Об утверждении Порядка составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Мошенского муниципального района



Новгородская область

Администрация Мошенского муниципального района

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

06.05.2020                                                                                     № 280

с. Мошенское

Об утверждении Порядка составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Мошенского муниципального района

В соответствии со статьей 20 Федерального закона от 14 ноября 2002 года № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях», в целях повышения эффективности управления унитарными предприятиями, повышения качества планирования показателей финансово-хозяйственной деятельности,

Администрация Мошенского муниципального района

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий, Мошенского муниципального района.

2. Руководителям муниципальных унитарных предприятий Мошенского муниципального района обеспечить составление и выполнение планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с настоящим постановлением.

3. Постановление вступает в силу со дня подписания.

4. Опубликовать постановление в бюллетене «Официальный вестник» Мошенского муниципального района.

Глава муниципального района                                                                                    Т.В. Павлова

Утвержден

постановлением Администрации

муниципального района

от 06.05.2020 № 280

Порядок

составления, утверждения и установления показателей планов

(программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Мошенского муниципального района

1. Общие положения

1.1. Настоящий порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Мошенского муниципального района (далее - Порядок) разработан в соответствии с Федеральным законом от 14 ноября 2002 года № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» и определяет процедуру составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово - хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Мошенского муниципального района (далее - предприятий).

1.2. Порядок разработан в целях обеспечения единого подхода к составлению, утверждению программ финансово-хозяйственной деятельности и отчетности предприятий, усиления контроля за деятельностью предприятий и повышения их эффективности.

2. Порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности предприятий

2.1. Ежегодно предприятия составляют проект плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности на следующий финансовый год (далее - план ФХД) в соответствии с формой, установленной приложением 1 к настоящему Порядку.

2.2. Проект плана ФХД составляется исходя из производственной программы предприятия, потребности в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для осуществления уставной деятельности, в соответствии с утвержденными тарифами на выполняемые работы (услуги) и стоящими перед ним задачами по сокращению непроизводительных расходов и обеспечению безубыточной деятельности.

2.3. Достижение плановых квартальных и конечных (годовых) показателей экономической эффективности деятельности предприятия должно быть обосновано соответствующими финансовыми источниками выполнения показателей плана.

2.4. Ежегодно в срок до 01 декабря предприятие представляет в комитет по управлению муниципальным имуществом Администрации Мошенского муниципального района проект плана ФХД на бумажном и электронном носителе в формате Excel по утвержденной форме (приложение № 1 к Порядку). Вместе с проектом плана ФХД представляется технико - экономическое обоснование планируемых мероприятий, затрат на их реализацию, а также ожидаемого эффекта от их выполнения. Проект плана ФХД может сопровождаться иллюстративными данными в виде схем, графиков, диаграмм, фотографий и т.д.

2.5. Структурные подразделения Администрации Мошенского муниципального района (отдел экономики, прогнозирования и предпринимательства, комитет финансов, комитет по управлению муниципальным имуществом) в течение 15 дней со дня получения от предприятия проекта плана ФХД проводят его анализ и готовят заключение.

2.6. В случае несоответствия проекта плана ФХД настоящему порядку комитет по управлению муниципальным имуществом Администрации Мошенского муниципального района возвращает его предприятию с указанием выявленных недостатков. Предприятие в течение двух дней устраняет недостатки и повторно представляет проект плана ФХД в комитет по управлению муниципальным имуществом Администрации Мошенского муниципального района.

2.7. При наличии положительного заключения по проекту плана ФХД комитет по управлению муниципальным имуществом Администрации Мошенского муниципального района предоставляет его на согласование Главе Мошенского муниципального района.

2.8. После согласования план ФХД направляется комитетом по управлению муниципальным имуществом Администрации Мошенского муниципального района руководителю предприятия.

2.9. Руководитель предприятия утверждает план (программу) финансово-хозяйственной деятельности в течение одного рабочего дня со дня получения согласованного плана ФХД.

2.10. Утвержденный план ФХД при необходимости может уточняться.

Основанием для уточнения плана ФХД являются:

изменение объема межбюджетных трансфертов, получаемых из областного бюджета;

изменение объема выполняемых работ, оказываемых услуг;

изменение минимальной тарифной ставки (минимального оклада) рабочего основной профессии;

изменение условий деятельности предприятия (изменение цен и тарифов на товары, работы, услуги, изменение состава имущества, реорганизация муниципального унитарного предприятия, изменение налогового законодательства и иных нормативных документов в сфере деятельности муниципального унитарного предприятия, другое), влияющее на показатели плана ФХД и влекущее изменение их значений более чем на 5 процентов;

предписание контрольного (надзорного) органа;

вступившее в законную силу решение суда.

2.11. Муниципальное унитарное предприятие в срок не позднее 30 календарных дней со дня возникновения основания готовит уточненный план ФХД с приложением пояснительной записки, обосновывающей необходимость уточнения плана ФХД, и направляет на согласование и утверждение в порядке, установленном для согласования и утверждения плана ФХД.

3. Исполнение плановых показателей финансово-хозяйственной деятельности Предприятий

3.1. Предприятия в своей работе должны руководствоваться утвержденными планами ФХД. Предприятие предоставляет в комитет по управлению муниципальным имуществом Администрации Мошенского муниципального района отчеты об исполнении плана ФХД на бумажном и электронном носителе в формате Excel по утвержденной форме (приложение 2 к Порядку). Отчеты за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев предоставляются не позднее 45 календарных дней после окончания отчетного периода. Отчет за год представляется до 10 февраля следующего финансового года. С отчетом представляется пояснительная записка о допущенных отклонениях фактических показателей от утвержденных и от фактических значений показателей за аналогичный период прошлого года. Предприятия по требованию структурных подразделений Администрации Мошенского муниципального района (отдела экономики, прогнозирования и предпринимательства, комитета финансов, комитета по управлению муниципальным имуществом) представляют расчетную, финансовую и иную документацию, необходимую для осуществления проверки представленного отчета.

3.2. Структурные подразделения Администрации Мошенского муниципального района (отдел экономики, прогнозирования и предпринимательства, комитет финансов, комитет по управлению муниципальным имуществом) в течение 15 дней со дня получения отчета об исполнении, представленного предприятием, согласовывают его и готовят заключение об исполнении предприятием плана ФХД.

4. Контроль и ответственность

4.1. Руководитель предприятия несет персональную ответственность за выполнение плана ФХД, своевременность, полноту и точность представления информации.

4.2. Контроль за выполнением предприятием плана ФХД осуществляет комитет по управлению муниципальным имуществом Администрации Мошенского муниципального района.

Приложение № 1

к Порядку составления, утверждения

и установления показателей планов

(программ) финансово-хозяйственной

деятельности муниципальных

унитарных предприятий

Мошенского муниципального района

Согласовано:

Глава муниципального района

«_____»____________

Утверждаю:

Директор предприятия

«___________»_______________

План (программа)

финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия (наименование унитарного предприятия) на __________ год

Сведения об унитарном предприятии

1

Полное официальное наименование унитарного предприятия

2

Юридический адрес (местонахождение)

3

Почтовый адрес

4

Отрасль

5

Основной вид деятельности

6

Размер уставного фонда

7

Балансовая стоимость имущества, переданного в хозяйственное ведение

Сведения о руководителе унитарного предприятия

1.

Фамилия, имя, отчество руководителя унитарного предприятия

2.

Сведения о трудовом договоре, заключенном с руководителем

унитарного предприятия

2.1.

Дата заключения и дата окончания трудового договора

2.2.

Номер трудового договора

3.

Телефон (факс)

Форма № 1

Основные показатели

финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия

________________________________________________

№ п/п

Показатели

Факт прошлого года ________ г.

Текущий год

_______ г. (ожидаемые итоги)

План

________ г.

(план на предстоящий финансовый год)

1

2

3

4

5

1.

Среднесписочная численность работников, всего (чел.), в том числе:

1.1.

административно - управленческого персонала

1.2.

основных работников предприятия

2.

Среднемесячная заработная плата одного работника (рублей), в том числе:

2.1.

административно - управленческого персонала

2.2.

основных работников предприятия

3.

Доходы, всего (тыс. рублей)

4.

Выручка от реализации товаров (работ, услуг), в том числе

4.1.

Водоснабжение

4.2.

Водоотведение

4.3.

Очистка стоков

5.

Прочие доходы, в том числе:

5.1.

межбюджетные трансферты

5.2.

судебные расходы (госпошлина)

5.3.

оприходование вторсырья

5.4.

исправительные записи по операциям прошлых лет

5.5.

реализация прочего имущества (материалы, металлолом, спецодежда)

5.6.

поступления в возмещение причиненных убытков

5.7.

излишки имущества по результатам инвентаризации

5.8.

резерв по сомнительным долгам

5.9.

штрафы надзорных органов

5.1.0

штрафы, пени, неустойки по хоздоговорам

5.11.

неиспользованное оценочное обязательство

6.

Расходы, всего (тыс. рублей)

6.1.

Расходы, связанные с производством и реализацией, в том числе

6.2.

Расходы на оплату труда

6.3.

Начисления на фонд оплаты труда

6.4.

Материальные расходы, в том числе:

6.4.1.

топливо

6.4.2.

электроэнергия

6.4.3.

водоснабжение

6.4.4.

текущий ремонт собственными силами

6.4.5.

капитальный ремонт собственными силами

6.4.6.

материалы для работ подрядным способом

6.4.7.

прочие материальные расходы

6.4.8.

спецодежда

6.4.9.

транспортные расходы

6.4.10.

химреактивы

6.5.

Прочие расходы, в том числе

6.5.1.

Амортизация основных и

нематериальных активов

6.5.2.

аренда

6.5.3.

плата за пользование водными объектами

6.5.4.

информационные услуги

6.5.5.

канцтовары

6.5.6.

регистрация имущества

6.5.7.

капитальный ремонт подрядным способом

6.5.8.

налоги и сборы

6.5.9

охрана труда и техника безопасности

6.5.10.

услуги связи

6.5.11.

лицензирование

6.5.12.

Почтовые расходы, подписка

6.5.13.

расходы на страхование

6.5.14.

прочие услуги сторонних организаций

6.5.15.

хозинвентарь

6.5.16.

техобслуживание транспорта, тех осмотр

6.5.17.

комиссионное вознаграждение за сбор денежных средств (почта); доставка квитанций

6.5.18.

услуги нотариуса

6.5.19.

ремонт и обслуживание оргтехники

6.5.20.

повышение квалификации, обучение по охране труда

6.5.21

химические анализы

6.5.22

услуги стороннего транспорта

6.5.23.

выплаты соц.характера

6.5.24.

резерв по сомнительным долгам

6.5.25.

убытки прошлых лет

6.5.26.

услуги банка

6.5.27.

судебные расходы, штрафы

6.5.28.

сбросы в водные объекты

7.

Прибыль (убыток) от продаж (тыс. рублей)

8.

Прибыль (убыток) до налогообложения (тыс. рублей)

9.

Платежи из прибыли (тыс. рублей), в том числе

9.1.

Налог на прибыль

9.2.

Прочие платежи

10.

Чистая прибыль (убыток) (тыс. рублей)

11.

Распределение чистой прибыли согласно уставу (тыс. рублей), в том числе

12.

Стоимость чистых активов (тыс. рублей)

13.

Рентабельность реализации, %

14.

Дебиторская задолженность на конец отчетного периода (тыс. рублей), в том числе:

14.1.

покупатели и заказчики

14.2.

по налогам и сборам

14.3.

по страховым взносам

14.4.

прочая

15.

Кредиторская задолженность (тыс. рублей), в том числе

15.1.

поставщики и подрядчики

15.2.

перед персоналом предприятия

15.3.

по налогам и сборам

15.4.

по страховым взносам

15.5.

по расходам на закупку товаров, работ,

15.6.

прочая

Руководитель:___________________ _________________________________

(подпись)              (фамилия, имя, отчество)

Ответственные лица: ___________ ________________ __________________

Должность              (подпись)              (фамилия, имя, отчество)

Форма № 2

План развития

№ п/п

Показатели

Отчет,

предыдущий

год,

________г.

Оценка

(предварительные итоги) текущего года,

________г.

План на

предстоящий

финансовый год,

_________ г.

1

Источники финансирования, всего (тыс.рублей), в том числе:

1.1.

прибыль, остающаяся после уплаты налогов и иных обязательных платежей

1.2.

амортизационные отчисления

1.3.

привлеченные средства

1.4.

другие источники, всего

2

Направление расходования, всего (тыс.рублей), в том числе:

2.1.

капиталовложения по основным направлениям развития предприятия, всего, в том числе

2.2.

реконструкция, модернизация

2.3.

новое строительство

2.4.

приобретение основных средств

Руководитель:___________________ _________________________________

(подпись)                            (фамилия, имя, отчество)

Ответственные лица: ___________ ________________ ___________________

Должность              (подпись)              (фамилия, имя, отчество)

Приложение № 2

к Порядку составления, утверждения

и установления показателей планов

(программ) финансово-хозяйственной

деятельности муниципальных унитарных

предприятий Мошенского муниципального района

Форма № 1

Справка

о финансово-хозяйственной деятельности___________________

за _______________ (__квартал) 20__ г.

N п/п

Показатели

1

Среднесписочная численность, работников всего (чел.)

2

Среднемесячная заработная плата одного работника (рублей)

3

Доходы (тыс. рублей), в том числе

4

Расходы (тыс. рублей), в том числе

5

Прибыль (убыток) от продаж (тыс. рублей)

6

Прибыль (убыток) до налогообложения (тыс. рублей)

7

Платежи из прибыли (тыс. рублей), в том числе

8

Чистая прибыль (убыток) (тыс. рублей)

9

Распределение чистой прибыли согласно уставу (тыс. рублей), в том числе

10

Стоимость чистых активов (тыс. рублей)

11

Рентабельность реализации, %

12

Дебиторская задолженность (тыс. рублей), в том числе

13

Кредиторская задолженность (тыс. рублей), в том числе

Всего имущества (тыс. рублей)

С приложением пояснительной записки.

Руководитель:___________________ _________________________________

(подпись)                             (фамилия, имя, отчество)

Ответственные лица: ___________ ________________ ____________________

Должность              (подпись)               (фамилия, имя, отчество)

Форма №2

Расшифровка

дебиторской и кредиторской задолженности за _______ квартал

№ п/п

Дебиторская задолженность

Факт (тыс. руб.)

1

Покупатели и заказчики

1.1.

в том числе: просроченная

текущая

2

Налоги и сборы

в том числе: просроченная

текущая

3

Внебюджетные фонды

в том числе: просроченная

текущая

4

Расчеты по оплате труда

в том числе: просроченная

текущая

5

Расчеты с персоналом по претензиям

в том числе: просроченная

текущая

6

Прочая дебиторская задолженность

в том числе: просроченная

текущая

7

Всего дебиторская задолженность

в том числе: просроченная

текущая

№ п/п

Кредиторская задолженность

Факт (тыс. руб.)

1

Поставщики и подрядчики

в том числе: просроченная

текущая

2

Налоги и сборы

в том числе: просроченная

текущая

3

Внебюджетные фонды

в том числе: просроченная

текущая

4

Расчеты с персоналом по оплате труда

в том числе: просроченная

текущая

5

Расчеты с персоналом по претензиям

в том числе: просроченная

текущая

6

Прочая кредиторская задолженность

в том числе: просроченная

текущая

7

Всего кредиторская задолженность

в том числе: просроченная

текущая

Годовой отчет

о выполнении плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности

__________________________________________________________________

наименование муниципального унитарного предприятия

за _________________20____ г.

отчетный период

№ п/п

Основные показатели

Ед. изм.

Плановое значение

Фактическое значение

Динамика изменения фактического значения показателя в отчетном периоде

аналогичный период прошлого года

отчетный период

по отношению к аналогичному периоду прошлого года

по отношению к плановому периоду

отклонение

(тыс.руб.)

темп роста

(%)

отклонение

(тыс.руб.)

темп роста

(%)

Согласовано:

Председатель комитета финансов Администрации Мошенского муниципального района

подпись Ф.И.О.

«____»______________________

Председатель (заместитель председателя) комитета по управлению муниципальным имуществом Администрации Мошенского муниципального района

подпись Ф.И. О.

«____»______________________

Заведующий отделом экономики, прогнозирования и предпринимательства Администрации Мошенского муниципального района

подпись Ф.И. О.

«____»______________________