Основная информация
| Дата опубликования: | 02 октября 2020г. |
| Номер документа: | RU35018405202000097 |
| Текущая редакция: | 2 |
| Статус нормативности: | Нормативный |
| Субъект РФ: | Вологодская область |
| Принявший орган: | Администрация Кадуйского муниципального района |
| Раздел на сайте: | Нормативные правовые акты муниципальных образований |
| Тип документа: | Постановления |
Бесплатная консультация
У вас есть вопросы по содержанию или применению нормативно-правового акта, закона, решения суда? Наша команда юристов готова дать бесплатную консультацию. Звоните по телефонам:Федеральный номер (звонок бесплатный): 8 (800) 555-67-55 доб. 732Москва и Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 192Санкт-Петербург и Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 749
Текущая редакция документа
Приложение
АДМИНИСТРАЦИЯ
КАДУЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
02.10.2020 №_342__
р.п.Кадуй
Об утверждении муниципальной программы
«Управление муниципальными финансами
Кадуйского муниципального района на 2021 – 2025 годы»
Постановляю:
Утвердить муниципальную программу «Управление муниципальными финансами Кадуйского муниципального района на 2021 – 2025 годы» (прилагается).
Контроль за выполнением постановления возложить на заместителя руководителя Администрации Кадуйского муниципального района по финансам, начальника управления финансов Ж.Н.Подулову.
Руководитель Администрации
Кадуйского муниципального района
Вологодской области А.А.Одинцов
Приложение
к постановлению Администрации
Кадуйского муниципального района
от __02.10.2020 №_342__
Муниципальная программа
«Управление муниципальными финансами Кадуйского муниципального района на 2021 – 2025 годы»
ПАСПОРТ
муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Кадуйского муниципального района на 2021 – 2025 годы»
Ответственный исполнитель программы
Администрация Кадуйского муниципального района Вологодской области в лице управления финансов Администрации Кадуйского муниципального района (далее – управление финансов).
Соисполнители программы
Администрация Кадуйского муниципального района
Участники программы
отсутствуют
Цели и задачи программы
Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Кадуйского муниципального района, повышение качества управления муниципальными финансами, повышение эффективности бюджетных расходов:
1. Обеспечение условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований района и повышения качества управления муниципальными финансами.
2. Повышение эффективности бюджетных расходов.
3.Обеспечение эффективной деятельности управления финансов в сфере управления муниципальными финансами.
Подпрограммы программы
1. Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышение качества управления муниципальными финансами.
2. Повышение эффективности бюджетных расходов.
3. Обеспечение реализации муниципальной программы.
Программно-целевые инструменты программы
отсутствуют
Сроки и этапы реализации программы
2021-2025 годы
Целевые показатели программы
1. Разрыв среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности 2-х наиболее обеспеченных муниципальных образований районов до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности 2-х наименее обеспеченных муниципальных образований районов до и после выравнивания, раз;
2. Доля расходов районного бюджета, формируемых программно – целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета, %.
3. Уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) программы и подпрограмм, %
Объем финансового обеспечения
программы
Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы составляет 209 767,8 тыс. руб.:
подпрограмма 1 – 95 136,2 тыс. рублей;
подпрограмма 2 – 69 231,6 тыс. рублей;
подпрограмма 3 – 45400,0 тыс. рублей;
в том числе по годам:
2021 год – 42 356,6 тыс. рублей;
2022 год – 42 046,3 тыс. рублей;
2023 год – 41 788,3 тыс. рублей;
2024 год – 41 788,3 тыс. рублей;
2025 год – 41 788,3 тыс. рублей.
Ожидаемые результаты реализации программы
За период с 2021 года по 2025 год планируется достижение следующих результатов:
- сокращение разрыва среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности 2-х наиболее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности 2-х наименее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания с 0,81 раз в 2020 году до 0,78 в 2025 году;
- увеличение доли расходов районного бюджета, формируемых программно – целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета с 92,7% в 2020 году до 97 % в 2025 году;
- сохранение уровня ежегодного достижения показателей (индикаторов) программы и подпрограмм на протяжении 2021-2025 гг. в размере не менее 95%.
Раздел 1. Общая характеристика
сферы реализации муниципальной программы
Эффективное, ответственное и прозрачное управление общественными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития района.
В рамках реализации налоговой и бюджетной политики, бюджетных реформ в Кадуйском районе были достигнуты следующие результаты:
1. Утверждены нормативные правовые акты района и реализован комплекс мер в целях обеспечения устойчивости доходной базы районного бюджета;
2. Расширено использование программно-целевого принципа формирования расходной части районного бюджета при составлении проекта районного бюджета, путем разработки муниципальных программ Кадуйского муниципального района;
3. Завершены реформирование системы финансового обеспечения оказания муниципальных услуг и переход к оказанию муниципальных услуг на основе муниципальных заданий;
4. Проведена реформа межбюджетных отношений;
5. Ежегодно разрабатывается и реализуется план оптимизации бюджетных расходов Кадуйского муниципального района.
Прогноз развития сферы реализации муниципальной программы в существенной степени зависит от разработки долгосрочного прогноза социально-экономического развития Кадуйского муниципального района. В муниципальной программе определены принципиальные тенденции развития реализации муниципальной программы, которые будут уточняться после утверждения прогноза социально-экономического развития Кадуйского муниципального района.
К ним относятся:
сбалансированность бюджетов бюджетной системы Кадуйского муниципального района;
полнота учета и прогнозирования финансовых ресурсов, обязательств и регулятивных инструментов, используемых для достижения целей и результатов политики Кадуйского муниципального района;
формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;
принятие новых расходных обязательств на основе оценки сравнительной эффективности таких обязательств и с учетом сроков и механизмов их реализации в пределах располагаемых ресурсов;
обеспечение достаточной гибкости предельных объемов и структуры бюджетных расходов, в том числе наличие нераспределенных ресурсов на будущие периоды и критериев для их перераспределения в соответствии с уточнением приоритетных задач, либо сокращения (оптимизации) при неблагоприятной динамике бюджетных доходов.
Приоритеты социально-экономической политики на уровне Кадуйского муниципального района в сфере реализации муниципальной программы определяются на основании положений федеральных, региональных и муниципальных нормативных документов:
основные направления бюджетной и налоговой политики Кадуйского муниципального района, долговой политики района, ежегодно утверждаемые постановлением Администрации Кадуйского муниципального района.
В соответствии с указанными документами сформированы следующие приоритеты политики муниципалитета в сфере реализации муниципальной программы:
достижение и обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости консолидированного бюджета района с учетом необходимости безусловной реализации приоритетных направлений социально-экономического развития и достижения измеримых, общественно значимых результатов, установленных указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года;
обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований района;
повышение ответственности всех участников бюджетного процесса за качество бюджетного планирования, целевое и эффективное использование бюджетных средств;
обеспечение открытости и прозрачности общественных финансов.
Реализация программы позволит обеспечить сбалансированность и устойчивость консолидированного бюджета района в среднесрочной и долгосрочной перспективе, обеспечить выполнение принятых расходных обязательств за счет обеспечения поступления налоговых и неналоговых доходов, повышения эффективности бюджетных расходов.
Раздел 2. Цели, задачи, целевые показатели,
основные ожидаемые конечные результаты
муниципальной программы, сроки и этапы реализации
муниципальной программы
Данная муниципальная программа имеет существенные отличия от большинства других, так как деятельность управления финансов является «обеспечивающей», то есть, ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов его реализации.
Целью муниципальной программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости районного бюджета Кадуйского муниципального района, повышение качества управления муниципальными финансами, повышение эффективности бюджетных расходов.
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований района и повышения качества управления муниципальными финансами.
2. Повышение эффективности бюджетных расходов.
3. Обеспечение эффективной деятельности управления финансов в сфере управления муниципальными финансами.
Муниципальная программа имеет три интегральных целевых показателя:
1. Разрыв среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности 2 наиболее обеспеченных муниципальных образований районов до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности 2 наименее обеспеченных муниципальных образований районов до и после выравнивания;
2. Доля расходов районного бюджета, формируемых в рамках программ;
3. Уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) программы и подпрограмм.
Количественные значения показателей муниципальной программы приведены в приложении 1.
Методика расчета значений целевых показателей муниципальной программы приведена в приложении 2 к муниципальной программе.
При внедрении долгосрочного прогнозирования и долгосрочного бюджетного планирования горизонты программы будут расширены.
Достижение целевых значений показателей (индикаторов) муниципальной программы обеспечивается при условии соблюдения показателей прогноза социально-экономического развития Кадуйского муниципального района.
В случае отклонения фактических показателей социально-экономического развития от прогнозируемых, целевые значения, характеризующие уровень сбалансированности бюджета муниципального района и бюджетной системы Кадуйского муниципального района в целом, дефицита бюджета муниципального района и иных показателей, подлежат соответствующей корректировке.
Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы:
- сокращение разрыва среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности 2 наиболее обеспеченных муниципальных образований районов до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности 2 наименее обеспеченных муниципальных образований районов до и после выравнивания с 0,81 раз в 2020 году до 0,78 раз к 2025 году;
- увеличение доли расходов районного бюджета, формируемых программно – целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета с 92,7 % в 2020 году до 97 % в 2025 году;
- сохранение уровня ежегодного достижения показателей (индикаторов) программы и подпрограмм на протяжении 2021-2025 гг. в размере не менее 95%.
Муниципальная программа носит постоянный характер.
В силу постоянного характера решаемых в рамках муниципальной программы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
Срок реализации муниципальной программы: 2021 - 2025 годы.
Раздел 3. Информация о финансовом обеспечении реализации муниципальной программы за счет средств районного бюджета
Кадуйского муниципального района
Объем средств районного бюджета Кадуйского муниципального района, необходимых для реализации муниципальной программы, составляет 209 767,8 тыс. рублей, в том числе по годам реализации:
2021 год – 42 356,6 тыс. рублей;
2022 год – 42 046,3 тыс. рублей;
2023 год – 41 788,3 тыс. рублей;
2024 год – 41 788,3 тыс. рублей;
2025 год – 41 788,3 тыс. рублей.
Сведения о расходах районного бюджета Кадуйского муниципального района на реализацию муниципальной программы представлены в приложении 3 к муниципальной программе.
Раздел 4. Прогнозная (справочная) оценка объемов
привлечения средств из федерального и областного бюджетов, бюджетов поселений Кадуйского муниципального района, средств организаций на реализацию муниципальной программы
Сведения о прогнозной (справочной) оценке объемов привлечения средств из федерального и областного бюджетов, бюджетов поселений Кадуйского муниципального района, средств организаций, представлены в приложении 4 к муниципальной программе.
Средства областного бюджета в виде субвенций из областного бюджета предоставляются бюджетам городских поселений, сельских поселений района на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района в соответствии с едиными принципами и требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации, законами области от 6 декабря 2013 года N 3222-ОЗ "О межбюджетных трансфертах в Вологодской области" и N 3223-ОЗ "О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями области по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений бюджетам поселений за счет средств областного бюджета".
Средства областного бюджета в виде субсидий из областного бюджета предоставляются бюджетам городских и сельских поселений в виде прочих межбюджетных трансфертов общего характера в соответствии с правилами предоставления и расходования субсидий, утвержденными нормативно-правовыми актами Вологодской области.
Межбюджетные трансферты предоставляются районному бюджету из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения по исполнению местного бюджета в части ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению отчетности муниципальными учреждениями и органами местного самоуправления поселения в соответствии с заключенными соглашениями.
Раздел 5. Общая характеристика
подпрограмм муниципальной программы
Программа включает в себя 3 подпрограммы, содержащих основные мероприятия, направленные на решение поставленных задач.
В рамках муниципальной программы будут реализованы следующие подпрограммы:
подпрограмма 1 «Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышение качества управления муниципальными финансами» (приложение 5 к муниципальной программе);
подпрограмма 2 «Повышение эффективности бюджетных расходов» (приложение 6 к муниципальной программе);
подпрограмма 3 «Обеспечение реализации муниципальной программы» (приложение 7 к муниципальной программе).
Предусмотренные в каждой из подпрограмм системы целей, задач и мероприятий в комплексе наиболее полным образом охватывают весь диапазон заданных приоритетных направлений муниципальной политики в сфере реализации муниципальной программы и в максимальной степени будут способствовать достижению целей и конечных результатов настоящей муниципальной программы.
В рамках подпрограммы 1 «Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышение качества управления муниципальными финансами» планируется реализация следующих основных мероприятий:
- выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района,
- поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований района.
В рамках подпрограммы 2 «Повышение эффективности бюджетных расходов» планируется реализация следующих основных мероприятий:
- обеспечение бюджетного процесса в части учета операций со средствами муниципальных учреждений района,
- подготовка предложений по основным направлениям бюджетной политики Кадуйского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период по совершенствованию методов бюджетного планирования, направленных на формирование проекта районного бюджета на основе принципов программно-целевого планирования (бюджетирования, ориентированного на результат), и эффективности расходов районного бюджета Кадуйского муниципального района,
- формирование «программного бюджета» Кадуйского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.
В рамках подпрограммы 3 «Обеспечение реализации муниципальной программы» планируется реализация следующего основного мероприятия:
- обеспечение деятельности управления финансов, как ответственного исполнителя муниципальной программы.
Предусмотренные в каждой из подпрограмм системы целей, задач и мероприятий в комплексе наиболее полным образом охватывают весь диапазон заданных приоритетных направлений экономического развития и в максимальной степени будут способствовать достижению целей и конечных результатов настоящей муниципальной программы.
Приложение 1
к муниципальной программе
Сведения
о целевых показателях (индикаторах) муниципальной программы
N
п/п
Задача, направленная на достижение цели
Наименование целевого показателя
Ед.измерения
Значение целевого показателя
отчетное
базовый 2019 год
оценочное
текущий 2020 год
плановое
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1.
Задача 1. Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований района и повышения качества управления муниципальными финансами
Разрыв среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наиболее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наименее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания
раз
0,83
0,81
0,80
0,80
0,79
0,79
0,78
2.
Задача 2. Повышение эффективности бюджетных расходов
Доля расходов районного бюджета, формируемых программно – целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета
%
91,8
92,7
93,6
94,5
95,4
96,3
97,0
3.
Задача 3. Обеспечение эффективной деятельности управления финансов Кадуйского муниципального района в сфере управления муниципальными финансами
Уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) программы и подпрограмм
%
≥95
≥95
≥95
≥95
≥95
≥95
≥95
Приложение 2
к муниципальной программе
Сведения
о порядке сбора информации и методике расчета целевого показателя
муниципальной программы
N
п/п
Наименование целевого показателя (индикатора)
Единица измерения
Определение целевого показателя (индикатора)
Временные характеристики целевого показателя (индикатора)
Алгоритм формирования (формула) и методологические пояснения к целевому показателю
Базовые показатели (индикаторы), используемые в формуле
Метод сбора информации, индекс формы отчетности <*>
Ответственный за сбор данных по целевому показателю (индикатору)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1.
Разрыв среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наиболее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наименее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания
раз
показывает разрыв среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наиболее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности пяти наименее обеспеченных городских округов (муниципальных районов) до и после выравнивания
ежегодно, показатель за период
Р = (СР У БОпосле выр MAX / СР У БОпосле выр MIN) / (СР У БОдо выр MAX / СР У БОдо выр MIN)
СР У БОдо выр MAX - средний уровень бюджетной обеспеченности из двух наиболее обеспеченных муниципальных образований района до выравнивания;
СР У БОдо выр MIN - средний уровень бюджетной обеспеченности из двух наименее обеспеченных муниципальных образований района до выравнивания;
СР У БОпосле выр MAX - средний уровень бюджетной обеспеченности из двух наиболее обеспеченных муниципальных образований района после выравнивания;
СР У БОпосле выр MIN - средний уровень бюджетной обеспеченности из двух наименее обеспеченных муниципальных образований района после выравнивания
бухгалтерская и финансовая отчетность
управление финансов
2.
Доля расходов районного бюджета, формируемых программно – целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета
%
показывает долю расходов районного бюджета, формируемых программно – целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета
ежегодно, показатель за период
P= ()*100
- объем расходов, формируемых программно – целевым методом, в отсчетном финансовом году;
- общий объем расходов в отчетном финансовом году.
бухгалтерская и финансовая отчетность
управление финансов
3.
Уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) программы и подпрограмм
%
Отражает уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) программы и подпрограмм
ежегодно, показатель за период
Н = Кф / Ко * 100
Н – уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) Программы и подпрограмм;
Ко - количество показателей (индикаторов), по которым достигнут уровень, определенный муниципальной программой и подпрограммами;
Кф – общее количество показателей (индикаторов), предусмотренных в муниципальной программе и подпрограммах.
бухгалтерская и финансовая отчетность
управление финансов
Приложение 1
к постановлению Администрации
Кадуйского муниципального района
от 02.03.2021 года № 45
«Приложение 3
к муниципальной программе
Финансовое обеспечение
муниципальной программы за счет средств
районного бюджета Кадуйского муниципального района
Ответственный исполнитель, соисполнитель,
участник
Источник финансового обеспечения
Расходы (тыс. рублей)
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
1
2
3
4
5
6
итого
всего, в том числе
41 625,0
42 046,3
41 788,3
41 788,3
41 788,3
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
37 609,4
38 159,1
37 591,2
37 591,2
37 591,2
межбюджетные трансферты из областного бюджета за счет собственных средств областного бюджета (в т.ч. субвенции и субсидии)
4 015,6
3 887,2
4 197,1
4 197,1
4 197,1
ответственный исполнитель – Управление финансов
всего, в том числе
27 625,0
28 046,3
28 288,3
28 288,3
28 288,3
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
23 609,4
24 159,1
24 091,2
24 091,2
24 091,2
межбюджетные трансферты из областного бюджета за счет собственных средств областного бюджета (в т.ч. субвенции и субсидии)
4 015,6
3 887,2
4 197,1
4 197,1
4 197,1
Соисполнитель – Администрация Кадуйского муниципального района
всего, в том числе
14 000,0
14 000,0
13 500,0
13 500,0
13 500,0
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
14 000,0
14 000,0
13 500,0
13 500,0
13 500,0
».
Приложение 2
к постановлению Администрации
Кадуйского муниципального района
от 02.03.2021 года № 45
«Приложение 4
к муниципальной программе
Прогнозная (справочная) оценка
привлечения средств из федерального и областного бюджетов, бюджетов поселений Кадуйского муниципального района, средств организаций на реализацию целей муниципальной программы
Источник финансового обеспечения
Оценка расходов (тыс. руб.)
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
всего
4 747,2
3 887,2
4 197,1
4 197,1
4 197,1
федеральный бюджет <*>
-
-
-
-
-
областной бюджет <*>
4 015,6
3 887,2
4 197,1
4 197,1
4 197,1
бюджеты поселений <**>
731,6
-
-
-
-
организации
-
-
-
-
-
<*> Объемы привлечения средств областного бюджета за счет средств федерального бюджета и собственных средств областного бюджета включают в себя объемы финансового обеспечения реализации муниципальной программы (подпрограммы) за счет указанных средств, отраженные в приложении 3 к подпрограмме
<**> Сведения об участии поселений приводится в муниципальных программах в случае участия в них городских (сельских) поселений района».
Приложение 5
к муниципальной программе
ПАСПОРТ
подпрограммы 1 «Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышение качества управления муниципальными финансами» муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Кадуйского муниципального района на 2021 – 2025 годы»
Ответственный
исполнитель
подпрограммы
управление финансов
Участники подпрограммы
отсутствуют
Цели и задачи
подпрограммы
Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований района и повышения качества управления муниципальными финансами:
1. Совершенствование системы распределения финансовых ресурсов между районным и местными бюджетами
2. Повышение эффективности управления муниципальными финансами
Программно-целевые инструменты подпрограммы
отсутствуют
Сроки и этапы
реализации подпрограммы
2021 – 2025 годы
Целевые
показатели
подпрограммы
Разрыв среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наиболее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наименее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания, раз.
Отношение объема просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Кадуйского муниципального района к общему объему расходов консолидированного бюджета района, %.
Отношение объема просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района по заработной плате и начислениям на выплаты по оплате труда работников муниципальных учреждений к общему объему расходов консолидированного бюджета муниципального района, %.
Объем финансового обеспечения подпрограммы
Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы составляет 95 136,2 тыс. рублей, в том числе по годам:
2021 год – 18 225,0 тыс. рублей;
2022 год – 19 046,3 тыс. рублей;
2023 год – 19 288,3 тыс. рублей;
2024 год – 19 288,3 тыс. рублей;
2025 год – 19 288,3 тыс. рублей.
В том числе:
* за счет средств районного бюджета 74 642,1 тыс. рублей:
2021 год – 14 209,4 тыс. рублей;
2022 год – 15 159,1 тыс. рублей;
2023 год – 15 091,2 тыс. рублей;
2024 год – 15 091,2 тыс. рублей;
2025 год – 15 091,2 тыс. рублей;
* за счет средств областного бюджета 20 494,1 тыс. рублей:
2021 год – 4 015,6 тыс. рублей;
2022 год – 3 887,2 тыс. рублей;
2023 год – 4 197,1 тыс. рублей;
2024 год – 4 197,1 тыс. рублей;
2025 год – 4 197,1 тыс. рублей.
Ожидаемые
результаты
реализации
подпрограммы
за период с 2021 по 2025 год планируется достижение следующих результатов:
- сокращение разрыва среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности 2 наиболее обеспеченных муниципальных образований районов до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности 2 наименее обеспеченных муниципальных образований районов до и после выравнивания с 0,81 раз в 2020 году до 0,78 раз в 2025 году;
- снижение отношения объема просроченной кредиторской задолженности бюджетов муниципальных образований района к общему объему расходов бюджетов муниципальных образований с 0,095% в 2020 году до 0,05 % в 2025 году;
- отсутствие просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района по заработной плате и начислениям на выплаты по оплате труда работников муниципальных учреждений к общему объему расходов консолидированного бюджета муниципального района.
Раздел 1.1. Общая характеристика сферы реализации
подпрограммы 1 муниципальной программы
На развитие межбюджетных отношений в Кадуйском районе отрицательное влияние оказывает большой разрыв в изначальной бюджетной обеспеченности муниципальных образований.
Решением Муниципального Собрания Кадуйского муниципального района Вологодской области от 27 ноября 2013 года № 122 «Об утверждении Положения «О межбюджетных трансфертах в Кадуйском муниципальном районе» (с последующими изменениями) утверждены порядки распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений района из районного бюджета, дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов и иных межбюджетных трансфертов в бюджеты поселений.
Законом Вологодской области от 6 декабря 2013 года N 3223-ОЗ "О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями области по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений бюджетам поселений за счет средств областного бюджета" установлена методика расчета годового объема субвенции, предоставляемой бюджетам муниципальных районов области для осуществления отдельных государственных полномочий в сфере межбюджетных отношений.
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений предусматриваются в районном бюджете в целях выравнивания финансовых возможностей городских поселений, сельских поселений по осуществлению органами местного самоуправления полномочий, по решению вопросов местного значения исходя из численности жителей и необходимости, достижения критериев выравнивания финансовых возможностей городских поселений, сельских поселений по осуществлению органами местного самоуправления поселений полномочий по решению вопросов местного значения.
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений образуют районный фонд финансовой поддержки поселений и формируются за счет собственных доходов районного бюджета и средств субвенций из областного бюджета на исполнение органами местного самоуправления района полномочий по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений.
В условиях адаптации бюджетной системы к меняющимся условиям экономики при формировании межбюджетных отношений объективным образом не могут быть учтены различные факторы, влияющие на исполнение доходной и расходной частей местных бюджетов. Таким образом, механизмы распределения финансовой помощи, используемые при распределении дотаций из фондов финансовой поддержки и на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов, требуют постоянного совершенствования и изучения "лучших" практик районов.
Разработка и реализация подпрограммы 1 обусловлена также необходимостью определения целевых ориентиров в части распределения и предоставления из районного бюджета бюджетам муниципальных образований района средств в целях обеспечения равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципального образования.
Формирование межбюджетных отношений, межбюджетное регулирование являются ключевыми направлениями бюджетной политики.
Нахождение оптимального соотношения методов межбюджетного регулирования, ориентированных на выравнивание и на сбалансированность местных бюджетов, является залогом поступательного развития муниципальных образований района.
Реализация подпрограммы 1 позволит обеспечить сбалансированную финансовую поддержку муниципальных образований района и повысить уровень удовлетворенности населения качеством и доступностью предоставления им муниципальных услуг.
Раздел 1.2. Цели, задачи, целевые индикаторы и показатели,
основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы 1
муниципальной программы, сроки и этапы реализации подпрограммы 1 муниципальной программы
Основной целью подпрограммы 1 является обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований района и повышения качества управления муниципальными финансами.
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
- совершенствование системы распределения финансовых ресурсов между районным и местными бюджетами;
- повышение эффективности управления муниципальными финансами.
Сведения о целевых показателях (индикаторах) подпрограммы 1 представлены в приложении 1 к подпрограмме 1.
Сведения о порядке сбора информации и методике расчета целевого показателя (индикатора) подпрограммы 1 приведены в приложении 2 к подпрограмме 1.
Реализация мероприятий подпрограммы 1 позволит достичь следующих результатов:
- сокращение разрыва среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наиболее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наименее обеспеченных муниципальных образований районов до и после выравнивания с 0,81 раз в 2020 году до 0,78 раз в 2025 году;
- снижение объема просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Кадуйского муниципального района к общему объему расходов консолидированного бюджета района с 0,095 % в 2020 году до 0,05 % в 2025 году;
- отсутствие просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района по заработной плате и начислениям на выплаты по оплате труда работников муниципальных учреждений к общему объему расходов консолидированного бюджета муниципального района.
Срок реализации подпрограммы – 2021 – 2025 годы.
Раздел 1.3. Характеристика основных мероприятий
подпрограммы 1 муниципальной программы
Для достижения цели и решения задач подпрограммы 1 необходимо реализовать ряд основных мероприятий.
Основное мероприятие 1.1. «Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района».
Цель – создание условий для устойчивого исполнения местных бюджетов в результате обеспечения минимально гарантированного уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований района.
В рамках осуществления данного мероприятия предусматривается:
- предоставление из районного бюджета дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района, в соответствии с едиными принципами и требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации, решением Муниципального Собрания Кадуйского муниципального района от 27.11.2013 г. № 122 «Об утверждении Положения «О межбюджетных трансфертах в Кадуйском муниципальном районе» (с последующими изменениями);
- предоставление из районного бюджета дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района за счет субвенций из областного бюджета бюджетам муниципальных районов области для осуществления отдельных государственных полномочий в сфере межбюджетных отношений, в соответствии с едиными принципами и требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации, законами области от 6 декабря 2013 года N 3222-ОЗ "О межбюджетных трансфертах в Вологодской области" и N 3223-ОЗ "О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями области по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений бюджетам поселений за счет средств областного бюджета".
В целях координации деятельности органов местного самоуправления городских и сельских поселений для достижения целей и конечных результатов подпрограммы, управление финансов разрабатывает в пределах своей компетенции нормативные правовые акты по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района бюджетам муниципальных образований района за счет средств районного бюджета
Основное мероприятие 1.2. «Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований района».
Цели - достижение баланса между доходными источниками и расходными потребностями муниципальных образований района, обеспечение текущей сбалансированности местных бюджетов, а также поддержка отдельных направлений расходов местных бюджетов района.
В рамках данного мероприятия предусматривается предоставление из районного бюджета муниципальным образованиям района дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов и иных межбюджетных трансфертов в бюджеты поселений в соответствии с решением Муниципального Собрания Кадуйского муниципального района от 27.11.2013 г. № 122 «Об утверждении Положения «О межбюджетных трансфертах в Кадуйском муниципальном районе» (с последующими изменениями).
Раздел 1.4. Финансовое обеспечение реализации
основных мероприятий подпрограммы 1 муниципальной программы
за счет средств районного бюджета Кадуйского муниципального района
Объем средств районного бюджета Кадуйского муниципального района, необходимых для реализации подпрограммы 1 муниципальной программы, составляет 95 136,2 тыс. рублей, в том числе по годам реализации:
2021 год – 18 225,0 тыс. рублей;
2022 год – 19 046,3 тыс. рублей;
2023 год – 19 288,3 тыс. рублей;
2024 год – 19 288,3 тыс. рублей;
2025 год – 19 288,3 тыс. рублей.
В том числе:
* за счет средств районного бюджета 74 642,1 тыс. рублей:
2021 год – 14 209,4 тыс. рублей;
2022 год – 15 159,1 тыс. рублей;
2023 год – 15 091,2 тыс. рублей;
2024 год – 15 091,2 тыс. рублей;
2025 год – 15 091,2 тыс. рублей;
* за счет средств областного бюджета 20 494,1 тыс. рублей:
2021 год – 4 015,6 тыс. рублей;
2022 год – 3 887,2 тыс. рублей;
2023 год – 4 197,1 тыс. рублей;
2024 год – 4 197,1 тыс. рублей;
2025 год – 4 197,1 тыс. рублей.
Сведения о расходах районного бюджета Кадуйского муниципального района на реализацию подпрограммы 1 муниципальной программы представлены в приложении 3 к подпрограмме 1 муниципальной программы.
Раздел 1.5. Прогнозная (справочная) оценка объемов
привлечения средств из федерального и областного бюджетов, бюджетов поселений Кадуйского муниципального района, средств организаций на реализацию целей подпрограммы 3 муниципальной программы
Сведения о прогнозной (справочной) оценке объемов привлечения средств из федерального и областного бюджетов, бюджетов поселений Кадуйского муниципального района, средств организаций представлены в приложении 4 к подпрограмме 1 муниципальной программы.
Средства областного бюджета в виде субвенций из областного бюджета предоставляются бюджетам городских поселений, сельских поселений района на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района в соответствии с едиными принципами и требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации, законами области от 6 декабря 2013 года N 3222-ОЗ "О межбюджетных трансфертах в Вологодской области" и N 3223-ОЗ "О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями области по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений бюджетам поселений за счет средств областного бюджета".
Средства областного бюджета в виде субсидий из областного бюджета предоставляются бюджетам городских и сельских поселений в виде прочих межбюджетных трансфертов общего характера в соответствии с правилами предоставления и расходования субсидий, утвержденными нормативно-правовыми актами Вологодской области.
Раздел 1.6. Характеристика мер правового регулирования
Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы муниципальной программы приведены в приложении 5 к подпрограмме.
Приложение 1
к подпрограмме 1 муниципальной программы
Сведения
о целевых показателях (индикаторах) подпрограммы 1 муниципальной программы
N
п/п
Задача, направленная на достижение цели
Наименование индикатора (показателя)
Единица измерения
Значение показателя
2019 год (факт)
2020 год (оценка)
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
1
2
3
4
5
6
7
8
1.
Задача 1. Совершенствование системы распределения финансовых ресурсов между районным и местными бюджетами
разрыв среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наиболее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наименее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания
раз
0,83
0,81
0,80
0,80
0,79
0,79
0,78
2.
Задача 2. Повышение эффективности управления муниципальными финансами
отношение объема просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Кадуйского муниципального района к общему объему расходов консолидированного бюджета района
%
0,19
0,095
0,086
0,077
0,068
0,059
0,05
отношение объема просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района по заработной плате и начислениям на выплаты по оплате труда работников муниципальных учреждений к общему объему расходов консолидированного бюджета муниципального района
%
0,17
0,0
0,0
0,0,
0,0
0,0
0,0
Приложение 2
к подпрограмме 1 муниципальной программы
Сведения
о порядке сбора информации и методике расчета целевого показателя
подпрограммы 1 муниципальной программы
N
п/п
Наименование целевого показателя (индикатора)
Единица измерения
Определение целевого показателя (индикатора)
Временные характеристики целевого показателя (индикатора)
Алгоритм формирования (формула) и методологические пояснения к целевому показателю
Базовые показатели (индикаторы), используемые в формуле
Метод сбора информации, индекс формы отчетности <*>
Ответственный за сбор данных по целевому показателю (индикатору)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1.
Разрыв среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наиболее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наименее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания
раз
показывает разрыв среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наиболее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности пяти наименее обеспеченных городских округов (муниципальных районов) до и после выравнивания
ежегодно, показатель за период
Р = (СР У БОпосле выр MAX / СР У БОпосле выр MIN) / (СР У БОдо выр MAX / СР У БОдо выр MIN)
СР У БОдо выр MAX - средний уровень бюджетной обеспеченности из двух наиболее обеспеченных муниципальных образований района до выравнивания;
СР У БОдо выр MIN - средний уровень бюджетной обеспеченности из двух наименее обеспеченных муниципальных образований района до выравнивания;
СР У БОпосле выр MAX - средний уровень бюджетной обеспеченности из двух наиболее обеспеченных муниципальных образований района после выравнивания;
СР У БОпосле выр MIN - средний уровень бюджетной обеспеченности из двух наименее обеспеченных муниципальных образований района после выравнивания
бухгалтерская и финансовая отчетность
управление финансов
2.
Отношение объема просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Кадуйского муниципального района к общему объему расходов консолидированного бюджета района
%
показывает отношение объема просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Кадуйского муниципального района к общему объему расходов консолидированного бюджета района
ежегодно, показатель за период
C = A / B x 100
A - объем просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Кадуйского муниципального района за отчетный период,
B - общий объем расходов консолидированного бюджета района, фактически сложившийся за отчетный период
бухгалтерская и финансовая отчетность
управление финансов
3.
Отношение объема просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района по заработной плате и начислениям на выплаты по оплате труда работников муниципальных учреждений к общему объему расходов консолидированного бюджета муниципального района
%
показывает отношение объема просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района по заработной плате и начислениям на выплаты по оплате труда работников муниципальных учреждений к общему объему расходов консолидированного бюджета муниципального района
ежегодно, показатель за период
C = A / B x 100
A - объем просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Кадуйского муниципального района за отчетный период по заработной плате и начислениям на выплаты по оплате труда работников муниципальных учреждений,
B - общий объем расходов консолидированного бюджета района, фактически сложившийся за отчетный период
бухгалтерская и финансовая отчетность
управление финансов
Приложение 3
к постановлению Администрации
Кадуйского муниципального района
от 02.03.2021 года № 45
«Приложение 3
к подпрограмме 1 муниципальной программы
Финансовое обеспечение
подпрограммы 1 муниципальной программы за счет средств
районного бюджета Кадуйского муниципального района
Статус
Наименование
основного
мероприятия
Ответственный исполнитель,
участник
Целевой показатель
(приводится порядковый номер целевого показателя в соответствии с приложением 1 к подпрограмме)
Источник финансового обеспечения
Расходы (тыс. руб.)
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Подпрограмма 1
итого
всего, в том числе
18 225,0
19 046,3
19 288,3
19 288,3
19 288,3
Х
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
14 209,4
15 159,1
15 091,2
15 091,2
15 091,2
субвенции и субсидии из областного бюджета за счет собственных средств областного бюджета
4 015,6
3 887,2
4 197,1
4 197,1
4 197,1
Управление финансов
Х
всего, в том числе
18 225,0
19 046,3
19 288,3
19 288,3
19 288,3
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
14 209,4
15 159,1
15 091,2
15 091,2
15 091,2
субвенции и субсидии из областного бюджета за счет собственных средств областного бюджета
4 015,6
3 887,2
4 197,1
4 197,1
4 197,1
Основное мероприятие 1.1
«Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района»
Управление финансов
1
всего, в том числе
8 489,0
8 568,9
9 022,0
9 022,0
9 022,0
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
4 473,4
4 681,7
4 824,9
4 824,9
4 824,9
субвенции и субсидии из областного бюджета за счет собственных средств областного бюджета
4 015,6
3 887,2
4 197,1
4 197,1
4 197,1
Основное мероприятие 1.2
«Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований района»
Управление финансов
2
всего, в том числе
9 736,0
10 477,4
10 266,3
10 266,3
10 266,3
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
9 736,0
10 477,4
10 266,3
10 266,3
10 266,3
субвенции и субсидии из областного бюджета за счет собственных средств областного бюджета
0
0
0
0
0
».
Приложение 4
к постановлению Администрации
Кадуйского муниципального района
от 02.03.2021 года № 45
«Приложение 4
к подпрограмме 1 муниципальной программы
Прогнозная (справочная) оценка
привлечения средств из федерального и областного бюджетов, бюджетов поселений Кадуйского муниципального района, средств организаций на реализацию целей подпрограммы 1 муниципальной программы
Источник финансового обеспечения
Оценка расходов (тыс. руб.)
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
всего
4 015,6
3 887,2
4 197,1
4 197,1
4 197,1
федеральный бюджет <*>
-
-
-
-
-
областной бюджет <*>
4 015,6
3 887,2
4 197,1
4 197,1
4 197,1
бюджеты поселений <**>
-
-
-
-
-
организации
-
-
-
-
-
<*> Объемы привлечения средств областного бюджета за счет средств федерального бюджета и собственных средств областного бюджета включают в себя объемы финансового обеспечения реализации муниципальной программы (подпрограммы) за счет указанных средств, отраженные в приложении 3 к подпрограмме
<**> Сведения об участии поселений приводится в муниципальных программах в случае участия в них городских (сельских) поселений района».
Приложение 5
к подпрограмме 1 муниципальной программы
Сведения
об основных мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы 1 муниципальной программы
N
п/п
Вид нормативного
правового акта
Основные положения нормативного
правового акта
Ответственный исполнитель
Сроки
принятия
1
2
3
4
5
Основное мероприятие 1.1 «Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района»
1
Решение Муниципального Собрания Кадуйского муниципального района
Положение «О межбюджетных трансфертах в Кадуйском муниципальном районе»
Управление финансов
По мере необходимости внесения изменений
Основное мероприятие 1.2 «Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований района»
1
Решение Муниципального Собрания Кадуйского муниципального района
Положение «О межбюджетных трансфертах в Кадуйском муниципальном районе»
Управление финансов
По мере необходимости внесения изменений
Приложение 6
к муниципальной программе
ПАСПОРТ
подпрограммы 2 «Повышение эффективности бюджетных расходов» муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Кадуйского муниципального района на 2021 – 2025 годы»
Ответственный
исполнитель
подпрограммы
управление финансов
Участники подпрограммы
Администрация Кадуйского муниципального района
Цели и задачи
подпрограммы
Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования Кадуйский муниципальный район:
1. Повышение качества бюджетного планирования и обоснований расходов, развитие программно-целевых методов управления расходами.
2. Повышение эффективности деятельности главных распорядителей и получателей средств районного бюджета по обеспечению предоставления муниципальных услуг.
Программно-целевые инструменты подпрограммы
отсутствуют
Сроки и этапы
реализации подпрограммы
2021 – 2025 годы
Целевые
показатели
подпрограммы
1. Доля расходов районного бюджета, формируемых программно – целевым методом, в общем объеме расходов средств районного бюджета, %.
2. Доля расходов районного бюджета на оказание муниципальных услуг муниципальными казенными, бюджетными и автономными учреждениями в соответствии с муниципальным заданием, в общем объеме расходов на обеспечение деятельности муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений, %.
Объем финансового обеспечения подпрограммы
Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы составляет 69 231,6 тыс. рублей, в том числе по годам:
2021 год – 14 731,6 тыс. рублей;
2022 год – 14 000,0 тыс. рублей;
2023 год – 13 500,0 тыс. рублей;
2024 год – 13 500,0, тыс. рублей;
2025 год – 13 500,0 тыс. рублей.
В том числе:
* за счет средств районного бюджета 68 500,0 тыс. рублей:
2021 год – 14 000,0 тыс. рублей;
2022 год – 14 000,0 тыс. рублей;
2023 год – 13 500,0 тыс. рублей;
2024 год – 13 500,0 тыс. рублей;
2025 год – 13 500,0 тыс. рублей;
* за счет средств бюджетов поселений 731,6 тыс. рублей:
2021 год – 731,6 тыс. рублей.
Ожидаемые
результаты
реализации
подпрограммы
за период с 2021 по 2025 год планируется достижение следующих результатов:
1. Перевод большей части расходов районного бюджета на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования с 92,7% в 2020 году до 97% в 2025 году.
2. Сохранение доли расходов районного бюджета на оказание муниципальных услуг муниципальными казенными, бюджетными и автономными учреждениями в соответствии с муниципальным заданием, в общем объеме расходов на обеспечение деятельности муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений на уровне не менее 95% на протяжении действия муниципальной программы.
Раздел 2.1. Общая характеристика сферы реализации
подпрограммы 2 муниципальной программы
Целью подпрограммы является повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования Кадуйский муниципальный район.
Административная функция по достижению поставленной цели в рамках подпрограммы заключается в своевременной и качественной подготовке проекта решения о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, а также в организации исполнения районного бюджета.
Определение плановых объёмов бюджетных средств осуществляется в основном на базе корректировки (индексации) ассигнований прошлых лет.
Основные проблемы связаны с необходимостью повышения эффективности бюджетных расходов, создания правовых и финансовых условий для повышения результативности выполнения муниципальных функций, обеспечения потребностей населения и организаций в муниципальных услугах, увеличения их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития района.
Проводимая органами местного самоуправления района оценка потребности в предоставлении муниципальных услуг носит зачастую формальный характер. При проведении оценки в полной мере не учитывается реальный необходимый объем муниципальных услуг, востребованность их населением и юридическими лицами. Оценка проводится с привязкой к существующей сети учреждений. Это создает предпосылки для использования в ряде случаев бюджетных средств на оказание не имеющих общественной значимости муниципальных услуг.
Процесс решения имеющихся основных проблем предполагает:
развитие программно-целевых методов управления;
проведение структурных реформ в социальной сфере;
обеспечение взаимосвязи поставленных целей с основными параметрами оказания муниципальных услуг;
формирование муниципального задания на оказание муниципальных услуг физическим и юридическим лицам на основе единого перечня таких услуг;
создание системы управления качеством муниципальных услуг;
регулярное проведение анализа и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета муниципального района с методической поддержкой мер по его повышению;
создание единой методической базы для оказания муниципальных услуг в увязке с целевыми показателями развития соответствующих отраслей, оценки качества и доступности услуг, предоставляемых населению, оценки эффективности деятельности организаций;
решение задач по оптимизации сети муниципальных учреждений;
развитие новых форм оказания муниципальных услуг.
Раздел 2.2. Цели, задачи, целевые индикаторы и показатели,
основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы 2 муниципальной программы, сроки и этапы реализации подпрограммы 2 муниципальной программы
В сфере реализации подпрограммы сформированы следующие приоритеты политики муниципалитета:
- переход к программной структуре расходов районного бюджета;
Необходимо обеспечить переход преимущественно к программно-целевым методам бюджетного планирования, обеспечивающим прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и фактическими или планируемыми результатами их использования в соответствии с установленными приоритетами политики.
- создание условий для повышения эффективности предоставления муниципальных услуг, объемы, виды и качество которых должны соответствовать потребностям общества и населения;
Важным направлением является совершенствование механизмов формирования муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными учреждениям как инструмента повышения эффективности бюджетных расходов и качества оказания муниципальных услуг. Необходимо усиление контроля за достижением бюджетными и автономными учреждениями запланированных результатов, предусмотренных муниципальным заданием, уточнение методики расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг. При этом следует обеспечить как точный учет повышения затрат указанных учреждений на оплату коммунальных услуг, так и стимулирование энергоэффективности при осуществлении расходов на указанные цели.
- создание эффективной модели управления финансами;
Информационная открытость деятельности органов местного самоуправления и подведомственных им муниципальных учреждений по результативному использованию бюджетных средств.
Мониторинг и анализ деятельности органов местного самоуправления и подведомственных им муниципальный учреждений по обеспечению предоставления муниципальных услуг, развитию программных принципов на основе бюджетной и иной отчетности послужит инструментом для принятия управленческих решений по дальнейшему повышению эффективности расходования бюджетных средств.
Целью подпрограммы является повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования Кадуйский муниципальный район.
Для достижения целей подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:
1. Повышение качества бюджетного планирования и обоснований расходов, что позволит наиболее полно использовать бюджетные ассигнования на выполнение расходных обязательств без необоснованного образования задолженности за выполненные работы, оказанные услуги и полученные товары; развитие программно-целевых методов управления расходами.
2. Повышение эффективности деятельности главных распорядителей и получателей средств районного бюджета по обеспечению предоставления муниципальных услуг.
Для оценки эффективности и результативности решения задач, определенных подпрограммой, предлагается система целевых индикаторов и показателей по основным направлениям деятельности в рамках задач подпрограммы.
Оценка эффективности реализации подпрограммы представляет собой механизм контроля за выполнением мероприятий подпрограммы в зависимости от степени достижения определенных целевых индикаторов и показателей.
Степень достижения результатов производится на основании сопоставления фактически достигнутых значений показателей с их плановыми значениями.
Источниками получения информации являются данные годовых и квартальных отчетов, и других материалов, предоставляемых, главными распорядителями средств районного бюджета в процессе формирования и исполнения районного бюджета; информация, размещенная органами местного самоуправления района и подведомственными им учреждениями в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
Сопоставление значений показателей эффективности проводится по каждому фактическому (ожидаемому) и базовому (плановому) показателям по годам.
Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:
1. Доля расходов районного бюджета, формируемых программно – целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета, в отчетном финансовом году.
Показатель является относительной величиной, выраженной в процентах.
Периодичность показателя - годовая.
2. Доля расходов районного бюджета на оказание муниципальных услуг муниципальными казенными, бюджетными и автономными учреждениями в соответствии с муниципальным заданием, в общем объеме расходов на обеспечение деятельности муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений в отчетном финансовом году.
Показатель является относительной величиной, выраженной в процентах.
Периодичность показателя – годовая.
Вид временной характеристики - за отчетный период.
Сведения о целевых показателях (индикаторах) подпрограммы 2 представлены в приложении 1 к подпрограмме 2.
Сведения о порядке сбора информации и методике расчета целевого показателя (индикатора) подпрограммы 2 приведены в приложении 2 к подпрограмме 2.
Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
Раздел 2.3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы 2 муниципальной программы
В рамках подпрограммы предусмотрены следующие основные мероприятия.
2.3.1. Обеспечение бюджетного процесса в части учета операций со средствами муниципальных учреждений района.
Цель мероприятия: обеспечение исполнения районного бюджета с учетом внедрения принципов повышения эффективности бюджетных расходов.
В рамках осуществления данного мероприятия предусматриваются:
формирование и исполнение районного бюджета посредством программно-целевых методов планирования и создание условий для повышения доли расходов районного бюджета, формируемых в рамках программ, к общему объему расходов районного бюджета;
ежедневный контроль за исполнением участниками бюджетного процесса расходов в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств, не участниками бюджетного процесса - в пределах утвержденных планов финансово-хозяйственной деятельности;
использование электронного документооборота с участниками и не участниками бюджетного процесса при планировании и исполнении расходов;
контроль за своевременным осуществлением социально значимых расходов бюджета (выплата заработной платы, выплаты социального характера);
осуществление предварительного и текущего контроля за ведением операций со средствами районного бюджета главными распорядителями и получателями средств, кассовое обслуживание исполнения районного бюджета.
Обеспечение реализации предусмотренных законодательством Российской Федерации на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения по исполнению местного бюджета в части ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению отчетности муниципальными учреждениями и органами местного самоуправления района и поселений осуществляется муниципальным казенным учреждением «Централизованная бухгалтерия Кадуйского муниципального района», подведомственным Администрации Кадуйского муниципального района.
2.3.2. Подготовка предложений по основным направлениям бюджетной политики Кадуйского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период по совершенствованию методов бюджетного планирования, направленных на формирование проекта районного бюджета на основе принципов программно-целевого планирования (бюджетирования, ориентированного на результат), и эффективности расходов районного бюджета Кадуйского муниципального района.
Формирование проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период начинается с разработки основных направлений бюджетной политики. Положения бюджетной политики, основывающиеся на принципах политики муниципалитета и прогнозах социально-экономического развития, определяют вопросы развития бюджетного процесса и основные параметры бюджетной системы на соответствующий бюджетный период.
Результатом реализации данного мероприятия является включение в основные направления бюджетной политики положений, направленных на решение задач подпрограммы с учетом действующего законодательства, которые зададут вектор действия участников бюджетного процесса по повышению эффективности бюджетных расходов.
2.3.3. Формирование «программного бюджета» Кадуйского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.
Муниципальные программы Кадуйского муниципального района, являясь инструментом реализации политики района, обеспечивают прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и фактическими результатами их использования.
Для обеспечения выполнения мероприятия необходимо:
- формирование муниципальных программ Кадуйского муниципального района исходя из четко определенных долгосрочных целей социально-экономического развития, индикаторов их достижения и действующих бюджетных ограничений;
- перевод большей части расходов районного бюджета на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования;
- формирование в составе расходов районного бюджета целевых статей расходов исходя из структуры муниципальных программ Кадуйского муниципального района;
- изменение состава информации, включаемой в обоснования бюджетных ассигнований, представляемые главными распорядителями средств районного бюджета одновременно с реестрами расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период.
Результатом данного мероприятия является создание инструментов долгосрочного бюджетного планирования и увеличение доли охвата бюджетных ассигнований районного бюджета показателями, характеризующими цели и результаты их использования.
Раздел 2.4. Финансовое обеспечение реализации
основных мероприятий подпрограммы 2 муниципальной программы
за счет средств районного бюджета Кадуйского муниципального района
Объем средств районного бюджета Кадуйского муниципального района, необходимых для реализации подпрограммы 2 муниципальной программы, составляет 69 231,6 тыс. рублей, в том числе по годам реализации:
2021 год – 14 731,6 тыс. рублей;
2022 год – 14 000,0 тыс. рублей;
2023 год – 13 500,0 тыс. рублей;
2024 год – 13 500,0 тыс. рублей;
2025 год – 13 500,0 тыс. рублей.
В том числе:
* за счет средств районного бюджета 68 500,0 тыс. рублей:
2021 год – 14 000,0 тыс. рублей;
2022 год – 14 000,0 тыс. рублей;
2023 год – 13 500,0 тыс. рублей;
2024 год – 13 500,0 тыс. рублей;
2025 год – 13 500,0 тыс. рублей;
* за счет средств бюджетов поселений 731,6 тыс. рублей:
2021 год – 731,6 тыс. рублей.
Сведения о расходах районного бюджета Кадуйского муниципального района на реализацию подпрограммы 2 муниципальной программы представлены в приложении 3 к подпрограмме 2 муниципальной программы
Раздел 2.5. Прогнозная (справочная) оценка объемов
привлечения средств из федерального и областного бюджетов, бюджетов поселений Кадуйского муниципального района, средств организаций на реализацию целей подпрограммы 2 муниципальной программы
Сведения о прогнозной (справочной) оценке объемов привлечения средств из федерального и областного бюджетов, бюджетов поселений Кадуйского муниципального района, средств организаций представлены в приложении 4 к подпрограмме 2 муниципальной программы.
Межбюджетные трансферты предоставляются районному бюджету из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения по исполнению местного бюджета в части ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению отчетности муниципальными учреждениями и органами местного самоуправления поселения в соответствии с заключенными соглашениями.
Раздел 2.6. Характеристика мер правового регулирования
Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы муниципальной программы приведены в приложении 5 к подпрограмме.
Приложение 1
к подпрограмме 2 муниципальной программы
Сведения
о целевых показателях (индикаторах) подпрограммы 2 муниципальной программы
N
п/п
Задача, направленная на достижение цели
Наименование индикатора (показателя)
Единица измерения
Значение показателя
2019 год (факт)
2020 год (оценка)
прогноз
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1.
Задача 1. Повышение качества бюджетного планирования и обоснований расходов. Развитие программно-целевых методов управления расходов
Доля расходов районного бюджета, формируемых программно – целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета
%
91,8
92,7
93,6
94,5
95,4
96,3
97,0
2.
Задача 2. Повышение эффективности деятельности главных распорядителей и получателей средств районного бюджета по обеспечению предоставления муниципальных услуг
Доля расходов районного бюджета на оказание муниципальных услуг муниципальными казенными, бюджетными и автономными учреждениями в соответствии с муниципальным заданием, в общем объеме расходов на обеспечение деятельности муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений
%
95
≥95
≥95
≥95
≥95
≥95
≥95
Приложение 2
к подпрограмме 2 муниципальной программы
Сведения
о порядке сбора информации и методике расчета целевого показателя
подпрограммы 2 муниципальной программы
N
п/п
Наименование целевого показателя (индикатора)
Единица измерения
Определение целевого показателя (индикатора)
Временные характеристики целевого показателя (индикатора)
Алгоритм формирования (формула) и методологические пояснения к целевому показателю
Базовые показатели (индикаторы), используемые в формуле
Метод сбора информации, индекс формы отчетности <*>
Ответственный за сбор данных по целевому показателю (индикатору)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1.
Доля расходов районного бюджета, формируемых программно – целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета
%
показывает долю расходов районного бюджета, формируемых программно – целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета
ежегодно, показатель за период
P= ()*100
- объем расходов, формируемых программно – целевым методом, в отсчетном финансовом году;
- общий объем расходов в отчетном финансовом году.
бухгалтерская и финансовая отчетность
управление финансов
2.
Доля расходов районного бюджета на оказание муниципальных услуг муниципальными казенными, бюджетными и автономными учреждениями в соответствии с муниципаль-ным заданием, в общем объеме расходов на обеспечение деятельности муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений
Показывает долю расходов районного бюджета на оказание муниципальных услуг муниципальными казенными, бюджетными и автономными учреждениями в соответствии с муниципальным заданием, в общем объеме расходов на обеспечение деятельности муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений
ежегодно, показатель за период
U=(V1 / V)*100
V1 - сумма расходов районного бюджета на оказание муниципальных услуг муниципальными казенными, бюджетными и автономными учреждениями в соответствии с муниципальным заданием в отчетном финансовом году;
V- общая сумма расходов районного бюджета на обеспечение деятельности муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений в отчетном финансовом году.
бухгалтерская и финансовая отчетность
управление финансов
Приложение 5
к постановлению Администрации
Кадуйского муниципального района
от 02.03.2021 года № 45
«Приложение 3
к подпрограмме 2 муниципальной программы
Финансовое обеспечение
подпрограммы 2 муниципальной программы за счет средств
районного бюджета Кадуйского муниципального района
Статус
Наименование
основного
мероприятия
Ответственный исполнитель,
участник
Целевой показатель
(приводится порядковый номер целевого показателя в соответствии с приложением 1 к подпрограмме)
Источник финансового обеспечения
Расходы (тыс. руб.)
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Подпрограмма 2
итого
всего, в том числе
14 000,0
14 000,0
13 500,0
13 500,0
13 500,0
Х
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
14 000,0
14 000,0
13 500,0
13 500,0
13 500,0
Администрация Кадуйского муниципального района
Х
всего, в том числе
14 000,0
14 000,0
13 500,0
13 500,0
13 500,0
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
14 000,0
14 000,0
13 500,0
13 500,0
13 500,0
Основное мероприятие 2.1
«Обеспечение бюджетного процесса в части учета операций со средствами муниципальных учреждений района»
Администрация Кадуйского муниципального района
1
всего, в том числе
14 000,0
14 000,0
13 500,0
13 500,0
13 500,0
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
14 000,0
14 000,0
13 500,0
13 500,0
13 500,0
».
Приложение 6
к постановлению Администрации
Кадуйского муниципального района
от 02.03.2021 года № 45
«Приложение 4
к подпрограмме 2 муниципальной программы
Прогнозная (справочная) оценка
привлечения средств из федерального и областного бюджетов, бюджетов поселений Кадуйского муниципального района, средств организаций на реализацию целей подпрограммы 2 муниципальной программы
Источник финансового обеспечения
Оценка расходов (тыс. руб.)
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
всего
731,6
-
-
-
-
федеральный бюджет <*>
-
-
-
-
-
областной бюджет <*>
-
-
-
-
-
бюджеты поселений <**>
731,6
-
-
-
-
организации
-
-
-
-
-
<*> Объемы привлечения средств областного бюджета за счет средств федерального бюджета и собственных средств областного бюджета включают в себя объемы финансового обеспечения реализации муниципальной программы (подпрограммы) за счет указанных средств, отраженные в приложении 3 к подпрограмме
<**> Сведения об участии поселений приводится в муниципальных программах в случае участия в них городских (сельских) поселений района».
Приложение 5
к подпрограмме 2 муниципальной программы
Сведения
об основных мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы 2 муниципальной программы
N
п/п
Вид нормативного
правового акта
Основные положения нормативного
правового акта
Ответственный исполнитель
Сроки
принятия
1
2
3
4
5
Основное мероприятие 2.2 «Подготовка предложений по основным направлениям бюджетной политики Кадуйского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период по совершенствованию методов бюджетного планирования, направленных на формирование проекта районного бюджета на основе принципов программно-целевого планирования (бюджетирования, ориентированного на результат), и эффективности расходов районного бюджета Кадуйского муниципального района»
1
Постановление Администрации Кадуйского муниципального района
«Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Кадуйского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период»
Управление финансов
Ежегодно в 4 квартале
Основное мероприятие 2.3 «Формирование «программного бюджета» Кадуйского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период»
2
Приказ управления финансов
«Об утверждении Указаний о порядке
применения бюджетной классификации
Российской Федерации, относящейся
к районному бюджету и Порядка применения
дополнительных кодов расходов классификации
расходов районного бюджета !
Управление финансов
По мере необходимости внесения изменений
3
Приказ управления финансов
«Об утверждении Порядка
составления и ведения сводной
бюджетной росписи районного
бюджета, лимитов бюджетных
обязательств районного бюджета
и бюджетных росписей главных
распорядителей бюджетных средств»
Управление финансов
По мере необходимости внесения изменений
Приложение 7
к муниципальной программе
ПАСПОРТ
подпрограммы 3 «Обеспечение реализации муниципальной программы» муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Кадуйского муниципального района на 2021 – 2025 годы»
Ответственный
исполнитель
подпрограммы
управление финансов
Участники подпрограммы
отсутствуют
Цели и задачи
подпрограммы
Обеспечение эффективной деятельности управления финансов в сфере управления муниципальными финансами:
1. Обеспечение деятельности управления финансов, как ответственного исполнителя муниципальной программы.
2.Выполнение полномочий ответственного исполнителя в рамках реализации муниципальной программы.
Программно-целевые инструменты подпрограммы
отсутствуют
Сроки и этапы
реализации подпрограммы
2021 – 2025 годы
Целевые
показатели
подпрограммы
Соотношение фактического выполнения бюджетной сметы доходов и расходов по обеспечению деятельности управления финансов к плановым показателям, %
Уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) Программы и подпрограмм, (%)
Объем финансового обеспечения подпрограммы
Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств районного бюджета составляет 40 000,0 тыс. рублей, в том числе по годам:
2021 год – 8 000,0, тыс. рублей;
2022 год – 8 000,0 тыс. рублей;
2023 год – 8 000,0 тыс. рублей;
2024 год – 8 000,0 тыс. рублей;
2025 год – 8 000,0 тыс. рублей;
Ожидаемые
результаты
реализации
подпрограммы
за период с 2021 по 2025 год планируется достижение следующих результатов:
- сохранение соотношения фактического выполнения бюджетной сметы доходов и расходов по обеспечению деятельности управления финансов к плановым показателям на уровне более 98 % на период 2021-2025 годов;
- сохранение уровня ежегодного достижения показателей (индикаторов) Программы и подпрограмм в размере не менее 95% на период 2021-2025 годов.
Раздел 3.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы 3 муниципальной программы
Сферой реализации подпрограммы 3 является осуществление управлением финансов полномочий в области управления муниципальными финансами.
Данная подпрограмма направлена на достижение целей и задач муниципальной программы и на формирование и развитие обеспечивающих ее реализацию механизмов.
Реализация целей и задач муниципальной программы непосредственно определяет приоритетные направления работы управления финансов.
Основные мероприятия направлены на организацию работы по формированию и исполнению районного бюджета, формированию бюджетной отчетности, совершенствованию бюджетной системы и межбюджетных отношений, оптимизацию и повышение эффективности и результативности бюджетных расходов, внедрение новых механизмов, направленных на реформирование бюджетного процесса, повышение эффективности бюджетных расходов и контроля за расходованием бюджетных средств.
При этом управление финансов в рамках реализации муниципальной программы и в рамках своих полномочий будет обеспечивать разработку проектов решений Муниципального Собрания района и иных нормативных правовых актов, а также создавать нормативные и методологические основы для реализации муниципальной программы.
управление финансов в рамках настоящей подпрограммы:
- осуществляет руководство и текущее управление реализацией муниципальной программы;
- реализует мероприятия муниципальной программы в пределах своих полномочий;
- разрабатывает в пределах своей компетенции нормативные правовые акты, необходимые для реализации муниципальной программы и создает нормативные и методологические основы для реализации муниципальной программы;
- проводит анализ и формирует предложения по рациональному использованию финансовых ресурсов муниципальной программы;
- уточняет механизм реализации муниципальной программы и размера затрат на реализацию ее мероприятий в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств.
Раздел 3.2. Цели, задачи, целевые индикаторы и показатели,
основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы 3 муниципальной программы, сроки и этапы реализации подпрограммы 3 муниципальной программы
Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.
Целью подпрограммы является обеспечение эффективной деятельности управления финансов в сфере управления муниципальными финансами.
Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.
Задачей подпрограммы является обеспечение исполнения управлением финансов возложенных полномочий.
Для оценки эффективности и результативности решения задач, определенных подпрограммой, предлагается система целевых индикаторов.
Степень достижения результатов производится на основании сопоставления фактически достигнутых значений показателей с их плановыми значениями.
Источниками получения информации являются данные годовых и квартальных отчетов, и других материалов, формируемых в процессе исполнения районного бюджета.
Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:
1. Соотношение фактического выполнения бюджетной сметы доходов и расходов по обеспечению деятельности управления финансов к плановым показателям, %, в финансовом году.
Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен составлять не менее 98 %.
Показатель является относительной величиной, выраженной в процентах.
Периодичность показателя - годовая.
2. Уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) Программы и подпрограмм.
Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен составлять не менее 95%.
Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании годового отчета о ходе реализации и оценке эффективности муниципальной программы.
Периодичность показателя – годовая.
Сведения о целевых показателях (индикаторах) подпрограммы 3 представлены в приложении 1 к подпрограмме 3.
Сведения о порядке сбора информации и методике расчета целевого показателя (индикатора) подпрограммы 3 приведены в приложении 2 к подпрограмме 3.
Основным ожидаемым конечным результатом является полное и своевременное исполнение всех мероприятий, предусмотренных муниципальной программой, подпрограммами, достижение запланированных значений целевых показателей муниципальной программы и, таким образом, достижение целей муниципальной программы и подпрограмм.
Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
Раздел 3.3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы 3 муниципальной программы
В рамках подпрограммы 3 планируется реализовать следующее основное мероприятие:
Обеспечение деятельности управления финансов, как ответственного исполнителя муниципальной программы.
Целью данного мероприятия является создание условий для эффективной реализации муниципальной программы управлением финансов, как ответственным исполнителем муниципальной программы.
В рамках осуществления данного мероприятия предусматривается:
- ежегодное направление средств на обеспечение деятельности управления финансов в пределах ассигнований, предусмотренных решением Муниципального Собрания о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.
- осуществление контроля за достижением планируемых непосредственных результатов использования бюджетных средств;
- обеспечение деятельности по проведению единой бюджетной политики и осуществлению общего руководства организацией финансов в Кадуйском муниципальном районе.
- организация взаимодействия управления финансов, как ответственного исполнителя муниципальной программы с главными распорядителями средств районного бюджета, органами местного самоуправления муниципальных образований района, органами исполнительной власти Вологодской области в целях обеспечения и выполнения показателей и индикаторов, определенных в муниципальной программе.
- актуализация нормативной правовой базы, связанной с реализацией муниципальной программы.
- управление и контроль за реализацией муниципальной программы.
Раздел 3.4. Финансовое обеспечение реализации
основных мероприятий подпрограммы 3 муниципальной программы
за счет средств районного бюджета Кадуйского муниципального района
Направление средств на реализацию подпрограммы осуществляется в рамках текущего финансирования деятельности управления финансов.
Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств районного бюджета за весь период ее реализации составляет 40 000,0 тыс. рублей, в том числе по годам:
2021 год - 8 000,0 тыс. рублей;
2022 год - 8 000,0 тыс. рублей;
2023 год - 8 000,0 тыс. рублей;
2024 год - 8 000,0 тыс. рублей;
2025 год - 8 000,0 тыс. рублей.
Раздел 3.5. Характеристика мер правового регулирования
Меры правового регулирования подпрограммы предполагают внесение изменений в муниципальное бюджетное законодательство с целью его актуализации.
Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы муниципальной программы приведены в приложении 4 к подпрограмме.
Приложение 1
к подпрограмме 3 муниципальной программы
Сведения
о целевых показателях (индикаторах) подпрограммы 3 муниципальной программы
N
п/п
Задача, направленная на достижение цели
Наименование индикатора (показателя)
Единица измерения
Значение показателя
2019 год (факт)
2020 год (оценка)
прогноз
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1.
Задача 1. Обеспечение деятельности управления финансов, как ответственного исполнителя муниципальной программы
Соотношение фактического выполнения бюджетной сметы доходов и расходов по обеспечению деятельности управления финансов к плановым показателям
%
100
100
≥98
≥98
≥98
≥98
≥98
2.
Задача 2. Выполнение полномочий ответственного исполнителя в рамках реализации муниципальной программы
Уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) программы и подпрограмм
%
100
≥95
≥95
≥95
≥95
≥95
≥95
Приложение 2
к подпрограмме 3 муниципальной программы
Сведения
о порядке сбора информации и методике расчета целевого показателя
подпрограммы 3 муниципальной программы
N
п/п
Наименование целевого показателя (индикатора)
Единица измерения
Определение целевого показателя (индикатора)
Временные характеристики целевого показателя (индикатора)
Алгоритм формирования (формула) и методологические пояснения к целевому показателю
Базовые показатели (индикаторы), используемые в формуле
Метод сбора информации, индекс формы отчетности <*>
Ответственный за сбор данных по целевому показателю (индикатору)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1.
Соотношение фактичекого выполнения бюджетной сметы доходов и расходов по обеспечению деятельности управления финансов к плановым показателям
%
Показывает соотношение фактичекого выполнения бюджетной сметы доходов и расходов по обеспечению деятельности управления финансов к плановым показателям
ежегодно, показатель за период
P= ()*100
- фактическое исполнение бюджетной сметы доходов и расходов по обеспечению деятельности управления финансов, в отсчетном финансовом году;
- плановые показатели бюджетной сметы доходов и расходов по обеспечению деятельности управления финансов в отчетном финансовом году.
бухгалтерская и финансовая отчетность
управление финансов
2.
Уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) программы и подпрограмм
%
Отражает уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) программы и подпрограмм
ежегодно, показатель за период
Н = Кф / Ко * 100
Н – уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) Программы и подпрограмм;
Ко - количество показателей (индикаторов), по которым достигнут уровень, определенный муниципальной программой и подпрограммами;
Кф – общее количество показателей (индикаторов), предусмотренных в муниципальной программе и подпрограммах.
бухгалтерская и финансовая отчетность
управление финансов
Приложение 3
к подпрограмме 3 муниципальной программы
Финансовое обеспечение
подпрограммы 3 муниципальной программы за счет средств
районного бюджета Кадуйского муниципального района
Статус
Наименование
основного
мероприятия
Ответственный исполнитель,
участник
Целевой показатель
(приводится порядковый номер целевого показателя в соответствии с приложением 1 к подпрограмме)
Источник финансового обеспечения
Расходы (тыс. руб.)
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Подпрограмма 3
итого
всего, в том числе
8 000,0
8 000,0
8 000,0
8 000,0
8 000,0
Х
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
Управление финансов
Х
всего, в том числе
8 000,0
8 000,0
8 000,0
8 000,0
8 000,0
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
8 000,0
8 000,0
8 000,0
8 000,0
8 000,0
Основное мероприятие 3.1
«Обеспечение деятельности управления финансов, как ответственного исполнителя муниципальной программы»
Управление финансов
1
всего, в том числе
8 000,0
8 000,0
8 000,0
8 000,0
8 000,0
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
8 000,0
8 000,0
8 000,0
8 000,0
8 000,0
Приложение 4
к подпрограмме 3 муниципальной программы
Сведения
об основных мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы 3 муниципальной программы
N
п/п
Вид нормативного
правового акта
Основные положения нормативного
правового акта
Ответственный исполнитель
Сроки
принятия
1
2
3
4
5
Основное мероприятие 4.1 «Обеспечение деятельности управления финансов, как ответственного исполнителя муниципальной программы»
1.
Постановление Администрации Кадуйского муниципального района
«Об утверждении штатного расписания»
Управление финансов
По мере необходимости внесения изменений
2.
Решение Муниципального Собрания Кадуйского муниципального района
«Положение о бюджетном процессе в Кадуйском муниципальном районе»
Управление финансов
По мере необходимости внесения изменений
Приложение
АДМИНИСТРАЦИЯ
КАДУЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
02.10.2020 №_342__
р.п.Кадуй
Об утверждении муниципальной программы
«Управление муниципальными финансами
Кадуйского муниципального района на 2021 – 2025 годы»
Постановляю:
Утвердить муниципальную программу «Управление муниципальными финансами Кадуйского муниципального района на 2021 – 2025 годы» (прилагается).
Контроль за выполнением постановления возложить на заместителя руководителя Администрации Кадуйского муниципального района по финансам, начальника управления финансов Ж.Н.Подулову.
Руководитель Администрации
Кадуйского муниципального района
Вологодской области А.А.Одинцов
Приложение
к постановлению Администрации
Кадуйского муниципального района
от __02.10.2020 №_342__
Муниципальная программа
«Управление муниципальными финансами Кадуйского муниципального района на 2021 – 2025 годы»
ПАСПОРТ
муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Кадуйского муниципального района на 2021 – 2025 годы»
Ответственный исполнитель программы
Администрация Кадуйского муниципального района Вологодской области в лице управления финансов Администрации Кадуйского муниципального района (далее – управление финансов).
Соисполнители программы
Администрация Кадуйского муниципального района
Участники программы
отсутствуют
Цели и задачи программы
Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Кадуйского муниципального района, повышение качества управления муниципальными финансами, повышение эффективности бюджетных расходов:
1. Обеспечение условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований района и повышения качества управления муниципальными финансами.
2. Повышение эффективности бюджетных расходов.
3.Обеспечение эффективной деятельности управления финансов в сфере управления муниципальными финансами.
Подпрограммы программы
1. Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышение качества управления муниципальными финансами.
2. Повышение эффективности бюджетных расходов.
3. Обеспечение реализации муниципальной программы.
Программно-целевые инструменты программы
отсутствуют
Сроки и этапы реализации программы
2021-2025 годы
Целевые показатели программы
1. Разрыв среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности 2-х наиболее обеспеченных муниципальных образований районов до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности 2-х наименее обеспеченных муниципальных образований районов до и после выравнивания, раз;
2. Доля расходов районного бюджета, формируемых программно – целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета, %.
3. Уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) программы и подпрограмм, %
Объем финансового обеспечения
программы
Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы составляет 209 767,8 тыс. руб.:
подпрограмма 1 – 95 136,2 тыс. рублей;
подпрограмма 2 – 69 231,6 тыс. рублей;
подпрограмма 3 – 45400,0 тыс. рублей;
в том числе по годам:
2021 год – 42 356,6 тыс. рублей;
2022 год – 42 046,3 тыс. рублей;
2023 год – 41 788,3 тыс. рублей;
2024 год – 41 788,3 тыс. рублей;
2025 год – 41 788,3 тыс. рублей.
Ожидаемые результаты реализации программы
За период с 2021 года по 2025 год планируется достижение следующих результатов:
- сокращение разрыва среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности 2-х наиболее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности 2-х наименее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания с 0,81 раз в 2020 году до 0,78 в 2025 году;
- увеличение доли расходов районного бюджета, формируемых программно – целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета с 92,7% в 2020 году до 97 % в 2025 году;
- сохранение уровня ежегодного достижения показателей (индикаторов) программы и подпрограмм на протяжении 2021-2025 гг. в размере не менее 95%.
Раздел 1. Общая характеристика
сферы реализации муниципальной программы
Эффективное, ответственное и прозрачное управление общественными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития района.
В рамках реализации налоговой и бюджетной политики, бюджетных реформ в Кадуйском районе были достигнуты следующие результаты:
1. Утверждены нормативные правовые акты района и реализован комплекс мер в целях обеспечения устойчивости доходной базы районного бюджета;
2. Расширено использование программно-целевого принципа формирования расходной части районного бюджета при составлении проекта районного бюджета, путем разработки муниципальных программ Кадуйского муниципального района;
3. Завершены реформирование системы финансового обеспечения оказания муниципальных услуг и переход к оказанию муниципальных услуг на основе муниципальных заданий;
4. Проведена реформа межбюджетных отношений;
5. Ежегодно разрабатывается и реализуется план оптимизации бюджетных расходов Кадуйского муниципального района.
Прогноз развития сферы реализации муниципальной программы в существенной степени зависит от разработки долгосрочного прогноза социально-экономического развития Кадуйского муниципального района. В муниципальной программе определены принципиальные тенденции развития реализации муниципальной программы, которые будут уточняться после утверждения прогноза социально-экономического развития Кадуйского муниципального района.
К ним относятся:
сбалансированность бюджетов бюджетной системы Кадуйского муниципального района;
полнота учета и прогнозирования финансовых ресурсов, обязательств и регулятивных инструментов, используемых для достижения целей и результатов политики Кадуйского муниципального района;
формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;
принятие новых расходных обязательств на основе оценки сравнительной эффективности таких обязательств и с учетом сроков и механизмов их реализации в пределах располагаемых ресурсов;
обеспечение достаточной гибкости предельных объемов и структуры бюджетных расходов, в том числе наличие нераспределенных ресурсов на будущие периоды и критериев для их перераспределения в соответствии с уточнением приоритетных задач, либо сокращения (оптимизации) при неблагоприятной динамике бюджетных доходов.
Приоритеты социально-экономической политики на уровне Кадуйского муниципального района в сфере реализации муниципальной программы определяются на основании положений федеральных, региональных и муниципальных нормативных документов:
основные направления бюджетной и налоговой политики Кадуйского муниципального района, долговой политики района, ежегодно утверждаемые постановлением Администрации Кадуйского муниципального района.
В соответствии с указанными документами сформированы следующие приоритеты политики муниципалитета в сфере реализации муниципальной программы:
достижение и обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости консолидированного бюджета района с учетом необходимости безусловной реализации приоритетных направлений социально-экономического развития и достижения измеримых, общественно значимых результатов, установленных указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года;
обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований района;
повышение ответственности всех участников бюджетного процесса за качество бюджетного планирования, целевое и эффективное использование бюджетных средств;
обеспечение открытости и прозрачности общественных финансов.
Реализация программы позволит обеспечить сбалансированность и устойчивость консолидированного бюджета района в среднесрочной и долгосрочной перспективе, обеспечить выполнение принятых расходных обязательств за счет обеспечения поступления налоговых и неналоговых доходов, повышения эффективности бюджетных расходов.
Раздел 2. Цели, задачи, целевые показатели,
основные ожидаемые конечные результаты
муниципальной программы, сроки и этапы реализации
муниципальной программы
Данная муниципальная программа имеет существенные отличия от большинства других, так как деятельность управления финансов является «обеспечивающей», то есть, ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов его реализации.
Целью муниципальной программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости районного бюджета Кадуйского муниципального района, повышение качества управления муниципальными финансами, повышение эффективности бюджетных расходов.
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований района и повышения качества управления муниципальными финансами.
2. Повышение эффективности бюджетных расходов.
3. Обеспечение эффективной деятельности управления финансов в сфере управления муниципальными финансами.
Муниципальная программа имеет три интегральных целевых показателя:
1. Разрыв среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности 2 наиболее обеспеченных муниципальных образований районов до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности 2 наименее обеспеченных муниципальных образований районов до и после выравнивания;
2. Доля расходов районного бюджета, формируемых в рамках программ;
3. Уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) программы и подпрограмм.
Количественные значения показателей муниципальной программы приведены в приложении 1.
Методика расчета значений целевых показателей муниципальной программы приведена в приложении 2 к муниципальной программе.
При внедрении долгосрочного прогнозирования и долгосрочного бюджетного планирования горизонты программы будут расширены.
Достижение целевых значений показателей (индикаторов) муниципальной программы обеспечивается при условии соблюдения показателей прогноза социально-экономического развития Кадуйского муниципального района.
В случае отклонения фактических показателей социально-экономического развития от прогнозируемых, целевые значения, характеризующие уровень сбалансированности бюджета муниципального района и бюджетной системы Кадуйского муниципального района в целом, дефицита бюджета муниципального района и иных показателей, подлежат соответствующей корректировке.
Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы:
- сокращение разрыва среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности 2 наиболее обеспеченных муниципальных образований районов до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности 2 наименее обеспеченных муниципальных образований районов до и после выравнивания с 0,81 раз в 2020 году до 0,78 раз к 2025 году;
- увеличение доли расходов районного бюджета, формируемых программно – целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета с 92,7 % в 2020 году до 97 % в 2025 году;
- сохранение уровня ежегодного достижения показателей (индикаторов) программы и подпрограмм на протяжении 2021-2025 гг. в размере не менее 95%.
Муниципальная программа носит постоянный характер.
В силу постоянного характера решаемых в рамках муниципальной программы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
Срок реализации муниципальной программы: 2021 - 2025 годы.
Раздел 3. Информация о финансовом обеспечении реализации муниципальной программы за счет средств районного бюджета
Кадуйского муниципального района
Объем средств районного бюджета Кадуйского муниципального района, необходимых для реализации муниципальной программы, составляет 209 767,8 тыс. рублей, в том числе по годам реализации:
2021 год – 42 356,6 тыс. рублей;
2022 год – 42 046,3 тыс. рублей;
2023 год – 41 788,3 тыс. рублей;
2024 год – 41 788,3 тыс. рублей;
2025 год – 41 788,3 тыс. рублей.
Сведения о расходах районного бюджета Кадуйского муниципального района на реализацию муниципальной программы представлены в приложении 3 к муниципальной программе.
Раздел 4. Прогнозная (справочная) оценка объемов
привлечения средств из федерального и областного бюджетов, бюджетов поселений Кадуйского муниципального района, средств организаций на реализацию муниципальной программы
Сведения о прогнозной (справочной) оценке объемов привлечения средств из федерального и областного бюджетов, бюджетов поселений Кадуйского муниципального района, средств организаций, представлены в приложении 4 к муниципальной программе.
Средства областного бюджета в виде субвенций из областного бюджета предоставляются бюджетам городских поселений, сельских поселений района на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района в соответствии с едиными принципами и требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации, законами области от 6 декабря 2013 года N 3222-ОЗ "О межбюджетных трансфертах в Вологодской области" и N 3223-ОЗ "О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями области по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений бюджетам поселений за счет средств областного бюджета".
Средства областного бюджета в виде субсидий из областного бюджета предоставляются бюджетам городских и сельских поселений в виде прочих межбюджетных трансфертов общего характера в соответствии с правилами предоставления и расходования субсидий, утвержденными нормативно-правовыми актами Вологодской области.
Межбюджетные трансферты предоставляются районному бюджету из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения по исполнению местного бюджета в части ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению отчетности муниципальными учреждениями и органами местного самоуправления поселения в соответствии с заключенными соглашениями.
Раздел 5. Общая характеристика
подпрограмм муниципальной программы
Программа включает в себя 3 подпрограммы, содержащих основные мероприятия, направленные на решение поставленных задач.
В рамках муниципальной программы будут реализованы следующие подпрограммы:
подпрограмма 1 «Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышение качества управления муниципальными финансами» (приложение 5 к муниципальной программе);
подпрограмма 2 «Повышение эффективности бюджетных расходов» (приложение 6 к муниципальной программе);
подпрограмма 3 «Обеспечение реализации муниципальной программы» (приложение 7 к муниципальной программе).
Предусмотренные в каждой из подпрограмм системы целей, задач и мероприятий в комплексе наиболее полным образом охватывают весь диапазон заданных приоритетных направлений муниципальной политики в сфере реализации муниципальной программы и в максимальной степени будут способствовать достижению целей и конечных результатов настоящей муниципальной программы.
В рамках подпрограммы 1 «Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышение качества управления муниципальными финансами» планируется реализация следующих основных мероприятий:
- выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района,
- поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований района.
В рамках подпрограммы 2 «Повышение эффективности бюджетных расходов» планируется реализация следующих основных мероприятий:
- обеспечение бюджетного процесса в части учета операций со средствами муниципальных учреждений района,
- подготовка предложений по основным направлениям бюджетной политики Кадуйского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период по совершенствованию методов бюджетного планирования, направленных на формирование проекта районного бюджета на основе принципов программно-целевого планирования (бюджетирования, ориентированного на результат), и эффективности расходов районного бюджета Кадуйского муниципального района,
- формирование «программного бюджета» Кадуйского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.
В рамках подпрограммы 3 «Обеспечение реализации муниципальной программы» планируется реализация следующего основного мероприятия:
- обеспечение деятельности управления финансов, как ответственного исполнителя муниципальной программы.
Предусмотренные в каждой из подпрограмм системы целей, задач и мероприятий в комплексе наиболее полным образом охватывают весь диапазон заданных приоритетных направлений экономического развития и в максимальной степени будут способствовать достижению целей и конечных результатов настоящей муниципальной программы.
Приложение 1
к муниципальной программе
Сведения
о целевых показателях (индикаторах) муниципальной программы
N
п/п
Задача, направленная на достижение цели
Наименование целевого показателя
Ед.измерения
Значение целевого показателя
отчетное
базовый 2019 год
оценочное
текущий 2020 год
плановое
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1.
Задача 1. Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований района и повышения качества управления муниципальными финансами
Разрыв среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наиболее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наименее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания
раз
0,83
0,81
0,80
0,80
0,79
0,79
0,78
2.
Задача 2. Повышение эффективности бюджетных расходов
Доля расходов районного бюджета, формируемых программно – целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета
%
91,8
92,7
93,6
94,5
95,4
96,3
97,0
3.
Задача 3. Обеспечение эффективной деятельности управления финансов Кадуйского муниципального района в сфере управления муниципальными финансами
Уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) программы и подпрограмм
%
≥95
≥95
≥95
≥95
≥95
≥95
≥95
Приложение 2
к муниципальной программе
Сведения
о порядке сбора информации и методике расчета целевого показателя
муниципальной программы
N
п/п
Наименование целевого показателя (индикатора)
Единица измерения
Определение целевого показателя (индикатора)
Временные характеристики целевого показателя (индикатора)
Алгоритм формирования (формула) и методологические пояснения к целевому показателю
Базовые показатели (индикаторы), используемые в формуле
Метод сбора информации, индекс формы отчетности <*>
Ответственный за сбор данных по целевому показателю (индикатору)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1.
Разрыв среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наиболее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наименее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания
раз
показывает разрыв среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наиболее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности пяти наименее обеспеченных городских округов (муниципальных районов) до и после выравнивания
ежегодно, показатель за период
Р = (СР У БОпосле выр MAX / СР У БОпосле выр MIN) / (СР У БОдо выр MAX / СР У БОдо выр MIN)
СР У БОдо выр MAX - средний уровень бюджетной обеспеченности из двух наиболее обеспеченных муниципальных образований района до выравнивания;
СР У БОдо выр MIN - средний уровень бюджетной обеспеченности из двух наименее обеспеченных муниципальных образований района до выравнивания;
СР У БОпосле выр MAX - средний уровень бюджетной обеспеченности из двух наиболее обеспеченных муниципальных образований района после выравнивания;
СР У БОпосле выр MIN - средний уровень бюджетной обеспеченности из двух наименее обеспеченных муниципальных образований района после выравнивания
бухгалтерская и финансовая отчетность
управление финансов
2.
Доля расходов районного бюджета, формируемых программно – целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета
%
показывает долю расходов районного бюджета, формируемых программно – целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета
ежегодно, показатель за период
P= ()*100
- объем расходов, формируемых программно – целевым методом, в отсчетном финансовом году;
- общий объем расходов в отчетном финансовом году.
бухгалтерская и финансовая отчетность
управление финансов
3.
Уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) программы и подпрограмм
%
Отражает уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) программы и подпрограмм
ежегодно, показатель за период
Н = Кф / Ко * 100
Н – уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) Программы и подпрограмм;
Ко - количество показателей (индикаторов), по которым достигнут уровень, определенный муниципальной программой и подпрограммами;
Кф – общее количество показателей (индикаторов), предусмотренных в муниципальной программе и подпрограммах.
бухгалтерская и финансовая отчетность
управление финансов
Приложение 1
к постановлению Администрации
Кадуйского муниципального района
от 02.03.2021 года № 45
«Приложение 3
к муниципальной программе
Финансовое обеспечение
муниципальной программы за счет средств
районного бюджета Кадуйского муниципального района
Ответственный исполнитель, соисполнитель,
участник
Источник финансового обеспечения
Расходы (тыс. рублей)
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
1
2
3
4
5
6
итого
всего, в том числе
41 625,0
42 046,3
41 788,3
41 788,3
41 788,3
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
37 609,4
38 159,1
37 591,2
37 591,2
37 591,2
межбюджетные трансферты из областного бюджета за счет собственных средств областного бюджета (в т.ч. субвенции и субсидии)
4 015,6
3 887,2
4 197,1
4 197,1
4 197,1
ответственный исполнитель – Управление финансов
всего, в том числе
27 625,0
28 046,3
28 288,3
28 288,3
28 288,3
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
23 609,4
24 159,1
24 091,2
24 091,2
24 091,2
межбюджетные трансферты из областного бюджета за счет собственных средств областного бюджета (в т.ч. субвенции и субсидии)
4 015,6
3 887,2
4 197,1
4 197,1
4 197,1
Соисполнитель – Администрация Кадуйского муниципального района
всего, в том числе
14 000,0
14 000,0
13 500,0
13 500,0
13 500,0
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
14 000,0
14 000,0
13 500,0
13 500,0
13 500,0
».
Приложение 2
к постановлению Администрации
Кадуйского муниципального района
от 02.03.2021 года № 45
«Приложение 4
к муниципальной программе
Прогнозная (справочная) оценка
привлечения средств из федерального и областного бюджетов, бюджетов поселений Кадуйского муниципального района, средств организаций на реализацию целей муниципальной программы
Источник финансового обеспечения
Оценка расходов (тыс. руб.)
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
всего
4 747,2
3 887,2
4 197,1
4 197,1
4 197,1
федеральный бюджет <*>
-
-
-
-
-
областной бюджет <*>
4 015,6
3 887,2
4 197,1
4 197,1
4 197,1
бюджеты поселений <**>
731,6
-
-
-
-
организации
-
-
-
-
-
<*> Объемы привлечения средств областного бюджета за счет средств федерального бюджета и собственных средств областного бюджета включают в себя объемы финансового обеспечения реализации муниципальной программы (подпрограммы) за счет указанных средств, отраженные в приложении 3 к подпрограмме
<**> Сведения об участии поселений приводится в муниципальных программах в случае участия в них городских (сельских) поселений района».
Приложение 5
к муниципальной программе
ПАСПОРТ
подпрограммы 1 «Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышение качества управления муниципальными финансами» муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Кадуйского муниципального района на 2021 – 2025 годы»
Ответственный
исполнитель
подпрограммы
управление финансов
Участники подпрограммы
отсутствуют
Цели и задачи
подпрограммы
Обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований района и повышения качества управления муниципальными финансами:
1. Совершенствование системы распределения финансовых ресурсов между районным и местными бюджетами
2. Повышение эффективности управления муниципальными финансами
Программно-целевые инструменты подпрограммы
отсутствуют
Сроки и этапы
реализации подпрограммы
2021 – 2025 годы
Целевые
показатели
подпрограммы
Разрыв среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наиболее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наименее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания, раз.
Отношение объема просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Кадуйского муниципального района к общему объему расходов консолидированного бюджета района, %.
Отношение объема просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района по заработной плате и начислениям на выплаты по оплате труда работников муниципальных учреждений к общему объему расходов консолидированного бюджета муниципального района, %.
Объем финансового обеспечения подпрограммы
Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы составляет 95 136,2 тыс. рублей, в том числе по годам:
2021 год – 18 225,0 тыс. рублей;
2022 год – 19 046,3 тыс. рублей;
2023 год – 19 288,3 тыс. рублей;
2024 год – 19 288,3 тыс. рублей;
2025 год – 19 288,3 тыс. рублей.
В том числе:
* за счет средств районного бюджета 74 642,1 тыс. рублей:
2021 год – 14 209,4 тыс. рублей;
2022 год – 15 159,1 тыс. рублей;
2023 год – 15 091,2 тыс. рублей;
2024 год – 15 091,2 тыс. рублей;
2025 год – 15 091,2 тыс. рублей;
* за счет средств областного бюджета 20 494,1 тыс. рублей:
2021 год – 4 015,6 тыс. рублей;
2022 год – 3 887,2 тыс. рублей;
2023 год – 4 197,1 тыс. рублей;
2024 год – 4 197,1 тыс. рублей;
2025 год – 4 197,1 тыс. рублей.
Ожидаемые
результаты
реализации
подпрограммы
за период с 2021 по 2025 год планируется достижение следующих результатов:
- сокращение разрыва среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности 2 наиболее обеспеченных муниципальных образований районов до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности 2 наименее обеспеченных муниципальных образований районов до и после выравнивания с 0,81 раз в 2020 году до 0,78 раз в 2025 году;
- снижение отношения объема просроченной кредиторской задолженности бюджетов муниципальных образований района к общему объему расходов бюджетов муниципальных образований с 0,095% в 2020 году до 0,05 % в 2025 году;
- отсутствие просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района по заработной плате и начислениям на выплаты по оплате труда работников муниципальных учреждений к общему объему расходов консолидированного бюджета муниципального района.
Раздел 1.1. Общая характеристика сферы реализации
подпрограммы 1 муниципальной программы
На развитие межбюджетных отношений в Кадуйском районе отрицательное влияние оказывает большой разрыв в изначальной бюджетной обеспеченности муниципальных образований.
Решением Муниципального Собрания Кадуйского муниципального района Вологодской области от 27 ноября 2013 года № 122 «Об утверждении Положения «О межбюджетных трансфертах в Кадуйском муниципальном районе» (с последующими изменениями) утверждены порядки распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений района из районного бюджета, дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов и иных межбюджетных трансфертов в бюджеты поселений.
Законом Вологодской области от 6 декабря 2013 года N 3223-ОЗ "О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями области по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений бюджетам поселений за счет средств областного бюджета" установлена методика расчета годового объема субвенции, предоставляемой бюджетам муниципальных районов области для осуществления отдельных государственных полномочий в сфере межбюджетных отношений.
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений предусматриваются в районном бюджете в целях выравнивания финансовых возможностей городских поселений, сельских поселений по осуществлению органами местного самоуправления полномочий, по решению вопросов местного значения исходя из численности жителей и необходимости, достижения критериев выравнивания финансовых возможностей городских поселений, сельских поселений по осуществлению органами местного самоуправления поселений полномочий по решению вопросов местного значения.
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений образуют районный фонд финансовой поддержки поселений и формируются за счет собственных доходов районного бюджета и средств субвенций из областного бюджета на исполнение органами местного самоуправления района полномочий по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений.
В условиях адаптации бюджетной системы к меняющимся условиям экономики при формировании межбюджетных отношений объективным образом не могут быть учтены различные факторы, влияющие на исполнение доходной и расходной частей местных бюджетов. Таким образом, механизмы распределения финансовой помощи, используемые при распределении дотаций из фондов финансовой поддержки и на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов, требуют постоянного совершенствования и изучения "лучших" практик районов.
Разработка и реализация подпрограммы 1 обусловлена также необходимостью определения целевых ориентиров в части распределения и предоставления из районного бюджета бюджетам муниципальных образований района средств в целях обеспечения равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципального образования.
Формирование межбюджетных отношений, межбюджетное регулирование являются ключевыми направлениями бюджетной политики.
Нахождение оптимального соотношения методов межбюджетного регулирования, ориентированных на выравнивание и на сбалансированность местных бюджетов, является залогом поступательного развития муниципальных образований района.
Реализация подпрограммы 1 позволит обеспечить сбалансированную финансовую поддержку муниципальных образований района и повысить уровень удовлетворенности населения качеством и доступностью предоставления им муниципальных услуг.
Раздел 1.2. Цели, задачи, целевые индикаторы и показатели,
основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы 1
муниципальной программы, сроки и этапы реализации подпрограммы 1 муниципальной программы
Основной целью подпрограммы 1 является обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований района и повышения качества управления муниципальными финансами.
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
- совершенствование системы распределения финансовых ресурсов между районным и местными бюджетами;
- повышение эффективности управления муниципальными финансами.
Сведения о целевых показателях (индикаторах) подпрограммы 1 представлены в приложении 1 к подпрограмме 1.
Сведения о порядке сбора информации и методике расчета целевого показателя (индикатора) подпрограммы 1 приведены в приложении 2 к подпрограмме 1.
Реализация мероприятий подпрограммы 1 позволит достичь следующих результатов:
- сокращение разрыва среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наиболее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наименее обеспеченных муниципальных образований районов до и после выравнивания с 0,81 раз в 2020 году до 0,78 раз в 2025 году;
- снижение объема просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Кадуйского муниципального района к общему объему расходов консолидированного бюджета района с 0,095 % в 2020 году до 0,05 % в 2025 году;
- отсутствие просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района по заработной плате и начислениям на выплаты по оплате труда работников муниципальных учреждений к общему объему расходов консолидированного бюджета муниципального района.
Срок реализации подпрограммы – 2021 – 2025 годы.
Раздел 1.3. Характеристика основных мероприятий
подпрограммы 1 муниципальной программы
Для достижения цели и решения задач подпрограммы 1 необходимо реализовать ряд основных мероприятий.
Основное мероприятие 1.1. «Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района».
Цель – создание условий для устойчивого исполнения местных бюджетов в результате обеспечения минимально гарантированного уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований района.
В рамках осуществления данного мероприятия предусматривается:
- предоставление из районного бюджета дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района, в соответствии с едиными принципами и требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации, решением Муниципального Собрания Кадуйского муниципального района от 27.11.2013 г. № 122 «Об утверждении Положения «О межбюджетных трансфертах в Кадуйском муниципальном районе» (с последующими изменениями);
- предоставление из районного бюджета дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района за счет субвенций из областного бюджета бюджетам муниципальных районов области для осуществления отдельных государственных полномочий в сфере межбюджетных отношений, в соответствии с едиными принципами и требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации, законами области от 6 декабря 2013 года N 3222-ОЗ "О межбюджетных трансфертах в Вологодской области" и N 3223-ОЗ "О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями области по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений бюджетам поселений за счет средств областного бюджета".
В целях координации деятельности органов местного самоуправления городских и сельских поселений для достижения целей и конечных результатов подпрограммы, управление финансов разрабатывает в пределах своей компетенции нормативные правовые акты по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района бюджетам муниципальных образований района за счет средств районного бюджета
Основное мероприятие 1.2. «Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований района».
Цели - достижение баланса между доходными источниками и расходными потребностями муниципальных образований района, обеспечение текущей сбалансированности местных бюджетов, а также поддержка отдельных направлений расходов местных бюджетов района.
В рамках данного мероприятия предусматривается предоставление из районного бюджета муниципальным образованиям района дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов и иных межбюджетных трансфертов в бюджеты поселений в соответствии с решением Муниципального Собрания Кадуйского муниципального района от 27.11.2013 г. № 122 «Об утверждении Положения «О межбюджетных трансфертах в Кадуйском муниципальном районе» (с последующими изменениями).
Раздел 1.4. Финансовое обеспечение реализации
основных мероприятий подпрограммы 1 муниципальной программы
за счет средств районного бюджета Кадуйского муниципального района
Объем средств районного бюджета Кадуйского муниципального района, необходимых для реализации подпрограммы 1 муниципальной программы, составляет 95 136,2 тыс. рублей, в том числе по годам реализации:
2021 год – 18 225,0 тыс. рублей;
2022 год – 19 046,3 тыс. рублей;
2023 год – 19 288,3 тыс. рублей;
2024 год – 19 288,3 тыс. рублей;
2025 год – 19 288,3 тыс. рублей.
В том числе:
* за счет средств районного бюджета 74 642,1 тыс. рублей:
2021 год – 14 209,4 тыс. рублей;
2022 год – 15 159,1 тыс. рублей;
2023 год – 15 091,2 тыс. рублей;
2024 год – 15 091,2 тыс. рублей;
2025 год – 15 091,2 тыс. рублей;
* за счет средств областного бюджета 20 494,1 тыс. рублей:
2021 год – 4 015,6 тыс. рублей;
2022 год – 3 887,2 тыс. рублей;
2023 год – 4 197,1 тыс. рублей;
2024 год – 4 197,1 тыс. рублей;
2025 год – 4 197,1 тыс. рублей.
Сведения о расходах районного бюджета Кадуйского муниципального района на реализацию подпрограммы 1 муниципальной программы представлены в приложении 3 к подпрограмме 1 муниципальной программы.
Раздел 1.5. Прогнозная (справочная) оценка объемов
привлечения средств из федерального и областного бюджетов, бюджетов поселений Кадуйского муниципального района, средств организаций на реализацию целей подпрограммы 3 муниципальной программы
Сведения о прогнозной (справочной) оценке объемов привлечения средств из федерального и областного бюджетов, бюджетов поселений Кадуйского муниципального района, средств организаций представлены в приложении 4 к подпрограмме 1 муниципальной программы.
Средства областного бюджета в виде субвенций из областного бюджета предоставляются бюджетам городских поселений, сельских поселений района на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района в соответствии с едиными принципами и требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации, законами области от 6 декабря 2013 года N 3222-ОЗ "О межбюджетных трансфертах в Вологодской области" и N 3223-ОЗ "О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями области по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений бюджетам поселений за счет средств областного бюджета".
Средства областного бюджета в виде субсидий из областного бюджета предоставляются бюджетам городских и сельских поселений в виде прочих межбюджетных трансфертов общего характера в соответствии с правилами предоставления и расходования субсидий, утвержденными нормативно-правовыми актами Вологодской области.
Раздел 1.6. Характеристика мер правового регулирования
Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы муниципальной программы приведены в приложении 5 к подпрограмме.
Приложение 1
к подпрограмме 1 муниципальной программы
Сведения
о целевых показателях (индикаторах) подпрограммы 1 муниципальной программы
N
п/п
Задача, направленная на достижение цели
Наименование индикатора (показателя)
Единица измерения
Значение показателя
2019 год (факт)
2020 год (оценка)
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
1
2
3
4
5
6
7
8
1.
Задача 1. Совершенствование системы распределения финансовых ресурсов между районным и местными бюджетами
разрыв среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наиболее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наименее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания
раз
0,83
0,81
0,80
0,80
0,79
0,79
0,78
2.
Задача 2. Повышение эффективности управления муниципальными финансами
отношение объема просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Кадуйского муниципального района к общему объему расходов консолидированного бюджета района
%
0,19
0,095
0,086
0,077
0,068
0,059
0,05
отношение объема просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района по заработной плате и начислениям на выплаты по оплате труда работников муниципальных учреждений к общему объему расходов консолидированного бюджета муниципального района
%
0,17
0,0
0,0
0,0,
0,0
0,0
0,0
Приложение 2
к подпрограмме 1 муниципальной программы
Сведения
о порядке сбора информации и методике расчета целевого показателя
подпрограммы 1 муниципальной программы
N
п/п
Наименование целевого показателя (индикатора)
Единица измерения
Определение целевого показателя (индикатора)
Временные характеристики целевого показателя (индикатора)
Алгоритм формирования (формула) и методологические пояснения к целевому показателю
Базовые показатели (индикаторы), используемые в формуле
Метод сбора информации, индекс формы отчетности <*>
Ответственный за сбор данных по целевому показателю (индикатору)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1.
Разрыв среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наиболее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наименее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания
раз
показывает разрыв среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности двух наиболее обеспеченных муниципальных образований района до и после выравнивания и среднего уровня расчетной бюджетной обеспеченности пяти наименее обеспеченных городских округов (муниципальных районов) до и после выравнивания
ежегодно, показатель за период
Р = (СР У БОпосле выр MAX / СР У БОпосле выр MIN) / (СР У БОдо выр MAX / СР У БОдо выр MIN)
СР У БОдо выр MAX - средний уровень бюджетной обеспеченности из двух наиболее обеспеченных муниципальных образований района до выравнивания;
СР У БОдо выр MIN - средний уровень бюджетной обеспеченности из двух наименее обеспеченных муниципальных образований района до выравнивания;
СР У БОпосле выр MAX - средний уровень бюджетной обеспеченности из двух наиболее обеспеченных муниципальных образований района после выравнивания;
СР У БОпосле выр MIN - средний уровень бюджетной обеспеченности из двух наименее обеспеченных муниципальных образований района после выравнивания
бухгалтерская и финансовая отчетность
управление финансов
2.
Отношение объема просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Кадуйского муниципального района к общему объему расходов консолидированного бюджета района
%
показывает отношение объема просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Кадуйского муниципального района к общему объему расходов консолидированного бюджета района
ежегодно, показатель за период
C = A / B x 100
A - объем просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Кадуйского муниципального района за отчетный период,
B - общий объем расходов консолидированного бюджета района, фактически сложившийся за отчетный период
бухгалтерская и финансовая отчетность
управление финансов
3.
Отношение объема просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района по заработной плате и начислениям на выплаты по оплате труда работников муниципальных учреждений к общему объему расходов консолидированного бюджета муниципального района
%
показывает отношение объема просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета муниципального района по заработной плате и начислениям на выплаты по оплате труда работников муниципальных учреждений к общему объему расходов консолидированного бюджета муниципального района
ежегодно, показатель за период
C = A / B x 100
A - объем просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Кадуйского муниципального района за отчетный период по заработной плате и начислениям на выплаты по оплате труда работников муниципальных учреждений,
B - общий объем расходов консолидированного бюджета района, фактически сложившийся за отчетный период
бухгалтерская и финансовая отчетность
управление финансов
Приложение 3
к постановлению Администрации
Кадуйского муниципального района
от 02.03.2021 года № 45
«Приложение 3
к подпрограмме 1 муниципальной программы
Финансовое обеспечение
подпрограммы 1 муниципальной программы за счет средств
районного бюджета Кадуйского муниципального района
Статус
Наименование
основного
мероприятия
Ответственный исполнитель,
участник
Целевой показатель
(приводится порядковый номер целевого показателя в соответствии с приложением 1 к подпрограмме)
Источник финансового обеспечения
Расходы (тыс. руб.)
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Подпрограмма 1
итого
всего, в том числе
18 225,0
19 046,3
19 288,3
19 288,3
19 288,3
Х
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
14 209,4
15 159,1
15 091,2
15 091,2
15 091,2
субвенции и субсидии из областного бюджета за счет собственных средств областного бюджета
4 015,6
3 887,2
4 197,1
4 197,1
4 197,1
Управление финансов
Х
всего, в том числе
18 225,0
19 046,3
19 288,3
19 288,3
19 288,3
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
14 209,4
15 159,1
15 091,2
15 091,2
15 091,2
субвенции и субсидии из областного бюджета за счет собственных средств областного бюджета
4 015,6
3 887,2
4 197,1
4 197,1
4 197,1
Основное мероприятие 1.1
«Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района»
Управление финансов
1
всего, в том числе
8 489,0
8 568,9
9 022,0
9 022,0
9 022,0
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
4 473,4
4 681,7
4 824,9
4 824,9
4 824,9
субвенции и субсидии из областного бюджета за счет собственных средств областного бюджета
4 015,6
3 887,2
4 197,1
4 197,1
4 197,1
Основное мероприятие 1.2
«Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований района»
Управление финансов
2
всего, в том числе
9 736,0
10 477,4
10 266,3
10 266,3
10 266,3
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
9 736,0
10 477,4
10 266,3
10 266,3
10 266,3
субвенции и субсидии из областного бюджета за счет собственных средств областного бюджета
0
0
0
0
0
».
Приложение 4
к постановлению Администрации
Кадуйского муниципального района
от 02.03.2021 года № 45
«Приложение 4
к подпрограмме 1 муниципальной программы
Прогнозная (справочная) оценка
привлечения средств из федерального и областного бюджетов, бюджетов поселений Кадуйского муниципального района, средств организаций на реализацию целей подпрограммы 1 муниципальной программы
Источник финансового обеспечения
Оценка расходов (тыс. руб.)
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
всего
4 015,6
3 887,2
4 197,1
4 197,1
4 197,1
федеральный бюджет <*>
-
-
-
-
-
областной бюджет <*>
4 015,6
3 887,2
4 197,1
4 197,1
4 197,1
бюджеты поселений <**>
-
-
-
-
-
организации
-
-
-
-
-
<*> Объемы привлечения средств областного бюджета за счет средств федерального бюджета и собственных средств областного бюджета включают в себя объемы финансового обеспечения реализации муниципальной программы (подпрограммы) за счет указанных средств, отраженные в приложении 3 к подпрограмме
<**> Сведения об участии поселений приводится в муниципальных программах в случае участия в них городских (сельских) поселений района».
Приложение 5
к подпрограмме 1 муниципальной программы
Сведения
об основных мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы 1 муниципальной программы
N
п/п
Вид нормативного
правового акта
Основные положения нормативного
правового акта
Ответственный исполнитель
Сроки
принятия
1
2
3
4
5
Основное мероприятие 1.1 «Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района»
1
Решение Муниципального Собрания Кадуйского муниципального района
Положение «О межбюджетных трансфертах в Кадуйском муниципальном районе»
Управление финансов
По мере необходимости внесения изменений
Основное мероприятие 1.2 «Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований района»
1
Решение Муниципального Собрания Кадуйского муниципального района
Положение «О межбюджетных трансфертах в Кадуйском муниципальном районе»
Управление финансов
По мере необходимости внесения изменений
Приложение 6
к муниципальной программе
ПАСПОРТ
подпрограммы 2 «Повышение эффективности бюджетных расходов» муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Кадуйского муниципального района на 2021 – 2025 годы»
Ответственный
исполнитель
подпрограммы
управление финансов
Участники подпрограммы
Администрация Кадуйского муниципального района
Цели и задачи
подпрограммы
Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования Кадуйский муниципальный район:
1. Повышение качества бюджетного планирования и обоснований расходов, развитие программно-целевых методов управления расходами.
2. Повышение эффективности деятельности главных распорядителей и получателей средств районного бюджета по обеспечению предоставления муниципальных услуг.
Программно-целевые инструменты подпрограммы
отсутствуют
Сроки и этапы
реализации подпрограммы
2021 – 2025 годы
Целевые
показатели
подпрограммы
1. Доля расходов районного бюджета, формируемых программно – целевым методом, в общем объеме расходов средств районного бюджета, %.
2. Доля расходов районного бюджета на оказание муниципальных услуг муниципальными казенными, бюджетными и автономными учреждениями в соответствии с муниципальным заданием, в общем объеме расходов на обеспечение деятельности муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений, %.
Объем финансового обеспечения подпрограммы
Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы составляет 69 231,6 тыс. рублей, в том числе по годам:
2021 год – 14 731,6 тыс. рублей;
2022 год – 14 000,0 тыс. рублей;
2023 год – 13 500,0 тыс. рублей;
2024 год – 13 500,0, тыс. рублей;
2025 год – 13 500,0 тыс. рублей.
В том числе:
* за счет средств районного бюджета 68 500,0 тыс. рублей:
2021 год – 14 000,0 тыс. рублей;
2022 год – 14 000,0 тыс. рублей;
2023 год – 13 500,0 тыс. рублей;
2024 год – 13 500,0 тыс. рублей;
2025 год – 13 500,0 тыс. рублей;
* за счет средств бюджетов поселений 731,6 тыс. рублей:
2021 год – 731,6 тыс. рублей.
Ожидаемые
результаты
реализации
подпрограммы
за период с 2021 по 2025 год планируется достижение следующих результатов:
1. Перевод большей части расходов районного бюджета на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования с 92,7% в 2020 году до 97% в 2025 году.
2. Сохранение доли расходов районного бюджета на оказание муниципальных услуг муниципальными казенными, бюджетными и автономными учреждениями в соответствии с муниципальным заданием, в общем объеме расходов на обеспечение деятельности муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений на уровне не менее 95% на протяжении действия муниципальной программы.
Раздел 2.1. Общая характеристика сферы реализации
подпрограммы 2 муниципальной программы
Целью подпрограммы является повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования Кадуйский муниципальный район.
Административная функция по достижению поставленной цели в рамках подпрограммы заключается в своевременной и качественной подготовке проекта решения о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, а также в организации исполнения районного бюджета.
Определение плановых объёмов бюджетных средств осуществляется в основном на базе корректировки (индексации) ассигнований прошлых лет.
Основные проблемы связаны с необходимостью повышения эффективности бюджетных расходов, создания правовых и финансовых условий для повышения результативности выполнения муниципальных функций, обеспечения потребностей населения и организаций в муниципальных услугах, увеличения их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития района.
Проводимая органами местного самоуправления района оценка потребности в предоставлении муниципальных услуг носит зачастую формальный характер. При проведении оценки в полной мере не учитывается реальный необходимый объем муниципальных услуг, востребованность их населением и юридическими лицами. Оценка проводится с привязкой к существующей сети учреждений. Это создает предпосылки для использования в ряде случаев бюджетных средств на оказание не имеющих общественной значимости муниципальных услуг.
Процесс решения имеющихся основных проблем предполагает:
развитие программно-целевых методов управления;
проведение структурных реформ в социальной сфере;
обеспечение взаимосвязи поставленных целей с основными параметрами оказания муниципальных услуг;
формирование муниципального задания на оказание муниципальных услуг физическим и юридическим лицам на основе единого перечня таких услуг;
создание системы управления качеством муниципальных услуг;
регулярное проведение анализа и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета муниципального района с методической поддержкой мер по его повышению;
создание единой методической базы для оказания муниципальных услуг в увязке с целевыми показателями развития соответствующих отраслей, оценки качества и доступности услуг, предоставляемых населению, оценки эффективности деятельности организаций;
решение задач по оптимизации сети муниципальных учреждений;
развитие новых форм оказания муниципальных услуг.
Раздел 2.2. Цели, задачи, целевые индикаторы и показатели,
основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы 2 муниципальной программы, сроки и этапы реализации подпрограммы 2 муниципальной программы
В сфере реализации подпрограммы сформированы следующие приоритеты политики муниципалитета:
- переход к программной структуре расходов районного бюджета;
Необходимо обеспечить переход преимущественно к программно-целевым методам бюджетного планирования, обеспечивающим прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и фактическими или планируемыми результатами их использования в соответствии с установленными приоритетами политики.
- создание условий для повышения эффективности предоставления муниципальных услуг, объемы, виды и качество которых должны соответствовать потребностям общества и населения;
Важным направлением является совершенствование механизмов формирования муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными учреждениям как инструмента повышения эффективности бюджетных расходов и качества оказания муниципальных услуг. Необходимо усиление контроля за достижением бюджетными и автономными учреждениями запланированных результатов, предусмотренных муниципальным заданием, уточнение методики расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг. При этом следует обеспечить как точный учет повышения затрат указанных учреждений на оплату коммунальных услуг, так и стимулирование энергоэффективности при осуществлении расходов на указанные цели.
- создание эффективной модели управления финансами;
Информационная открытость деятельности органов местного самоуправления и подведомственных им муниципальных учреждений по результативному использованию бюджетных средств.
Мониторинг и анализ деятельности органов местного самоуправления и подведомственных им муниципальный учреждений по обеспечению предоставления муниципальных услуг, развитию программных принципов на основе бюджетной и иной отчетности послужит инструментом для принятия управленческих решений по дальнейшему повышению эффективности расходования бюджетных средств.
Целью подпрограммы является повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования Кадуйский муниципальный район.
Для достижения целей подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:
1. Повышение качества бюджетного планирования и обоснований расходов, что позволит наиболее полно использовать бюджетные ассигнования на выполнение расходных обязательств без необоснованного образования задолженности за выполненные работы, оказанные услуги и полученные товары; развитие программно-целевых методов управления расходами.
2. Повышение эффективности деятельности главных распорядителей и получателей средств районного бюджета по обеспечению предоставления муниципальных услуг.
Для оценки эффективности и результативности решения задач, определенных подпрограммой, предлагается система целевых индикаторов и показателей по основным направлениям деятельности в рамках задач подпрограммы.
Оценка эффективности реализации подпрограммы представляет собой механизм контроля за выполнением мероприятий подпрограммы в зависимости от степени достижения определенных целевых индикаторов и показателей.
Степень достижения результатов производится на основании сопоставления фактически достигнутых значений показателей с их плановыми значениями.
Источниками получения информации являются данные годовых и квартальных отчетов, и других материалов, предоставляемых, главными распорядителями средств районного бюджета в процессе формирования и исполнения районного бюджета; информация, размещенная органами местного самоуправления района и подведомственными им учреждениями в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
Сопоставление значений показателей эффективности проводится по каждому фактическому (ожидаемому) и базовому (плановому) показателям по годам.
Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:
1. Доля расходов районного бюджета, формируемых программно – целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета, в отчетном финансовом году.
Показатель является относительной величиной, выраженной в процентах.
Периодичность показателя - годовая.
2. Доля расходов районного бюджета на оказание муниципальных услуг муниципальными казенными, бюджетными и автономными учреждениями в соответствии с муниципальным заданием, в общем объеме расходов на обеспечение деятельности муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений в отчетном финансовом году.
Показатель является относительной величиной, выраженной в процентах.
Периодичность показателя – годовая.
Вид временной характеристики - за отчетный период.
Сведения о целевых показателях (индикаторах) подпрограммы 2 представлены в приложении 1 к подпрограмме 2.
Сведения о порядке сбора информации и методике расчета целевого показателя (индикатора) подпрограммы 2 приведены в приложении 2 к подпрограмме 2.
Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
Раздел 2.3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы 2 муниципальной программы
В рамках подпрограммы предусмотрены следующие основные мероприятия.
2.3.1. Обеспечение бюджетного процесса в части учета операций со средствами муниципальных учреждений района.
Цель мероприятия: обеспечение исполнения районного бюджета с учетом внедрения принципов повышения эффективности бюджетных расходов.
В рамках осуществления данного мероприятия предусматриваются:
формирование и исполнение районного бюджета посредством программно-целевых методов планирования и создание условий для повышения доли расходов районного бюджета, формируемых в рамках программ, к общему объему расходов районного бюджета;
ежедневный контроль за исполнением участниками бюджетного процесса расходов в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств, не участниками бюджетного процесса - в пределах утвержденных планов финансово-хозяйственной деятельности;
использование электронного документооборота с участниками и не участниками бюджетного процесса при планировании и исполнении расходов;
контроль за своевременным осуществлением социально значимых расходов бюджета (выплата заработной платы, выплаты социального характера);
осуществление предварительного и текущего контроля за ведением операций со средствами районного бюджета главными распорядителями и получателями средств, кассовое обслуживание исполнения районного бюджета.
Обеспечение реализации предусмотренных законодательством Российской Федерации на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения по исполнению местного бюджета в части ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению отчетности муниципальными учреждениями и органами местного самоуправления района и поселений осуществляется муниципальным казенным учреждением «Централизованная бухгалтерия Кадуйского муниципального района», подведомственным Администрации Кадуйского муниципального района.
2.3.2. Подготовка предложений по основным направлениям бюджетной политики Кадуйского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период по совершенствованию методов бюджетного планирования, направленных на формирование проекта районного бюджета на основе принципов программно-целевого планирования (бюджетирования, ориентированного на результат), и эффективности расходов районного бюджета Кадуйского муниципального района.
Формирование проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период начинается с разработки основных направлений бюджетной политики. Положения бюджетной политики, основывающиеся на принципах политики муниципалитета и прогнозах социально-экономического развития, определяют вопросы развития бюджетного процесса и основные параметры бюджетной системы на соответствующий бюджетный период.
Результатом реализации данного мероприятия является включение в основные направления бюджетной политики положений, направленных на решение задач подпрограммы с учетом действующего законодательства, которые зададут вектор действия участников бюджетного процесса по повышению эффективности бюджетных расходов.
2.3.3. Формирование «программного бюджета» Кадуйского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.
Муниципальные программы Кадуйского муниципального района, являясь инструментом реализации политики района, обеспечивают прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и фактическими результатами их использования.
Для обеспечения выполнения мероприятия необходимо:
- формирование муниципальных программ Кадуйского муниципального района исходя из четко определенных долгосрочных целей социально-экономического развития, индикаторов их достижения и действующих бюджетных ограничений;
- перевод большей части расходов районного бюджета на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования;
- формирование в составе расходов районного бюджета целевых статей расходов исходя из структуры муниципальных программ Кадуйского муниципального района;
- изменение состава информации, включаемой в обоснования бюджетных ассигнований, представляемые главными распорядителями средств районного бюджета одновременно с реестрами расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период.
Результатом данного мероприятия является создание инструментов долгосрочного бюджетного планирования и увеличение доли охвата бюджетных ассигнований районного бюджета показателями, характеризующими цели и результаты их использования.
Раздел 2.4. Финансовое обеспечение реализации
основных мероприятий подпрограммы 2 муниципальной программы
за счет средств районного бюджета Кадуйского муниципального района
Объем средств районного бюджета Кадуйского муниципального района, необходимых для реализации подпрограммы 2 муниципальной программы, составляет 69 231,6 тыс. рублей, в том числе по годам реализации:
2021 год – 14 731,6 тыс. рублей;
2022 год – 14 000,0 тыс. рублей;
2023 год – 13 500,0 тыс. рублей;
2024 год – 13 500,0 тыс. рублей;
2025 год – 13 500,0 тыс. рублей.
В том числе:
* за счет средств районного бюджета 68 500,0 тыс. рублей:
2021 год – 14 000,0 тыс. рублей;
2022 год – 14 000,0 тыс. рублей;
2023 год – 13 500,0 тыс. рублей;
2024 год – 13 500,0 тыс. рублей;
2025 год – 13 500,0 тыс. рублей;
* за счет средств бюджетов поселений 731,6 тыс. рублей:
2021 год – 731,6 тыс. рублей.
Сведения о расходах районного бюджета Кадуйского муниципального района на реализацию подпрограммы 2 муниципальной программы представлены в приложении 3 к подпрограмме 2 муниципальной программы
Раздел 2.5. Прогнозная (справочная) оценка объемов
привлечения средств из федерального и областного бюджетов, бюджетов поселений Кадуйского муниципального района, средств организаций на реализацию целей подпрограммы 2 муниципальной программы
Сведения о прогнозной (справочной) оценке объемов привлечения средств из федерального и областного бюджетов, бюджетов поселений Кадуйского муниципального района, средств организаций представлены в приложении 4 к подпрограмме 2 муниципальной программы.
Межбюджетные трансферты предоставляются районному бюджету из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения по исполнению местного бюджета в части ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению отчетности муниципальными учреждениями и органами местного самоуправления поселения в соответствии с заключенными соглашениями.
Раздел 2.6. Характеристика мер правового регулирования
Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы муниципальной программы приведены в приложении 5 к подпрограмме.
Приложение 1
к подпрограмме 2 муниципальной программы
Сведения
о целевых показателях (индикаторах) подпрограммы 2 муниципальной программы
N
п/п
Задача, направленная на достижение цели
Наименование индикатора (показателя)
Единица измерения
Значение показателя
2019 год (факт)
2020 год (оценка)
прогноз
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1.
Задача 1. Повышение качества бюджетного планирования и обоснований расходов. Развитие программно-целевых методов управления расходов
Доля расходов районного бюджета, формируемых программно – целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета
%
91,8
92,7
93,6
94,5
95,4
96,3
97,0
2.
Задача 2. Повышение эффективности деятельности главных распорядителей и получателей средств районного бюджета по обеспечению предоставления муниципальных услуг
Доля расходов районного бюджета на оказание муниципальных услуг муниципальными казенными, бюджетными и автономными учреждениями в соответствии с муниципальным заданием, в общем объеме расходов на обеспечение деятельности муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений
%
95
≥95
≥95
≥95
≥95
≥95
≥95
Приложение 2
к подпрограмме 2 муниципальной программы
Сведения
о порядке сбора информации и методике расчета целевого показателя
подпрограммы 2 муниципальной программы
N
п/п
Наименование целевого показателя (индикатора)
Единица измерения
Определение целевого показателя (индикатора)
Временные характеристики целевого показателя (индикатора)
Алгоритм формирования (формула) и методологические пояснения к целевому показателю
Базовые показатели (индикаторы), используемые в формуле
Метод сбора информации, индекс формы отчетности <*>
Ответственный за сбор данных по целевому показателю (индикатору)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1.
Доля расходов районного бюджета, формируемых программно – целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета
%
показывает долю расходов районного бюджета, формируемых программно – целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета
ежегодно, показатель за период
P= ()*100
- объем расходов, формируемых программно – целевым методом, в отсчетном финансовом году;
- общий объем расходов в отчетном финансовом году.
бухгалтерская и финансовая отчетность
управление финансов
2.
Доля расходов районного бюджета на оказание муниципальных услуг муниципальными казенными, бюджетными и автономными учреждениями в соответствии с муниципаль-ным заданием, в общем объеме расходов на обеспечение деятельности муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений
Показывает долю расходов районного бюджета на оказание муниципальных услуг муниципальными казенными, бюджетными и автономными учреждениями в соответствии с муниципальным заданием, в общем объеме расходов на обеспечение деятельности муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений
ежегодно, показатель за период
U=(V1 / V)*100
V1 - сумма расходов районного бюджета на оказание муниципальных услуг муниципальными казенными, бюджетными и автономными учреждениями в соответствии с муниципальным заданием в отчетном финансовом году;
V- общая сумма расходов районного бюджета на обеспечение деятельности муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений в отчетном финансовом году.
бухгалтерская и финансовая отчетность
управление финансов
Приложение 5
к постановлению Администрации
Кадуйского муниципального района
от 02.03.2021 года № 45
«Приложение 3
к подпрограмме 2 муниципальной программы
Финансовое обеспечение
подпрограммы 2 муниципальной программы за счет средств
районного бюджета Кадуйского муниципального района
Статус
Наименование
основного
мероприятия
Ответственный исполнитель,
участник
Целевой показатель
(приводится порядковый номер целевого показателя в соответствии с приложением 1 к подпрограмме)
Источник финансового обеспечения
Расходы (тыс. руб.)
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Подпрограмма 2
итого
всего, в том числе
14 000,0
14 000,0
13 500,0
13 500,0
13 500,0
Х
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
14 000,0
14 000,0
13 500,0
13 500,0
13 500,0
Администрация Кадуйского муниципального района
Х
всего, в том числе
14 000,0
14 000,0
13 500,0
13 500,0
13 500,0
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
14 000,0
14 000,0
13 500,0
13 500,0
13 500,0
Основное мероприятие 2.1
«Обеспечение бюджетного процесса в части учета операций со средствами муниципальных учреждений района»
Администрация Кадуйского муниципального района
1
всего, в том числе
14 000,0
14 000,0
13 500,0
13 500,0
13 500,0
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
14 000,0
14 000,0
13 500,0
13 500,0
13 500,0
».
Приложение 6
к постановлению Администрации
Кадуйского муниципального района
от 02.03.2021 года № 45
«Приложение 4
к подпрограмме 2 муниципальной программы
Прогнозная (справочная) оценка
привлечения средств из федерального и областного бюджетов, бюджетов поселений Кадуйского муниципального района, средств организаций на реализацию целей подпрограммы 2 муниципальной программы
Источник финансового обеспечения
Оценка расходов (тыс. руб.)
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
всего
731,6
-
-
-
-
федеральный бюджет <*>
-
-
-
-
-
областной бюджет <*>
-
-
-
-
-
бюджеты поселений <**>
731,6
-
-
-
-
организации
-
-
-
-
-
<*> Объемы привлечения средств областного бюджета за счет средств федерального бюджета и собственных средств областного бюджета включают в себя объемы финансового обеспечения реализации муниципальной программы (подпрограммы) за счет указанных средств, отраженные в приложении 3 к подпрограмме
<**> Сведения об участии поселений приводится в муниципальных программах в случае участия в них городских (сельских) поселений района».
Приложение 5
к подпрограмме 2 муниципальной программы
Сведения
об основных мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы 2 муниципальной программы
N
п/п
Вид нормативного
правового акта
Основные положения нормативного
правового акта
Ответственный исполнитель
Сроки
принятия
1
2
3
4
5
Основное мероприятие 2.2 «Подготовка предложений по основным направлениям бюджетной политики Кадуйского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период по совершенствованию методов бюджетного планирования, направленных на формирование проекта районного бюджета на основе принципов программно-целевого планирования (бюджетирования, ориентированного на результат), и эффективности расходов районного бюджета Кадуйского муниципального района»
1
Постановление Администрации Кадуйского муниципального района
«Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Кадуйского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период»
Управление финансов
Ежегодно в 4 квартале
Основное мероприятие 2.3 «Формирование «программного бюджета» Кадуйского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период»
2
Приказ управления финансов
«Об утверждении Указаний о порядке
применения бюджетной классификации
Российской Федерации, относящейся
к районному бюджету и Порядка применения
дополнительных кодов расходов классификации
расходов районного бюджета !
Управление финансов
По мере необходимости внесения изменений
3
Приказ управления финансов
«Об утверждении Порядка
составления и ведения сводной
бюджетной росписи районного
бюджета, лимитов бюджетных
обязательств районного бюджета
и бюджетных росписей главных
распорядителей бюджетных средств»
Управление финансов
По мере необходимости внесения изменений
Приложение 7
к муниципальной программе
ПАСПОРТ
подпрограммы 3 «Обеспечение реализации муниципальной программы» муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Кадуйского муниципального района на 2021 – 2025 годы»
Ответственный
исполнитель
подпрограммы
управление финансов
Участники подпрограммы
отсутствуют
Цели и задачи
подпрограммы
Обеспечение эффективной деятельности управления финансов в сфере управления муниципальными финансами:
1. Обеспечение деятельности управления финансов, как ответственного исполнителя муниципальной программы.
2.Выполнение полномочий ответственного исполнителя в рамках реализации муниципальной программы.
Программно-целевые инструменты подпрограммы
отсутствуют
Сроки и этапы
реализации подпрограммы
2021 – 2025 годы
Целевые
показатели
подпрограммы
Соотношение фактического выполнения бюджетной сметы доходов и расходов по обеспечению деятельности управления финансов к плановым показателям, %
Уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) Программы и подпрограмм, (%)
Объем финансового обеспечения подпрограммы
Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств районного бюджета составляет 40 000,0 тыс. рублей, в том числе по годам:
2021 год – 8 000,0, тыс. рублей;
2022 год – 8 000,0 тыс. рублей;
2023 год – 8 000,0 тыс. рублей;
2024 год – 8 000,0 тыс. рублей;
2025 год – 8 000,0 тыс. рублей;
Ожидаемые
результаты
реализации
подпрограммы
за период с 2021 по 2025 год планируется достижение следующих результатов:
- сохранение соотношения фактического выполнения бюджетной сметы доходов и расходов по обеспечению деятельности управления финансов к плановым показателям на уровне более 98 % на период 2021-2025 годов;
- сохранение уровня ежегодного достижения показателей (индикаторов) Программы и подпрограмм в размере не менее 95% на период 2021-2025 годов.
Раздел 3.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы 3 муниципальной программы
Сферой реализации подпрограммы 3 является осуществление управлением финансов полномочий в области управления муниципальными финансами.
Данная подпрограмма направлена на достижение целей и задач муниципальной программы и на формирование и развитие обеспечивающих ее реализацию механизмов.
Реализация целей и задач муниципальной программы непосредственно определяет приоритетные направления работы управления финансов.
Основные мероприятия направлены на организацию работы по формированию и исполнению районного бюджета, формированию бюджетной отчетности, совершенствованию бюджетной системы и межбюджетных отношений, оптимизацию и повышение эффективности и результативности бюджетных расходов, внедрение новых механизмов, направленных на реформирование бюджетного процесса, повышение эффективности бюджетных расходов и контроля за расходованием бюджетных средств.
При этом управление финансов в рамках реализации муниципальной программы и в рамках своих полномочий будет обеспечивать разработку проектов решений Муниципального Собрания района и иных нормативных правовых актов, а также создавать нормативные и методологические основы для реализации муниципальной программы.
управление финансов в рамках настоящей подпрограммы:
- осуществляет руководство и текущее управление реализацией муниципальной программы;
- реализует мероприятия муниципальной программы в пределах своих полномочий;
- разрабатывает в пределах своей компетенции нормативные правовые акты, необходимые для реализации муниципальной программы и создает нормативные и методологические основы для реализации муниципальной программы;
- проводит анализ и формирует предложения по рациональному использованию финансовых ресурсов муниципальной программы;
- уточняет механизм реализации муниципальной программы и размера затрат на реализацию ее мероприятий в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств.
Раздел 3.2. Цели, задачи, целевые индикаторы и показатели,
основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы 3 муниципальной программы, сроки и этапы реализации подпрограммы 3 муниципальной программы
Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.
Целью подпрограммы является обеспечение эффективной деятельности управления финансов в сфере управления муниципальными финансами.
Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.
Задачей подпрограммы является обеспечение исполнения управлением финансов возложенных полномочий.
Для оценки эффективности и результативности решения задач, определенных подпрограммой, предлагается система целевых индикаторов.
Степень достижения результатов производится на основании сопоставления фактически достигнутых значений показателей с их плановыми значениями.
Источниками получения информации являются данные годовых и квартальных отчетов, и других материалов, формируемых в процессе исполнения районного бюджета.
Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:
1. Соотношение фактического выполнения бюджетной сметы доходов и расходов по обеспечению деятельности управления финансов к плановым показателям, %, в финансовом году.
Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен составлять не менее 98 %.
Показатель является относительной величиной, выраженной в процентах.
Периодичность показателя - годовая.
2. Уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) Программы и подпрограмм.
Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен составлять не менее 95%.
Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании годового отчета о ходе реализации и оценке эффективности муниципальной программы.
Периодичность показателя – годовая.
Сведения о целевых показателях (индикаторах) подпрограммы 3 представлены в приложении 1 к подпрограмме 3.
Сведения о порядке сбора информации и методике расчета целевого показателя (индикатора) подпрограммы 3 приведены в приложении 2 к подпрограмме 3.
Основным ожидаемым конечным результатом является полное и своевременное исполнение всех мероприятий, предусмотренных муниципальной программой, подпрограммами, достижение запланированных значений целевых показателей муниципальной программы и, таким образом, достижение целей муниципальной программы и подпрограмм.
Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
Раздел 3.3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы 3 муниципальной программы
В рамках подпрограммы 3 планируется реализовать следующее основное мероприятие:
Обеспечение деятельности управления финансов, как ответственного исполнителя муниципальной программы.
Целью данного мероприятия является создание условий для эффективной реализации муниципальной программы управлением финансов, как ответственным исполнителем муниципальной программы.
В рамках осуществления данного мероприятия предусматривается:
- ежегодное направление средств на обеспечение деятельности управления финансов в пределах ассигнований, предусмотренных решением Муниципального Собрания о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.
- осуществление контроля за достижением планируемых непосредственных результатов использования бюджетных средств;
- обеспечение деятельности по проведению единой бюджетной политики и осуществлению общего руководства организацией финансов в Кадуйском муниципальном районе.
- организация взаимодействия управления финансов, как ответственного исполнителя муниципальной программы с главными распорядителями средств районного бюджета, органами местного самоуправления муниципальных образований района, органами исполнительной власти Вологодской области в целях обеспечения и выполнения показателей и индикаторов, определенных в муниципальной программе.
- актуализация нормативной правовой базы, связанной с реализацией муниципальной программы.
- управление и контроль за реализацией муниципальной программы.
Раздел 3.4. Финансовое обеспечение реализации
основных мероприятий подпрограммы 3 муниципальной программы
за счет средств районного бюджета Кадуйского муниципального района
Направление средств на реализацию подпрограммы осуществляется в рамках текущего финансирования деятельности управления финансов.
Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств районного бюджета за весь период ее реализации составляет 40 000,0 тыс. рублей, в том числе по годам:
2021 год - 8 000,0 тыс. рублей;
2022 год - 8 000,0 тыс. рублей;
2023 год - 8 000,0 тыс. рублей;
2024 год - 8 000,0 тыс. рублей;
2025 год - 8 000,0 тыс. рублей.
Раздел 3.5. Характеристика мер правового регулирования
Меры правового регулирования подпрограммы предполагают внесение изменений в муниципальное бюджетное законодательство с целью его актуализации.
Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы муниципальной программы приведены в приложении 4 к подпрограмме.
Приложение 1
к подпрограмме 3 муниципальной программы
Сведения
о целевых показателях (индикаторах) подпрограммы 3 муниципальной программы
N
п/п
Задача, направленная на достижение цели
Наименование индикатора (показателя)
Единица измерения
Значение показателя
2019 год (факт)
2020 год (оценка)
прогноз
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1.
Задача 1. Обеспечение деятельности управления финансов, как ответственного исполнителя муниципальной программы
Соотношение фактического выполнения бюджетной сметы доходов и расходов по обеспечению деятельности управления финансов к плановым показателям
%
100
100
≥98
≥98
≥98
≥98
≥98
2.
Задача 2. Выполнение полномочий ответственного исполнителя в рамках реализации муниципальной программы
Уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) программы и подпрограмм
%
100
≥95
≥95
≥95
≥95
≥95
≥95
Приложение 2
к подпрограмме 3 муниципальной программы
Сведения
о порядке сбора информации и методике расчета целевого показателя
подпрограммы 3 муниципальной программы
N
п/п
Наименование целевого показателя (индикатора)
Единица измерения
Определение целевого показателя (индикатора)
Временные характеристики целевого показателя (индикатора)
Алгоритм формирования (формула) и методологические пояснения к целевому показателю
Базовые показатели (индикаторы), используемые в формуле
Метод сбора информации, индекс формы отчетности <*>
Ответственный за сбор данных по целевому показателю (индикатору)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1.
Соотношение фактичекого выполнения бюджетной сметы доходов и расходов по обеспечению деятельности управления финансов к плановым показателям
%
Показывает соотношение фактичекого выполнения бюджетной сметы доходов и расходов по обеспечению деятельности управления финансов к плановым показателям
ежегодно, показатель за период
P= ()*100
- фактическое исполнение бюджетной сметы доходов и расходов по обеспечению деятельности управления финансов, в отсчетном финансовом году;
- плановые показатели бюджетной сметы доходов и расходов по обеспечению деятельности управления финансов в отчетном финансовом году.
бухгалтерская и финансовая отчетность
управление финансов
2.
Уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) программы и подпрограмм
%
Отражает уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) программы и подпрограмм
ежегодно, показатель за период
Н = Кф / Ко * 100
Н – уровень ежегодного достижения показателей (индикаторов) Программы и подпрограмм;
Ко - количество показателей (индикаторов), по которым достигнут уровень, определенный муниципальной программой и подпрограммами;
Кф – общее количество показателей (индикаторов), предусмотренных в муниципальной программе и подпрограммах.
бухгалтерская и финансовая отчетность
управление финансов
Приложение 3
к подпрограмме 3 муниципальной программы
Финансовое обеспечение
подпрограммы 3 муниципальной программы за счет средств
районного бюджета Кадуйского муниципального района
Статус
Наименование
основного
мероприятия
Ответственный исполнитель,
участник
Целевой показатель
(приводится порядковый номер целевого показателя в соответствии с приложением 1 к подпрограмме)
Источник финансового обеспечения
Расходы (тыс. руб.)
2021 год
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Подпрограмма 3
итого
всего, в том числе
8 000,0
8 000,0
8 000,0
8 000,0
8 000,0
Х
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
Управление финансов
Х
всего, в том числе
8 000,0
8 000,0
8 000,0
8 000,0
8 000,0
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
8 000,0
8 000,0
8 000,0
8 000,0
8 000,0
Основное мероприятие 3.1
«Обеспечение деятельности управления финансов, как ответственного исполнителя муниципальной программы»
Управление финансов
1
всего, в том числе
8 000,0
8 000,0
8 000,0
8 000,0
8 000,0
собственные доходы районного бюджета Кадуйского муниципального района
8 000,0
8 000,0
8 000,0
8 000,0
8 000,0
Приложение 4
к подпрограмме 3 муниципальной программы
Сведения
об основных мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы 3 муниципальной программы
N
п/п
Вид нормативного
правового акта
Основные положения нормативного
правового акта
Ответственный исполнитель
Сроки
принятия
1
2
3
4
5
Основное мероприятие 4.1 «Обеспечение деятельности управления финансов, как ответственного исполнителя муниципальной программы»
1.
Постановление Администрации Кадуйского муниципального района
«Об утверждении штатного расписания»
Управление финансов
По мере необходимости внесения изменений
2.
Решение Муниципального Собрания Кадуйского муниципального района
«Положение о бюджетном процессе в Кадуйском муниципальном районе»
Управление финансов
По мере необходимости внесения изменений
Дополнительные сведения
| Рубрики правового классификатора: | 010.150.000 Местное самоуправление |
Вопрос юристу
Поделитесь ссылкой на эту страницу:
