путем удовлетворения адресных заявок на покупку Облигаций, поданных в адрес Агента Эмитента в соответствии с правилами Организатора торговли. Адресные заявки на покупку Облигаций удовлетворяются в соответствии с распоряжением Эмитента Агенту Эмитента по цене, указанной в таком распоряжении (равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения и равной или отличной от нее в остальные даты).
Начиная со второго дня размещения Облигаций, покупатель при совершении сделки купли-продажи Облигаций также уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям (НКД), определяемый по формуле, указанной в п. 3.2 настоящих Условий.
2) Аукциона по определению цены размещения.
В случае размещения Облигаций путем проведения аукциона по определению цены размещения Эмитент не позднее, чем за 2 (два) рабочих дня до даты начала размещения Облигаций принимает решение о величине ставки купонного дохода по Облигациям на первый и последующие купонные периоды в порядке, указанном в настоящих Условиях и Решении об эмиссии, и доводит указанную информацию до сведения потенциальных покупателей путем указания ставок купонного дохода на первый и последующие купонные периоды в Решении об эмиссии и размещения соответствующей информации на сайте Эмитента.
В дату начала размещения Облигаций проводится аукцион по определению цены размещения (далее – Аукцион). Предметом Аукциона является определение цены размещения Облигаций в процентах от номинальной стоимости Облигаций. Эмитент определяет единую цену размещения, исходя из поданных в ходе Аукциона заявок на приобретение Облигаций. Удовлетворению подлежат те заявки участников Аукциона, в которых цена размещения равна или больше единой цены размещения, определенной Эмитентом. Заявки удовлетворяются на условиях приоритета заявок с наибольшей ценой размещения Облигаций, то есть в первую очередь удовлетворяются заявки, в которых указана наибольшая цена размещения Облигаций. Если с одинаковой ценой размещения Облигаций зарегистрировано несколько заявок, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени. В случае если объем последней из удовлетворяемых заявок на приобретение Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций.
Дальнейшее размещение (доразмещение) Облигаций, если они не были полностью размещены в ходе Аукциона, начинается в день проведения Аукциона, непосредственно после его окончания и проводится в течение периода размещения Облигаций в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями, Решением об эмиссии путем заключения сделок купли-продажи между Эмитентом в лице Агента Эмитента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций по цене, установленной Эмитентом, на торгах, проводимых у Организатора торговли, в порядке, предусмотренном правилами Организатора торговли.
Начиная со второго дня размещения Облигаций, покупатель при совершении сделки купли-продажи Облигаций также уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям (НКД), определяемый по формуле, указанной в п. 3.2 настоящих Условий.
3) Сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей на приобретение Облигаций по цене размещения (равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения и равной или отличной от нее в остальные даты) и процентной ставке по первому купону, заранее определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.
Размещение Облигаций путем сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей на приобретение Облигаций по цене размещения (равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения и равной или отличной от нее в остальные даты) и процентной ставке по первому купону, заранее определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии предусматривает адресованное неопределенному кругу лиц приглашение делать предложение о приобретении Облигаций (далее – оферта) и заключение сделок купли-продажи Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения (равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения и равной или отличной от нее - в остальные даты) и процентной ставке по первому купону, заранее определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.
Оферты направляются в адрес Агента Эмитента. Агент Эмитента раскрывает информацию о сроках и порядке направления оферт на своем сайте в сети Интернет.
При этом потенциальный покупатель соглашается, что любая оферта может быть отклонена, акцептована полностью или в части по усмотрению Эмитента.
Обязательным условием оферты является указание минимально приемлемой для потенциального покупателя процентной ставки по первому купону, количества Облигаций, а также максимальной суммы денежных средств, которую такой потенциальный покупатель готов инвестировать в размещаемые Облигации.
После окончания срока для направления оферт Агент Эмитента формирует и передает Эмитенту сводный реестр оферт.
На основании анализа реестра оферт Эмитент:
принимает решение о величине процентной ставки первого купона, исходя из минимизации расходов на обслуживание государственного долга Кировской области и размещения отдельного выпуска Облигаций в полном объеме;
определяет приобретателей, которым он намеревается продать Облигации, а также количество Облигаций, которые он намеревается продать данным приобретателям, исходя из пропорционального распределения Облигаций среди приобретателей, привлечения максимального количества инвесторов для обеспечения ликвидности выпуска Облигаций во время вторичного обращения, недопущения дискриминационных условий при принятии решения об акцепте, недопущения предоставления государственных преференций.
Эмитент размещает информацию о размере процентной ставки первого купона на сайте Эмитента не позднее даты начала размещения Облигаций.
Эмитент передает информацию об акцепте оферт Агенту Эмитента.
Агент Эмитента направляет акцепты оферт потенциальным покупателям, которые определены Эмитентом.
Заключение в соответствии с акцептами оферт сделок купли-продажи Облигаций, процентная ставка по первому купону которых определена Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и Решении об эмиссии, осуществляется в дату начала размещения Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций.
В дату начала размещения Облигаций участники торгов Организатора торговли в течение периода подачи адресных заявок, установленного Организатором торговли, подают адресные заявки на приобретение Облигаций (далее – адресная заявка) с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счет, так и за счет и по поручению своих клиентов.
Адресные заявки направляются участниками торгов в адрес Агента Эмитента.
Адресная заявка должна содержать следующие значимые условия:
цену покупки – 100 процентов от номинальной стоимости Облигации;
количество Облигаций;
а также иную информацию в соответствии с нормативными документами Организатора торговли.
Организатор торговли составляет сводный реестр адресных заявок, полученных в течение периода подачи адресных заявок, и передает его Агенту Эмитента. Агент Эмитента передает вышеуказанный сводный реестр Эмитенту.
На основании анализа сводного реестра адресных заявок Эмитент принимает решение об удовлетворении адресных заявок, руководствуясь наличием акцепта оферт.
Эмитент передает Агенту Эмитента информацию об адресных заявках, которые будут удовлетворены, после чего Эмитент в лице Агента Эмитента заключает сделки купли-продажи Облигаций с покупателями путем выставления встречных адресных заявок с указанием количества Облигаций, которые будут проданы покупателям, согласно порядку, установленному настоящими Условиями, Решением об эмиссии и нормативными документами Организатора торговли.
Заключение сделок купли-продажи Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций после окончания периода подачи адресных заявок и заканчивается в дату окончания размещения Облигаций.
После окончания периода удовлетворения адресных заявок, установленного Организатором торговли, в случае неполного размещения Облигаций участники торгов могут в течение периода размещения Облигаций, установленного Решением об эмиссии, подавать адресные заявки на покупку Облигаций в адрес Агента Эмитента в соответствии с правилами Организатора торговли. Адресные заявки на покупку Облигаций удовлетворяются в соответствии с распоряжением Эмитента Агенту Эмитента по цене (равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения и равной или отличной от нее в остальные даты), указанной в таком распоряжении.
Начиная со второго дня размещения Облигаций, покупатель при совершении сделки купли-продажи Облигаций также уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям (НКД), определяемый по формуле, указанной в п. 3.2 настоящих Условий.
2.3. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок как у Организатора торговли, так и вне Организатора торговли в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением об эмиссии.
2.4. Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.
3. Получение доходов по Облигациям и погашение Облигаций
3.1. Доходом по Облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций. Размер купонного дохода определяется исходя из купонной ставки в виде процента к непогашенной части номинальной стоимости Облигации и длительности купонного периода.
3.2. В зависимости от выбранного Эмитентом в Решении об эмиссии конкретного способа размещения Облигаций процентная ставка купонного дохода по первому купону определяется Эмитентом на конкурсе, проводимом у Организатора торговли, или устанавливается Эмитентом на основании оферт о приобретении Облигаций. Ставки купонного дохода на второй и каждый последующий купонный период фиксируются в Решении об эмиссии. В случае размещения Облигаций в форме Аукциона размер купонных ставок в процентах годовых и (или) порядок его определения на каждый купонный период устанавливаются Эмитентом в Решении об эмиссии.
Величина купонного дохода определяется по формуле:
Rj = Cj x Tj x Nom / (365 x 100%), где:
Rj – величина купонного дохода за j-й купонный период, рублей;
Cj – размер процентной ставки купонного дохода по j-му купону, процентов годовых;
Tj – длительность j-го купонного периода, дней;
Nom – номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной Облигации, в валюте номинала.
Размер купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки (округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).
При обращении Облигации образуется накопленный купонный доход –
часть купонного дохода в виде процента к непогашенной номинальной стоимости Облигации, рассчитываемого пропорционально количеству дней, прошедших от даты начала размещения Облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.
Величина накопленного купонного дохода по Облигациям на текущую дату рассчитывается по формуле:
НКД = Cj x Nom x (T - T(j-1)) / 365 / 100%, где:
НКД - накопленный купонный доход на одну Облигацию, рублей;
Nom - номинальная стоимость (непогашенная часть номинальной стоимости) одной Облигации, в валюте номинала;
Cj - размер процентной ставки j-го купона, в процентах годовых;
T(j-1) - дата окончания предыдущего купонного периода (для первого купонного периода – дата начала размещения Облигаций);
T - дата расчета НКД внутри j-го купонного периода.
Накопленный купонный доход рассчитывается с точностью до одной копейки (округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае, если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).
Даты начала купонных периодов и даты окончания купонных периодов, длительность купонных периодов устанавливаются в Решении об эмиссии.
3.3. Выплата купонного дохода производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.
Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям, получают выплаты купонного дохода по Облигациям через депозитарий, осуществляющий учет прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат купонного дохода по Облигациям путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.
Выплаты купонного дохода по Облигациям осуществляются в соответствии с порядком, установленным требованиями действующего законодательства Российской Федерации.
Купонный доход по Облигациям, не размещенным на дату выплаты купонного дохода, или по Облигациям, переведенным на счет Эмитента в Уполномоченном депозитарии, не начисляется и не выплачивается.
3.4. Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется частями (далее – Амортизация долга) в даты, установленные в Решении об эмиссии и совпадающие с датами выплаты купонного дохода по Облигациям (далее – Даты амортизации долга).
Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций определяется на каждую Дату амортизации долга в Решении об эмиссии.
3.5. Выплата при погашении Облигаций производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.
Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям, получают выплаты при погашении по Облигациям через депозитарий, осуществляющий учет прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат при погашении Облигаций путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.
Погашение Облигаций производится в соответствии с порядком, установленным требованиями действующего законодательства Российской Федерации.
3.6. Облигации могут быть выкуплены Эмитентом до срока их погашения с возможностью их последующего обращения, если такой выкуп предусмотрен соответствующим Решением об эмиссии, с соблюдением требований (в том числе по определению цены выкупа), установленных действующим законодательством Российской Федерации.
Выкуп Облигаций осуществляется Эмитентом по цене, определенной с учетом рыночной цены и объемов предложения и спроса на Облигации, и в соответствии с параметрами, установленными в законе Кировской области об областном бюджете Кировской области на соответствующий финансовый год, за счет средств областного бюджета Кировской области. Рыночная стоимость Облигаций определяется в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.
Выкуп может осуществляться путем совершения сделок купли-продажи между Эмитентом в лице Агента Эмитента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и владельцами Облигаций на вторичных торгах или путем проведения аукциона по выкупу Облигаций, проводимого в соответствии с нормативными документами Организатора торговли. Порядок выкупа Облигаций определяется в Решении об эмиссии.
Выкупленные Эмитентом Облигации могут быть выпущены в последующее обращение до срока их погашения по цене, определенной с учетом рыночной цены и объемов предложения и спроса на Облигации и в соответствии с параметрами, установленными в законах Кировской области об областном бюджете Кировской области на соответствующий финансовый год.
Выпуск Облигаций в последующее обращение осуществляется на организованных торгах посредством заключения сделок купли-продажи между Эмитентом в лице Агента Эмитента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и покупателями у Организатора торговли в соответствии с нормативными документами Организатора торговли.
3.7. Датой погашения выпуска Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.
Если дата выплаты купонного дохода и (или) дата выплаты погашаемой части номинальной стоимости по Облигациям выпадают на нерабочий праздничный или выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим праздничным или выходным днем. Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
3.8. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
4. Информация об Эмитенте
Информация об Эмитенте, прилагаемая к настоящим Условиям, является их неотъемлемой частью.
Приложение
к Условиям
(в редакции распоряжения министерства финансов Кировской области от 31.10.2018 № 72)
ИНФОРМАЦИЯ ОБ ЭМИТЕНТЕ
I. Бюджет Кировской области на 2018 год.
В соответствии с Законом Кировской области от 6 декабря 2017 года № 122-ЗО «Об областном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (с изменениями, внесенными Законом Кировской области от 31.10.2018 № 183-ЗО) установлены следующие параметры областного бюджета на 2018 год:
доходы 51 541 549,7 тыс. рублей;
безвозмездные поступления 21 189 138,1 тыс. рублей;
межбюджетные трансферты, получаемые из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации 20 323 653,2 тыс. рублей;
расходы 51 590 081,3 тыс. рублей;
расходы на обслуживание государственного долга Кировской области 718 761,6 тыс. рублей;
верхний предел государственного внутреннего долга Кировской области на 1 января 2019 года 25 132 936,4 тыс. рублей, в том числе по государственным гарантиям 65 494,7 тыс. рублей;
предельный объем государственного долга Кировской области на 2018 год установлен в размере 29 000 000,0 тыс. рублей;
дефицит 48 531,6 тыс. рублей».
(раздел I в редакции распоряжения министерства финансов Кировской области от 31.10.2018 № 72)
II. Информация о суммарной величине государственного долга Кировской области.
На момент утверждения настоящих Условий суммарная величина государственного долга Кировской области составляет 26 018 278,0 тыс. рублей.
(раздел II в редакции распоряжения министерства финансов Кировской области от 31.10.2018 № 72)
III. Отчет об исполнении областного бюджета Кировской области за 2015, 2016, 2017 годы.
1. Исполнение областного бюджета Кировской области за 2015 финансовый год:
(тыс. рублей)
Исполнено
Доходы
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе:
27 121 568,4
Налоги на прибыль, доходы
17 150 171,7
Налоги на товары (работы и услуги) реализуемые на территории Российской Федерации
3 784 120,8
Налоги на совокупный доход
1 626 521,2
Налоги на имущество
2 833 266,0
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами
31 654,7
Государственная пошлина
212 162,9
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
117,0
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
91 257,8
Платежи за пользование природными ресурсами
385 171,7
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства
530 677,3
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
27 563,9
Административные платежи и сборы
9 364,4
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
483 117,4
Прочие неналоговые доходы
-43 598,4
Безвозмездные поступления, в том числе:
15 947 366,3
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
15 414 999,0
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций
537 088,4
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций
33 235,3
Прочие безвозмездные поступления
4 912,1
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций, и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
21 957,2
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
-64 825,7
Всего доходов
43 068 934,7
Расходы
Общегосударственные вопросы
1 281 960,1
Национальная оборона
27 574,6
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
294 999,9
Национальная экономика
8 209 929,1
Жилищно-коммунальное хозяйство
2 778 609,1
Охрана окружающей среды
89 665,1
Образование
10 814 402,1
Культура, кинематография
832 136,0
Здравоохранение
7 355 809,5
Социальная политика
10 340 027,9
Физическая культура и спорт
345 882,8
Средства массовой информации
