ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА (КУПОННЫХ С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ)



ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

КОМИТЕТ ФИНАНСОВ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

РАСПОРЯЖЕНИЕ

от 25 июня 2010 г. № 107-р

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ

ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

(КУПОННЫХ С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ)

В соответствии со статьей 9 Федерального закона от 15.07.1998 № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» и Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 06.05.2009 № 27-р, для выпусков государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом), эмитируемых в течение 2010 года:

1. Утвердить Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом).

2. Контроль за исполнением распоряжения оставляю за собой.

Председатель

Комитета финансов

Санкт-Петербурга

Э.В.Батанов

УТВЕРЖДЕНЫ

распоряжением

Комитета финансов

Санкт-Петербурга

от 25.06.2010 № 107-р

УСЛОВИЯ

ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ

САНКТ-ПЕТЕРБУРГА (КУПОННЫХ С ФИКСИРОВАННЫМ

КУПОННЫМ ДОХОДОМ)

1. Общие положения

1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом) (далее - Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 06.05.2009 № 27-р, и определяют порядок размещения государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом) (далее - Облигации), осуществления удостоверенных Облигациями прав и расчета дохода по Облигациям, а также иные существенные условия эмиссии, имеющие значение для возникновения, исполнения или прекращения обязательств по Облигациям.

1.2. В Условиях используются следующие определения:

Эмитент - субъект Российской Федерации - город федерального значения Санкт-Петербург в лице Комитета финансов Санкт-Петербурга - исполнительного органа государственной власти, осуществляющего составление и организацию исполнения бюджета Санкт-Петербурга.

Биржа - профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий право на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, обеспечивающий процедуру заключения сделок с Облигациями при размещении и обращении, действующий на основании договора с Эмитентом.

Брокер - профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий право на осуществление брокерской деятельности, заключающий сделки с Облигациями от своего имени за счет и по поручению Эмитента и действующий на основании договора с Эмитентом.

Участник торгов - профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий право в соответствии с правилами Биржи объявлять (подавать) заявки и совершать (заключать) сделки с ценными бумагами или финансовыми инструментами в системе торгов Биржи.

Первичный дилер - Участник торгов, отвечающий дополнительным требованиям Эмитента, действующий на основании договора с Эмитентом и заключающий при размещении Эмитентом Облигаций сделки от своего имени и за свой счет.

Уполномоченный депозитарий - профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий право на осуществление депозитарной деятельности, осуществляющий на основании договора с Эмитентом и в соответствии с Решением о выпуске обязательное централизованное хранение Облигаций. Уполномоченный депозитарий оказывает услуги по учету и переходу прав на Облигации, находящиеся на счетах депо владельцев, номинальных держателей и доверительных управляющих. Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в Решении о выпуске Облигаций (далее - Решение о выпуске).

Расчетный депозитарий - Уполномоченный депозитарий или профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий право на осуществление депозитарной деятельности и являющийся депонентом Уполномоченного депозитария. Расчетный депозитарий по договору с Биржей осуществляет расчеты по Облигациям по результатам клиринга и проведение всех операций по счетам депо Участников торгов при исполнении сделок с Облигациями, совершенных на Бирже.

Депозитарии-депоненты - профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие право на осуществление депозитарной деятельности или депозитарной деятельности и деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, являющиеся депонентами Уполномоченного депозитария и/или Расчетного депозитария.

1.3. Облигации выпускаются в форме документарных ценных бумаг на предъявителя с обязательным централизованным хранением (учетом). Документом, удостоверяющим совокупность прав на Облигации каждого выпуска, является сертификат, реквизиты которого устанавливаются в соответствии с законодательством Российской Федерации. Сертификат передается на хранение в Уполномоченный депозитарий.

1.4. Эмиссия Облигаций осуществляется отдельными выпусками. В рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав. Эмиссия отдельного выпуска Облигаций осуществляется на основании Решений о выпуске.

1.5. Каждый выпуск Облигаций имеет государственный регистрационный номер. Облигации с одним государственным регистрационным номером предоставляют их владельцам одинаковый объем прав.

