О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ ВАДЬКОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ПОГАРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ



РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ВАДЬКОВСКИЙ СЕЛЬСКИЙ СОВЕТ НАРОДНЫХ ДЕПУТАТОВ

ПОГАРСКОГО РАЙОНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ

РЕШЕНИЕ

29.05.2020г. №9-2

д.Вадьковка

О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОЙ

ДОЛГОВОЙ КНИГИ ВАДЬКОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ПОГАРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ

В соответствии со ст.ст. 120, 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, решением Вадьковского сельского Совета народных депутатов №1-8 от 30.09.2014года «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Вадьковском сельском поселении Погарского района Брянской области» с изменениями внесенными Решением №7-6 от 09.04.2020года, Вадьковский сельский Совет народных депутатов

РЕШИЛ:

1.              Утвердить Порядок ведения муниципальной Долговой книги Вадьковского сельского поселения согласно приложению.

2.              Контроль за исполнением возложить на главного бухгалтера администрации.

3.Считать утратившим силу Решение Вадьковского сельского Совета народных депутатов от 30.05.2017 № 4-2 «О порядке ведения муниципальной долговой книги».

              4. Разместить настоящее решение на официальном сайте Вадьковского сельского поселения в сети Интернет.

Глава Вадьковского сельского

поселения Шекета Ю.М.

Приложение

к Решению Вадьковского
сельского поселения
oт 29.05.2020 г. № 9-2 «О Порядке ведения муниципальной долговой книги

Вадьковского сельского поселения

Погарского муниципального района

Брянской области»

Порядок ведения муниципальной долговой книги

Вадьковского сельского поселения

Погарского муниципального района

Брянской области»

I. Общие положения

Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации с целью определения процедуры ведения муниципальной Долговой книги муниципального образования Вадьковского сельского поселения (далее – Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств и устанавливает объем информации, порядок ее внесения в Долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств и порядок хранения Долговой книги.

II. Порядок ведения Долговой книги

2.1. Ведение Долговой книги осуществляется бухгалтерией администрации Вадьковского сельского поселения (далее – Администрация) в соответствии с настоящим Порядком.

2.2 Бухгалтерия Администрации несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

2.3. Долговые обязательства Вадьковского сельского поселения (далее - долговые обязательства), входящие в состав муниципального долга, могут существовать в виде обязательств по:

1) ценным бумагам Вадьковского сельского поселения (муниципальным ценным бумагам);

2) бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет поселения от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

3) кредитам, полученным Вадьковским сельским поселением от кредитных организаций;

4) гарантиям Вадьковского сельского поселения (муниципальным гарантиям).

Долговые обязательства сельского поселения не могут существовать в иных видах, за исключением предусмотренных настоящим пунктом.

В объем муниципального долга включаются:

1) номинальная сумма долга по муниципальным ценным бумагам;

2) объем основного долга по бюджетным кредитам, привлеченным в местный бюджет;

3) объем основного долга по кредитам, полученным Вадьковским сельским поселением ;

4) объем обязательств по муниципальным гарантиям;

5) объем иных (за исключением указанных) непогашенных долговых обязательств.

Долговые обязательства могут быть краткосрочными (менее одного года), среднесрочными (от одного года до пяти лет) и долгосрочными (от пяти до 10 лет включительно).

2.4. Учет и регистрация долговых обязательств осуществляются в Долговой книге.

III. Состав информации, вносимой в Долговую книгу.

Порядок и сроки ее внесения и хранения Долговой книги.

3.1. Долговая книга состоит из четырех основных разделов, соответствующих основным видам долговых обязательств:

1) муниципальные займы, осуществляемые путем выпуска муниципальных ценных бумаг от имени поселения;

2) договоры и соглашения о получении бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

3) договоры и соглашения о получении кредитов от кредитных организаций от имени поселения;

4) договоры о предоставлении муниципальных гарантий.

3.2. Регистрационные записи осуществляются в хронологическом порядке нарастающим итогом.

3.3. Каждое долговое обязательство регистрируется отдельно и имеет регистрационный номер, состоящий из пятизначных разрядов.

Первый, второй разряды номера указывают на тип муниципального долгового обязательства:
"01" - для муниципальных ценных бумаг;
"02" - для бюджетных кредитов, привлеченных в бюджет поселения из других бюджетов бюджетной системы;
"03" - для кредитов, привлеченных от имени поселения как заемщика от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;
"04" - для муниципальных гарантий сельского поселения «Лэзым».

Третий, четвертый разряды указывают на порядковый номер выпуска данного типа. Пятый разряд указывает последнюю цифру год возникновения долгового обязательства.

3.4. Регистрационные записи в Долговой книге производятся на основании первичных документов (оригиналов или заверенных копий) согласно перечню для каждого вида долговых обязательств, а именно:

1) по муниципальным займам, выпускаемым от имени сельского поселения, перечень документов определяется федеральным законодательством, регламентирующим порядок выпуска и регистрации ценных бумаг муниципальных образований;

2) по кредитам, полученным от бюджетов других уровней:

- кредитного договора, изменений и дополнений к нему, подписанных главой сельского поселения или лицом, исполняющим его обязанности;

- договоров и документов, обеспечивающих или сопровождающих кредитный договор;

3) по кредитам, полученным от кредитных организаций от имени сельского поселения;

- кредитного договора, изменений и дополнений к нему, подписанных главой сельского поселения или лицом, исполняющим его обязанности;

- договоров и документов, обеспечивающих или сопровождающих кредитный договор;

4) по договорам о предоставлении муниципальных гарантий:

- договора и изменения к нему;

- документов, сопровождающих договор.

3.5. Информация о долговых обязательствах вносится бухгалтерией Администрации в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

3.6. В случае внесения изменений и дополнений в документы, на основании которых осуществлена регистрация долгового обязательства, указанные изменения и дополнения должны быть представлены в бухгалтерию Администрации в пятидневный срок со дня их внесения.

3.7. Регистрационная запись содержит следующие обязательные реквизиты:

1) порядковый номер;

2) дату регистрации;

3) регистрационный номер;

4) вид долгового обязательства;

5) полное наименование заемщика;

6) полное наименование кредитора;

7) наименование документа, дату и номер, которыми оформлено долговое обязательство;

8) сумму долгового обязательства;

9) дату возникновения долгового обязательства;

10) дату погашения долгового обязательства;

11) размер расходов по обслуживанию долговых обязательств;

12) форму обеспечения исполнения обязательств;

13) изменение сроков исполнения обязательств;

14) дату и номер договора об уступке прав (требований).

3.8. Муниципальная Долговая книгаhttp://hghltd.yandex.net/yandbtm?text=%D0%9F%D0%BE%D1%80%D1%8F%D0%B4%D0%BE%D0%BA%20%D0%B2%D0%B5%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8F%20%D0%BC%D1%83%D0%BD%D0%B8%D1%86%D0%B8%D0%BF%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%BE%D0%B9%20%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B9%20%D0%BA%D0%BD%D0%B8%D0%B3%D0%B8&url=http%3A%2F%2Fribalovo.tomsk.ru%2Ffiles%2Fdoc%2F11_Post_110_230611.doc&fmode=envelope&lr=24&l10n=ru&mime=doc&sign=1f4e464fd9304f793ec36c6cf425890e&keyno=0 - YANDEX_61 ведется по форме согласно приложению 3 к настоящему http://hghltd.yandex.net/yandbtm?text=%D0%9F%D0%BE%D1%80%D1%8F%D0%B4%D0%BE%D0%BA%20%D0%B2%D0%B5%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8F%20%D0%BC%D1%83%D0%BD%D0%B8%D1%86%D0%B8%D0%BF%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%BE%D0%B9%20%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B9%20%D0%BA%D0%BD%D0%B8%D0%B3%D0%B8&url=http%3A%2F%2Fribalovo.tomsk.ru%2Ffiles%2Fdoc%2F11_Post_110_230611.doc&fmode=envelope&lr=24&l10n=ru&mime=doc&sign=1f4e464fd9304f793ec36c6cf425890e&keyno=0 - YANDEX_60Порядкуhttp://hghltd.yandex.net/yandbtm?text=%D0%9F%D0%BE%D1%80%D1%8F%D0%B4%D0%BE%D0%BA%20%D0%B2%D0%B5%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8F%20%D0%BC%D1%83%D0%BD%D0%B8%D1%86%D0%B8%D0%BF%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%BE%D0%B9%20%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B9%20%D0%BA%D0%BD%D0%B8%D0%B3%D0%B8&url=http%3A%2F%2Fribalovo.tomsk.ru%2Ffiles%2Fdoc%2F11_Post_110_230611.doc&fmode=envelope&lr=24&l10n=ru&mime=doc&sign=1f4e464fd9304f793ec36c6cf425890e&keyno=0 - YANDEX_62 в виде электронных таблиц по видам http://hghltd.yandex.net/yandbtm?text=%D0%9F%D0%BE%D1%80%D1%8F%D0%B4%D0%BE%D0%BA%20%D0%B2%D0%B5%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8F%20%D0%BC%D1%83%D0%BD%D0%B8%D1%86%D0%B8%D0%BF%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%BE%D0%B9%20%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B9%20%D0%BA%D0%BD%D0%B8%D0%B3%D0%B8&url=http%3A%2F%2Fribalovo.tomsk.ru%2Ffiles%2Fdoc%2F11_Post_110_230611.doc&fmode=envelope&lr=24&l10n=ru&mime=doc&sign=1f4e464fd9304f793ec36c6cf425890e&keyno=0 - YANDEX_61долговыхhttp://hghltd.yandex.net/yandbtm?text=%D0%9F%D0%BE%D1%80%D1%8F%D0%B4%D0%BE%D0%BA%20%D0%B2%D0%B5%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8F%20%D0%BC%D1%83%D0%BD%D0%B8%D1%86%D0%B8%D0%BF%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%BE%D0%B9%20%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B9%20%D0%BA%D0%BD%D0%B8%D0%B3%D0%B8&url=http%3A%2F%2Fribalovo.tomsk.ru%2Ffiles%2Fdoc%2F11_Post_110_230611.doc&fmode=envelope&lr=24&l10n=ru&mime=doc&sign=1f4e464fd9304f793ec36c6cf425890e&keyno=0 - YANDEX_63 обязательств и содержит общую информацию о параметрах http://hghltd.yandex.net/yandbtm?text=%D0%9F%D0%BE%D1%80%D1%8F%D0%B4%D0%BE%D0%BA%20%D0%B2%D0%B5%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8F%20%D0%BC%D1%83%D0%BD%D0%B8%D1%86%D0%B8%D0%BF%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%BE%D0%B9%20%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B9%20%D0%BA%D0%BD%D0%B8%D0%B3%D0%B8&url=http%3A%2F%2Fribalovo.tomsk.ru%2Ffiles%2Fdoc%2F11_Post_110_230611.doc&fmode=envelope&lr=24&l10n=ru&mime=doc&sign=1f4e464fd9304f793ec36c6cf425890e&keyno=0 - YANDEX_62муниципальных долговыхhttp://hghltd.yandex.net/yandbtm?text=%D0%9F%D0%BE%D1%80%D1%8F%D0%B4%D0%BE%D0%BA%20%D0%B2%D0%B5%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8F%20%D0%BC%D1%83%D0%BD%D0%B8%D1%86%D0%B8%D0%BF%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%BE%D0%B9%20%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B9%20%D0%BA%D0%BD%D0%B8%D0%B3%D0%B8&url=http%3A%2F%2Fribalovo.tomsk.ru%2Ffiles%2Fdoc%2F11_Post_110_230611.doc&fmode=envelope&lr=24&l10n=ru&mime=doc&sign=1f4e464fd9304f793ec36c6cf425890e&keyno=0 - YANDEX_65 обязательств. Информация раз в месяц, по состоянию на 1 число отчетного месяца, переносится на бумажный носитель, прошнуровывается, подписывается Главой Вадьковского сельского поселения и главным бухгалтером, скрепляется печатью Администрации и хранится в сейфе.

3.9.При возникновении долгового обязательства информация переносится на бумажный носитель на дату внесения в Долговую книгу с соблюдением установленной процедуры.

В случае отсутствия долговых обязательств Долговая книга не распечатывается.

3.10. В Долговой книге в том числе учитывается информация о просроченной задолженности по исполнению долговых обязательств.

3.11. Прекращение долговых обязательств осуществляется в следующем порядке:

1) после полного выполнения обязательств перед кредитором производится запись о списании муниципального долга в Долговой книге по данному долговому обязательству.
2) в случае если долговое обязательство не предъявлено к погашению (не совершены кредитором определенные условиями обязательства и муниципальными правовыми актами Вадьковского сельского поселения действия) в течение трех лет с даты, следующей за датой погашения, предусмотренной условиями долгового обязательства, или истек срок муниципальной гарантии, указанное обязательство считается полностью прекращенным и списывается с муниципального долга Вадьковыского сельского поселения, если иное не предусмотрено правовыми актами Вадьковского сельского Совета народных депутатов.

Глава Вадьковского сельского поселения по истечении сроков, указанных в подпункте 2 настоящего пункта, издает распоряжение по основной деятельности о списании с муниципального долга долговых обязательств, выраженных в валюте Российской Федерации.
              Списание с муниципального долга осуществляется посредством уменьшения объема муниципального долга по видам списываемых долговых обязательств на сумму их списания без отражения сумм списания в источниках финансирования дефицита местного бюджета.
              Действие подпункта 2 настоящего пункта не распространяется на обязательства по кредитным соглашениям, на долговые обязательства перед Российской Федерацией, субъектами Российской Федерации и другими муниципальными образованиями.

3.12. Списание с муниципального долга реструктурированных, а также погашенных (выкупленных) долговых обязательств осуществляется с учетом положений статей 105 и 113 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

IV. Предоставление информации и отчетности о состоянии и движении муниципального долга

4.1. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной. Информация и отчетность о состоянии и изменении муниципального долга Вадьковского сельского поселения по запросу могут быть направлены в Финансовое управление администрации Погарского района Брянской области как органу.

4.2. Информация и отчетность о состоянии и изменении муниципального долга Вадьковского сельского поселения (приложение 1) предоставляется также Вадьковскому сельскому Совету народных депутатов, правоохранительным органам и иным органам в случаях, предусмотренных действующим законодательством, на основании их письменного запроса.

              4.3. Кредиторы Вадьковского сельского поселения имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию муниципального долга, - выписку из Долговой книги (приложение 2). Выписка из Долговой книги предоставляется на основании письменного запроса в адрес главы Вадьковского сельского поселения за подписью уполномоченного лица кредитора в течение десяти рабочих дней со дня получения запроса.

Приложение 1

к Порядку ведения муниципальной

Долговой книги

Вадьковского сельского поселения

Сводная информация

о долговых обязательствах Вадьковского сельского поселения

по состоянию на _______________ 20___ г.

(тыс. руб.)

Долговые обязательства

Объем долга
по обязательству
на 01.01.20__

Объем долга
по обязательству
на 01.01.20___

Муниципальные ценные бумаги Вадьковского сельского поселения

Бюджетные кредиты, привлеченные в
бюджет Вадьковского сельского поселения от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

Кредиты, полученные Вадьковским сельским поселением от кредитных
организаций, иностранных банков и
международных финансовых организаций

Муниципальные гарантии Вадьковского сельского поселения

Всего муниципальный долг Вадьковского сельского поселения

Приложение 2

к Порядку ведения муниципальной

Долговой книги

Вадьковского сельского поселения

Выписка из муниципальной Долговой книги

Вадьковского сельского поселения по состоянию на ________________ 20___ г.

N
п/п

Долговые
обязательства

Дата
фактического
возникновения
обязательства

Дата
погашения
обязательства
по договору
(соглашению)

Валюта
обязательства

Объем
долга
(руб.)

Муниципальные ценные
бумаги Вадьковского сельского поселения

...

Итого

Бюджетные кредиты,
привлеченные в бюджет Вадьковского сельского поселения от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

...

Итого

Кредиты, полученные
Вадьковским сельским поселением от кредитных
организаций, иностранных банков и
международных
финансовых организаций

...

Итого

Муниципальные
гарантии Вадьковского сельского поселения

...

Итого

Всего муниципальный долг Вадьковского сельского поселения

Главный бухгалтер

__________

Ф. И.О.

Приложение № 3

к Порядку ведения

муниципальной Долговой книги

Вадьковского сельского поселения

Муниципальная долговая книга Вадьковского сельского поселения

1. Муниципальные ценные бумаги Вадьковского сельского поселения

N
п/п

Регистрационный
номер выпуска
ценных бумаг

Вид
ценной
бумаги, форма
выпуска

Регистрационный номер Условий
эмиссии, дата
регистрации
Условий эмиссии
(изменений
в Условия
эмиссии)

Наименование
правового акта,
которым
утверждено
Решение
о выпуске
(дополнительном
выпуске),
наименование
органа,
принявшего акт,
дата акта,
номер акта

Валюта
обязательства

Объявленный
объем выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной
стоимости (руб.)

Дата начала
размещения
ценных бумаг
(дополнительного выпуска)

Ограничения
на
владельцев ценных
бумаг

Номинальная стоимость одной ценной бумаги (руб.)

Дата
погашения
ценных
бумаг

Даты частичного
погашения
облигаций с
амортизацией долга

Размещенный
объем выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг (по номинальной
стоимости)
(руб.)

Сумма
номинальной
стоимости
облигаций с
амортизацией
долга,
выплачиваемая
в даты,
установленные
решением
о выпуске
(дополнительном
выпуске) (руб.)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Даты
выплаты
купонного
дохода

Процентные ставки
купонного
дохода

Купонный доход
в расчете
на одну
облигацию
(руб.)

Выплаченная сумма купонного дохода (руб.)

Дисконт
на одну
облигацию

(руб.)

Сумма
дисконта
при
погашении
(выкупе)
ценных
бумаг
(руб.)

Общая сумма
расходов на обслуживание
облигационного займа (руб.)

Наименование
генерального агента
на оказание
услуг по эмиссии
и обращению
ценных бумаг

Наименование
регистратора или
депозитария

Наименование
организатора
торговли на
рынке ценных
бумаг

Сумма
просроченной
задолженности по выплате
купонного
дохода (руб.)

Сумма
просроченной
задолженности
по погашению
номинальной
стоимости
ценных бумаг
(руб.)

Объем (размер)
просроченной
задолженности
по исполнению
обязательств
по ценным
бумагам
(руб.)

Номинальная
сумма долга
по
муниципальным
ценным
бумагам
(руб.)

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

2. Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет

Вадьковского сельского поселения от других бюджетов

бюджетной системы Российской Федерации

N
п/п

Наименование
документа,
на основании
которого
возникло
долговое
обязательство

Дата,
номер
документа

Дата, номер
договора(ов),
соглашения(ий),
утративших силу
в связи
с заключением
нового договора
(соглашения)

Дата, номер
договора
(соглашения)
о
пролонгации

Валюта
обязательства

Изменения в договор
(соглашение)

Дата
(период)
получения
бюджетного
кредита

Дата
(период)
погашения
бюджетного
кредита

Объем
(размер)
просроченной
задолженности
по бюджетному
кредиту

Объем
основного
долга по
бюджетному
кредиту

Примечание

Дата, номер
дополнительного договора (соглашения)

Дата, номер
мирового
договора (соглашения)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

3. Кредиты, полученные Вадьковским сельским поселением

от кредитных организаций, иностранных банков и международных

финансовых организаций

N
п/п

Наименование
документа,
на основании
которого
возникло
долговое
обязательство

Дата,
номер
документа

Дата, номер
договора(ов),
соглашения(ий),
утратившего(их)
силу в связи
с заключением
нового договора
(соглашения)

Дата, номер договора
(соглашения)о
пролонгации

Валюта
обязательства

Изменения в договор
(соглашение)

Наименование кредитора

Дата
(период)
получения
кредита

Процентная ставка
по кредиту

Дата
(период)
погашения
кредита

Сумма
просроченной
задолженности
по выплате
основного
долга
по кредиту
(руб.)

Объем
основного
долга по кредиту
(руб.)

Примечание

Дата, номер
дополнительного договора
(соглашения)

Дата, номер
мирового
договора
соглашения)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

4. Муниципальные гарантии Вадьковского сельского поселения

N
п/п

Наименование документа,
на основании которого возникло
долговое
обязательство

Дата, номер
договора о
предоставлении гарантии

Дата, номер
договора(ов)/соглашения(ий)о предоставлении гарантии утратившего (их) силу в связи с реструктуризацией
задолженности
по обеспеченному гарантией долговому обязательству

Дата, номер дополнительного
договора/соглашения к договору /соглашению о предоставлении гарантии,
заключенного
в связи
с пролонгацией
обеспеченного
гарантией долгового
обязательства

Дата, номер дополнительного договора /соглашения к договору /соглашению о предоставлении гарантии,
заключенного в иных случаях

Валюта
обязательства

Наименование
организации-гаранта

Наименование
организации-принципала

Наименование
организации-бенефициара

Дата или момент
вступления гарантии в силу

Срок
действия
гарантии

Срок
предъявления требований
по гарантии

Срок
исполнения гарантии

Объем (размер)
просроченной
задолженности по гарантии (руб.)

Объем
обязательств
по гарантии (руб.)

Примечание

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17