Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов бюджетным и автономным учреждениям сельского поселения Чебсарское и проведения кассовых операций со средствами данных учреждений



3

ШЕКСНИНСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН

АДМИНИСТРАЦИЯ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ЧЕБСАРСКОЕ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 4 марта 2020 года № 19а

Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов бюджетным и автономным учреждениям сельского поселения Чебсарское и проведения кассовых операций со средствами данных учреждений

ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить Порядок открытия и ведения лицевых счетов бюджетным и автономным учреждениям сельского поселения Чебсарское и проведения кассовых операций со средствами данных учреждений (прилагается).

2. Признать утратившими силу постановление администрации городского поселения Чебсарское от 28 января 2016 года № 19 «Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов бюджетным и автономным учреждениям городского поселения Чебсарское и проведения кассовых операций со средствами данных учреждений».

3. Довести настоящее постановление до сектора ГКУ ВО «Областное казначейство» по Шекснинскому району и данных учреждений.

4. Настоящее постановление вступает в силу с момента подписания.

Временно исполняющий полномочия

Главы сельского поселения Чебсарское                                                                      В.Н.Антонов

Утвержден

постановлением администрации

сельского поселения Чебсарское

от 4 марта 2020 года № 19а

(приложение)

Порядок открытия и ведения лицевых счетов бюджетным и автономным учреждениям сельского поселения Чебсарское и проведения кассовых операций со средствами данных учреждений (далее – Порядок)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок регулирует отношения по открытию и ведению лицевых счетов бюджетным и автономным учреждениям сельского поселения Чебсарское (далее – Учреждения) и проведения кассовых операций со средствами данных учреждений.

2. Учет кассовых операций со средствами Учреждений осуществляется на лицевых счетах, открываемых администрации сельского поселения Чебсарское (далее - администрация) для учета операций со средствами Учреждений в Управлении Федерального казначейства по Вологодской области (далее - УФК по ВО) на балансовом счете № 40701 «Счета негосударственных организаций, Финансовые организации» в Отделении по Вологодской области Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее – Отделение Вологда).

II. Порядок открытия и ведения лицевых счетов

3. Для осуществления кассовых операций со средствами Учреждений открываются следующие виды лицевых счетов:

- лицевой счет для учета операций со средствами Учреждений, за исключением субсидий, предоставленных в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – субсидии на иные цели), а также бюджетных инвестиций;

- лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими Учреждениям в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций.

4. Номера лицевых счетов имеют следующую структуру, состоящую из девяти разрядов:

- с 1 по 3 разряды номера лицевого счета соответствуют ведомственной классификации расходов бюджета сельского поселения Чебсарское органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя Учреждения (далее - Учредитель);

- 4 и 5 разряды – код функциональной группы:

«20» - средства бюджетных учреждений, за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций;

«21» - субсидии бюджетным учреждениям на иные цели, а также бюджетные инвестиции;

«50» - средства автономных учреждений, за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций;

«51» - субсидии автономным учреждениям на иные цели, а также бюджетные инвестиции.

- с 6 по 8 разряды - порядковый номер лицевого счета;

- 9 разряд – резервный.

5. Документы на открытие лицевых счетов представляются Учреждениями непосредственно в орган, осуществляющий учет операций на лицевых счетах на основании Соглашения об учете операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений (далее – Уполномоченный орган).

Для открытия лицевого счета Учреждение представляет:

а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку. При этом оформляется отдельное заявление на каждый вид лицевого счета;

б) два экземпляра карточки образцов подписей и оттиска печати к лицевому счету по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;

в) копию учредительного документа (положения об обособленном подразделении, утвержденного создавшим его Учреждением), заверенную Учредителем;

г) копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную Учредителем, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

д) копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, заверенную Учредителем, либо выдавшим его налоговым органом.

Обособленное подразделение Учреждения кроме указанных в настоящем пункте документов дополнительно представляет ходатайство Учреждения об открытии обособленному подразделению лицевого счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) Учреждения.

Если Учреждению в установленном порядке уже открыт лицевой счет, представление указанных в подпунктах «б» - «д» настоящего пункта документов для открытия лицевых счетов не требуется, в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной карточки образцов подписей и оттиска печати проставляются номера вновь открытых Учреждению лицевых счетов. При изменении указанных лиц помимо заявления на открытие счета представляется новая карточка образцов подписей и оттиска печати к лицевому счету в двух экземплярах.

6. Карточка образцов подписей и оттиска печати к лицевому счету подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) Учреждения, скрепляется оттиском его печати на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного лица) Учредителя и оттиском его печати.

Карточка образцов подписей и оттиска печати к лицевому счету обособленному подразделению Учреждения, подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) обособленного подразделения и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного лица) Учреждения, создавшего обособленное подразделение и оттиском его печати или нотариально.

В разделе «Образцы подписей лиц, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету» карточки образцов подписей и оттиска печати к лицевому счету наименование должностей, фамилии, имена и отчества лиц указываются полностью.

Предъявление доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку образцов подписей и оттиска печати к лицевому счету, не требуется.

Карточка образцов подписей и оттиска печати к лицевому счету, представляемая в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, заполняется в порядке, установленном настоящим пунктом.

При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером Учреждения, новая карточка образцов подписей и оттиска печати к лицевому счету не составляется, а дополнительно представляется карточка образцов подписей и оттиска печати к лицевому счету только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия, подписанная руководителем и главным бухгалтером Учреждения, скрепленная оттиском печати и заверенная на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного лица) Учредителя и оттиском его печати.

В случае если бухгалтерское обслуживание Учреждения осуществляется по договору иной организацией, предоставление права подписи платежных документов и использование на них оттиска печати устанавливается договором на бухгалтерское обслуживание, который представляется в Уполномоченный орган и хранится в юридическом деле Учреждения. При этом карточку образцов подписей и оттиска печати к лицевому счету подписывает только руководитель Учреждения (уполномоченное руководителем лицо), которому открывается лицевой счет, и ставит на подпись печать Учреждения.

Первый экземпляр представленной карточки образцов подписей и оттиска печати хранится в юридическом деле Учреждения. Хранение дополнительных экземпляров карточек образцов подписей осуществляется в соответствии с правилами делопроизводства.

При электронном документообороте с использованием электронной подписи, осуществляемом в соответствии с Соглашениями об обмене электронными платежными документами, подписанными электронной подписью - в карточку образцов подписей и оттиска печати включаются образцы подписей уполномоченных лиц с правом первой и (или) второй подписи, имеющих полномочия по подписанию электронной подписью электронных платежных документов. Соглашение хранится в юридическом деле Учреждения.

7. Ответственный специалист Уполномоченного органа не позднее следующего рабочего дня со дня представления Учреждением документов, указанных в пункте 5 настоящего Порядка, брошюрует их в юридическое дело, проставляет в заявлении на открытие лицевого счета номер лицевого счета.

Юридическое дело оформляется единое по всем открытым данному Учреждению лицевым счетам.

При наличии замечаний к представленному пакету документов в части не соответствия их требованиям, изложенным в пункте 5 настоящего Порядка, Уполномоченный орган в течение пяти рабочих дней со дня поступления возвращает представленные документы с письменным обоснованием причины возврата Учреждению.

Основанием для открытия лицевого счета Учреждению является разрешительная надпись Главы сельского поселения Чебсарское или лица, исполняющего его обязанности, (далее – Глава поселения) на заявлении на открытие лицевого счета, которое не позднее следующего рабочего дня после подписания Главой поселения возвращается в Уполномоченный орган.

8. На основании письменного обращения Учредителя Учреждения для проведения неотложных расходов Учреждения или зачисления поступающих Учреждению доходов, Уполномоченный орган направляет Главе поселения предложения об открытии Учреждению лицевого счета и совершению по нему операций до представления Учреждением уточненного пакета документов на срок до одного месяца. По согласованию Главы поселения Учреждению открывается лицевой счет и предоставляется право совершать операции по лицевому счету до представления уточненного пакета документов на срок до одного месяца.

В течение установленного срока Учреждение обязано представить уточненные документы в Уполномоченный орган. В случае непредставления Учреждением документов, по истечении установленного срока Уполномоченный орган сообщает об этом Учредителю Учреждения и направляет на согласование Главе поселения предложения на приостановление операции по лицевому счету Учреждения.

По согласованию Главы поселения Учреждению приостанавливаются операции по лицевому счету, которые возобновляются при представлении пакета документов, соответствующему требованиям пункта 5 настоящего Порядка, и рассмотрении их в соответствии с пунктом 7 настоящего Порядка.

9. Юридическое дело хранится ответственным специалистом Уполномоченного органа в несгораемом шкафу в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

10. Лицевые счета регистрируются в Книге регистрации лицевых счетов, в которой указываются следующие реквизиты:

а) дата открытия лицевого счета;

б) наименование Учреждения;

в) номер лицевого счета;

г) дата закрытия (переоформления) лицевого счета;

д) примечание.

При оформлении новой Книги регистрации лицевых счетов в соответствии с установленным порядком документооборота Уполномоченный орган переносит в нее информацию по действующим лицевым счетам с момента их открытия. Закрытая Книга регистрации лицевых счетов хранится в соответствии с правилами делопроизводства.

11. Не позднее трех рабочих дней со дня открытия (закрытия, изменения реквизитов) лицевого счета Учреждения администрация обеспечивает подготовку и направление в налоговый орган по месту нахождения сообщения об открытии (закрытии, изменении реквизитов) лицевого счета Учреждения в порядке, утверждаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

12. Основаниями для переоформления лицевого счета Учреждения являются:

- изменение наименования Учреждения, не связанное с реорганизацией;

- изменение администрацией структуры номеров лицевых счетов.

Для переоформления лицевого счета Учреждение представляет в Уполномоченный орган заявление на переоформление лицевого счета по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку и документы, указанные в подпунктах «б», «в», «г», «д» пункта 5 настоящего Порядка (в случае изменение наименования Учреждения, не связанное с реорганизацией). При этом копия документа об изменении наименования Учреждения заверяется Учредителем или нотариально.

Основанием для переоформления лицевого счета Учреждению является разрешительная надпись Главы поселения на заявлении на переоформление лицевого счета. Рассмотрение, согласование и подписание документов осуществляется в порядке, установленном пунктом 7 настоящего Порядка.

13. Лицевые счета Учреждению закрываются в связи с:

а) реорганизацией (ликвидацией) Учреждения;

б) изменением типа Учреждения;

в) изменения подведомственности Учреждения;

г) в иных случаях, предусмотренным бюджетным законодательством Российской Федерации.

Закрытие лицевого счета Учреждения осуществляется на основании заявления на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

При ликвидации Учреждение представляет копию документа о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии, карточку образцов подписей, оформленную ликвидационной комиссией. По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией. В случае реорганизации Учреждение представляет копию документа о его реорганизации.

Закрытие лицевого счета обособленному подразделению осуществляется по Заявлению на закрытие лицевого счета, представленного обособленным подразделением одновременно с письмом создавшего его Учреждения о решении закрыть данный лицевой счет.

В течении двух рабочих дней со дня представления документов на закрытие лицевого счета ответственный специалист Уполномоченного органа проверяет соответствие формы представленного заявления на закрытие лицевого счета установленной настоящим Порядком форме, наличие реквизитов, подлежащих заполнению, правильность оформления, и не позднее следующего рабочего дня после согласования руководителем Уполномоченного органа направляет заявление на закрытие лицевого счета в администрацию.

При наличии замечаний в течение двух рабочих дней со дня поступления возвращает представленные документы с письменным обоснованием причины возврата Учреждению.

Основанием для закрытия лицевого счета Учреждению является разрешительная надпись Главы поселения на заявлении на закрытие лицевого счета.

При наличии на закрываемом лицевом счете для учета операций Учреждения остатка средств Учреждение представляет до закрытия лицевого счета платежный документ на перечисление остатка средств по назначению.

Средства, поступившие после закрытия лицевого счета для учета операций Учреждения, возвращаются отправителю с пометкой «Возврат без исполнения в связи с закрытием лицевого счета».

При закрытии лицевых счетов Учреждения сверка операций производится путем предоставления Учреждению Отчета о состоянии лицевого счета.

В пятидневный срок после открытия, закрытия, переоформления лицевого счета Уполномоченный орган уведомляет об этом Учреждение в письменном виде по форме согласно приложения 3 к настоящему Порядку.

III. Порядок проведения кассовых операций со средствами Учреждения

14. На лицевых счетах Учреждения (за исключением средств, поступающих во временное распоряжение) отражаются:

утвержденные объемы поступления средств в разрезе аналитической группы подвида доходов (далее – АГПД) и утвержденные объемы расходования средств в разрезе кодов классификации операций сектора государственного управления (далее – КОСГУ) и финансовых показателей, предусмотренных планами финансово-хозяйственной деятельности Учреждения;

поступления средств в разрезе АГПД и выплаты средств в разрезе кода ведомственной классификации расходов, кода вида расходов, КОСГУ, а также по решению Учредителя - в разрезе раздела, подраздела кодов бюджетной классификации Российской Федерации.

Уполномоченный орган отражает операции со средствами Учреждения на лицевых счетах Учреждения нарастающим итогом с начала финансового года.

15. Средства, поступившие Учреждению и зачисленные на счет № 40701 на основании выписки Отделения Вологды, подлежат отражению на лицевых счетах Учреждения.

Учреждения самостоятельно обеспечивают доведение до Учредителя и плательщиков реквизитов счета для перечисления средств, номера лицевого счета, кодов бюджетной классификации Российской Федерации и типа средств.

Поступления по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить получателя поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются на лицевом счете № ХХХ.99.000.2, открытом администрации для учета невыясненных поступлений, в составе общего остатка на счете № 40701.

Средства, зачисленные на лицевой счет по учету невыясненных поступлений, Уполномоченный орган возвращает не позднее десяти рабочих дней плательщику, если реквизиты получателя средств не установлены.

Возврат излишне и (или) ошибочно перечисленных Учреждению средств осуществляется с его лицевого счета на основании платежного документа Учреждения.

В случае отсутствия (неверного указания) кода дохода, типа средств или кода целевой субсидии средства зачисляются на лицевой счет Учреждения с указанием типа невыясненных средств 15.00.00 - по средствам Учреждения. Учреждение проводит работу по уточнению поступлений и представляет в Уполномоченный орган Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку. Указанное уведомление, на основании которого внесены изменения, с отметкой Уполномоченного органа прилагается к выписке из соответствующего лицевого счета и является основанием для оформления исправительных записей бюджетного учета Учреждением.

16. Процедура осуществления кассовых выплат состоит в передаче Уполномоченным органом в УФК по Вологодской области посредством ППО СУФД с использованием мультисервисной сети Департамента финансов области и ключей электронной подписи, выданных уполномоченным сотрудникам, электронных пакетов платежных документов, сформированных на основании представленных Учреждением платежных документов на осуществление кассовых выплат и обеспечение наличными денежными средствами. Платежные поручения на обеспечение наличными денежными средствами оформляются отдельно по каждому лицевому счету, коду бюджетной классификации и источнику средств, за счет которых осуществляются операции по обеспечению наличными денежными средствами.

В поле «Назначение платежа» платежного документа до текстового указания назначения платежа Учреждением указывается код бюджетной классификации и тип средств с детализацией 5-6 разряда по предложениям Учредителя:

«02.01.00» - средства от оказания Учреждениями платных услуг;

«02.02.00» - безвозмездные поступления от физических и юридических лиц, в том числе добровольные пожертвования, целевые средства;

«05.01.00» -              субсидии на выполнение муниципального задания за счет средств областного бюджета;

«05.03.00» - субсидии на выполнение муниципального задания за счет средств федерального бюджета;

«05.04.00»- субсидии на выполнение муниципального задания за счет средств бюджета сельского поселения Чебсарское;

«06.01.00» - субсидии на иные цели за счет средств областного бюджета;

«06.03.00» - субсидии на иные цели за счет средств федерального бюджета;

«06.04.00» - субсидии на иные цели за счет средств бюджета сельского поселения Чебсарское;

«12.01.00» - бюджетные инвестиции за счет средств областного бюджета;

«12.03.00» - бюджетные инвестиции за счет средств федерального бюджета.

Кассовые выплаты с лицевого счета для учета операций со средствами Учреждения, за исключением субсидий на иные цели, капитальные вложения, а также бюджетных инвестиций, осуществляются не позднее рабочего дня, следующего за днем представления в Уполномоченный орган платежных документов, оформленных в установленном порядке, в пределах имеющихся средств на лицевом счете без представления подтверждающих документов.

Для осуществления кассовых выплат клиенты представляют платежные документы в электронном виде в соответствии с Соглашением об обмене электронными платежными документами, подписанными электронной подписью, в автоматизированной системе удаленных рабочих мест АС «Бюджет» или при отсутствии электронного обмена - на бумажном носителе.

При приеме платежных документов подлежит проверке:

-соблюдение правил расчетов, установленных Положением о правилах перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации;

-правильность заполнения поля «Назначение платежа»;

-соответствие подписей и оттиска печати карточкам образцов подписей;

-достаточность средств на лицевом счете.

Проведение кассовых выплат с лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими Учреждению в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций и субсидий на капитальные вложения, а также в случаях, установленных нормативными правовыми актами сельского поселения Чебсарское, регулирующими бюджетные правоотношения, с других видов лицевых счетов по учету операций со средствами Учреждений, осуществляется в соответствии с порядком санкционирования оплаты денежных обязательств главных распорядителей и получателей средств бюджета поселения и администраторов источников финансирования бюджета поселения, утвержденным постановлением администрации.

При этом, в поле «Назначение платежа» платежного поручения до текстового указания назначения платежа Учреждение указывает код бюджетной классификации Российской Федерации, а также тип средств и код субсидии в соответствии со справочниками автоматизированной системы АС «Бюджет».

Уполномоченный орган возвращает платежные документы, если они не соответствуют требованиям, установленным настоящим пунктом, с указанием причины возврата:

- при бумажном документообороте - на оборотной стороне второго экземпляра платежного документа;

- при электронном документообороте – в электронном платежном документе.

Платежные документы для осуществления выплат за счет средств, поступающих во временное распоряжение, принимаются Уполномоченным органом от клиента за один рабочий день до осуществления выплат в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение. При этом представление клиентом подтверждающих документов не требуется. В поле «Назначение платежа» платежного поручения перед тестовой частью назначения платежа клиентом указывается код бюджетной классификации и дополнительная информация – «тип средств 04.00.00». В 1- 3 разрядах кода бюджетной классификации указывается код ведомственной классификации расходов клиента, в 4 - 20 разрядах – нули.

17. Учреждение вправе в пределах текущего финансового года уточнить операции по кассовым выплатам и (или) коды бюджетной классификации, по которым данные операции были отражены на лицевом счете Учреждения. Для уточнения указанных операций и кодов бюджетной классификации по операциям Учреждение представляет в Уполномоченный орган Уведомление об уточнении кода бюджетной классификации Российской Федерации по произведенным кассовым выплатам по форме согласно приложению 7 к настоящему Положению. Уведомление, на основании которого Уполномоченным органом внесены изменения, прилагается к выписке из соответствующего лицевого счета и является основанием для оформления исправительных записей бюджетного учета Учреждением.

18. При уточнении плановых показателей в плане финансово-хозяйственной деятельности Учреждение представляет в Уполномоченный орган в электронном виде уведомление об изменении плановых показателей плана финансово-хозяйственной деятельности.

19. Уполномоченный орган не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки банка отражает данные операции на соответствующих лицевых счетах Учреждения и выдает Учреждению выписки из его лицевых счетов по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку, которые содержат информацию об остатках средств на начало дня, остатках средств на конец дня, поступлениях  и выплатах.

20. Ежемесячно не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным, Уполномоченный орган предоставляет для сведения Учреждениям в электронном виде отчеты: «Состояние лицевого счета бюджетного (автономного учреждения) по учету субсидий на муниципальное задание, по средствам от приносящей доход деятельности и во временном распоряжении» и «Состояние отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения)», сформированные на первое число месяца, следующего за отчетным.

При отсутствии у Учреждения возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней со дня вручения ему отчета о состоянии лицевого счета совершенные операции и остаток средств по лицевым счетам считаются подтвержденными.

21. Неиспользованные в текущем финансовом году остатки средств Учреждения учитываются на соответствующих лицевых счетах Учреждения как входящий остаток на 1 января очередного финансового года.

Перечисление неиспользованных в текущем финансовом году остатков средств, предоставленных из бюджета сельского поселения Чебсарское в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций осуществляется Учреждением в соответствии с положениями Порядка взыскания в бюджет сельского поселения Чебсарское неиспользованных остатков средств, предоставленных в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации из бюджета сельского поселения Чебсарское бюджетным учреждениям сельского поселения Чебсарское, утвержденным постановлением администрации, с учетом общих требований, установленных Министерством финансов Российской Федерации.

22. При реорганизации Учреждения показатели, учтенные на лицевом счете реорганизуемого Учреждения подлежат переносу на лицевой счет Учреждения, являющемуся правопреемником реорганизуемого Учреждения.

В случае реорганизации Учреждения путем присоединения перенос показателей по кассовым выплатам и поступлениям правопреемнику осуществляется на основании акта приемки – передачи кассовых выплат и поступлений, сформированного по форме согласно приложению 9 к настоящему порядку, представленного в Уполномоченный орган реорганизуемым Учреждением.

В Акте приемки-передачи кассовых выплат и поступлений указывается информация об остатках и операциях со средствами, отраженных на лицевом счете реорганизуемого Учреждения, подлежащих передаче правопреемнику.

В случае выявления несоответствия показателей, отраженных в Акте приемки-передачи кассовых выплат и поступлений, показателям, отраженным на лицевом счете реорганизуемого Учреждения, Уполномоченный орган возвращает Акт приемки-передачи кассовых выплат и поступлений реорганизуемому Учреждению не позднее трех рабочих дней со дня представления Акта приемки-передачи кассовых выплат и поступлений с указанием причины отклонения.

Передача утвержденных объемов поступления и расходования средств с лицевого счета реорганизуемого Учреждения правопреемнику осуществляется на основании уведомлений, сформированных в установленном администрацией порядке.

Приложение 1

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов бюджетным и автономным учреждениям сельского поселения Чебсарское и проведения кассовых операций со средствами данных учреждений

ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие лицевого счета

____________________________________________________________________________________

наименование учреждения

____________________________________________________________________________________

ИНН учреждения

____________________________________________________________________________________

наименование Учредителя

____________________________________________________________________________________

ИНН Учредителя

Юридический адрес учреждения:______________________________________________­­­­_________

___________________________________________________________________________________

На основании Порядка, утвержденного постановлением администрации сельского поселения Чебсарское от  _____________ 20___ года № ___, просим открыть лицевой счет для учета операций со средствами____________________________________________________

____________________________________________________________________________________

(указывается вид лицевого счета в соответствии с п.3 Порядка)

Руководитель   _____________________     (_________________)

Главный бухгалтер ___________________    (_________________)

М.П.                                                   «__»________ 20__ г.

Открыть лицевой счет № ___________________ разрешаю

Глава сельского поселения ___________  (_______________) «__»________ 20__ г

                            подпись         Ф.И.О.

Документы на открытие лицевого счета приняты:

Руководитель Уполномоченного органа

                                     ______________     (__________________)

                                         подпись                Ф.И.О.

Ответственный специалист

Уполномоченного органа        _____________          (___________________)

                                 подпись                     Ф.И.О.

Приложение 2

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов бюджетным и автономным учреждениям сельского поселения Чебсарское и проведения кассовых операций со средствами данных учреждений

                                                                                                    

Карточка  образцов подписей и оттиска печати к лицевому счету

от “

”

20

г.

Наименование учреждения

(полное наименование)

Наименование учредителя

(полное наименование)

Юридический адрес учреждения, телефон

Юридический адрес учредителя, телефон

Образцы подписей лиц, имеющих право подписи платежных
и иных документов при совершении операции по лицевому счету

Право подписи

Должность

Фамилия, имя, отчество

Образец подписи

Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи

1

2

3

4

5

первой

второй

Руководитель учреждения

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер учреждения

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

                                                                           Оттиск печати

“

”

20

г.

Оборотная сторона

Отметка учредителя об удостоверении полномочий и подписей

Руководитель (уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

М.П.

“

”

20

г.

Отметка нотариуса

Отметка Уполномоченного органа   о приеме образцов подписей

Руководитель

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

20

г.

Особые отметки

Приложение 3

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов бюджетным и автономным учреждениям сельского поселения Чебсарское и проведения кассовых операций  со средствами данных учреждений

Руководителю             

                                                           ________________________________________

                                                                                                                     (наименование клиента)

И З В Е Щ Е Н И Е

об открытии (закрытии, переоформлении) лицевого счета

(Уполномоченный орган) сообщает, что

_____________________________________________________________________________________

(наименование клиента)

с «___» _________20___ года ­­­­­­­­­­­­открывается (закрывается, переоформляется)

лицевой счет № ___________________.

Руководитель уполномоченного органа ____________________  ( ___________________________)

                                                                             (подпись)                                        Ф.И.О.

«_____»______________ 20_____ г.

Приложение 4

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов бюджетным и автономным учреждениям сельского поселения Чебсарское и проведения кассовых операций  со средствами данных учреждений

ЗАЯВЛЕНИЕ
на переоформление лицевого счета

_________________________________________________________________________________

наименование учреждения

_________________________________________________________________________________

ИНН учреждения __________________________________________________________________________________

наименование Учредителя

__________________________________________________________________________________

ИНН Учредителя

Юридический адрес учреждения: _____________________________________________

На основании Порядка, утвержденного постановлением администрации сельского поселения Чебсарское от  _____________ 20___ года № ___, просим переоформить лицевой  счет для учета операций со средствами       ________________________________________

____________________________________________________________________________________

(указывается вид лицевого счета в соответствии с п.3 Порядка и основания переоформления согласно п.12 Порядка)

Руководитель   _____________________     (_________________)

Главный бухгалтер  ___________________    (_________________)

М.П.                                                             "__"________ 20__ г.

Переоформить лицевой счет № ___________________ разрешаю

Глава сельского поселения  _________  (________________) "__"________ 20__ г

                           подпись        Ф.И.О.

Документы на переоформление лицевого счета приняты:

Руководитель Уполномоченного органа

                                  ______________        (_________________)

                                        подпись                   Ф.И.О.

Ответственный специалист

Уполномоченного органа

                          _____________          (___________________)

                             подпись                     Ф.И.О.

Приложение 5

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов бюджетным и автономным учреждениям сельского поселения Чебсарское и проведения кассовых операций  со средствами  данных учреждений

ЗАЯВЛЕНИЕ
на закрытие лицевого счета

___________________________________________________________________________

наименование учреждения

___________________________________________________________________________

ИНН учреждения

___________________________________________________________________________

наименование Учредителя

___________________________________________________________________________

ИНН Учредителя

Юридический адрес учреждения: ____________________________________________________

На основании Порядка, утвержденного постановлением администрации сельского поселения Чебсарское от _____________ 20___ года № ___, просим закрыть лицевой счет № _______________ для учета операций со средствами _______________________________

_____________________________________________________________________________

(указывается вид лицевого счета в соответствии с п.3 Порядка)

в связи с ____________________________________________________________________

                     (основание)

Руководитель ______________________________________________________________

Главный бухгалтер _________________________________________________________

М.П.                                                   "__"________ 20__ г.

Закрыть лицевой счет разрешаю

Глава сельского поселения   _______  (________________) "__"________ 20__ г

                            подпись      Ф.И.О.

Закрытие лицевого счета согласовано:

Руководитель Уполномоченного органа

                                    ____________        (__________________)

Приложение 6

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

бюджетным и автономным учреждениям сельского поселения Чебсарское и проведения кассовых операций со средствами  данных учреждений

УВЕДОМЛЕНИЕ №

об уточнении вида и принадлежности платежа

от “

”

20

г.

Наименование учреждения

Лицевой счет №

Единица измерения: руб.

Подлежат уточнению реквизиты платежного документа №

от “

”

20

г.

на сумму

руб.

Плательщик

(наименование учреждения, организации)

ИНН плательщика

Счет плательщика №

Рек­ви­зи­ты

По­лу­ча­тель

Код бюджетной классификации

На­зна­че­ние пла­те­жа

На­име­но­ва­ние

ИНН

КПП

Рас­чет­ный счет №

1

2

3

4

5

6

7

Указанные в платежном документе

Изменить на

Руководитель

Отметка Уполномоченного органа о принятии уведомления:

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

Руководитель (или уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“

”

20

г.

Исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

М.П.

Приложение 7

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

бюджетным и автономным учреждениям сельского поселения Чебсарское и проведения кассовых операций  со средствами  данных учреждений

                               УВЕДОМЛЕНИЕ N

об уточнении кода бюджетной классификации

Российской Федерации по произведенным кассовым выплатам

                         от "__"__________ 20__ г.

Наименование учреждения _______________________                     

Номер лицевого счета __________________________                    

Кому:

Единица измерения: руб.                                            

Платежный документ  

Сумма

Код бюджетной классификации 

Основание  
для внесения
изменений  

Примечание

наименование

дата

номер

подлежащий изменению

измененный

1     

2 

3 

4 

5         

6    

7     

8    

Руководитель (заместитель руководителя)

Отметка Уполномоченного органа

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер (заместитель главного бухгалтера)

Руководитель (или уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка)

(подпись)

(расшифровка)

“

”

20

г.

Исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка )

М.П.

Приложение 8

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

бюджетным и автономным учреждениям сельского поселения Чебсарское и проведения кассовых операций  со средствами  данных учреждений

ВЫПИСКА

из лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения)

№

Коды

Форма по КФД

0509012

                                                                    за ___________________                                                                Дата

Дата предыдущей выписки

Наименование органа, организующего исполнение бюджета:

по ОКПО

Наименование учреждения:

по ОКПО

Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя

по ППП

Наименование бюджета:

Периодичность: ежедневная

Единица изменения: руб.

по ОКЕИ

Остаток средств на начало дня

в т.ч. невыясненные

Остаток средств на начало дня, разрешенный для расходования

№ п/п

Документ

Код бюджетной классификации

СубКОСГУ

Тип

Код

Поступления

Выплаты

номер

дата

средств

субсидии

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Итого:

Остаток средств на конец дня

в т.ч. невыясненные

Остаток средств на конец дня, разрешенный для расходования

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

"_____"_____________20___г.

Приложение 9

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

бюджетным и автономным учреждениям сельского поселения Чебсарское и проведения кассовых операций  со средствами  данных учреждений

                                 АКТ

              приемки-передачи кассовых выплат и поступлений

                      на "__"__________ 20__ г.                 ┌─────────┐

                                                                │         │

                                                                ├─────────┤

Учреждение, передающее                                          │         │

выплаты и поступления    _________________________ лицевой счет │         │

                                                                ├─────────┤

Учреждение, принимающее                                         │         │

выплаты и поступления    _________________________ лицевой счет │         │

                                                                ├─────────┤

Орган, организующий                                             │         │

исполнение бюджета                                              │         │

                                                                ├─────────┤

Единицы измерения: руб.                                         │         │

                                                                └─────────┘

Основание для передачи   _________________________

выплат

          Средства, поступившие Учреждению

                            1. Остатки средств

Наименование показателя     

Код бюджетной классификации

Сумма    

1

2

3

Остаток средств на начало года    

Перечислен остаток средств после  
завершения реорганизации учреждения

                         2. Операции со средствами

Код бюджетной классификации

Поступления

Выплаты

передающего учреждения

принимающего учреждения

1

2

3

4

Передающая сторона:                              Принимающая сторона:

Руководитель ___________ _________ _____________ Руководитель ___________ _________ _____________

             (должность) (подпись) (расшифровка)              (должность) (подпись) (расшифровка)

                           М.П.                                             М.П.

Главный                                          Главный

бухгалтер ___________ _________ _____________    бухгалтер ___________ _________ _____________

          (должность) (подпись) (расшифровка)              (должность) (подпись) (расшифровка)

"__"________ 20__ г.                             "__"________ 20__ г.