1.6. Отдельный выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска (дополнительный выпуск). Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и ценные бумаги выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.

1.7. Решением о выпуске может быть установлено деление выпуска на транши.

1.8. Решения о выпуске содержат условия, предусмотренные статьей 11 Федерального закона «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» и иные условия, имеющие значение для размещения, обращения и погашения Облигаций.

1.9. Решением о выпуске может быть предусмотрено право Эмитента на досрочное погашение Облигаций в установленные даты возможного досрочного погашения.

1.10. Отдельные выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения. Срок обращения выпуска Облигаций устанавливается в Решении о выпуске и не может быть менее одного года и более тридцати лет.

1.11. Номинальная стоимость одной Облигации в рамках каждого выпуска устанавливается в размере 1000 (одной тысячи) рублей.

1.12. Облигации, выпускаемые в соответствии с Условиями, предоставляют их владельцам следующие права:

1.12.1. Владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями;

1.12.2. Заключать сделки с Облигациями в соответствии с Условиями, Решением о выпуске и законодательством Российской Федерации;

1.12.3. На получение в порядке, объемах и даты, установленные Решением о выпуске, купонного дохода и номинальной стоимости Облигаций.

1.13. Ставка купонного дохода является фиксированной для каждого купонного периода и не совпадает хотя бы для двух купонных периодов.

1.14. Информация, содержащаяся в Решении о выпуске, раскрывается Эмитентом в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

1.15. Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение перехода прав на Облигации осуществляют Уполномоченный депозитарий, Расчетные депозитарии и Депозитарии-депоненты.

1.16. Право на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя в Уполномоченном депозитарии, Расчетном депозитарии или в Депозитарии-депоненте.

1.17. Осуществление прав, удостоверенных Облигациями, производится на основании записи по счету депо, открытому владельцу или доверительному управляющему в Уполномоченном депозитарии, Расчетном депозитарии или Депозитарии-депоненте.

1.18. Вопросы размещения, обращения и погашения Облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, Условиями, Решениями о выпусках, регламентируются в соответствии с законодательством Российской Федерации и Санкт-Петербурга.

2. Порядок размещения и обращения Облигаций

2.1. Размещение Облигаций осуществляется путем отчуждения Эмитентом Облигаций первым владельцам.

2.2. При размещении отдельного выпуска Облигаций Эмитент вправе в Решении о выпуске установить ограничение, согласно которому первыми владельцами Облигаций могут быть только Первичные дилеры.

2.3. Размещение Облигаций осуществляется исключительно путем заключения в соответствии с законодательством Российской Федерации, Условиями и Решением о выпуске сделок купли-продажи на торгах, проводимых на Бирже. Контрагентами по сделкам с Облигациями при размещении могут быть только Эмитент (Брокер), Участники торгов и Первичные дилеры.

2.4. Облигации размещаются на аукционе в следующем порядке:

2.4.1. Предметом торгов является цена Облигации в процентах от номинальной стоимости Облигаций;

2.4.2. Эмитент устанавливает минимальную цену размещения Облигаций (цену отсечения) на основании поданных участниками аукциона заявок;

2.4.3. Акцепту подлежат заявки участников аукциона, в которых цены равны или выше цены отсечения.

2.5. В дату начала размещения выпуска Облигации могут размещаться также на конкурсе в следующем порядке:

2.5.1. Цена размещения Облигаций принимается равной номинальной стоимости Облигаций.

2.5.2. Предметом торгов является ставка купонного дохода на первый купонный период, а ставки купонного дохода на второй и последующие купонные периоды (или порядок их определения) указываются в Решении о выпуске.

2.5.3. Эмитент устанавливает ставку купонного дохода на первый купонный период (ставку отсечения) на основании поданных участниками конкурса заявок.

2.5.4. Акцепту подлежат заявки участников конкурса, в которых ставки купонного дохода на первый купонный период равны или ниже ставки отсечения.

2.6. Размещение Облигаций, ранее не размещенных в предусмотренном пунктами 2.4 или 2.5 Условий порядке, может осуществляться в соответствии с законодательством Российской Федерации, Условиями, Решением о выпуске путем заключения сделок купли-продажи между Эмитентом (Брокером) и первыми владельцами Облигаций на торгах, проводимых на Бирже, по ценам, установленным Эмитентом, в порядке, предусмотренном правилами торгов Биржи.

2.7. Обращение Облигаций осуществляется путем заключения, в том числе на Бирже, сделок купли-продажи, а также других сделок, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

3. Порядок расчета дохода по Облигациям

3.1. Доходом по Облигациям является купонный доход, определяемый исходя из процентной ставки купонного дохода, а также разница между ценой реализации (равно как и ценой погашения) и ценой покупки Облигаций.

3.2. При обращении Облигации образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска Облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

3.3. Процентная ставка купонного дохода (в % годовых) Сг на очередной купонный период определяется по формуле:

         Сн x 365

    Сг = --------,

            К

где:

Сг - процентная ставка купонного дохода на очередной купонный период, в процентах годовых;

Сн - ставка купонного дохода на очередной купонный период, выраженная в процентах от номинала;

К - количество дней в купонном периоде; первый день данного купонного периода - день, следующий за днем погашения предыдущего купона, последний день - день погашения очередного купона.

3.4. Величина накопленного купонного дохода (НКД) на текущую дату рассчитывается по формуле:

            № x Сн x (К - Tt)

    НКДt = -------------------,

                К x 100

где:

НКДt - накопленный купонный доход на текущую дату, в рублях с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления);

№ - номинальная стоимость Облигаций, в рублях;

Tt - количество дней до погашения очередного купона, включая день погашения и не включая текущий день.

3.5. Годовая доходность к погашению Облигаций или дате возможного досрочного погашения (в случае если Решением о выпуске предусмотрено право Эмитента на досрочное погашение Облигаций в соответствии с пунктом 1.9 Условий) на текущую дату рассчитывается путем решения уравнения:

                    №          Снi                    100

    Цt + НКДt(%) = SUM --------------------- + --------------------,

                   i=1              Tti/365                 Пt/365

                        (1 + уt/100)            (1 + уt/100)

где:

Цt - цена на текущую дату, % от номинала;

Снi - ставка купонного дохода на i-й купонный период, процент от номинала;

№ - количество предстоящих погашений купонов;

уt - годовая доходность к погашению или дате возможного досрочного погашения (в случае если Решением о выпуске предусмотрено право Эмитента на досрочное погашение Облигаций в соответствии с пунктом 1.9 Условий), процент годовых;

Tti - количество дней до погашения i-го купона, включая день погашения и не включая текущий день;

Пt - количество дней до погашения или количество дней до возможного досрочного погашения (в случае, если Решением о выпуске предусмотрено право Эмитента на досрочное погашение Облигаций в соответствии с пунктом 1.9 Условий).

4. Порядок исполнения обязательств по Облигациям

4.1. В соответствии с Условиями Эмитент исполняет перед владельцами Облигаций обязательства по выплате купонного дохода в даты выплат купонного дохода, а также номинальной стоимости Облигаций в дату погашения Облигаций либо дату возможного досрочного погашения Облигаций, в случае если Решением о выпуске предусмотрено право Эмитента на досрочное погашение Облигаций в соответствии с пунктом 1.9 Условий (далее - денежные обязательства Эмитента).

4.2. Если Решением о выпуске предусмотрено право Эмитента на досрочное погашение Облигаций в соответствии с пунктом 1.9 Условий, Эмитент объявляет о досрочном погашении Облигаций не позднее чем за 30 календарных дней до установленной в Решении о выпуске даты возможного досрочного погашения Облигаций. Досрочному погашению подлежат все Облигации, учитываемые на счетах депо владельцев Облигаций на даты и время, установленные в Решении о выпуске.

4.3. Даты и время, на которые формируются списки лиц, в отношении которых будут осуществляться предусмотренные пунктом 4.1 Условий выплаты, устанавливаются Решениями о выпуске.

4.4. Исполнение денежных обязательств Эмитента осуществляется в безналичной форме за счет средств бюджета Санкт-Петербурга депонентам Уполномоченного депозитария и Расчетного депозитария в пользу лиц, являющихся владельцами Облигаций на дату и время согласно пункту 4.3 Условий.

4.5. Исполнение денежных обязательств Эмитента осуществляется путем перевода Эмитентом в установленные Решением о выпуске даты денежных средств по банковским реквизитам, полученным Эмитентом от Уполномоченного депозитария.

4.6. Владелец Облигаций, удовлетворяющий требованиям пункта 4.4 Условий и не являющийся депонентом Уполномоченного депозитария или Расчетного депозитария, обязан уполномочить Депозитария-депонента на получение причитающихся ему при исполнении обязательств Эмитента денежных средств. Эмитент не несет ответственности за невыполнение владельцами Облигаций требований настоящего пункта.

4.7. С целью исполнения денежных обязательств Эмитента Эмитент в Решении о выпуске может установить даты и время (но не ранее соответствующих дат и времени согласно пункту 4.3 Условий), начиная с которых приостанавливаются все операции по счетам депо в Уполномоченном депозитарии, Расчетном депозитарии и Депозитариях-депонентах, связанные с обращением Облигаций. Указанные операции подлежат возобновлению в даты и время, указанные в Решении о выпуске, но не позднее следующего рабочего дня исполнения денежных обязательств Эмитента, за исключением даты погашения Облигаций или даты возможного досрочного погашения Облигаций, в случае если Решением о выпуске предусмотрено право Эмитента на досрочное погашение Облигаций в соответствии с пунктом 1.9 Условий.

4.8. Если дата исполнения денежных обязательств Эмитента приходится на нерабочий день, то соответствующие действия производятся в первый рабочий день, следующий за нерабочим днем. Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

5. Информация об Эмитенте

5.1. Законом Санкт-Петербурга от 03.12.2009 № 605-104 (принят Законодательным Собранием Санкт-Петербурга 25.11.2009) «О бюджете Санкт-Петербурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» (в редакции Закона Санкт-Петербурга от 02.06.2010 № 313-75 (принят Законодательным Собранием Санкт-Петербурга 26.05.2010)) установлены следующие параметры бюджета Санкт-Петербурга на 2010 год:

общий объем доходов - 329076703,2 тыс. руб.;

общий объем расходов - 378816206,7 тыс. руб., в том числе расходы по обслуживанию внутреннего долга Санкт-Петербурга - 215000,0 тыс. руб., прочие расходы по обслуживанию долга Санкт-Петербурга - 44000,0 тыс. руб.;

размер дефицита бюджета Санкт-Петербурга на 2010 год - 49739503,5 тыс. руб.;

верхний предел государственного долга Санкт-Петербурга на 1 января 2011 года - 22388439 тыс. руб., в том числе внутреннего - 22388439 тыс. руб.;

предельный объем государственного долга Санкт-Петербурга в течение 2010 года - 26610000 тыс. руб.

5.2. Информация об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2007, 2008 и 2009 годы приведена в приложении к Условиям.

5.3. Суммарная величина государственного долга Санкт-Петербурга на 1 января 2010 года составила 1818,0 млн руб.

На момент утверждения Условий суммарная величина государственного долга Санкт-Петербурга составила 1750,6 млн руб.

Приложение

к Условиям эмиссии и обращения

государственных облигаций

Санкт-Петербурга

(купонных с фиксированным

купонным доходом)

ИНФОРМАЦИЯ

ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

ЗА 2007, 2008 И 2009 ГОДЫ

         Наименование показателей         

    Исполнено (тыс. руб.)   

2007 год

2008 год

2009 год

Итого доходов                             

278055197

339058524

315596707

Доходы (налоговые и неналоговые доходы):  

239238783

286512635

244558111

Налоги на прибыль, доходы                 

157400500

201532884

166085203

Налоги на товары (работы, услуги),        

реализуемые на территории Российской      

Федерации                                 

11008270

11258124

12833149

Налоги на совокупный доход                

4008688

5636916

5411473

Налоги на имущество                       

21840371

26420413

28684709

Налоги и сборы, регулярные платежи за     

пользование природными ресурсами          

  11074 

  3470  

  4227  

Государственная пошлина, сборы            

459369 

495839 

503647 

Задолженность и перерасчеты по отмененным 

налогам, сборам и иным обязательным       

платежам                                  

  37040 

  -4951 

152919 

Доходы от использования имущества,        

находящегося в государственной и          

муниципальной собственности               

36476265

29504568

20011871

Платежи за пользование                    

природными ресурсами                      

436378 

484386 

511819 

Доходы от оказания платных услуг и        

компенсация затрат государства            

1490205

1638165

1632618

Доходы от продажи материальных и          

нематериальных активов                    

3792812

6972689

7226096

Административные платежи и сборы          

271094 

  78558 

  31957 

Штрафы, санкции, возмещение ущерба        

491487 

708102 

662742 

Прочие неналоговые доходы                 

1527332

1800007

1077136

Доходы бюджетов бюджетной системы         

Российской Федерации от возврата остатков 

субсидий, субвенций и иных межбюджетных   

трансфертов, имеющих целевое назначение,  

прошлых лет                               

  1110  

  1575  

  8824  

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных

межбюджетных трансфертов, имеющих целевое 

назначение, прошлых лет                   

-13212 

-18112 

-280279

Безвозмездные поступления                 

16441972

25598234

40962812

Доходы от предпринимательской и иной      

приносящей доход деятельности             

22374442

26947655

30075784

Расходы бюджета - всего                   

259301795

355844120

322254293

Общегосударственные вопросы               

14299701

14204031

16536147

Национальная оборона                      

  93014 

  39946 

  23141 

Национальная безопасность и               

правоохранительная деятельность           

6454272

8878450

8238612

Национальная экономика                    

33449421

61245082

57699450

Жилищно-коммунальное хозяйство            

82404103

99174134

56871238

Охрана окружающей среды                   

1270205

1302631

794821 

Образование                               

40888624

54009678

55354492

Культура, кинематография, средства массовой

информации                                

8973804

14839502

13510931

Здравоохранение и спорт                   

44606804

61951961

56291220

Социальная политика                       

26069031

38829839

47789647

Межбюджетные трансферты                   

792815 

1368866

9144594

Результат исполнения бюджета (дефицит «-»,

профицит «+»)                             

18753402

-16785596

-6657586

Источники финансирования дефицита бюджетов

- всего                                   

-18753402

16785596

6657586

Источники внутреннего финансирования      

бюджета                                   

-21935322

21274878

6721153

Государственные (муниципальные) ценные    

бумаги, номинальная стоимость которых     

указана в валюте Российской Федерации     

-1626306

-4546465

-28362 

Бюджетные кредиты от других бюджетов      

бюджетной системы Российской Федерации    

    0   

    0   

1615039

Акции и иные формы участия в капитале,    

находящиеся в государственной и           

муниципальной собственности               

677743 

  29223 

3106554

Земельные участки, находящиеся в          

государственной и муниципальной           

собственности <1>

5298545

    0   

    0   

Курсовая разница                          

  -2093 

  9583  

  2303  

Бюджетные кредиты, предоставленные внутри 

страны в валюте Российской Федерации <2>

104535 

  4122  

Иные финансовые активы                    

-26283211

25678002

2021498

Источники внешнего финансирования бюджета 

    0   

    0   

    -   

Кредиты кредитных организаций в иностранной

валюте                                    

    0   

    0   

    -   

Изменение остатков средств на счетах по   

учету средств бюджета                     

3181921

-4489282

-63567 

--------------------------------

<1> В соответствии с бюджетной классификацией, действовавшей до 01.01.2008.

<2> В соответствии с бюджетной классификацией, действующей с 01.01.2008.