88 667,6
Обслуживание государственного и муниципального долга
787 666,9
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
3 164 304,8
Всего расходов
46 411 635,5
Превышение расходов над доходами
3 342 700,8
2. Исполнение областного бюджета Кировской области за 2016 финансовый год:
(тыс. рублей)
Исполнено
Доходы
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе:
27 686 725,7
Налоги на прибыль, доходы
16 273 614,9
Налоги на товары (работы и услуги) реализуемые на территории Российской Федерации
5 154 731,3
Налоги на совокупный доход
1 809 564,4
Налоги на имущество
2 937 457,2
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами
41 417,2
Государственная пошлина
233 347,9
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
275,2
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
87 111,3
Платежи при пользовании природными ресурсами
367 511,0
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
317 953,0
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
30 286,2
Административные платежи и сборы
8 825,8
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
423 138,7
Прочие неналоговые доходы
1 491,6
Безвозмездные поступления, в том числе:
15 629 574,8
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
14 757 837,8
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций
692 470,7
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций
214 485,4
Прочие безвозмездные поступления
3 385,5
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций, и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
29 541,7
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
-68 146,3
Всего доходов
43 316 300,5
Расходы
Общегосударственные вопросы
1 210 356,0
Национальная оборона
30 617,0
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
397 910,9
Национальная экономика
8 563 039,4
Жилищно-коммунальное хозяйство
2 107 646,6
Охрана окружающей среды
76 687,6
Образование
10 706 897,4
Культура и кинематография
432 688,4
Здравоохранение
7 177 397,6
Социальная политика
10 452 613,5
Физическая культура и спорт
476 579,4
Средства массовой информации
65 495,2
Обслуживание государственного и муниципального долга
1 095 590,2
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
3 002 245,2
Всего расходов
45 795 764,4
Превышение расходов над доходами
2 479 463,9
3. Исполнение областного бюджета Кировской области за 2017 финансовый год:
(тыс. рублей)
Исполнено
Доходы
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе:
28 741 902,8
Налоги на прибыль, доходы
17 144 681,2
Налоги на товары (работы и услуги) реализуемые на территории Российской Федерации
4 453 690,0
Налоги на совокупный доход
2 032 277,2
Налоги на имущество
3 318 903,0
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами
39 576,5
Государственная пошлина
248 698,0
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
7,0
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
221 653,5
Платежи при пользовании природными ресурсами
674 472,8
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
120 552,0
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
22 011,1
Административные платежи и сборы
8 596,8
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
456 393,4
Прочие неналоговые доходы
390,3
Безвозмездные поступления, в том числе:
17 834 179,7
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
17 565 504,9
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций
-1 645,8
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций
169 820,9
Прочие безвозмездные поступления
3 510,2
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций, и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
123 526,3
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
-26 536,8
Всего доходов
46 576 082,5
Расходы
Общегосударственные вопросы
1 363 794,7
Национальная оборона
29 056,7
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
395 550,2
Национальная экономика
9 047 268,8
Жилищно-коммунальное хозяйство
1 498 038,2
Охрана окружающей среды
74 816,0
Образование
11 072 463,4
Культура и кинематография
553 457,6
Здравоохранение
1 948 061,5
Социальная политика
14 948 270,2
Физическая культура и спорт
376 790,7
Средства массовой информации
66 926,1
Обслуживание государственного и муниципального долга
980 206,9
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
3 547 575,4
Всего расходов
45 902 276,4
Превышение доходов над расходами
673 806,1
Дополнительные сведения
| Государственные публикаторы: | Портал "Нормативные правовые акты в Российской Федерации" от 06.09.2018 |
| Рубрики правового классификатора: | 080.120.050 Эмиссия ценных бумаг, 080.120.060 Обращение эмиссионных ценных бумаг |
Вопрос юристу
Поделитесь ссылкой на эту страницу:
