ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ПО БЮДЖЕТУ Р.П.ТОНКИНО ТОНКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ



Зарегистрировано в Минюсте РФ 13 января 2004 г

1

ПОСЕЛКОВЫЙ СОВЕТ

РАБОЧЕГО ПОСЕЛКА ТОНКИНО

ТОНКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

РЕШЕНИЕ

31.07.2020 № 20

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ПО БЮДЖЕТУ Р.П.ТОНКИНО ТОНКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

В соответствии со статьёй 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, решением Тонкинского поселкового совета Тонкинского района Нижегородской области от 12.10.2017 № 23 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе р.п.Тонкино Тонкинского муниципального района Нижегородской области» поселковый совет р.п. Тонкино Тонкинского района Нижегородской области р е ш и л:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана по бюджету р.п.Тонкино Тонкинского муниципального района Нижегородской области, согласно приложения.

2. Опубликовать настоящее решение в порядке, установленном Уставом р.п. Тонкино Тонкинского муниципального района Нижегородской области и разместить на официальном сайте администрации Тонкинского муниципального района Нижегородской области в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

3. Настоящее решение вступает в силу со дня его официального опубликования.

4. Контроль за исполнением настоящего решения возложить на ведущего специалиста (главного бухгалтера) Смирнову Н.П.

Глава местного самоуправления

                                                                                    А.Н.Шубин

утвержден

решением поселкового Совета

р.п. Тонкино Тонкинского муниципального района

Нижегородской области

от 31.07.2020 № 20

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана по бюджету р.п.Тонкино Тонкинского муниципального района  Нижегородской области

Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана бюджета р.п. Тонкино Тонкинского муниципального района Нижегородской области  (далее – кассовый план) в соответствии со статьями 2171 и 2261 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – Бюджетный кодекс), Положения о бюджетном процессе р.п.Тонкино Тонкинского муниципального района Нижегородской области, утвержденным решением Тонкинского поселкового совета Тонкинского района Нижегородской области от 12.10.2017 № 23 (далее – Положение).

I. Общие положения

1.1. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет р.п.Тонкино и кассовых выплат из бюджета р.п.Тонкино в текущем финансовом году и плановом периоде.

1.2. Составление и ведение кассового плана осуществляется ведущим специалистом (главным бухгалтером) администрации р.п.Тонкино (далее – бухгалтер) на основании средств бюджета р.п.Тонкино и лимитов бюджетных обязательств.

1.3. Кассовый план составляется               на планируемый квартал – с помесячной разбивкой.

2. Составление кассового плана по доходам

2.1. Для составления кассового плана по доходам главный администратор доходов бюджета р.п.Тонкино - администрация в соответствии с частью 1 статьи 1601 Бюджетного кодекса не позднее 20 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, представляют специалисту по планированию доходов управления финансов прогноз кассовых поступлений в бюджет поселения по администрируемым доходным источникам на планируемый квартал по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку.

2.2. Кассовый план по доходам составляется по налоговым и неналоговым доходам по статьям, по безвозмездным поступлениям по подстатьям классификации доходов бюджета и представляется специалисту по планированию доходов управления финансов до 25 числа месяца, предшествующего соответствующему планируемому кварталу, по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.

3. Составление кассового плана по расходам

3.1.Показатели для кассового плана по кассовым выплатам по расходам бюджета р.п.Тонкино формируются на основании:

сводной бюджетной росписи бюджета р.п.Тонкино;

прогнозов кассовых выплат по расходам р.п.Тонкино на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение N 3 к настоящему Порядку).

3.2. В целях составления кассового плана Администрация р.п.Тонкино формирует прогноз кассовых выплат по расходам бюджета  р.п.Тонкино на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение N 3 к настоящему Порядку) не позднее пятого рабочего дня со дня принятия решения о бюджете р.п.Тонкино на очередной финансовый год и плановый период.

3.3. В целях ведения кассового плана Администрация р.п.Тонкино формирует уточненный прогноз кассовых выплат по расходам бюджета р.п.Тонкино на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение N 3 к настоящему Порядку).

Уточнение прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета р.п.Тонкино на текущий финансовый год осуществляется на основании информации о кассовом исполнении бюджета р.п.Тонкино по расходам в период с февраля по декабрь текущего финансового года - ежемесячно не позднее пятого рабочего дня текущего месяца.

При уточнении указываются фактические кассовые выплаты по расходам бюджета  р.п.Тонкино за отчетный период и уточняются соответствующие  показатели периода, следующего за отчетным месяцем.

4. Составление кассового плана по источникам финансирования

дефицита бюджета поселения

4.1. Для составления кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета р.п.Тонкино (далее – источники) главный администратор источников в соответствии с частью 2 статьи 2171 Бюджетного кодекса не позднее 28 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, составляет прогнозные поступления и прогнозные выплаты по администрируемым источникам на планируемый квартал по форме согласно приложению №4 к настоящему Порядку.

4.2. Кассовый план по источникам составляется бухгалтером администрации р.п.Тонкино на планируемый квартал по видам источников с помесячной разбивкой.

4.3. Кассовый план по источникам в части кассовых выплат в расчете на год не может превышать лимиты бюджетных обязательств, утвержденные в установленном порядке.

5. Составление кассового плана по прогнозным кассовым

поступлениям и кассовым выплатам

5.1. Кассовый план по прогнозным кассовым поступлениям и кассовым выплатам составляется бухгалтером администрации р.п.Тонкино по формам, согласно приложению № 5 к настоящему Порядку и не позднее 28 числа месяца, предшествующего соответствующему планируемому кварталу, представляется на утверждение главе администрации р.п.Тонкино. Объем средств, планируемых от поступления по налоговым и неналоговым доходам и безвозмездные средства (не носящие целевой характер) отражаются в разделе «кассовые выплаты» как собственные доходы.

5.2. Контроль за объемами финансирования по кодам классификации операций сектора государственного управления, указанным в кассовом плане по кассовым выплатам, осуществляется главным распорядителем средств.

6. Ведение кассового плана

6.1. В ходе исполнения бюджета р.п.Тонкино показатели кассового плана по прогнозным кассовым поступлениям и кассовым выплатам могут быть изменены.              

6.2. При изменении кассового плана по прогнозным кассовым поступлениям главный администратор не позднее 25 числа последнего месяца текущего квартала  представляют специалисту по планированию доходов   управления финансов администрации Тонкинского муниципального района Нижегородской области изменения прогнозных кассовых поступлений в бюджет р.п.Тонкино по администрируемым доходным источникам на текущий квартал по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку, где указываются суммы увеличения и (или) уменьшения прогнозных кассовых поступлений.

6.3. Изменения кассового плана по прогнозным кассовым поступлениям принимаются:

а) в сторону увеличения только в случаях острой необходимости и целесообразности;

б) в сторону уменьшения:

- по средствам, поступающим из бюджетов бюджетной системы РФ, в случае их недопоступления;

- по налоговым и неналоговым доходам при представлении пояснительной записки, обосновывающей причины их недопоступления.

Приложение № 1

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету р.п.Тонкино

Прогноз

кассовых поступлений бюджета р.п.Тонкино на ____ квартал 20___ года,

____________________________________________________________

наименование главного администратора доходов бюджета поселения (администратора доходов бюджета поселения, выполняющие полномочия главного администратора доходов бюджета поселения)

Наименование статей (подстатей) классификации доходов бюджетов

Прогнозные поступления - ВСЕГО           (тыс. рублей)

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО ДОХОДОВ

Глава администрации

__________

     (подпись)                          (расшифровка подписи)

Исполнитель

__________

Бухгалтер

     (подпись)                          (расшифровка подписи)

Приложение № 2 к

Порядку составления и ведения кассового

плана по бюджету р.п. Тонкино

Кассовый план

по доходам бюджета р.п.Тонкино на ___ квартал 20___ года

Наименование статей (подстатей) классификации доходов бюджетов

Прогнозные поступления - ВСЕГО           (тыс. рублей)

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО ДОХОДОВ

Глава администрации

__________

     (подпись)                            (расшифровка подписи)

Исполнитель

__________

Бухгалтер

     (подпись)                            (расшифровка подписи)

1

Приложение N 3

к Порядку составления

и ведения кассового плана по

бюджету р.п.Тонкино

                                                        ПРОГНОЗ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ПО РАСХОДАМ

                                              БЮДЖЕТА ________________________________________ N ____            ┌──────────────┐

                                                                                                                                    │     КОДЫ     │

                                                                                                                                    ├──────────────┤

                                                                                                                                    ││

                                                                                                                                    ├──────────────┤

                                                   от "______" ________________ 20___ г.            Дата│                                 │

                                                                                                                                    ├──────────────┤

                                                                                                                                    │                                 │

Главный распорядитель средств бюджета                                                                 ├──────────────┤

                                              ________________________________________ по ППП│                                │

                                                                                                                                    ├──────────────┤

                                                                                                                                    │                                  │

Единица измерения: руб.                                                                               по ОКЕИ│     383                      │

                                                                                                                                    └──────────────┘

Наименование показателя

Код БК

январь

февраль

март

Итого за 1 квартал

апрель

май

июнь

Итого за 1 полугодие

июль

август

сентябрь

Итого за 9 месяцев

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого за год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

ИТОГО

Руководитель        _____________   ___________________________________

                        (подпись)         (расшифровка подписи)

Исполнитель    _____________ ____________ ______________________ ___________

                (должность)    (подпись)  (расшифровка подписи)  (телефон)

"_____" __________________ 20___ г.

1

Приложение № 4

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету р.п.Тонкино

Прогноз

по источникам финансирования дефицита  бюджета р.п.Тонкино

  на __ квартал 20____ года

Наименование видов источников финансирования дефицита  бюджета поселения

Кассовый план - ВСЕГО           (тыс. рублей)

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

Прогнозные поступления по источникам финансирования дефицита бюджета - всего:

в том числе

Увеличение  прочих остатков  денежных средств  бюджета поселения

Прогнозные выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета - всего:

в том числе

Уменьшение  прочих остатков  денежных средств  бюджета поселения

Глава администрации

__________

     (подпись)                               (расшифровка подписи)

Исполнитель

__________

Бухгалтер

     (подпись)                               (расшифровка подписи)

Приложение № 5

к Порядку составления и ведения кассового

плана по бюджету р.п.Тонкино

УТВЕРЖДАЮ:

Глава администрации

р.п.тонкино

____________(______________)

"__"_______________ 20__ г.

Кассовый план

по бюджету р.п.Тонкино на ______ квартал 20_____ года

Наименование показателей

Кассовый план - ВСЕГО   (тыс. рублей)

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

Остаток на счете - всего

в том числе:

целевые безвозмездные поступления

Налоговые и неналоговые доходы (без учета доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности) - всего

в том числе:*

Безвозмездные поступления - всего

в том числе:**

в том числе:***

Доходы от предпринимательской и иной  приносящей доход  деятельности

Кассовые выплаты (без учёта расходов, осуществляемых за счёт доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и целевых безвозмездных поступлений) - всего

в том числе:****

Кассовые выплаты, осуществляемые  за счёт целевых безвозмездных поступлений - всего:

в том числе:****

в том числе:***

Уменьшение  прочих остатков  денежных средств  бюджетов поселений

ИТОГО КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ

Остаток на счёте  - всего

в том числе:

целевые безвозмездные поступления

Исполнитель                                _____________                       

Бухгалтер                                               (подпись)                                  (расшифровка подписи)

* заполняется по статьям классификации доходов бюджетов

** заполняется по безвозмездным поступлениям, не носящим целевого характера или поступающим в порядке компенсации произведенных кассовых расходов, по подстатьям классификации доходов бюджетов

*** заполняется по видам источников финансирования дефицита   бюджета поселения

**** заполняется общими суммами прогнозных кассовых выплат в разрезе главных распорядителей средств  бюджета поселения

****** заполняется по безвозмездным поступлениям, носящим целевой характер, по подстатьям классификации доходов бюджетов

****** заполняется по безвозмездным поступлениям, носящим целевой характер, по подстатьям классификации доходов бюджетов