Об утверждении Регламента организации и проведения контрольных мероприятий в исполнительных органах государственной власти Архангельской области и структурных подразделениях администрации Губернато...



Об утверждении Регламента организации и проведения

1

ОПУБЛИКОВАНО: «Волна» от 28.12.2010 №57;;

ГУБЕРНАТОР АРХАНГЕЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ

УКАЗ

15 декабря 2010 г. № 204-у

г. Архангельск

Об утверждении Регламента организации и проведения контрольных мероприятий в исполнительных органах государственной власти Архангельской области и структурных подразделениях администрации Губернатора Архангельской области и Правительства Архангельской области и о внесении изменений в указ Губернатора Архангельской области от 07 июля 2010 года № 128-у

{Признан утратившим силу указом Губернатора Архангельской области от 26.04.2011 №62-у}

В соответствии с подпунктом «ч» пункта 1 статьи 29 Устава Архангельской области, подпунктом 32 статьи 10 областного закона от 20 мая 2009 года № 19-3-ОЗ «О Правительстве Архангельской области и иных исполнительных органах государственной власти Архангельской области», в целях повышения эффективности государственного управления п о с т а н о в л я ю:

1. Утвердить Регламент организации и проведения контрольных мероприятий в исполнительных органах государственной власти Архангельской области и структурных подразделениях администрации Губернатора Архангельской области и Правительства Архангельской области согласно приложению.

2. Внести в Положение о контроле и внутреннем аудите в исполнительных органах государственной власти Архангельской области, утвержденное указом Губернатора Архангельской области от 07 июля 2010 года № 128-у, следующие изменения:

1) пункт 13 изложить в следующей редакции:

«13. Субъект контроля осуществляет планирование контрольной деятельности путем составления и утверждения плана контрольной деятельности на год (полугодие).

По решению руководства субъекта контроля могут осуществляться внеплановые контрольные мероприятия.»;

2) в подпункте «в» пункта 16 слово «оформление» заменить словом «документирование»;

3) в пункте 17:

в подпункте «а» слово «приказ» заменить словом «распоряжение»;

подпункт «г» изложить в следующей редакции:

«г) составляется программа контрольного мероприятия;»;

4) в пункте 18 слово «приказе» заменить словом «распоряжении»;

5) в пункте 21 подпункты «б» и «в» исключить;

6) в подпункте «г» пункта 24 слово «приказами» заменить словом «распоряжениями»;

7) пункт 31 изложить в следующей редакции:

«31. Акт представляется заместителю Губернатора Архангельской области – руководителю администрации Губернатора и Правительства для рассмотрения и принятия соответствующих решений.».

3. Настоящий указ вступает в силу со дня его официального опубликования.

Губернатор

Архангельской области

И.Ф. Михальчук

1

ПРИЛОЖЕНИЕ

к указу Губернатора

Архангельской области

от 15 декабря 2010 г. № 204-у

РЕГЛАМЕНТ

организации и проведения контрольных мероприятий в исполнительных органах государственной власти Архангельской области и структурных подразделениях администрации Губернатора Архангельской области и Правительства Архангельской области

I. Общие положения

1. Настоящий Регламент, разработанный в соответствии с Концепцией развития системы контроля и внутреннего аудита в исполнительных органах государственной власти Архангельской области, утвержденной распоряжением Губернатора Архангельской области от 17 мая 2010 года № 503-р, Положением о контроле и внутреннем аудите в исполнительных органах государственной власти Архангельской области, утвержденным указом Губернатора Архангельской области от 07 июля 2010 года № 128-у, определяет порядок организации и проведения контрольных мероприятий в исполнительных органах государственной власти Архангельской области (далее – исполнительные органы) и структурных подразделениях администрации Губернатора Архангельской области и Правительства Архангельской области (далее – администрация Губернатора и Правительства).

2. Ответственным за организацию и проведение комплексных и тематических контрольных мероприятий (проверок) в исполнительных органах и структурных подразделениях администрации Губернатора и Правительства (далее – объекты контроля) является департамент контроля и совершенствования государственного управления администрации Губернатора и Правительства (далее – департамент контроля).

II. Подготовка к проведению контрольного мероприятия

3. На подготовительном этапе департаментом контроля готовится проект распоряжения о проведении контрольного мероприятия и не позднее чем за 20 рабочих дней до даты начала контрольного мероприятия представляется на подпись заместителю Губернатора Архангельской области – руководителю администрации Губернатора и Правительства (далее – руководитель администрации Губернатора и Правительства).

4. В распоряжении указываются период проведения проверки, состав группы проверки, программа контрольного мероприятия, дата представления руководителем группы проверки руководителю администрации Губернатора и Правительства результатов (материалов) контрольного мероприятия.

5. Копия распоряжения направляется департаментом контроля объекту контроля за 10 рабочих дней до даты начала контрольного мероприятия.

6. Программа контрольного мероприятия содержит:

1) наименование контрольного мероприятия;

2) проверяемый период;

3) метод проверки (сплошной, выборочный);

4) вид проверки (комплексный, тематический);

5) перечень основных направлений, подлежащих изучению в ходе контрольного мероприятия;

6) список ответственных исполнителей по каждому проверяемому направлению.

7. В ходе подготовительного этапа участники группы проверки:

1) знакомятся с распоряжением и программой контрольного мероприятия;

2) изучают необходимые нормативные правовые акты Российской Федерации и Архангельской области;

3) запрашивают у объекта контроля копии документов, проверку которых возможно осуществить камеральным способом.

III. Проведение контрольного мероприятия

8. В ходе проведения контрольного мероприятия руководитель группы проверки:

1) осуществляет общее руководство и контроль за деятельностью участников группы проверки;

2) проводит вступительное и заключительное совещание с должностными лицами объекта контроля;

3) составляет график представления участниками группы проверки справок о результатах проверки по направлениям деятельности объекта контроля и доводит его до участников группы проверки;

4) взаимодействует с руководителем объекта контроля при решении возникающих в ходе контрольного мероприятия вопросов;

5) осуществляет сбор справок от участников группы проверки, знакомится с их содержанием и в случае необходимости требует устранения недостатков как по оформлению справок в соответствии с установленными требованиями, так и по существу проверяемых вопросов;

6) готовит и подписывает акт по результатам контрольного мероприятия.

9. В ходе проведения контрольного мероприятия участники группы проверки:

1) знакомятся с материалами проверок контрольных и надзорных органов, обращениями граждан и организаций, перепиской с исполнительными органами и органами местного самоуправления муниципальных образований Архангельской области;

2) осуществляют проверку по направлениям, закрепленным за ними программой контрольного мероприятия;

3) выполняют указания руководителя группы, касающиеся организации и проведения контрольного мероприятия, выполнения служебного распорядка, оформления справок.

10. При проведении контрольного мероприятия участниками группы проверки должны быть получены доказательства, подтверждающие выводы, сделанные по результатам этого мероприятия.

11. Участник группы проверки получает доказательства путем выполнения следующих проверочных процедур:

1) инспектирование – контроль, при котором участник группы проверки получает доказательства путем проверки представленных объектом контроля документов и материалов на предмет их соответствия установленным требованиям;

2) наблюдение – отслеживание участником группы проверки процесса или процедуры, выполняемой работником объекта контроля;

3) запрос – поиск и уточнение информации у осведомленных лиц объекта контроля с целью предоставить участнику группы проверки сведения, которыми он ранее не располагал или которые подтверждают сделанные им доказательства;

4) пересчет – проверка точности арифметических расчетов в первичных документах и бухгалтерских записях, либо выполнение участником группы проверки самостоятельных расчетов;

5) аналитические процедуры – анализ и оценка полученной участником группы проверки информации с целью выявления соотношений и закономерностей, лежащих в основе несоответствий деятельности объекта контроля.

IV. Документирование результатов контрольного мероприятия

12. Результаты проведения контрольного мероприятия подлежат документированию в справках и акте по результатам контрольного мероприятия с приложением рабочей документации (документов и иных материалов, подготавливаемых либо получаемых в связи с проведением контрольного мероприятия).

13. Участники группы проверки оформляют и подписывают у должностных лиц объекта контроля, ответственных за проверяемые направления, два экземпляра справок о результатах контрольного мероприятия (далее – справки). Первые экземпляры справок передаются руководителю объекта контроля, вторые экземпляры справок передаются руководителю группы проверки.

14. Рабочая документация, прилагаемая к справкам, заверяется в установленном порядке должностными лицами объекта контроля.

15. В случае отказа участнику группы проверки в предоставлении для изучения каких-либо документов или их копий в справке делается соответствующая запись с указанием фамилии, имени, отчества и должности должностного лица объекта контроля, отказавшего в предоставлении документов.

16. При наличии возражений и замечаний по содержанию справки должностное лицо объекта контроля делает об этом соответствующую запись перед своей подписью. Замечания излагаются в письменном виде и приобщаются к справке, являясь ее неотъемлемой частью.

Отказ должностного лица объекта контроля от подписания справки не допускается.

17. На основании справок участников группы проверки руководителем группы проверки готовится акт по результатам контрольного мероприятия (далее – акт).

18. Акт составляется в двух экземплярах. Один экземпляр акта передается руководителю объекта контроля, второй экземпляр руководителем группы проверки представляется руководителю администрации Губернатора и Правительства для рассмотрения и принятия соответствующих решений.

Оформление результатов контрольных мероприятий осуществляется в соответствии с Правилами оформления результатов контрольных мероприятий в исполнительных органах государственной власти Архангельской области
и структурных подразделениях администрации Губернатора Архангельской области и Правительства Архангельской области согласно приложению № 1 к настоящему Регламенту.

V. Реализация результатов контрольного мероприятия и контроль за устранением выявленных нарушений и несоответствий

19. По результатам рассмотрения акта, включая представленные возражения, объяснения, другие документы и материалы, в адрес руководителя объекта контроля направляется предписание по предупреждению и устранению выявленных в ходе контрольного мероприятия нарушений и несоответствий (далее – предписание).

20. Проект предписания готовится департаментом контроля, согласовывается с правовым департаментом администрации Губернатора и Правительства и представляется на подпись руководителю администрации Губернатора и Правительства.

21. Предписание содержит:

1) перечень нарушений и несоответствий, выявленных по результатам контрольного мероприятия в деятельности объекта контроля, и сроки для их устранения;

2) рекомендации по совершенствованию деятельности объекта контроля и предупреждению повторного возникновения нарушений и несоответствий.

Образец оформления предписания прилагается.

22. В срок, установленный в предписании, руководитель объекта контроля представляет руководителю администрации Губернатора и Правительства отчет об устранении выявленных в ходе контрольного мероприятия нарушений и несоответствий по форме согласно приложению № 2 к настоящему Регламенту.

23. По решению руководителя администрации Губернатора и Правительства результаты контрольных мероприятий могут быть внесены для обсуждения на заседании контрольно-наблюдательного совета при Губернаторе Архангельской области.

24. Руководитель объекта контроля несет персональную ответственность за недостоверность и несвоевременность представления отчета об устранении выявленных в ходе контрольного мероприятия нарушений и несоответствий.

25. Повторные тематические проверки устранения объектом контроля выявленных нарушений и несоответствий (далее – повторные проверки) проводятся департаментом контроля в соответствии с распоряжением руководителя администрации Губернатора и Правительства.

26. По результатам повторной проверки готовится акт, представляемый департаментом контроля руководителю администрации Губернатора и Правительства.

27. При выявлении в ходе повторной проверки не устраненных объектом контроля нарушений и несоответствий, фактов недостоверной или неполной информации, представленной в отчете об устранении выявленных в ходе контрольного мероприятия нарушений и несоответствий, руководитель администрации Губернатора и Правительства принимает решение о внесении предложений Губернатору Архангельской области о проведении служебной проверки в отношении должностных лиц объекта контроля либо о привлечении руководителя объекта контроля к административной и иным видам юридической ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

28. Контрольное мероприятие считается завершенным по решению руководителя администрации Губернатора и Правительства.

Департамент контроля в течение трех рабочих дней после принятия решения руководителем администрации Губернатора и Правительства информирует руководителя объекта контроля об окончании контрольного мероприятия.

29. Все материалы каждого контрольного мероприятия подлежат комплектованию в отдельное дело под соответствующим регистрационным номером согласно номенклатуре дел.

1

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1

к Регламенту организации и проведения контрольных мероприятий в исполнительных

органах государственной власти

Архангельской области и структурных подразделениях администрации

Губернатора Архангельской области

и Правительства Архангельской области

П Р А В И Л А

оформления результатов контрольных мероприятий в исполнительных органах государственной власти Архангельской области и структурных подразделениях администрации Губернатора Архангельской области и Правительства Архангельской области

1. Настоящие Правила разработаны в целях стандартизации оформления результатов контрольных мероприятий (проверок), проводимых департаментом контроля и совершенствования государственного управления администрации Губернатора Архангельской области и Правительства Архангельской области.

Справка о результатах контрольного мероприятия

2. Участниками группы проверки результаты проведенных контрольных мероприятий по соответствующему направлению деятельности объекта контроля оформляются в форме справки, которая состоит из вводной, описательной и заключительной частей и печатается шрифтом № 14 через 1 межстрочный интервал.

3. Вводная часть справки содержит следующую информацию:

1) заголовок с указанием темы проверяемого направления деятельности объекта контроля (заголовок справки печатается полужирным шрифтом № 14 через 1 межстрочный интервал, точка в конце заголовка не ставится);

2) место и дата составления справки (датой составления справки является дата ее подписания участником группы проверки и уполномоченным должностным лицом объекта контроля);

3) основание проведения контрольного мероприятия (дата и номер распоряжения Губернатора Архангельской области о проведении проверки деятельности исполнительного органа, структурного подразделения администрации Губернатора и Правительства), а также ссылка на программу контрольного мероприятия;

4) наименование должностей, фамилии и инициалы участников группы проверки, проверяющих данное направление деятельности объекта контроля;

5) сроки проведения проверки и проверяемый период деятельности объекта контроля;

6) метод проверки;

7) вид проверки;

8) перечень нормативных правовых актов Российской Федерации и Архангельской области, в соответствии с которыми осуществлялась деятельность объекта контроля (указывается полное название нормативных правовых актов и дается их сокращенный вариант);

9) перечень не представленных документов (из числа затребованных) или фактов препятствования в работе (указываются причины, на основании которых участникам группы проверки было отказано в предоставлении документов);

10) иная необходимая информация по усмотрению участника группы проверки.

4. Описательная часть справки должна содержать информацию по вопросам, указанным в программе контрольного мероприятия по соответствующему направлению деятельности объекта контроля. В описательной части справки излагаются выявленные нарушения и несоответствия в деятельности объекта контроля, для подтверждения которых:
необходимо указывать перечень объектов, массив изученных и (или) проверенных документов (операций);

прилагать копии соответствующих документов, заверенные в установленном порядке, и (или) справочные (аналитические) таблицы и материалы, подтверждающие выявленные в ходе контрольного мероприятия нарушения и несоответствия.

5. В заключительной части справки участниками группы проверки даются рекомендации с целью устранения выявленных в ходе проверки нарушений и несоответствий, а также совершенствования деятельности объекта контроля.

6. Справка подписывается участником (участниками) группы проверки, указанными в вводной части справки, а также уполномоченными должностными лицами (лицом) объекта контроля.

Акт по результатам контрольного мероприятия

7. На основании справок участников группы проверки руководителем группы готовится акт – документ, фиксирующий фактическое состояние дел. Акт состоит из вводной и описательной частей и печатается шрифтом № 14 через 1 межстрочный интервал.

8. Вводная часть акта должна содержать следующую информацию:

1) заголовок с наименованием контрольного мероприятия (заголовок акта печатается полужирным шрифтом № 14 через 1 межстрочный интервал, точка в конце заголовка не ставится);

2) место и дата составления акта (датой составления акта является дата его подписания руководителем группы проверки и руководителем объекта контроля);

3) основание проведения контрольного мероприятия (дата и номер распоряжения Губернатора Архангельской области о проведении проверки деятельности исполнительного органа, структурного подразделения администрации Губернатора и Правительства), а также ссылка на программу контрольного мероприятия;

4) фамилии и инициалы, наименование должностей участников группы проверки;

5) сроки проведения проверки и проверяемый период;

6) метод и вид проверки;

7) иная информация по усмотрению руководителя группы проверки.

9. Перечень основных нормативных правовых актов, в соответствии с которыми осуществлялась деятельность объекта контроля в проверяемом периоде, а также их сокращенные названия указываются в приложении к акту.

10. Описательная часть акта должна состоять из разделов в соответствии с программой контрольного мероприятия. В описательной части акта излагаются выявленные нарушения и недостатки в деятельности объекта контроля.

11. Если при проведении контрольного мероприятия нарушений и несоответствий не выявлено, по его результатам также оформляется акт. При этом в акте делается запись: «Нарушений не выявлено».

12. Завершают текст акта подписи руководителя группы проверки и руководителя объекта контроля.

Требования по унификации текстов справки, акта

13. Основу содержания справки и акта составляет текст.

14. Текст должен содержать достоверную и аргументированную информацию, изложенную точно, ясно и по возможности кратко.

15. Точность изложения достигается употреблением терминологической лексики.

16. Ясность текста определяется прежде всего четкостью его композиционной структуры, отсутствием логических ошибок, продуманностью и корректностью формулировок.

17. Лаконичность (краткость) текста должна достигаться экономным использованием языковых средств, исключением слов и выражений, не несущих дополнительного смысла. Необходимо исключать лишние слова, не несущие необходимой информации, неоправданные повторы и ненужные подробности. Участники группы проверки должны стремиться к разумной краткости изложения при обязательном отражении ясных и полных ответов на все вопросы программы по проверяемому направлению деятельности.

18. В тексте должна использоваться форма изложения от третьего лица единственного или множественного числа, например: «проверка установила» или «проверка показала».

19. В тексте не допускается включение различного рода выводов, предложений и фактов, не подтвержденных документально.

20. В справке, акте при описании нарушения или несоответствия, выявленного в ходе контрольного мероприятия, указываются:

а) какие нормативные правовые акты Российской Федерации и Архангельской области были нарушены должностным лицом объекта контроля;

б) к какому периоду относится выявленное нарушение или несоответствие;

в) в чем выразилось нарушение или несоответствие;

г) документально подтвержденные факты нарушения или несоответствия;

д) должностное лицо объекта контроля, допустившее нарушение или несоответствие.

21. Если в ходе контрольного мероприятия отсутствует возможность однозначно установить должностное лицо объекта контроля, допустившее нарушение или несоответствие, в справке и акте в качестве должностного лица объекта контроля, допустившего нарушение или несоответствие, указывается начальник структурного подразделения объекта контроля, отвечающий за проверяемое направление деятельности, либо руководитель объекта контроля.

22. В тексте должно быть единообразие в написании имен, терминов, наименований должностей и т.д. Не допускается чередовать в документе сокращение и полную форму.

1

ПРИЛОЖЕНИЕ № 2

к Регламенту организации и проведения контрольных мероприятий в исполнительных

органах государственной власти

Архангельской области и структурных подразделениях администрации

Губернатора Архангельской области

и Правительства Архангельской области

Форма отчета

О Т Ч Е Т

об устранении выявленных в ходе контрольного мероприятия нарушений и несоответствий

Акт по результатам контрольного мероприятия от ___________ 2010 г.

Предписание по предупреждению и устранению выявленных в ходе контрольного мероприятия нарушений и несоответствий от ________2010 г. №_______

Наименование нарушения

и несоответствия

Информация

об устранении

Срок выполнения

Примечание

1

2

3

4

1.

2.

…

Руководитель исполнительного

органа государственной власти

Архангельской области                                          ______________ _________________                            (подпись) (расшифровка подписи)

_______________

1

Образец

БЛАНК АДМИНИСТРАЦИИ

ГУБЕРНАТОРА АРХАНГЕЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ

И ПРАВИТЕЛЬСТВА АРХАНГЕЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ

Руководителю

исполнительного органа государственной власти Архангельской области

И.О. Фамилия

ПРЕДПИСАНИЕ

по предупреждению и устранению выявленных в ходе

контрольного мероприятия нарушений и несоответствий

Акт по результатам контрольного мероприятия от _________20__ года:

Перечень нарушений и несоответствий, отмеченных в акте

Нормативный правовой акт, нарушение которого допущено объектом контроля

Срок выполнения

1.

2.

3.

…

Об устранении выявленных нарушений и несоответствий сообщить до ________________ 20__ года.

Рекомендации по совершенствованию деятельности объекта контроля и предупреждению повторного возникновения нарушений и несоответствий:

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

Приложение:

Заместитель Губернатора

Архангельской области –

руководитель администрации

Губернатора Архангельской области

и Правительства Архангельской области И.О. Фамилия

Иванов Иван Иванович

(8182) 288-288

______________