О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора з...



В0701674

В200701674В201606286

Зарегистрировано в Министерстве Юстиции РФ 26.06.2007 под N 9703

В0701674

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНИСТЕРСТВЕ ЮСТИЦИИ РФ 26.06.2007 ПОД N 9703

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

01.06.2007 N 1832-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ

ОТ 15 ИЮЛЯ 2005 ГОДА N 124-И; НГР:В0502210

"ОБ УСТАНОВЛЕНИИ РАЗМЕРОВ (ЛИМИТОВ) ОТКРЫТЫХ

ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЙ, МЕТОДИКЕ ИХ РАСЧЕТА И ОСОБЕННОСТЯХ

ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ НАДЗОРА ЗА ИХ СОБЛЮДЕНИЕМ

КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ"

<Утратило силу с 9 апреля 2017 г.: инструкция Центрального банка РФ от 28.12.2016 N 178-И >

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 мая 2007 года N 11) внести в Инструкцию Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И; НГР:В0502210 "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями", зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 5 августа 2005 года N 6889 ("Вестник Банка России" от 19 августа 2005 года N 44), следующие изменения.

1.1. В пункте 1.1:

подпункт 1.1.2 изложить в следующей редакции:

"1.1.2. В расчет чистых позиций также включаются балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в рублях, величина которых зависит от изменения установленных Банком России соответствующих курсов иностранных валют по отношению к рублю (далее - курс иностранных валют) и (или) цен на драгоценные металлы (далее - учетная цена на драгоценные металлы), в которых рассчитываются чистые позиции.

Указанные балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства включаются в расчет чистых позиций в следующем порядке:

балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в рублях пересчитываются в иностранную валюту или драгоценный металл, от которых зависит их величина, по соответствующему курсу иностранных валют или по соответствующей учетной цене на драгоценные металлы на дату расчета лимитов открытых валютных позиций;

полученная величина суммируется с балансовыми активами и пассивами, внебалансовыми требованиями и обязательствами, выраженными в той же иностранной валюте или в том же драгоценном металле, от изменения курса которой или учетной цены которого соответственно зависит величина балансовых активов и пассивов, внебалансовых требований и обязательств в рублях.".

подпункт 1.1.3 признать утратившим силу.

1.2. Пункт 1.2 изложить в следующей редакции:

"1.2. С целью расчета размеров (лимитов) открытых валютных позиций ежедневно рассчитываются отдельно следующие отчетные показатели:

по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов чистые позиции (балансовая; "спот"; срочная; опционная; по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам);

совокупная балансовая позиция по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов (сумма чистой балансовой позиции и чистой "спот" позиции с учетом знака позиций);

совокупная внебалансовая позиция по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов (сумма чистой срочной позиции, чистой опционной позиции, чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам с учетом знака позиций, а также остатков в иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаемых на внебалансовых счетах по учету неполученных процентов по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам и неполученных процентов по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам. Неполученные проценты в иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаемые на указанных внебалансовых счетах, включаются в состав совокупной внебалансовой позиции в величине, рассчитываемой по формуле:

    X  = (1 - PP  / 100) x C ,

     i          i           i

где:

    X   -  величина неполученных процентов в иностранных валютах и

     i

драгоценных  металлах по i-й ссуде, включаемая в расчет совокупной

внебалансовой позиции,

    PP   -  размер  расчетного  резерва  в процентах по i-й ссуде,

      i

определяемый  в соответствии с Положением Банка России от 26 марта

2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями

резервов  на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной

к  ней  задолженности",  зарегистрированным  Министерством юстиции

Российской  Федерации  26  апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006

года  N  7728, 27 декабря 2006 года N 8676 ("Вестник Банка России"

от  7  мая  2004  года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января

2007 года N 1) (далее - Положение Банка России N 254-П),

    C  -  остаток   на  соответствующем  лицевом  счете  указанных

     i

внебалансовых счетов по учету неполученных процентов по i-й ссуде;

открытые валютные позиции в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах;

балансирующая позиция в рублях;

сумма открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах.".

1.3. В пункте 1.5:

подпункт 1.5.1 изложить в следующей редакции:

"1.5.1. Балансовые активы включаются в расчет чистой балансовой позиции за минусом резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П; НГР:В0600647 "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26) (далее - Положение Банка России N 283-П).";

подпункты 1.5.2 - 1.5.4 признать утратившими силу.

1.4. В пункте 1.7:

абзац четвертый подпункта 1.7.2 изложить в следующей редакции:

"не на организованных торговых площадках (не через организатора торговли) с юридическими лицами, осуществляющими выпуск и (или) выдачу ценных бумаг, принимаемых в залог по предоставленным ссудам, а также с гарантами (поручителями, авалистами, акцептантами), указанными в пунктах 6.2 и 6.3 Положения Банка России N 254-П, при условии соответствия хеджирующих сделок требованиям к обеспечению, установленным главой 6 Положения Банка России N 254-П.";

подпункт 1.7.3 изложить в следующей редакции:

"1.7.3. До момента расчета цены покупки-продажи финансовых инструментов, осуществляемого в соответствии с условиями договора, в расчете чистой срочной позиции не участвуют требования и обязательства по сделкам на покупку-продажу финансовых инструментов, расчеты по которым в соответствии с договорами будут осуществляться по цене, рассчитываемой на определенную договором дату.

С момента расчета цены покупки-продажи финансовых инструментов требования и (или) обязательства по указанным сделкам участвуют в расчете чистой "спот" позиции и (или) чистой срочной позиции (в зависимости от срока между датой определения цены и датой поставки финансовых инструментов).".

1.5. В пункте 1.9:

подпункт 1.9.1 дополнить абзацами следующего содержания:

"принятый в обеспечение по размещенным средствам залог, номинированный в иностранной валюте или драгоценном металле.

Выданные гарантии (банковские гарантии) и поручительства, а также выставленные аккредитивы включаются в расчет чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам за минусом резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 283-П";

в подпункте 1.9.2:

в абзаце втором слова "возникает вероятность представления бенефициаром (кредитором) требования об уплате денежной суммы" заменить словами "указанные финансовые инструменты классифицируются в IV - V категории качества в соответствии с Положением Банка России N 283-П";

абзац третий после слова "величине" дополнить словом "сформированного";

в абзаце шестом слова "Положения Банка России N 232-П" заменить словами "Положения Банка России N 283-П";

в подпункте 1.9.3 слова "выставленные покрытые аккредитивы со знаком "+", выставленные непокрытые аккредитивы со знаком "-" заменить словами "выставленные покрытые и непокрытые аккредитивы - со знаком "-";

дополнить подпунктами 1.9.4 и 1.9.5 следующего содержания:

"1.9.4. Выставленные покрытые и непокрытые аккредитивы включаются в расчет чистой позиции с момента, когда по профессиональному суждению кредитной организации - эмитента аккредитива указанные финансовые инструменты классифицируются в IV - V категории качества в соответствии с Положением Банка России N 283-П.

1.9.5. Залог, номинированный в иностранной валюте или драгоценном металле, включается в расчет чистой позиции в порядке, предусмотренном для полученных гарантий (банковских гарантий) и поручительств.".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 октября 2007 года, за исключением подпункта 1.1 и абзаца четвертого подпункта 1.3 пункта 1.

Подпункт 1.1 и абзац четвертый подпункта 1.3 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2008 года.

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации

С.М. ИГНАТЬЕВ

[введено:     16.07.2007 редактор НЦПИ – Булыгина  А.В.]

[проверено: 16.07.2007 редактор НЦПИ – Акельева   Т.С.]

[ТРТ:            03.05.2017 юрист      НЦПИ – Пушкарева И.Н.]