О показателях планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных предприятий Архангельской области, в том числе показателях экономической эффективности их деятельности



ОПУБЛИКОВАНО: В данной редакции документ опубликован не был. Первоначально текст документа был опубликован в газете Волна, №12, 24.03.2009;

АДМИНИСТРАЦИЯ АРХАНГЕЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 11 марта 2009 г. №66-па/9

г. Архангельск

О показателях планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных предприятий Архангельской области, в том числе показателях экономической эффективности их деятельности

{В редакции постановления Правительства Архангельской области от 09.12.2014 №518-пп}

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 20 Федерального закона от 14 ноября 2002 года № 161-ФЗ “О государственных и муниципальных унитарных предприятиях”, подпунктом 3 пункта 2 и подпунктом 4 пункта 3 статьи 7 областного закона от 29 октября 2008 года №585-30-ОЗ «Об управлении и распоряжении государственным имуществом Архангельской области», в целях повышения эффективности работы государственных унитарных предприятий Архангельской области и использования ими государственного имущества Архангельской области, находящегося у них на праве хозяйственного ведения, администрация Архангельской области постановляет:

1. Утвердить следующие показатели экономической эффективности деятельности государственных унитарных предприятий Архангельской области:

выручка (нетто) от продажи продукции (товаров, работ, услуг) за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и других аналогичных обязательных платежей;

чистая прибыль (убыток);

часть прибыли, подлежащая перечислению в областной бюджет;

чистые активы.

2. Утвердить прилагаемый Порядок составления , утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных предприятий Архангельской области.

3. Установить, что показатели экономической эффективности деятельности государственных унитарных предприятий Архангельской области утверждаются в составе планов (программ) их финансово-хозяйственной деятельности.

4. Рекомендовать акционерным обществам, 100 процентов акций которых находятся в собственности Архангельской области, руководствоваться Порядком, утвержденным настоящим постановлением, при составлении и утверждении планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ.

5. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

Исполняющий обязанности

главы администрации

С.Г. Молчанский

УТВЕРЖДЕН

постановлением администрации

Архангельской области

от 11 марта 2009 г. №66-па/9

ПОРЯДОК

составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных предприятий Архангельской области

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Федеральным законом от 14 ноября 2002 года № 161-ФЗ “О государственных и муниципальных унитарных предприятиях” и областным законом от 29 октября 2008 года № 585-30-ОЗ “Об управлении и распоряжении государственным имуществом Архангельской области” и в целях обеспечения единого подхода к составлению, утверждению и установлению показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных предприятий Архангельской области (далее - государственные унитарные предприятия), повышения эффективности их работы, выявления и использования резервов, усиления контроля за деятельностью государственных унитарных предприятий.

2. Настоящий Порядок определяет:

процедуру составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных предприятий (далее – программы деятельности предприятий);

перечень показателей программ деятельности предприятий, в том числе перечень показателей экономической эффективности деятельности государственных унитарных предприятий;

состав сведений, включаемых в программы деятельности предприятий.

3. Документом, определяющим цели и задачи государственного унитарного предприятия на очередной финансовый год, а также способы их достижения, является программа деятельности предприятия (форма программы приведена в приложении к настоящему Порядку).

Программа деятельности предприятия представляют собой комплекс мероприятий, связанных между собой по срокам и источникам финансирования. Мероприятия программы должны отражать основные направления деятельности государственного унитарного предприятия в планируемом периоде по достижению целей, определенных уставом.

Значения показателей экономической эффективности деятельности государственного унитарного предприятия устанавливаются (утверждаются) поквартально нарастающим итогом.

В программе деятельности предприятия приводится также прогноз показателей экономической эффективности на два года, следующие за планируемым.

4. Государственные унитарные предприятия составляют показатели программ деятельности предприятий, в том числе конкретные показатели экономической эффективности деятельности государственных унитарных предприятий в составе проекта программы деятельности предприятия, и до 1 августа года, предшествующего планируемому, представляют их в исполнительный орган государственной власти Архангельской области, в ведении которого находится государственное унитарное предприятие (далее-отраслевой исполнительный орган) и министерство имущественных отношений Архангельской области (далее – министерство).

5. Отраслевой исполнительный орган и министерство анализируют показатели программ деятельности предприятий, в том числе конкретные показатели экономической эффективности деятельности государственных унитарных предприятий, и до 1 сентября года, предшествующего планируемому, дают положительное заключение либо заключение о необходимости доработки показателей с указанием конкретных замечаний и предложений.

