Основная информация
| Дата опубликования: | 07 августа 2019г. |
| Номер документа: | 56203 |
| Текущая редакция: | 1 |
| Статус нормативности: | Нормативный |
| Принявший орган: | ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ |
| Раздел на сайте: | Нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти |
| Тип документа: | Указания |
Бесплатная консультация
У вас есть вопросы по содержанию или применению нормативно-правового акта, закона, решения суда? Наша команда юристов готова дать бесплатную консультацию. Звоните по телефонам:Федеральный номер (звонок бесплатный): 8 (800) 555-67-55 доб. 732Москва и Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 192Санкт-Петербург и Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 749
Текущая редакция документа
В201902902
ОПУБЛИКОВАНО:
ОФИЦИАЛЬНЫЙ САЙТ БАНКА РОССИИ, 21.10.2019, N ,
ВЕСТНИК БАНКА РОССИИ, 23.10.2019, N 69,
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНИСТЕРСТВЕ ЮСТИЦИИ РФ 11.10.2019 ПОД N 56203
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
07.08.2019 N 5227-У
О СЛУЧАЯХ, СРОКАХ, ПОРЯДКЕ, СОСТАВЕ И ОБЪЕМЕ
ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ В БАНК РОССИИ
ИНФОРМАЦИИ, КОТОРАЯ НЕ РАСКРЫВАЕТСЯ, А ТАКЖЕ СООБЩЕНИЯ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ В БАНК РОССИИ О РАСКРЫТИИ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ В ОГРАНИЧЕННЫХ СОСТАВЕ
И (ИЛИ) ОБЪЕМЕ ИНФОРМАЦИИ, ПОДЛЕЖАЩЕЙ РАСКРЫТИЮ
В СООТВЕТСТВИИ С ТРЕБОВАНИЯМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО
ЗАКОНА "О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"
Настоящее Указание на основании части шестнадцатой статьи 8 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации: 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3438, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 40, ст. 5036; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, N 6, ст. 563; N 19, ст. 2311; N 26, ст. 3379, ст. 3395; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5317, ст. 5320; N 45, ст. 6144, ст. 6154; N 49, ст. 6912; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 37; N 17, ст. 2473; N 27, ст. 3947, ст. 3950; N 29, ст. 4355, ст. 4357, ст. 4385; N 51, ст. 7243; 2016, N 1, ст. 23; N 15, ст. 2050; N 26, ст. 3860; N 27, ст. 4294, ст. 4295; 2017, N 14, ст. 2000; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 25, ст. 3596; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4754, ст. 4761, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66; N 18, ст. 2560, ст. 2576; N 22, ст. 3043; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852; N 32, ст. 5100, ст. 5115; N 49, ст. 7524; N 53, ст. 8440; 2019, N 6, ст. 463; N 22, ст. 2661; N 23, ст. 2921) (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности") устанавливает случаи, сроки, порядок, состав и объем предоставления кредитной организацией в Банк России информации, которая не раскрывается, а также сообщения кредитной организацией в Банк России о раскрытии кредитной организацией в ограниченных составе и (или) объеме информации, подлежащей раскрытию в соответствии с требованиями Федерального закона "О банках и банковской деятельности".
1. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) предоставляет в Банк России информацию, предусмотренную пунктами 2 и 5 настоящего Указания, в случаях принятия ею решения раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию, подлежащую раскрытию в соответствии с требованиями Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (далее - решение раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию), установленную:
Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 февраля 2019 года N 53861 (далее - Указание Банка России N 4983-У);
Указанием Банка России от 7 августа 2017 года N 4481-У "О правилах и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом и о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2017 года N 48770 (далее - Указание Банка России N 4481-У);
Указанием Банка России от 7 августа 2017 года N 4482-У "О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2017 года N 48769, 29 июня 2018 года N 51480, 21 февраля 2019 года N 53860 (далее - Указание Банка России N 4482-У);
Указанием Банка России от 14 декабря 2017 года N 4645-У "О порядке и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп консолидированной финансовой отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2018 года N 50207 (далее - Указание Банка России N 4645-У);
Указанием Банка России от 2 марта 2015 года N 3580-У "О представлении кредитными организациями финансовой отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 апреля 2015 года N 36725, 16 января 2017 года N 45242, 23 апреля 2019 года N 54488 (далее - Указание Банка России N 3580-У).
2. В случаях, указанных в пункте 1 настоящего Указания, кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) направляет в Банк России сообщение о принятом решении раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию (далее - сообщение о принятом решении), рекомендуемый образец которого приведен в приложении 1 к настоящему Указанию.
Головная кредитная организация банковской группы сообщает в Банк России о принятом решении раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию, в том числе содержащуюся в отчетности, на индивидуальной и консолидированной основе в одном сообщении о принятом решении.
Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) ежегодно подтверждает решение раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию и направляет в Банк России сообщение о принятом решении.
3. Сообщение о принятом решении направляется кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в Банк России:
в течение 10 календарных дней со дня принятия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) решения раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию, но не позднее сроков предоставления в Банк России указанной информации, в том числе содержащейся в отчетности, в соответствии с Указанием Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2018 года N 52992 (далее - Указание Банка России N 4927-У);
по состоянию на 1 января - не позднее 5 рабочих дней года, следующего за отчетным;
в течение 10 календарных дней со дня изменения кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) решения раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию, но не позднее сроков предоставления в Банк России указанной информации, в том числе содержащейся в отчетности в соответствии с Указанием Банка России N 4927-У.
4. Сообщение о принятом решении направляется кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в Банк России в порядке, установленном для представления отчетности в виде электронных сообщений Указанием Банка России от 24 января 2005 года N 1546-У "О порядке представления кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации отчетности в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2005 года N 6353, 28 ноября 2007 года N 10558.
5. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) предоставляет в Банк России информацию (в том числе содержащуюся в отчетности), которая не раскрывается в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию (далее - информация, которая не раскрывается), по рекомендуемому образцу, который приведен в приложении 2 к настоящему Указанию.
Информация, которая не раскрывается, составляется кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) отдельно по каждому указанному в пункте 1 настоящего Указания нормативному акту Банка России, устанавливающему порядок раскрытия кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) информации о своей деятельности, и предоставляется в Банк России в порядке, установленном для предоставления информации Указанием Банка России N 4927-У.
Информация, которая не раскрывается, в отношении произошедших в течение квартала изменений информации о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы), в том числе о всех условиях и о сроках их выпуска, погашения, конвертации, об иных операциях с ними, и о существенных изменениях данных инструментов кредитной организации (банковской группы), подлежащая раскрытию в соответствии с Указанием Банка России N 4983-У и Указанием Банка России N 4481-У, предоставляется в Банк России не позднее 10 рабочих дней со дня внесения изменений.
6. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования <*>.
--------------------------------
<*> Официально опубликовано на сайте Банка России 21.10.2019.
И.о. Председателя Центрального банка
Российской Федерации
Д.В. ТУЛИН
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 7 августа 2019 года N 5227-У
"О случаях, сроках, порядке,
составе и объеме предоставления
кредитной организацией в Банк России
информации, которая не раскрывается,
а также сообщения кредитной организацией
в Банк России о раскрытии кредитной
организацией в ограниченных составе
и (или) объеме информации, подлежащей
раскрытию в соответствии с требованиями
Федерального закона "О банках
и банковской деятельности"
(Рекомендуемый образец)
Сообщение о принятом кредитной организацией
(головной кредитной организацией банковской группы) решении
раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию
"__" ____________ ____ г. <1>
Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) __________________________________________________________
Адрес (место нахождения) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы)
______________________________________________________________________________________
Номер п/п
Наименование нормативного акта Банка России
Принятое решение <2>
Отчетная дата <3>
Основание <4>
1
2
3
4
5
1
Указание Банка России от 27 ноября 2018 года N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности"
1.1
годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность
1.2
промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность
1.3
информация о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации, в том числе о всех условиях и о сроках их выпуска, погашения, конвертации, об иных операциях с ними, и о существенных изменениях данных инструментов кредитной организации
1.4
годовая информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом кредитной организации
1.5
квартальная (полугодовая) информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом кредитной организации
2
Указание Банка России от 2 марта 2015 года N 3580-У "О представлении кредитными организациями финансовой отчетности"
2.1
годовая финансовая отчетность
2.2
промежуточная финансовая отчетность
3
Указание Банка России от 14 декабря 2017 года N 4645-У "О порядке и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп консолидированной финансовой отчетности"
3.1
годовая консолидированная финансовая отчетность
3.2
промежуточная консолидированная финансовая отчетность
4
Указание Банка России от 7 августа 2017 года N 4481-У "О правилах и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о применяемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом и о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы"
4.1
информация о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы, в том числе о всех условиях и о сроках их выпуска, погашения, конвертации, об иных операциях с ними, и о существенных изменениях данных инструментов банковской группы
4.2
годовая информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом банковской группы
4.3
квартальная (полугодовая) информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом банковской группы
Руководитель
(Ф.И.О.)
Исполнитель
(Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ ____ г.
--------------------------------
<1> Указывается дата принятия решения раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
<2> Указывается информация о принятом кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) решении в соответствии со следующими кодами:
1 - раскрывать информацию в ограниченных составе и (или) объеме;
2 - отменить ранее принятое решение раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию.
В случае если кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) приняла решение отменить ранее принятое решение раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию, сообщение о принятом решении предоставляется с заполнением всех строк и граф.
В случае если кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) раскрывает информацию в полном объеме, в графах 3 и 4 сообщения о принятом решении указывается символ "x".
<3> Указывается отчетная дата, с которой кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) принято решение раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию.
<4> Указывается основание принятого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) решения, в силу которого она раскрывает информацию в ограниченных составе и (или) объеме. Номера структурных единиц нормативного правового акта Правительства Российской Федерации (пункт и (или) абзац указанного нормативного правового акта либо приложения к нему), принятого в соответствии с частью шестнадцатой статьи 8 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", перечисляются через запятую.
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 7 августа 2019 года N 5227-У
"О случаях, сроках, порядке,
составе и объеме предоставления
кредитной организацией в Банк России
информации, которая не раскрывается,
а также сообщения кредитной организацией
в Банк России о раскрытии кредитной
организацией в ограниченных составе
и (или) объеме информации, подлежащей
раскрытию в соответствии с требованиями
Федерального закона "О банках
и банковской деятельности"
(Рекомендуемый образец)
Информация, которая не раскрывается кредитной
организацией (головной кредитной организацией банковской группы)
в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных
составе и (или) объеме информацию
по состоянию на ____________
Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) ____________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
Адрес (место нахождения) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) ________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
(наименование нормативного акта Банка России)
Номер п/п
Основание направления информации <1>
Структурная единица нормативного акта Банка России (номер раздела, главы, пункта) <2>
Номер строки, графы формы отчетности (таблицы информации, пояснительной информации к отчетности (таблице) <3>
Информация, которая не раскрывается кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) <4>
1
2
3
4
5
1
...
...
...
2
...
Руководитель
(Ф.И.О.)
Исполнитель
(Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ ____ г.
--------------------------------
<1> В графе 2 информации указывается номер структурной единицы нормативного правового акта Правительства Российской Федерации (пункт и (или) абзац указанного нормативного правового акта либо приложения к нему), принятого в соответствии с частью шестнадцатой статьи 8 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".
<2> В графе 3 информации указывается:
для годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности - номер главы, пункта Указания Банка России N 4983-У;
для годовой (квартальной, полугодовой) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы) - номер пункта Указания Банка России N 4482-У, раздела приложения к нему;
для примечаний к годовой (промежуточной) финансовой отчетности, годовой (промежуточной) консолидированной отчетности - пункт Международного стандарта финансовой отчетности, введенного в действие на территории Российской Федерации постановлением Правительства Российской Федерации от 25 февраля 2011 года N 107 "Об утверждении Положения о признании Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности для применения на территории Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 10, ст. 1385; 2012, N 6, ст. 680; 2013, N 5, ст. 407; N 36, ст. 4578).
<3> В графе 4 информации указывается:
для форм годовой (промежуточной) отчетности - код формы по ОКУД, раздел, номер сроки, графы формы отчетности;
для пояснительной информации к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности - номер пункта (подпункта) пояснительной информации;
для примечаний к годовой (промежуточной) финансовой отчетности, годовой (промежуточной) консолидированной финансовой отчетности - номер пункта (подпункта) примечаний;
для годовой (полугодовой, квартальной) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы) - номер строки, графы таблицы, пояснительной информации к таблице;
для информации о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы), в том числе о всех условиях и о сроках их выпуска, погашения, конвертации, об иных операциях с ними, и о существенных изменениях данных инструментов кредитной организации (банковской группы) - инструмент капитала, строка (графа) раздела 4 отчетности по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)", установленной Указанием Банка России N 4927-У. В случае предоставления информации о произошедших в течение квартала изменениях в графе 4 информации дополнительно указывается дата изменения кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации.
<4> В графе 5 информации указывается информация, подлежащая раскрытию в соответствии со структурными единицами нормативных актов Банка России, указанных в графе 3 информации. В случае если кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) предоставляет информацию, которая не раскрывается, в виде отдельных файлов, в графе 5 информации указываются наименования файлов, содержащих указанную в графе 3 информацию. Наименование файлов формируется в следующем виде: "<код>.дд.мм.гггг.", где "<код>" - номер строки информации (графа 1), "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год, по состоянию на который предоставлена информация.
В201902902
ОПУБЛИКОВАНО:
ОФИЦИАЛЬНЫЙ САЙТ БАНКА РОССИИ, 21.10.2019, N ,
ВЕСТНИК БАНКА РОССИИ, 23.10.2019, N 69,
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНИСТЕРСТВЕ ЮСТИЦИИ РФ 11.10.2019 ПОД N 56203
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
07.08.2019 N 5227-У
О СЛУЧАЯХ, СРОКАХ, ПОРЯДКЕ, СОСТАВЕ И ОБЪЕМЕ
ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ В БАНК РОССИИ
ИНФОРМАЦИИ, КОТОРАЯ НЕ РАСКРЫВАЕТСЯ, А ТАКЖЕ СООБЩЕНИЯ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ В БАНК РОССИИ О РАСКРЫТИИ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ В ОГРАНИЧЕННЫХ СОСТАВЕ
И (ИЛИ) ОБЪЕМЕ ИНФОРМАЦИИ, ПОДЛЕЖАЩЕЙ РАСКРЫТИЮ
В СООТВЕТСТВИИ С ТРЕБОВАНИЯМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО
ЗАКОНА "О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"
Настоящее Указание на основании части шестнадцатой статьи 8 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации: 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3438, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 40, ст. 5036; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, N 6, ст. 563; N 19, ст. 2311; N 26, ст. 3379, ст. 3395; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5317, ст. 5320; N 45, ст. 6144, ст. 6154; N 49, ст. 6912; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 37; N 17, ст. 2473; N 27, ст. 3947, ст. 3950; N 29, ст. 4355, ст. 4357, ст. 4385; N 51, ст. 7243; 2016, N 1, ст. 23; N 15, ст. 2050; N 26, ст. 3860; N 27, ст. 4294, ст. 4295; 2017, N 14, ст. 2000; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 25, ст. 3596; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4754, ст. 4761, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66; N 18, ст. 2560, ст. 2576; N 22, ст. 3043; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852; N 32, ст. 5100, ст. 5115; N 49, ст. 7524; N 53, ст. 8440; 2019, N 6, ст. 463; N 22, ст. 2661; N 23, ст. 2921) (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности") устанавливает случаи, сроки, порядок, состав и объем предоставления кредитной организацией в Банк России информации, которая не раскрывается, а также сообщения кредитной организацией в Банк России о раскрытии кредитной организацией в ограниченных составе и (или) объеме информации, подлежащей раскрытию в соответствии с требованиями Федерального закона "О банках и банковской деятельности".
1. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) предоставляет в Банк России информацию, предусмотренную пунктами 2 и 5 настоящего Указания, в случаях принятия ею решения раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию, подлежащую раскрытию в соответствии с требованиями Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (далее - решение раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию), установленную:
Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 февраля 2019 года N 53861 (далее - Указание Банка России N 4983-У);
Указанием Банка России от 7 августа 2017 года N 4481-У "О правилах и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом и о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2017 года N 48770 (далее - Указание Банка России N 4481-У);
Указанием Банка России от 7 августа 2017 года N 4482-У "О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2017 года N 48769, 29 июня 2018 года N 51480, 21 февраля 2019 года N 53860 (далее - Указание Банка России N 4482-У);
Указанием Банка России от 14 декабря 2017 года N 4645-У "О порядке и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп консолидированной финансовой отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2018 года N 50207 (далее - Указание Банка России N 4645-У);
Указанием Банка России от 2 марта 2015 года N 3580-У "О представлении кредитными организациями финансовой отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 апреля 2015 года N 36725, 16 января 2017 года N 45242, 23 апреля 2019 года N 54488 (далее - Указание Банка России N 3580-У).
2. В случаях, указанных в пункте 1 настоящего Указания, кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) направляет в Банк России сообщение о принятом решении раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию (далее - сообщение о принятом решении), рекомендуемый образец которого приведен в приложении 1 к настоящему Указанию.
Головная кредитная организация банковской группы сообщает в Банк России о принятом решении раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию, в том числе содержащуюся в отчетности, на индивидуальной и консолидированной основе в одном сообщении о принятом решении.
Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) ежегодно подтверждает решение раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию и направляет в Банк России сообщение о принятом решении.
3. Сообщение о принятом решении направляется кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в Банк России:
в течение 10 календарных дней со дня принятия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) решения раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию, но не позднее сроков предоставления в Банк России указанной информации, в том числе содержащейся в отчетности, в соответствии с Указанием Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2018 года N 52992 (далее - Указание Банка России N 4927-У);
по состоянию на 1 января - не позднее 5 рабочих дней года, следующего за отчетным;
в течение 10 календарных дней со дня изменения кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) решения раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию, но не позднее сроков предоставления в Банк России указанной информации, в том числе содержащейся в отчетности в соответствии с Указанием Банка России N 4927-У.
4. Сообщение о принятом решении направляется кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в Банк России в порядке, установленном для представления отчетности в виде электронных сообщений Указанием Банка России от 24 января 2005 года N 1546-У "О порядке представления кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации отчетности в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2005 года N 6353, 28 ноября 2007 года N 10558.
5. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) предоставляет в Банк России информацию (в том числе содержащуюся в отчетности), которая не раскрывается в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию (далее - информация, которая не раскрывается), по рекомендуемому образцу, который приведен в приложении 2 к настоящему Указанию.
Информация, которая не раскрывается, составляется кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) отдельно по каждому указанному в пункте 1 настоящего Указания нормативному акту Банка России, устанавливающему порядок раскрытия кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) информации о своей деятельности, и предоставляется в Банк России в порядке, установленном для предоставления информации Указанием Банка России N 4927-У.
Информация, которая не раскрывается, в отношении произошедших в течение квартала изменений информации о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы), в том числе о всех условиях и о сроках их выпуска, погашения, конвертации, об иных операциях с ними, и о существенных изменениях данных инструментов кредитной организации (банковской группы), подлежащая раскрытию в соответствии с Указанием Банка России N 4983-У и Указанием Банка России N 4481-У, предоставляется в Банк России не позднее 10 рабочих дней со дня внесения изменений.
6. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования <*>.
--------------------------------
<*> Официально опубликовано на сайте Банка России 21.10.2019.
И.о. Председателя Центрального банка
Российской Федерации
Д.В. ТУЛИН
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 7 августа 2019 года N 5227-У
"О случаях, сроках, порядке,
составе и объеме предоставления
кредитной организацией в Банк России
информации, которая не раскрывается,
а также сообщения кредитной организацией
в Банк России о раскрытии кредитной
организацией в ограниченных составе
и (или) объеме информации, подлежащей
раскрытию в соответствии с требованиями
Федерального закона "О банках
и банковской деятельности"
(Рекомендуемый образец)
Сообщение о принятом кредитной организацией
(головной кредитной организацией банковской группы) решении
раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию
"__" ____________ ____ г. <1>
Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) __________________________________________________________
Адрес (место нахождения) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы)
______________________________________________________________________________________
Номер п/п
Наименование нормативного акта Банка России
Принятое решение <2>
Отчетная дата <3>
Основание <4>
1
2
3
4
5
1
Указание Банка России от 27 ноября 2018 года N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности"
1.1
годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность
1.2
промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность
1.3
информация о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации, в том числе о всех условиях и о сроках их выпуска, погашения, конвертации, об иных операциях с ними, и о существенных изменениях данных инструментов кредитной организации
1.4
годовая информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом кредитной организации
1.5
квартальная (полугодовая) информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом кредитной организации
2
Указание Банка России от 2 марта 2015 года N 3580-У "О представлении кредитными организациями финансовой отчетности"
2.1
годовая финансовая отчетность
2.2
промежуточная финансовая отчетность
3
Указание Банка России от 14 декабря 2017 года N 4645-У "О порядке и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп консолидированной финансовой отчетности"
3.1
годовая консолидированная финансовая отчетность
3.2
промежуточная консолидированная финансовая отчетность
4
Указание Банка России от 7 августа 2017 года N 4481-У "О правилах и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о применяемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом и о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы"
4.1
информация о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы, в том числе о всех условиях и о сроках их выпуска, погашения, конвертации, об иных операциях с ними, и о существенных изменениях данных инструментов банковской группы
4.2
годовая информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом банковской группы
4.3
квартальная (полугодовая) информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом банковской группы
Руководитель
(Ф.И.О.)
Исполнитель
(Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ ____ г.
--------------------------------
<1> Указывается дата принятия решения раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
<2> Указывается информация о принятом кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) решении в соответствии со следующими кодами:
1 - раскрывать информацию в ограниченных составе и (или) объеме;
2 - отменить ранее принятое решение раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию.
В случае если кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) приняла решение отменить ранее принятое решение раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию, сообщение о принятом решении предоставляется с заполнением всех строк и граф.
В случае если кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) раскрывает информацию в полном объеме, в графах 3 и 4 сообщения о принятом решении указывается символ "x".
<3> Указывается отчетная дата, с которой кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) принято решение раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию.
<4> Указывается основание принятого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) решения, в силу которого она раскрывает информацию в ограниченных составе и (или) объеме. Номера структурных единиц нормативного правового акта Правительства Российской Федерации (пункт и (или) абзац указанного нормативного правового акта либо приложения к нему), принятого в соответствии с частью шестнадцатой статьи 8 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", перечисляются через запятую.
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 7 августа 2019 года N 5227-У
"О случаях, сроках, порядке,
составе и объеме предоставления
кредитной организацией в Банк России
информации, которая не раскрывается,
а также сообщения кредитной организацией
в Банк России о раскрытии кредитной
организацией в ограниченных составе
и (или) объеме информации, подлежащей
раскрытию в соответствии с требованиями
Федерального закона "О банках
и банковской деятельности"
(Рекомендуемый образец)
Информация, которая не раскрывается кредитной
организацией (головной кредитной организацией банковской группы)
в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных
составе и (или) объеме информацию
по состоянию на ____________
Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) ____________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
Адрес (место нахождения) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) ________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
(наименование нормативного акта Банка России)
Номер п/п
Основание направления информации <1>
Структурная единица нормативного акта Банка России (номер раздела, главы, пункта) <2>
Номер строки, графы формы отчетности (таблицы информации, пояснительной информации к отчетности (таблице) <3>
Информация, которая не раскрывается кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) <4>
1
2
3
4
5
1
...
...
...
2
...
Руководитель
(Ф.И.О.)
Исполнитель
(Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ ____ г.
--------------------------------
<1> В графе 2 информации указывается номер структурной единицы нормативного правового акта Правительства Российской Федерации (пункт и (или) абзац указанного нормативного правового акта либо приложения к нему), принятого в соответствии с частью шестнадцатой статьи 8 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".
<2> В графе 3 информации указывается:
для годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности - номер главы, пункта Указания Банка России N 4983-У;
для годовой (квартальной, полугодовой) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы) - номер пункта Указания Банка России N 4482-У, раздела приложения к нему;
для примечаний к годовой (промежуточной) финансовой отчетности, годовой (промежуточной) консолидированной отчетности - пункт Международного стандарта финансовой отчетности, введенного в действие на территории Российской Федерации постановлением Правительства Российской Федерации от 25 февраля 2011 года N 107 "Об утверждении Положения о признании Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности для применения на территории Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 10, ст. 1385; 2012, N 6, ст. 680; 2013, N 5, ст. 407; N 36, ст. 4578).
<3> В графе 4 информации указывается:
для форм годовой (промежуточной) отчетности - код формы по ОКУД, раздел, номер сроки, графы формы отчетности;
для пояснительной информации к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности - номер пункта (подпункта) пояснительной информации;
для примечаний к годовой (промежуточной) финансовой отчетности, годовой (промежуточной) консолидированной финансовой отчетности - номер пункта (подпункта) примечаний;
для годовой (полугодовой, квартальной) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы) - номер строки, графы таблицы, пояснительной информации к таблице;
для информации о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы), в том числе о всех условиях и о сроках их выпуска, погашения, конвертации, об иных операциях с ними, и о существенных изменениях данных инструментов кредитной организации (банковской группы) - инструмент капитала, строка (графа) раздела 4 отчетности по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)", установленной Указанием Банка России N 4927-У. В случае предоставления информации о произошедших в течение квартала изменениях в графе 4 информации дополнительно указывается дата изменения кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации.
<4> В графе 5 информации указывается информация, подлежащая раскрытию в соответствии со структурными единицами нормативных актов Банка России, указанных в графе 3 информации. В случае если кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) предоставляет информацию, которая не раскрывается, в виде отдельных файлов, в графе 5 информации указываются наименования файлов, содержащих указанную в графе 3 информацию. Наименование файлов формируется в следующем виде: "<код>.дд.мм.гггг.", где "<код>" - номер строки информации (графа 1), "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год, по состоянию на который предоставлена информация.
Дополнительные сведения
| Государственные публикаторы: | ВЕСТНИК БАНКА РОССИИ № 69 от 23.10.2019 Стр. 22, ОФИЦИАЛЬНЫЙ САЙТ БАНКА РОССИИ от 21.10.2019 |
| Рубрики правового классификатора: | 020.030.090 Учет. Отчетность. Статистика (см. также 080.110.050, 080.150.060), 080.110.020 Банковская система, 080.110.040 Банковское регулирование и контроль, 080.110.050 Бухгалтерский учет и отчетность в кредитных организациях (см. также 020.030.090, 080.150.060), 080.110.060 Иные вопросы банковской деятельности, 120.030.050 Информационные ресурсы по категориям доступа (см. также 030.130.060, 160.030.040), 120.030.080 Предоставление информации. Информационные услуги (см. также 080.120.070, 110.010.050), 120.070.000 Информационная безопасность. Защита информации и прав субъектов в области информационных процессов и информатизации (см. также 160.040.030), 160.040.030 Информационная безопасность (см. также 120.070.000) |
Вопрос юристу
Поделитесь ссылкой на эту страницу:
