Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Погодаевского сельсовета и доведения предельных объемов финансирования



РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

АДМИНИСТРАЦИЯ ПОГОДАЕВСКОГО СЕЛЬСОВЕТА

ЕНИСЕЙСКОГО РАЙОНА

КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

08.09.2020                                                        с.Погодаево                                                                      № 23-п

Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Погодаевского сельсовета и доведения предельных объемов финансирования

В целях организации исполнения бюджета Погодаевского сельсовета, руководствуясь Бюджетным Кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 06.10.2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Положением о бюджетном процессе Погодаевского сельсовета, Уставом Погодаевского сельсовета ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Погодаевского сельсовета и доведения предельных объемов финансирования (далее – Порядок) (Приложение №1).

2. Бухгалтеру администрации Погодаевского сельсовета, довести настоящий Порядок до сведения главных администраторов доходов, главных распорядителей бюджетных средств и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета.

Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Постановление вступает в силу со дня подписания.

Глава Погодаевского сельсовета                                                                       П.П.Тарасов

Приложение к Постановлению

Погодаевского сельсовета

№ 23-п от 08.09.2020 г.

Порядок

составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Погодаевского сельсовета и доведения предельных объемов финансирования

1.Общие положения

1.1. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета сельсовета и доведения предельных объемов финансирования (далее – Порядок) устанавливает правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета сельсовета (далее – кассовый план), регламентирует порядок и сроки представления главными распорядителями бюджетных средств (далее – главные распорядители), главными администраторами доходов бюджета поселка (далее – главные администраторы доходов), главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета поселка (далее – главные администраторы источников) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана, порядок доведения до главных распорядителей (распорядителей, получателей бюджетных средств) предельных объемов финансирования.

1.2. Кассовый план составляется в целях:

- полного и своевременного исполнения денежных обязательств получателей бюджетных средств за счет средств бюджета сельсовета в текущем финансовом году;

- рационального использования привлекаемых заемных средств в бюджет сельсовета для финансирования дефицита бюджета сельсовета.

1.3. Кассовый план включает в себя:

прогноз кассовых поступлений доходов на текущий финансовый год с поквартальным распределением;

прогноз кассовых выплат по расходам на текущий финансовый год с поквартальным распределением;

прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита на текущий финансовый год с поквартальным распределением.

2. Порядок составления кассового плана и доведения

предельных объемов финансирования

2.2. Составление кассового плана осуществляется главным бухгалтером администрации Погодаевского сельсовета (далее –главный бухгалтер) на основании сведений, представляемых не менее чем за 7 дней до начала текущего финансового года главными распорядителями, главными администраторами доходов, главными администраторами источников.

2.3. Главные администраторы доходов представляют в Отдел информацию о прогнозе кассовых поступлений доходов в бюджет сельсовета (далее – доходы) по форме согласно приложению № 1 на бумажном носителе;

2.4. Главные распорядители представляют главному бухгалтеру информацию о прогнозе кассовых выплат по расходам по форме согласно приложению № 2 на бумажном носителе.

2.5. Главные администраторы источников представляют главному бухгалтеру информацию о прогнозе кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета сельсовета (далее – источники финансирования дефицита) по форме согласно приложению № 3 на бумажном носителе.

2.6. Главный бухгалтер осуществляет проверку представленных данных на предмет соответствия:

показателей по доходам – утвержденному бюджету;

показателей по расходам – доведенным до главных распорядителей (распорядителей, получателей бюджетных средств) лимитам бюджетных обязательств;

показателей по источникам финансирования дефицита – доведенным до главных администраторов источников показателям сводной бюджетной росписи.

2.7. После проверки главный бухгалтер вносит данные по доходам и источникам финансирования дефицита в программный комплекс «АСУБП» и с учетом данных о проекте распределения предельных объемов финансирования, внесенных главными распорядителями, формирует проект кассового плана по форме согласно приложению № 4.

2.8. Проект кассового плана формируется главным бухгалтером не менее чем за 5 дней до начала текущего финансового года.

2.9. В случае несбалансированности проекта кассового плана в определенном периоде (прогноз кассовых выплат на квартал выше прогноза кассовых поступлений) главный бухгалтер сообщает главным распорядителям (распорядителям, получателям бюджетных средств) о необходимости сокращения кассовых выплат в данном периоде.

Главные распорядители в течение 2-х рабочих дней представляют главному бухгалтеру информацию об уточненном прогнозе кассовых выплат.

2.10. Сбалансированный кассовый план визируется должностными лицами администрации.

2.11. На основании показателей кассового плана по расходам главный бухгалтер ежеквартально за 2 рабочих дня до начала очередного квартала доводит до главных распорядителей уведомления о предельных объемах финансирования на соответствующий период нарастающим итогом с начала года (квартал, полугодие, 9 месяцев, год) по форме согласно приложению № 5.

2.12. Главные распорядители в течение 2-х рабочих дней после получения указанных уведомлений доводят уведомления о предельных объемах финансирования до подведомственных распорядителей и получателей по форме согласно приложению № 6.

3. Порядок ведения кассового плана и внесения изменений

в предельные объемы финансирования

3.1. Ведение кассового плана осуществляет главный бухгалтер посредством внесения изменений в показатели кассового плана.

3.2. Внесение изменений в показатели кассового плана по расходам влечет за собой изменение предельных объемов финансирования главных распорядителей (распорядителей, получателей бюджетных средств).

3.3. Внесение изменений в показатели кассового плана по доходам осуществляется в случаях:

3.3.1. внесения изменений в решение Погодаевского сельского Совета депутатов о бюджете на текущий год;

3.3.2. уточнения прогноза кассовых поступлений по доходам в текущем квартале;

3.3.3. уточнения прогноза кассовых поступлений по доходам на очередной квартал.

3.4. Внесение изменений в показатели кассового плана по расходам и источникам финансирования дефицита осуществляется в случаях:

3.4.1. внесения изменений в сводную бюджетную роспись;

3.4.2. уточнения прогноза кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита в текущем квартале;

3.4.3. уточнения прогноза кассовых выплат по расходам и источникам финансирования дефицита в текущем квартале в сторону увеличения;

3.4.4. уточнения прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по расходам и источникам финансирования дефицита на очередной квартал.

3.5. Сведения об изменении прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат представляются главными администраторами доходов, главными администраторами источников, главными распорядителями главному бухгалтеру по формам согласно приложениям №№ 7, 8, 9 к настоящему Порядку:

в случаях, предусмотренных пунктами 3.3.1., 3.4.1., – в течение 5 рабочих дней после вступления в силу соответствующих документов;

в случаях, предусмотренных пунктами 3.3.2., 3.3.3., 3.4.2., 3.4.3., 3.4.4., - один раз в квартал не позднее 15 числа последнего месяца текущего квартала.

В исключительных случаях главные распорядители могут представлять сведения об изменении прогноза кассовых выплат на текущий квартал во внеочередном порядке с приложением мотивированного обоснования.

3.6. В целях формирования информации об изменении прогноза кассовых выплат по расходам, доходам и источникам финансирования дефицита главный бухгалтер вносит изменения в предельные объемы финансирования распорядителей и получателей бюджетных средств в программный комплекс «АСУБП» и с учетом данных об изменении предельных объемов финансирования, формирует проект уточненного кассового плана.

3.7. В случае несбалансированности проекта уточненного кассового плана в определенном периоде (прогноз кассовых выплат на квартал выше прогноза кассовых поступлений) главный бухгалтер сообщает главным распорядителям о необходимости сокращения кассовых выплат в данном периоде.

Главные распорядители в течение 2-х рабочих дней представляют главному бухгалтеру информацию об уточненном прогнозе кассовых выплат.

3.8. Сбалансированный уточненный кассовый план визируется должностными лицами администрации сельсовета.

3.9. В течение 2-х рабочих дней после утверждения уточненного кассового плана главный бухгалтер утверждает изменения предельных объемов финансирования в электронном виде в программном комплексе «АСУБП» и доводит до главных распорядителей уведомления о предельных объемах финансирования с учетом изменений на текущий период. Уведомления о предельных объемах финансирования на очередной период доводятся главным бухгалтером в соответствии с пунктом 2.11. настоящего Порядка.

3.10. Главные распорядители в течение 2-х рабочих дней после получения указанных уведомлений доводят уведомления о предельных объемах финансирования с учетом изменений до подведомственных распорядителей и получателей бюджетных средств.