При получении заключения о необходимости доработки показателей программ деятельности предприятий, в том числе конкретных показателей экономической эффективности деятельности государственных унитарных предприятий, государственные унитарные предприятия дорабатывают их до 20 октября года, предшествующего планируемому.

6. Отраслевые исполнительные органы до 1 ноября года, предшествующего планируемому, утверждают в составе программ деятельности предприятий показатели программ деятельности предприятий, в том числе конкретные показатели экономической эффективности деятельности государственных унитарных предприятий, с установлением их поквартального распределения.

При утверждении показателей программ деятельности предприятий и определении подлежащей перечислению в областной бюджет части прибыли государственными унитарными предприятиями отраслевые исполнительные органы руководствуются областным законом от 19 октября 2006 №247-внеоч.-ОЗ «О размере и сроке перечисления части прибыли государственными унитарными предприятиями Архангельской области в областной бюджет».

Отраслевые исполнительные органы направляют программы деятельности предприятий с утвержденными в их составе показателями программ деятельности предприятий, в том числе конкретными показателями экономической эффективности деятельности государственных унитарных предприятий, в соответствующие государственные унитарные предприятия.

Руководители государственных унитарных предприятий подписывают программы деятельности предприятий и до 10 ноября года, предшествующего планируемому, представляют их в министерство.

7. Исключен.

8. Исключен.

9. Исключен.

7. Изменение утвержденных показателей программ деятельности предприятий, в том числе конкретных показателей экономической эффективности деятельности государственных унитарных предприятий, осуществляется при необходимости до 10 апреля текущего года. Изменения подготавливаются руководителем государственного унитарного предприятия в форме новой редакции программы деятельности предприятия и утверждаются в порядке, предусмотренном пунктами 4 – 6 настоящего Порядка.

8. Руководители государственных унитарных предприятий несут ответственность за нарушение порядка и сроков представления проектов программ деятельности предприятий и требований к ним.

ПРИЛОЖЕНИЕ

к Порядку составления,

утверждения и установления показателей

планов (программ) финансово-

хозяйственной деятельности

государственных унитарных

предприятий Архангельской области

ПЛАН (ПРОГРАММА) ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ

деятельности государственного унитарного предприятия Архангельской области

Раздел I. Резюме

1.1. Сведения о государственном унитарном предприятии

1. Полное фирменноенаименование предприятия

2. Сокращенное фирменное наименование согласно уставу

3. Исключен

4. Юридический адрес (местонахождение)

5. Почтовый адрес

6. Отраслевая принадлежность

7. Основной вид деятельности

8. Размер уставного фонда

9. Балансовая стоимость недвижимого имущества, находящегося у предприятия на праве хозяйственного ведения (оперативного управления)

10. Телефон (факс)

11. Адрес электронной почты

1.2. Сведения о руководителе государственного унитарного предприятия

12. Ф.И.О. руководителя государственного унитарного предприятия

и наименование его должности

13. Сведения о трудовом договоре, заключенном с руководителем:
дата заключения трудового договора,

номер трудового договора,

наименование исполнительного органа государственной власти Архангельской области, заключившего трудовой договор

14. Срок действия трудового договора, заключенного с руководителем:
начало
окончание

15. Телефон руководителя

рабочий

мобильный

Раздел II. Краткая характеристика хода реализации плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия

в предыдущем году и в первом полугодии текущего года

2.1. Информация о выполнении показателей плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия, утвержденных на предыдущий год.

2.2. Информация о ходе выполнения показателей плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия, утвержденных на текущий год, и ожидаемых результатах их выполнения в текущем году.

2.3. Анализ причин отклонения (в том числе ожидаемого) величин фактических показателей деятельности предприятия от утвержденных.

Указывается планируемая величина прибыли предприятия и величина отчислений от прибыли в областной бюджет по результатам текущего года.

В _________ году производственная программа Предприятия включает в себя следующие основные направления получения прибыли:

1).

2).

.

N).

_________________________________________________________________

Раздел III. План производства продукции (товаров, работ, услуг) государственного унитарного предприятия на планируемый год

Наименование статьи

План

I

квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

всего

за год

1.

Запланированное производство,

в том числе:

1.1.

направление 1

1.2.

направление 2

.

..

1.N.

направление N

Примечание. План производства определяет план выпуска продукции (товаров, работ, услуг) в натуральном выражении.

Раздел IV. План (бюджет) продаж продукции (товаров, работ, услуг) государственного унитарного предприятия на планируемый период (без учета НДС)

Наименование статьи

План

I

квартал

II

квартал

III квартал

IV квартал

Всего

за год

1.

Запланированные продажи товаров (работ, услуг) ед.

1.1.

направление 1

1.2.

направление 2

.

.

1.N.

направление N

2.

Цена за единицу (товаров, работ, услуг) руб./ ед.

2.1.

направление 1

2.2.

направление 2

.

.

2.N.

направление N

3.

Запланированные продажи товаров (работ, услуг),

тыс. руб.

3.1.

направление 1

3.2.

направление 2

.

.

3.N.

направление N

4.

Всего продаж

Примечание. Бюджет продаж разрабатывается по всем видам продукции и работ, включает данные об ожидаемой выручке от продаж.

Раздел V. План (бюджет) затрат на производство продукции (товаров, работ, услуг) государственного унитарного предприятия на планируемый период (без учета НДС)

тыс. руб.

Наименование статьи

План

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Всего
за год

1

2

3

4

5

6

1.

Материальные затраты,
в том числе:

1.1.

1.2.

.

.

1.N.

1

2

3

4

5

6

2.

Затраты на оплату труда

3.

Отчисления
на государственное социальное страхование

4.

Амортизация основных средств и нематериальных активов

5.

Прочие расходы,
в том числе:

5.1.

5.2.

.

.

5.N.

6.

Всего расходов

Примечание. Включаются затраты за исключением затрат, включаемых в коммерческие и управленческие расходы.

Раздел VI. Мероприятия по развитию государственного унитарного предприятия

тыс. руб.

Мероприятие

Источник
финансирования

Сумма затрат

Ожидаемый эффект

за год, всего

в том числе

планируемый год

год

следующий

за

плани

руемым

второй год,

следующий

за

плани

руемым

код

строки

Наименование мероприятия

I
кв.

II
кв.

III
кв.

IV
кв.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

6.1. Снабженческо-сбытовая сфера

6.1.1. Развитие (обновление) материально-технической базы

6.1.1.1

6.1.1.2

6.1.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение

6.1.2.1

6.1.2.2

6.1.3. Повышение квалификации кадров

6.1.3.1

6.1.3.2

Итого по разделу, в том числе за счет:

чистой прибыли

x

x

x

амортизации

x

x

x

областного бюджета

x

x

x

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

займов (кредитов)

x

x

x

прочих источников

x

x

x

6.2. Производственная сфера

6.2.1. Развитие (обновление) материально-технической базы

6.2.1.1

6.2.1.2

6.2.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение

6.2.2.1

6.2.2.2

6.2.3. Повышение квалификации кадров

6.2.3.1

6.2.3.2

Итого по разделу,
в том числе за счет:

чистой прибыли

x

x

x

амортизации

x

x

x

областного бюджета

x

x

x

займов (кредитов)

x

x

x

прочих источников

x

x

x

6.3. Финансово-инвестиционная сфера

6.3.1. Развитие (обновление) материально-технической базы

6.3.1.1

6.3.1.2

6.3.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационноеобеспечение

6.3.2.1

6.3.2.2

6.3.3. Повышение квалификации кадров

6.3.3.1

6.3.3.2

Итого по разделу, в том числе за счет:

чистой прибыли

x

x

x

амортизации

x

x

x

областного бюджета

x

x

x

займов (кредитов)

x

x

x

прочих источников

x

x

x

6.4. Социальная сфера

6.4.1. Развитие (обновление) материально-технической базы

6.4.1.1

6.4.1.2

6.4.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение

6.4.2.1

6.4.2.2

6.4.3. Повышение квалификации кадров

6.4.3.1

6.4.3.2

Итого по разделу,
в том числе за счет:

чистой прибыли

x

x

x

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

амортизации

x

x

x

областного бюджета

x

x

x

займов (кредитов)

x

x

x

прочих источников

x

x

x

Итого по всем мероприятиям
в том числе за счет:

чистой прибыли

x

x

x

амортизации

x

x

x

областного бюджета

x

x

x

займов (кредитов)

x

x

x

прочих источников

x

x

x

Примечания:

1.

В подраздел 6.1 «Снабженческо-сбытовая сфера» включаются следующие мероприятия:

модернизация действующих систем анализа и прогнозирования состояния и развития рынков, а также внедрение новых систем;

развитие деятельности по закупке материалов, сырья и полуфабрикатов для производства продукции (работ, услуг);

развитие транспортно-складского хозяйства;

развитие деятельности по реализации продукции (работ, услуг) предприятия и ее продвижению на рынках сбыта;

повышение конкурентоспособности;

развитие рынков и привлечение новых потребителей.

2.

В подраздел 6.2 «Производственная сфера» включаются следующие мероприятия:

техническое оснащение и перевооружение производства продукции (работ, услуг);

совершенствование действующих технологий производства
и внедрение новых;

консервация, списание и отчуждение незадействованных
и изношенных производственных мощностей;

разработка и совершенствование производственных программ, внедрение программ перепрофилирования;

снижение материалоемкости, энергоемкости и фондоемкости производства;

обеспечение охраны труда и экологической безопасности производства.

3.

В подраздел 6.3 «Финансово-инвестиционная сфера» включаются следующие мероприятия:

оптимизация структуры активов предприятия и обеспечение финансовой устойчивости предприятия;

совершенствование механизма привлечения и использования кредитных ресурсов;

обеспечение инвестиционной привлекательности предприятия;

совершенствование налогового планирования и оптимизация налогообложения;

совершенствование учетной политики;

повышение эффективности долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений предприятия;

снижение издержек;

повышение рентабельности.

4.

В подраздел 6.4 «Социальная сфера» включаются следующие мероприятия:

совершенствование действующих систем социального обеспечения работников предприятия и членов их семей и внедрение новых систем;

оптимизация затрат на содержание лечебно-оздоровительной, культурной и жилищно-коммунальной сферы.

5.

В графе «Ожидаемый эффект» приводится прогноз увеличения (уменьшения) чистой прибыли предприятия в результате реализации мероприятий в планируемом году, году, следующем за планируемым, и во втором году, следующем за планируемым.

6.

В качестве приложения к программе деятельности предприятием представляется перечень имущества, которое запланировано государственным унитарным предприятием к приобретению
в планируемом году.

Раздел VII. План (бюджет) кредитов и займов и целевого финансирования государственного унитарного предприятия на планируемый период

Наименование статьи

План, тыс. руб.

1

квартал

2

квартал

3

квартал

4

квартал

Всего

за год

1.

Долгосрочные займы и кредиты

1.1.

остаток на начало квартала

1.2.

предполагается к получению

1.3.

предполагается к погашению

1.4.

проценты за пользование

2.

Краткосрочные займы и кредиты

2.1.

остаток на начало квартала

2.2.

предполагается к получению

2.3.

предполагается к погашению

2.4.

проценты за пользование

3.

Итого займы и кредиты

3.1.

проценты за пользование

4.

Целевое финансирование

Раздел VIII. План прибылей и убытков

Наименование статьи

План тыс. руб.

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего

за год

1

2

3

4

5

6

1.

Выручка от реализации продукции, работ, услуг в том числе:

1.1.

Вид деятельности 1

1

2

3

4

5

6

1.2.

Вид деятельности 2

1.3.

Вид деятельности 3

2.

Себестоимость проданных товаров (работ, услуг)

3.

Валовая прибыль

(п. 1-п. 2)

4.

Коммерческие расходы

5.

Управленческие расходы

6.

Прибыль (убыток)

от продаж

7.

Проценты к получению

8.

Проценты к уплате

9.

Доходы от участия

в других организациях

10.

Прочие доходы

11.

Прочие расходы

12.

Прибыль (убыток)

до налогообложения

13.

Отложенные налоговые активы

14.

Отложенные налоговые обязательства

15.

Текущий налог на прибыль

16.

Штрафные санкции, пени по налогам

17.

Чистая прибыль (убыток) отчетного года

18.

Распределение прибыли

18.1.

отчисления от прибыли

в областной бюджет

18.2.

финансирование мероприятий по развитию предприятия

18.3.

пополнение фондов, созданных
на предприятии,

в том числе:

18.3.1.

резервного

18.3.2.

социального

18.3.3.

жилищного

18.3.4.

материального поощрения

18.3.5.

иных фондов

18.4.

иные цели

Наименование статьи

План

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Всего

за год

1

2

3

4

5

6

Актив

1.

А1

1.1.

Денежные средства

1

2

3

4

5

6

1.2.

Краткосрочные финансовые вложения

1.3.

Итого по разделу

2.

А2

2.1.

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

в том числе покупатели
и заказчики

2.1.1.

авансы выданные

2.1.2.

прочая задолженность

2.2.

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются
в течение 12 месяцев после отчетной даты) за минусом авансов выданных

2.3.

Итого по разделу

3.

А3

3.1.

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

в том числе покупатели и заказчики

3.1.1.

авансы выданные

3.1.2.

прочая задолженность

3.2.

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) за минусом авансов выданных

3.3.

Запасы

3.3.1.

в том числе: сырье, материалы
и другие аналогичные ценности

3.3.2.

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

3.3.3.

готовая продукция и товары для перепродажи

3.3.4.

товары отгруженные

3.3.5.

расходы будущих периодов

3.3.6.

прочие запасы и затраты

3.4.

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

3.5.

Прочие оборотные активы

3.6.

Долгосрочные финансовые вложения

3.7.

Итого по разделу

3.8.

в том числе оборотные активы

1

2

3

4

5

6

4.

А4

4.1.

Нематериальные активы

4.2.

Основные средства

4.3.

Незавершенное строительство

4.4.

Доходные вложения
в материальные ценности

4.5.

Отложенные налоговые активы

4.6.

Прочие внеоборотные активы

4.7.

Итого по разделу

Баланс

Пассив

П1

5.

Кредиторская задолженность

5.1.

в том числе: поставщики
и подрядчики

5.2.

авансы полученные

5.3.

задолженность перед персоналом организации

5.4.

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

5.5.

задолженность по налогам
и сборам

5.6.

прочие кредиторы

5.7.

Итого по разделу

6.

П2

6.1.

Краткосрочные займы и кредиты

6.2.

Прочие краткосрочные обязательства

6.3.

Итого по разделу

7.

П3

7.1.

Долгосрочные займы и кредиты

7.2.

Отложенные налоговые обязательства

7.3.

Прочие долгосрочные обязательства

7.4.

Итого по разделу

8.

П4

8.1.

Задолженность перед участниками (учредителями)
по выплате доходов

8.2.

Доходы будущих периодов

8.3.

Резервы предстоящих расходов

8.4.

Уставный капитал

8.5.

Собственные акции, выкупленные у акционеров

8.6.

Добавочный капитал

8.7.

Резервный капитал

1

2

3

4

5

6

8.7.1.

в том числерезервы, образованные
в соответствии
с законодательством

8.7.2.

резервы, образованные
в соответствии с учредительными документами

8.8.

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

8.9.

Итого по разделу

Баланс

Раздел Х. Показатели деятельности государственного унитарного предприятия на планируемый период

10.1. Основные показатели экономической

эффективности деятельности

______________________________________

(наименование предприятия)

на _______________________________ год

(планируемый период)

в тыс. рублей

Показатели

I
квартал

II
квартал

III
квартал

IV
квартал

Всего
за год

1. Выручка (нетто) от продажи продукции (товаров, работ, услуг) за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и других аналогичных обязательных платежей

2. Чистая прибыль (убыток)

3. Чистые активы

4. Часть прибыли, подлежащая перечислению в областной бюджет

x

x

x

x

10.2. Дополнительные показатели экономической эффективности деятельности

______________________________________

(наименование предприятия)

на _______________________________ год

(планируемый период)

Показатели

I
квартал

II
квартал

III
квартал

IV
квартал

Всего
за год

1

2

3

4

5

6

1.

Общая сумма, подлежащих уплате налогов

2.

Среднесписочная численность (человек)

3.

Среднемесячная заработная плата (рублей)

1

2

3

4

5

6

4.

Фонд оплаты труда (тыс. руб.)

5.

Затраты на социальное обеспечение

и здравоохранение (тыс. рублей)

6.

Затраты на реализацию экологических программ (тыс. рублей)

7.

Рентабельность по прибыли

от продаж (%)

8.

Рентабельность по чистой прибыли (%)

9.

Иные дополнительные показатели

10.3. Показатели экономической

эффективности деятельности

______________________________________

(наименование предприятия)

на ______________________________________ годы

(два года, следующих за планируемым)

в тыс. руб.

Показатели

_______ год
(год, следующий за планируемым)

_______ год
(второй год, следующий за планируемым)

1. Выручка (нетто) от продажи продукции (товаров, работ, услуг) за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и других аналогичных обязательных платежей

2. Чистая прибыль (убыток)

3. Чистые активы

4. Часть прибыли, подлежащая перечислению

в областной бюджет*

______________________________________

<*> Указывается часть прибыли государственного унитарного предприятия, подлежащая перечислению в областной бюджет в данном году по итогам деятельности предприятия за предшествующий год.

Примечания:

1. Исключен.

2. Исключен.

3. Показатели экономической эффективности деятельности государственного унитарного предприятия на два года, следующие за планируемым, определяются исходя из ожидаемого эффекта реализации мероприятий плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия, а также прогноза социально-экономического развития Архангельской области.

Показатели плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия Архангельской области (разделы III – IX) утверждены:

__________________________________________________________________

(реквизиты распоряжения исполнительного органа государственной власти Архангельской области)

Руководитель государственного

унитарного предприятия

Архангельской области ______________ ___________________

                                                          (подпись) (расшифровка подписи)

____________

(дата)

_______________