Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений, в отношении которых администрация Ермаковского района осуществляет функции и по...



Администрация Ермаковского района

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

«12» мая 2020 года                                                                                    № 285-п

Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений, в отношении которых администрация Ермаковского района осуществляет функции и полномочия учредителя

В соответствии с подпунктом 6 пункта 3.3 статьи 32 Федерального закона от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях", частью 13 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.08.2018 г. № 186н "О требованиях к составлению и утверждению плана финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения" (в редакции от 07.02.2020 г. № 17н), руководствуясь Уставом Ермаковского района, ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений, в отношении которых администрация Ермаковского района осуществляет функции и полномочия учредителя (далее - Порядок) согласно приложению к настоящему Постановлению.

2. Признать утратившим силу Постановление Администрация Ермаковского района от 13.01.2017 г. N 24-п "Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений, в отношении которых администрация Ермаковского района осуществляет функции и полномочия учредителя ".

3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации Ермаковского района по социальным и общественно-политическим вопросам Добросоцкую И.П.

4. Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования и применяется при формировании планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений, начиная с планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений на 2020 год и плановый период 2021 - 2022 годов.

Глава района                                                                                                  М.А. Виговский

Приложение

к постановлению администрации

Ермаковского района

от «12» мая 2020 г. № 285-п

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА

ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ АДМИНИСТРАЦИЯ ЕРМАКОВСКОГО РАЙОНА ОСУЩЕСТВЛЯЕТ ФУНКЦИИ И ПОЛНОМОЧИЯ УЧРЕДИТЕЛЯ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящий Порядок устанавливает механизм составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений (далее - План, учреждения), в отношении которых администрация Ермаковского района осуществляет функции и полномочия учредителя.

1.2. План составляется на текущий финансовый год и плановый период и действует в течение срока действия решения о бюджете.

При принятии учреждением обязательств, срок исполнения которых по условиям договоров (контрактов) превышает срок, предусмотренный абзацем первым настоящего пункта, показатели Плана утверждаются на период, превышающий указанный срок.

II. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ПЛАНА

3. При составлении Плана (внесении изменений в него) устанавливается (уточняется) плановый объем поступлений и выплат денежных средств. План составляется на основании обоснований (расчетов) плановых показателей поступлений и выплат, требования к формированию которых установлены в разделе III настоящего Порядка.

Проект Плана составляется учреждением (подразделением) на этапе формирования проекта решения о бюджете района на очередной финансовый год и плановый период по кассовому методу в рублях с точностью до двух знаков после запятой по типовой форме согласно приложению к настоящему Порядку в срок до 1 ноября года, предшествующего планируемому. С учетом специфики деятельности учреждения в табличной части Плана может отражаться иная информация с соблюдением структуры (в том числе строк и граф) табличной части Плана и дополнением (при необходимости) иными строками и графами.

4. План составляется:

а) с учетом планируемых объемов поступлений:

- субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания;

- субсидий, предусмотренных абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - целевые субсидии), и целей их предоставления;

- субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность (далее - субсидия на осуществление капитальных вложений);

- грантов, в том числе в форме субсидий, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее - грант);

- иных доходов, которые учреждение планирует получить при оказании услуг, выполнении работ за плату сверх установленного муниципального задания, а в случаях, установленных федеральным законом, в рамках муниципального задания;

- доходов от иной приносящей доход деятельности, предусмотренной уставом учреждения;

б) с учетом планируемых объемов выплат, связанных с осуществлением деятельности, предусмотренной уставом учреждения.

Орган, координирующий деятельность муниципальных бюджетных и муниципальных автономных учреждений района (далее - уполномоченный орган), направляет учреждению информацию о планируемых к предоставлению из бюджета района объемах субсидий.

5. Учреждение, имеющее обособленное (ые) подразделение (я), формирует проект Плана учреждения на основании проекта Плана головного учреждения, сформированного без учета обособленных подразделений, и проекта (ов) Плана (ов) обособленного (ых) подразделения (й), без учета расчетов между головным учреждением и обособленным (и) подразделением (ями).

6. Показатели Плана и обоснования (расчеты) плановых показателей должны формироваться по соответствующим кодам (составным частям кода) бюджетной классификации Российской Федерации в части:

а) планируемых поступлений:

от доходов - по коду аналитической группы подвида доходов бюджетов классификации доходов бюджетов;

от возврата дебиторской задолженности прошлых лет - по коду аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;

б) планируемых выплат:

по расходам - по кодам видов расходов классификации расходов бюджетов;

по возврату в бюджет остатков субсидий прошлых лет - по коду аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;

по уплате налогов, объектом налогообложения которых являются доходы (прибыль) учреждения, - по коду аналитической группы подвида доходов бюджетов классификации доходов бюджетов;

в) перечисления средств в рамках расчетов между головным учреждением и обособленным (и) подразделением (ями) - по коду аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов.

7. Изменение показателей Плана в течение текущего финансового года должно осуществляться в связи с:

а) использованием остатков средств на начало текущего финансового года, в том числе неиспользованных остатков целевых субсидий и субсидий на осуществление капитальных вложений;

б) изменением объемов планируемых поступлений, а также объемов и (или) направлений выплат, в том числе в связи с:

- изменением объема предоставляемых субсидий на финансовое обеспечение муниципального задания, целевых субсидий, субсидий на осуществление капитальных вложений, грантов;

- изменением объема услуг (работ), предоставляемых за плату;

- изменением объемов безвозмездных поступлений от юридических и физических лиц;

- поступлением средств дебиторской задолженности прошлых лет, не включенных в показатели Плана при его составлении;

- увеличением выплат по неисполненным обязательствам прошлых лет, не включенных в показатели Плана при его составлении;

в) проведением реорганизации учреждения.

8. Показатели Плана после внесения в них изменений, предусматривающих уменьшение выплат, не должны быть меньше кассовых выплат по указанным направлениям, произведенных до внесения изменений в показатели Плана.

9. Внесение изменений в показатели Плана по поступлениям и (или) выплатам должно формироваться путем внесения изменений в соответствующие обоснования (расчеты) плановых показателей поступлений и выплат, сформированные при составлении Плана, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 10 настоящего Порядка.

10. Учреждение вправе осуществлять внесение изменений в показатели Плана без внесения изменений в соответствующие обоснования (расчеты) плановых показателей поступлений и выплат исходя из информации, содержащейся в документах, являющихся основанием для поступления денежных средств или осуществления выплат, ранее не включенных в показатели Плана:

а) при поступлении в текущем финансовом году:

- сумм возврата дебиторской задолженности прошлых лет;

- сумм, поступивших в возмещение ущерба, недостач, выявленных в текущем финансовом году;

- сумм, поступивших по решению суда или на основании исполнительных документов;

б) при необходимости осуществления выплат:

- по возврату в бюджет бюджетной системы Российской Федерации субсидий, полученных в прошлых отчетных периодах;

- по возмещению ущерба;

- по решению суда, на основании исполнительных документов;

- по уплате штрафов, в том числе административных.

11. При внесении изменений в показатели Плана в случае, установленном подпунктом "в" пункта 7 настоящего Порядка, при реорганизации:

а) в форме присоединения, слияния - показатели Плана учреждения-правопреемника формируются с учетом показателей Планов реорганизуемых учреждений, прекращающих свою деятельность путем построчного объединения (суммирования) показателей поступлений и выплат;

б) в форме выделения - показатели Плана учреждения, реорганизованного путем выделения из него других учреждений, подлежат уменьшению на показатели поступлений и выплат Планов вновь возникших юридических лиц;

в) в форме разделения - показатели Планов вновь возникших юридических лиц формируются путем разделения соответствующих показателей поступлений и выплат Плана реорганизованного учреждения, прекращающего свою деятельность.

После завершения реорганизации показатели поступлений и выплат Планов реорганизованных юридических лиц при суммировании должны соответствовать показателям Плана (ов) учреждения (ий) до начала реорганизации.

III. ФОРМИРОВАНИЕ ОБОСНОВАНИЙ (РАСЧЕТОВ) ПЛАНОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПОСТУПЛЕНИЙ И ВЫПЛАТ

12. К представляемому на утверждение проекту Плана прилагаются обоснования (расчеты) плановых показателей поступлений и выплат, формируемые по формам согласно разделу 3 приложения к настоящему Порядку.

13. Обоснования (расчеты) плановых показателей поступлений формируются на основании расчетов соответствующих доходов с учетом возникшей на начало финансового года задолженности перед учреждением по доходам и полученных на начало текущего финансового года предварительных платежей (авансов) по договорам (контрактам, соглашениям).

Обоснования (расчеты) плановых показателей выплат формируются на основании расчетов соответствующих расходов с учетом произведенных на начало финансового года предварительных платежей (авансов) по договорам (контрактам, соглашениям), сумм излишне уплаченных или излишне взысканных налогов, пени, штрафов, а также принятых и неисполненных на начало финансового года обязательств.

14. Расчеты доходов формируются:

- по доходам от использования собственности (в том числе доходам в виде арендной платы, платы за сервитут, от распоряжения правами на результаты интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации);

- по доходам от оказания услуг (выполнения работ) (в том числе в виде субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания);

- по доходам в виде штрафов, возмещения ущерба (в том числе включая штрафы, пени и неустойки за нарушение условий контрактов (договоров);

- по доходам в виде безвозмездных денежных поступлений (в том числе грантов, пожертвований);

- по доходам в виде целевых субсидий, а также субсидий на осуществление капитальных вложений;

- по доходам от операций с активами (в том числе доходам от реализации неиспользуемого имущества, утиля, невозвратной тары, лома черных и цветных металлов).

15. Расчет доходов от использования собственности осуществляется на основании информации о плате (тарифе, ставке) за использование имущества за единицу (объект, квадратный метр площади) и количества единиц предоставляемого в пользование имущества.

Расчет доходов в виде возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией муниципального имущества, закрепленного на праве оперативного управления, платы за общежитие, квартирной платы осуществляется исходя из объема предоставленного в пользование имущества и планируемой стоимости услуг (возмещаемых расходов).

Расчет доходов в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим учреждению, в случаях, установленных федеральным законом, осуществляется исходя из величины чистой прибыли хозяйственных товариществ и обществ, количества акций (или доли в уставных (складочных) капиталах), принадлежащих учреждению, размера доли чистой прибыли хозяйственных товариществ и обществ, направляемой ими на выплату дивидендов или распределяемой ими среди участников товарищества и общества, и периода деятельности хозяйственного товарищества и общества, за который выплачиваются дивиденды.

Расчет доходов муниципального автономного учреждения в виде процентов по депозитам, процентов по остаткам средств на счетах в кредитных организациях, а также процентов, полученных от предоставления займов, осуществляется на основании информации о среднегодовом объеме средств, на которые начисляются проценты, и ставке размещения.

Расчет доходов от распоряжения правами на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации, в том числе по лицензионным договорам, осуществляется исходя из планируемого объема предоставления прав на использование объектов и платы за использование одного объекта.

16. Расчет доходов от оказания услуг (выполнения работ) сверх установленного муниципального задания осуществляется исходя из планируемого объема оказания платных услуг (выполнения работ) и их планируемой стоимости, но не ниже среднего объема поступлений за последние три года, умноженного на индекс-дефлятор по соответствующей отрасли. В случае если услуги оказываются менее чем три года, принимается средний объем за период, в котором оказывались услуги. Если услуги ранее не оказывались, расчет доходов производится на основании планового объема оказания услуг, рассчитанного учреждением. Объем доходов может быть менее рассчитанного в соответствии с настоящим пунктом в случае планового не предоставления услуг в связи с проведением работ по капитальному ремонту, реконструкции учреждения.

Расчет доходов от оказания услуг (выполнения работ) в рамках установленного муниципального задания в случаях, установленных федеральным законом, осуществляется в соответствии с объемом услуг (работ), установленных муниципальным заданием, и платой (ценой, тарифом) за указанную услугу (работу).

17. Расчет доходов в виде штрафов, средств, получаемых в возмещение ущерба (в том числе страховых возмещений), при наличии решения суда, исполнительного документа, решения о возврате суммы излишне уплаченного налога, принятого налоговым органом, решения страховой организации о выплате страхового возмещения при наступлении страхового случая осуществляется в размере, определенном указанными решениями.

18. Расчет доходов от иной приносящей доход деятельности осуществляется с учетом стоимости услуг по одному договору, среднего количества указанных поступлений за последние три года и их размера.

19. Расчет расходов осуществляется по видам расходов с учетом норм трудовых, материальных, технических ресурсов, используемых для оказания учреждением услуг (выполнения работ), а также требований, установленных нормативными правовыми (правовыми) актами, в том числе ГОСТ, СНиП, СанПиН, стандартами, порядками и регламентами (паспортами) оказания муниципальных услуг (выполнения работ).

20. В расчет расходов на оплату труда и страховых взносов на обязательное социальное страхование в части работников учреждения включаются расходы на оплату труда, компенсационные выплаты, включая пособия, выплачиваемые из фонда оплаты труда, а также страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, на обязательное медицинское страхование.

При расчете плановых показателей расходов на оплату труда учитывается расчетная численность работников, включая основной персонал, вспомогательный персонал, административно-управленческий персонал, обслуживающий персонал, расчетные должностные оклады, ежемесячные надбавки к должностному окладу, стимулирующие выплаты, компенсационные выплаты, в том числе за работу с вредными и (или) опасными условиями труда, при выполнении работ в других условиях, отклоняющихся от нормальных, а также иные выплаты, предусмотренные законодательством Российской Федерации, локальными нормативными актами учреждения в соответствии с утвержденным штатным расписанием.

21. Расчет расходов на выплаты компенсационного характера персоналу, за исключением фонда оплаты труда, включает выплаты по возмещению работникам (сотрудникам) расходов, связанных со служебными командировками, возмещению расходов на прохождение медицинского осмотра, расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно для лиц, работающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, и членов их семей, иные компенсационные выплаты работникам, предусмотренные законодательством Российской Федерации, коллективным трудовым договором, локальными актами учреждения.

22. Расчет расходов на выплаты по социальному обеспечению и иные выплаты населению, не связанные с выплатами работникам, возникающими в рамках трудовых отношений (расходов по социальному обеспечению населения вне рамок систем государственного пенсионного, социального, медицинского страхования), в том числе на оплату медицинского обслуживания, оплату путевок на санаторно-курортное лечение и в детские оздоровительные лагеря, а также выплат бывшим работникам учреждений, в том числе к памятным датам, профессиональным праздникам, осуществляется с учетом количества планируемых выплат в год и их размера.

23. Расчет расходов на уплату налога на имущество организации, земельного налога, водного налога, транспортного налога формируется с учетом объекта налогообложения, особенностей определения налоговой базы, налоговой ставки, а также налоговых льгот, оснований и порядка их применения, порядка и сроков уплаты по каждому налогу в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

24. Расчет расходов на уплату прочих налогов и сборов, других платежей, являющихся в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации доходами соответствующего бюджета, осуществляется с учетом вида платежа, порядка их расчета, порядка и сроков уплаты по каждому виду платежа.

25. Расчет расходов на безвозмездные перечисления организациям и физическим лицам осуществляется с учетом количества планируемых безвозмездных перечислений организациям и их размера.

26. Расчет прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг) осуществляется по видам выплат с учетом количества планируемых выплат в год и их размера.

27. Расчет расходов (за исключением расходов на закупку товаров, работ, услуг) осуществляется раздельно по источникам их финансового обеспечения.

28. Расчет расходов на услуги связи должен учитывать количество абонентских номеров, подключенных к сети связи, цены услуг связи, ежемесячную абонентскую плату в расчете на один абонентский номер, количество месяцев предоставления услуги; размер повременной оплаты междугородных, международных и местных телефонных соединений, а также стоимость услуг при повременной оплате услуг телефонной связи; количество пересылаемой корреспонденции, в том числе с использованием фельдъегерской и специальной связи, стоимость пересылки почтовой корреспонденции за единицу услуги, стоимость аренды интернет-канала, повременной оплаты за интернет-услуги или оплаты интернет-трафика.

29. Расчет расходов на транспортные услуги осуществляется с учетом видов услуг по перевозке (транспортировке) грузов, пассажирских перевозок и стоимости указанных услуг.

30. Расчет расходов на коммунальные услуги осуществляется исходя из расходов на газоснабжение (иные виды топлива), электроснабжение, теплоснабжение, горячее водоснабжение, холодное водоснабжение и водоотведение с учетом количества объектов, тарифов на оказание коммунальных услуг (в том числе с учетом применяемого одноставочного, дифференцированного по зонам суток или двухставочного тарифа на электроэнергию), расчетной потребности планового потребления услуг и затрат на транспортировку топлива (при наличии).

31. Расчет расходов на аренду имущества, в том числе объектов недвижимого имущества, осуществляется с учетом арендуемой площади (количества арендуемого оборудования, иного имущества), количества месяцев (суток, часов) аренды, цены аренды в месяц (сутки, час), а также стоимости возмещаемых услуг (по содержанию имущества, его охране, потребляемым коммунальным услугам).

32. Расчет расходов на содержание имущества осуществляется с учетом планов ремонтных работ и их сметной стоимости, определенной с учетом необходимого объема ремонтных работ, графика регламентно-профилактических работ по ремонту оборудования, требований к санитарно-гигиеническому обслуживанию, охране труда (включая уборку помещений и территории, вывоз твердых бытовых отходов, мойку, химическую чистку, дезинфекцию, дезинсекцию), а также правил его эксплуатации.

33. Расчет расходов на обязательное страхование, в том числе на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, страховой премии (страховых взносов), осуществляется с учетом количества застрахованных работников, застрахованного имущества, базовых ставок страховых тарифов и поправочных коэффициентов к ним, определяемых с учетом характера страхового риска и условий договора страхования, в том числе наличия франшизы и ее размера.

34. Расчет расходов на повышение квалификации (профессиональную переподготовку) осуществляется с учетом количества работников, направляемых на повышение квалификации, и цены обучения одного работника по каждому виду дополнительного профессионального образования.

35. Расчет расходов на оплату услуг и работ (медицинских осмотров, информационных услуг, консультационных услуг, экспертных услуг, научно-исследовательских работ, типографских работ), не указанных в пунктах 28 - 34 настоящего Порядка, осуществляется на основании расчетов необходимых выплат с учетом численности работников, потребности в информационных системах, количества проводимых экспертиз, количества приобретаемых печатных и иных периодических изданий, определяемых с учетом специфики деятельности учреждения, предусмотренной уставом учреждения.

36. Расчет расходов на приобретение объектов движимого имущества (в том числе оборудования, транспортных средств, мебели, инвентаря, бытовых приборов) осуществляется с учетом среднего срока эксплуатации указанного имущества, норм обеспеченности (при их наличии), потребности учреждения в таком имуществе, информации о стоимости приобретения необходимого имущества, определенной методом сопоставимых рыночных цен (анализа рынка), заключающимся в анализе информации о рыночных ценах идентичных (однородных) товаров, работ, услуг, в том числе о ценах производителей (изготовителей) указанных товаров, работ, услуг.

37. Расчет расходов на приобретение материальных запасов осуществляется с учетом потребности в продуктах питания, лекарственных средствах, горюче-смазочных и строительных материалах, мягком инвентаре и специальной одежде, обуви, запасных частях к оборудованию и транспортным средствам, хозяйственных товарах и канцелярских принадлежностях, а также наличия указанного имущества в запасе и (или) необходимости формирования экстренного (аварийного) запаса.

38. Расчеты расходов на закупку товаров, работ, услуг должны соответствовать в части планируемых к заключению контрактов (договоров):

- показателям плана закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, формируемого в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, в случае осуществления закупок в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 г. N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд";

- показателям плана закупок товаров, работ, услуг, формируемого в соответствии с законодательством Российской Федерации о закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц, в случае осуществления закупок в соответствии с Федеральным законом от 18.07.2011 N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц".

39. Расчет расходов на осуществление капитальных вложений:

- в целях капитального строительства объектов недвижимого имущества (реконструкции, в том числе с элементами реставрации, технического перевооружения) осуществляется с учетом сметной стоимости объектов капитального строительства, рассчитываемой в соответствии с законодательством о градостроительной деятельности Российской Федерации;

- в целях приобретения объектов недвижимого имущества осуществляется с учетом стоимости приобретения объектов недвижимого имущества, определяемой в соответствии с законодательством Российской Федерации, регулирующим оценочную деятельность в Российской Федерации.

40. Расчеты расходов, связанных с выполнением учреждением муниципального задания, могут осуществляться с превышением нормативных затрат, определенных в порядке, установленном администрацией района в соответствии с абзацем первым пункта 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в пределах общего объема средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания.

41. В случае если учреждением не планируется получать отдельные доходы и осуществлять отдельные расходы, обоснования (расчеты) поступлений и выплат по указанным доходам и расходам не формируются.

Учреждение вправе разработать дополнительные таблицы обоснований (расчетов) показателей, отраженных в приложении к настоящему Порядку.

IV. ПОРЯДОК УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА

42. План учреждения утверждается до 31 декабря года, предшествующего планируемому.

Уточнение показателей Плана, связанных с принятием решения о бюджете района на очередной финансовый год и плановый период, осуществляется учреждением не позднее одного месяца после официального опубликования решения о бюджете района на очередной финансовый год и плановый период.

43. План муниципального автономного учреждения (План с учетом изменений) утверждается руководителем автономного учреждения на основании заключения наблюдательного совета автономного учреждения.

44. План муниципального бюджетного учреждения (План с учетом изменений) утверждаются руководителем органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя.

45. План подразделения (План с учетом изменений) утверждается руководителем учреждения.

Приложение

к Порядку составления и утверждения

плана финансово-хозяйственной деятельности

муниципальных

учреждений

УТВЕРЖДАЮ

(наименование должности лица, утверждающего документ)

(подпись)

(расшифровка подписи)

"__" __________ 20__ г.

ПЛАН

финансово-хозяйственной деятельности на 20 __ г.

(на 20 __ г. и плановый период 20 __ и 20 __ годов <1>)

от "__" __________ 20__ г. <2>

Коды

Дата

по Сводному реестру

Орган, осуществляющий

функции и полномочия учредителя _________________

глава по БК

по Сводному реестру

ИНН

Учреждение ____________________________________

КПП

Единица измерения: руб.

по ОКЕИ

383

Раздел 1. Поступления и выплаты

Наименование показателя

Код строки

Код по бюджетной классификации Российской Федерации <3>

Сумма, руб. (с точностью до двух знаков после запятой - 0,00)

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

за пределами планового периода

текущий финансовый год

первый год планового периода

второй год планового периода

субсидии

поступления от приносящей доход деятельности

субсидии

поступления от приносящей доход деятельности

субсидии

поступления от приносящей доход деятельности

субсидии

поступления от приносящей доход деятельности

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Остаток средств на начало текущего финансового года <4>

0001

х

Остаток средств на конец текущего финансового года <4>

0002

х

Доходы, всего:

1000

в том числе:

доходы от собственности, всего

1100

120

х

х

х

х

в том числе:

доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование муниципального имущества

1110

120

х

х

х

х

доходы в виде процентов по депозитам автономных учреждений в кредитных организациях

1120

120

х

х

х

х

доходы в виде процентов по остаткам средств на счетах автономных учреждений в кредитных организациях

1130

120

х

х

х

х

доходы от оказания услуг, работ, компенсации затрат учреждений, всего

1200

130

в том числе:

субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания

1210

130

х

х

х

х

доходы от оказания услуг, выполнения работ, в рамках установленного муниципального задания

1220

130

х

х

х

х

доходы от оказания услуг, выполнения работ, за плату сверх установленного муниципального задания и иной приносящей доход деятельности, предусмотренной уставом учреждения

1230

130

х

х

х

х

доходы, поступающие в порядке возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией имущества, находящегося в оперативном управлении учреждения

1240

130

х

х

х

х

доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия, всего

1300

140

х

х

х

х

в том числе:

1310

140

безвозмездные денежные поступления, всего

1400

150

х

х

х

х

в том числе:

х

х

х

х

целевые субсидии

1410

150

х

х

х

х

субсидии на осуществление капитальных вложений

1420

150

х

х

х

х

х

х

х

х

прочие доходы, всего

1500

180

х

х

х

х

в том числе:

доходы от операций с активами, всего

1900

в том числе:

прочие поступления, всего <5>

1980

х

из них:

увеличение остатков денежных средств за счет возврата дебиторской задолженности прошлых лет

1981

510

х

Расходы, всего

2000

х

в том числе:

на выплаты персоналу, всего

2100

х

х

в том числе:

оплата труда

2110

111

х

прочие выплаты персоналу, в том числе компенсационного характера

2120

112

х

иные выплаты, за исключением фонда оплаты труда учреждения, для выполнения отдельных полномочий

2130

113

х

взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников и иные выплаты работникам учреждений, всего

2140

119

х

в том числе:

на выплаты по оплате труда

2141

119

х

на иные выплаты работникам

2142

119

х

денежное довольствие военнослужащих и сотрудников, имеющих специальные звания

2150

131

х

расходы на выплаты военнослужащим и сотрудникам, имеющим специальные звания, зависящие от размера денежного довольствия

2160

133

х

иные выплаты военнослужащим и сотрудникам, имеющим специальные звания

2170

134

Х

страховые взносы на обязательное социальное страхование в части выплат персоналу, подлежащих обложению страховыми взносами

2180

139

х

в том числе:

на оплату труда стажеров

2181

139

х

социальные и иные выплаты населению, всего

2200

300

х

в том числе:

социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных социальных выплат

2210

320

х

из них:

пособия, компенсации и иные социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных обязательств

2211

321

х

выплата стипендий, осуществление иных расходов на социальную поддержку обучающихся за счет средств стипендиального фонда

2220

340

х

на премирование физических лиц за достижения в области культуры, искусства, образования, науки и техники, а также на предоставление грантов с целью поддержки проектов в области науки, культуры и искусства

2230

350

х

иные выплаты населению

2240

360

х

уплата налогов, сборов и иных платежей, всего

2300

850

х

из них:

налог на имущество организаций и земельный налог

2310

851

х

иные налоги (включаемые в состав расходов) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также государственная пошлина

2320

852

х

уплата штрафов (в том числе административных), пеней, иных платежей

2330

853

х

безвозмездные перечисления организациям и физическим лицам, всего

2400

X

х

из них:

гранты, предоставляемые бюджетным учреждениям

2410

613

гранты, предоставляемые автономным учреждениям

2420

623

гранты, предоставляемые иным некоммерческим организациям (за исключением бюджетных и автономных учреждений)

2430

634

гранты, предоставляемые другим организациям и физическим лицам

2440

810

взносы в международные организации

2450

862

платежи в целях обеспечения реализации соглашений с правительствами иностранных государств и международными организациями

2460

863

прочие выплаты (кроме выплат на закупку товаров, работ, услуг)

2500

х

х

исполнение судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению вреда, причиненного в результате деятельности учреждения

2520

831

х

расходы на закупку товаров, работ, услуг, всего <6>

2600

х

в том числе:

закупку научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ

2610

241

закупку товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта муниципального имущества

2620

243

прочую закупку товаров, работ и услуг, всего

2630

244

из них:

капитальные вложения в объекты муниципальной собственности, всего

2640

400

в том числе:

приобретение объектов недвижимого имущества муниципальными учреждениями

2641

406

строительство (реконструкция) объектов недвижимого имущества муниципальными учреждениями

2642

407

Выплаты, уменьшающие доход, всего <7>

3000

100

х

в том числе:

налог на прибыль <7>

3010

х

налог на добавленную стоимость <7>

3020

х

прочие налоги, уменьшающие доход <7>

3030

х

Прочие выплаты, всего <8>

4000

х

х

из них:

возврат в бюджет средств субсидии

4010

610

х

<1> В случае утверждения закона (решения) о бюджете на текущий финансовый год и плановый период.

<2> Указывается дата подписания Плана, а в случае утверждения Плана уполномоченным лицом учреждения - дата утверждения Плана.

<3> В графе 3 отражаются:

по строкам 1100 - 1900 - коды аналитической группы подвида доходов бюджетов классификации доходов бюджетов;

по строкам 1980 - 1990 - коды аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов;

по строкам 2000 - 2652 - коды видов расходов бюджетов классификации расходов бюджетов;

по строкам 3000 - 3030 - коды аналитической группы подвида доходов бюджетов классификации доходов бюджетов, по которым планируется уплата налогов, уменьшающих доход (в том числе налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности);

по строкам 4000 - 4040 - коды аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов.

<4> По строкам 0001 и 0002 указываются планируемые суммы остатков средств на начало и на конец планируемого года, если указанные показатели по решению органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, планируются на этапе формирования проекта Плана либо указываются фактические остатки средств при внесении изменений в утвержденный План после завершения отчетного финансового года.

<5> Показатели прочих поступлений включают в себя в том числе показатели увеличения денежных средств за счет возврата дебиторской задолженности прошлых лет, включая возврат предоставленных займов (микрозаймов), а также за счет возврата средств, размещенных на банковских депозитах. При формировании Плана (проекта Плана) обособленному (ым) подразделению (ям) показатель прочих поступлений включает показатель поступлений в рамках расчетов между головным учреждением и обособленным подразделением.

<6> Показатели выплат по расходам на закупки товаров, работ, услуг, отраженные в строке 2600 раздела 1 "Поступления и выплаты" Плана, подлежат детализации в разделе 2 "Сведения по выплатам на закупку товаров, работ, услуг" Плана.

<7> Показатель отражается со знаком "минус".

<8> Показатели прочих выплат включают в себя в том числе показатели уменьшения денежных средств за счет возврата средств субсидий, предоставленных до начала текущего финансового года, предоставления займов (микрозаймов), размещения автономными учреждениями денежных средств на банковских депозитах. При формировании Плана (проекта Плана) обособленному (ым) подразделению (ям) показатель прочих выплат включает показатель поступлений в рамках расчетов между головным учреждением и обособленным подразделением.

Раздел 2. Сведения по выплатам на закупки товаров, работ, услуг <9>

N п/п

Наименование показателя

Коды строк

Год начала закупки

Код по бюджетной классификации Российской Федерации

Сумма

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

за пределами планового периода

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

4.1

5

6

7

8

1

Выплаты на закупку товаров, работ, услуг, всего <10>

26000

х

1.1

в том числе:

по контрактам (договорам), заключенным до начала текущего финансового года без применения норм Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (далее - Федеральный закон N 44-ФЗ) и Федерального закона от 18.07.2011 N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" (далее - Федеральный закон N 223-ФЗ) <11>

26100

х

1.2

по контрактам (договорам), планируемым к заключению в соответствующем финансовом году без применения норм Федерального закона N 44-ФЗ и Федерального закона N 223-ФЗ <11>

26200

х

1.3

по контрактам (договорам), заключенным до начала текущего финансового года с учетом требований Федерального закона N 44-ФЗ и Федерального закона N 223-ФЗ

<12>

26300

х

1.3.1

в том числе: в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ

26310

X

X

из них:

26310.1

1.3.2

в соответствии с Федеральным законом № 223-ФЗ

26320

X

X

1.4

по контрактам (договорам), планируемым к заключению в соответствующем финансовом году с учетом требований Федерального закона N 44-ФЗ и Федерального закона N 223-ФЗ <12>

26400

х

1.4.1

в том числе:

за счет субсидий, предоставляемых на финансовое обеспечение выполнения государственного (муниципального) задания

26410

х

1.4.1.1

в том числе:

в соответствии с Федеральным законом N 44-ФЗ

26411

х

1.4.1.2

в соответствии с Федеральным законом N 223-ФЗ <13>

26412

х

1.4.2

за счет субсидий, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации

26420

х

1.4.2.1

в том числе:

в соответствии с Федеральным законом N 44-ФЗ

26421

х

из них:

26421.1

X

1.4.2.2

в соответствии с Федеральным законом N 223-ФЗ <13>

26422

х

1.4.3

за счет субсидий, предоставляемых на осуществление капитальных вложений <14>

26430

х

из них:

26430.1

X

1.4.4

за счет прочих источников финансового обеспечения

26450

х

1.4.4.1

в том числе:

в соответствии с Федеральным законом N 44-ФЗ

26451

х

из них:

26451.1

X

1.4.4.2

в соответствии с Федеральным законом N 223-ФЗ

26452

х

2

Итого по контрактам, планируемым к заключению в соответствующем финансовом году в соответствии с Федеральным законом N 44-ФЗ, по соответствующему году закупки <15>

26500

х

в том числе по году начала закупки:

26510

3

Итого по договорам, планируемым к заключению в соответствующем финансовом году в соответствии с Федеральным законом N 223-ФЗ, по соответствующему году закупки

26600

х

в том числе по году начала закупки:

26610

Руководитель учреждения _____________________ _____________ _________________________________________________

(уполномоченное лицо (должность) (подпись) (расшифровка учреждения) подписи)

Исполнитель __________________________________ _________ ___________________________________________________

(должность) (фамилия, (телефон) инициалы)

"____" __________ 20___ г.

СОГЛАСОВАНО

___________________________________________________________________________________________________________

(наименование должности уполномоченного лица органа-учредителя)

________________________________________________________ __________________________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

"____" __________ 20___ г.

<9> В разделе 2 "Сведения по выплатам на закупку товаров, работ, услуг" Плана детализируются показатели выплат по расходам на закупку товаров, работ, услуг, отраженные по соответствующим строкам раздела 1 "Поступления и выплаты" Плана.

<10> Плановые показатели выплат на закупку товаров, работ, услуг по строке 26000 раздела 2 "Сведения по выплатам на закупку товаров, работ, услуг" Плана распределяются на выплаты по контрактам (договорам), заключенным (планируемым к заключению) в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации (строки 26100 и 26200), а также по контрактам (договорам), заключаемым в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для государственных и муниципальных нужд, с детализацией указанных выплат по контрактам (договорам), заключенным до начала текущего финансового года (строка 26300) и планируемым к заключению в соответствующем финансовом году (строка 26400) и должны соответствовать показателям соответствующих граф по строке 2600 раздела 1 "Поступления и выплаты" Плана.

<10.1> В случаях, если учреждению предоставляются субсидия на иные цели, субсидия на осуществление капитальных вложений или грант в форме субсидии в соответствии с абзацем первым пункта 4 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях достижения результатов федерального проекта, в том числе входящего в состав соответствующего национального проекта (программы), определенного Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 г. № 204 "О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 20, ст.2817; № 30, ст.4717), или регионального проекта, обеспечивающего достижение целей, показателей и результатов федерального проекта (далее - региональный проект), показатели строк 26310, 26421, 26430 и 26451 Раздела 2 "Сведения по выплатам на закупку товаров, работ, услуг" детализируются по коду целевой статьи (8-17 разряды кода классификации расходов бюджетов, при этом в рамках реализации регионального проекта в 8-10 разрядах могут указываться нули).

<11> Указывается сумма договоров (контрактов) о закупках товаров, работ, услуг, заключенных без учета требований Федерального закона N 44-ФЗ и Федерального закона N 223-ФЗ, в случаях, предусмотренных указанными федеральными законами.

<12> Указывается сумма закупок товаров, работ, услуг, осуществляемых в соответствии с Федеральным законом N 44-ФЗ и Федеральным законом N 223-ФЗ.

<13> Государственным (муниципальным) бюджетным учреждением показатель не формируется.

<14> Указывается сумма закупок товаров, работ, услуг, осуществляемых в соответствии с Федеральным законом N 44-ФЗ.

<15> Плановые показатели выплат на закупку товаров, работ, услуг по строке 26500 государственного (муниципального) бюджетного учреждения должны быть не менее суммы показателей строк 26410, 26420, 26430, 26440 по соответствующей графе, государственного (муниципального) автономного учреждения - не менее показателя строки 26430 по соответствующей графе.

Раздел 3. Обоснования (расчеты) плановых показателей поступлений и выплат

3.1. Обоснование (расчет) плановых показателей поступлений доходов по статье 120 "Доходы от собственности".

3.1.1. Обоснование (расчет) плановых показателей поступлений доходов по статье 120 "Доходы от собственности".

Наименование показателя

Код строки

Сумма, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

Задолженность по доходам (дебиторская задолженность по доходам) на начало года

0100

Полученные предварительные платежи (авансы) по контрактам (договорам) (кредиторская задолженность по доходам) на начало года

0200

Доходы от собственности, всего

0300

в том числе:

доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование муниципального имущества

0310

плата по соглашениям об установлении сервитута

0320

доходы в виде процентов по депозитам автономных учреждений в кредитных организациях

0330

доходы в виде процентов по остаткам средств на счетах автономных учреждений в кредитных организациях

0340

проценты, полученные от предоставления займов

0350

проценты по иным финансовым инструментам

0360

доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим учреждению

0370

доходы от распоряжения правами на результаты интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации

0380

прочие поступления от использования имущества, находящегося в оперативном управлении учреждения

0390

Задолженность по доходам (дебиторская задолженность по доходам) на конец года

0400

Полученные предварительные платежи (авансы) по контрактам (договорам) (кредиторская задолженность по доходам) на конец года

0500

Планируемые поступления доходов от собственности (с. 0100 - с. 0200 + с. 0300 - с. 0400 + с. 0500)

0600

3.1.2. Расчет доходов в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование муниципального имущества.

Наименование объекта

Код строки

Плата (тариф) арендной платы за единицу площади (объект), руб.

Планируемый объем предоставления имущества в аренду (в натуральных показателях)

Объем планируемых поступлений, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Недвижимое имущество, всего

0100

х

х

х

х

х

х

в том числе

0101

Движимое имущество, всего

0200

х

х

х

х

х

х

в том числе

0201

Итого

9000

х

х

х

х

х

х

3.1.3. Расчет доходов в виде процентов по депозитам автономных учреждений в кредитных организациях.

Наименование показателя

Код строки

Среднегодовой объем средств, на которые начисляются проценты, руб.

Ставка размещения, %

Сумма доходов в виде процентов, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Договор 1

0001

Договор 2

0002

Итого

9000

х

х

х

х

х

х

3.1.4. Расчет доходов в виде процентов по остаткам средств на счетах автономных учреждений в кредитных организациях.

Наименование показателя

Код строки

Среднегодовой объем средств, на которые начисляются проценты, руб.

Ставка, %

Сумма доходов в виде процентов, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

0001

Итого

9000

х

х

х

х

х

х

3.2. Обоснование (расчет) плановых показателей поступлений доходов по статье 130 "Доходы от оказания услуг, работ, компенсации затрат учреждений".

3.2.1. Обоснование (расчет) плановых показателей поступлений доходов по статье 130 "Доходы от оказания услуг, работ, компенсации затрат учреждений".

Наименование показателя

Код строки

Сумма, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

Задолженность по доходам (дебиторская задолженность по доходам) на начало года

0100

Полученные предварительные платежи (авансы) по контрактам (договорам) (кредиторская задолженность по доходам) на начало года

0200

Доходы от оказания услуг, работ, компенсации затрат учреждений, всего

0300

в том числе:

субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания

0310

доходы от оказания услуг, выполнения работ в рамках установленного муниципального задания

0320

доходы от оказания услуг, выполнения работ за плату сверх установленного муниципального задания и иной приносящей доход деятельности, предусмотренной уставом учреждения

0330

доходы, поступающие в порядке возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией имущества, находящегося в оперативном управлении учреждения

0340

Задолженность по доходам (дебиторская задолженность по доходам) на конец года

0400

Полученные предварительные платежи (авансы) по контрактам (договорам) (кредиторская задолженность по доходам) на конец года

0500

Планируемые поступления доходов от оказания услуг, компенсации затрат учреждения (с. 0100 - с. 0200 + с. 0300 - с. 0400 + с. 0500)

0600

3.2.2. Расчет доходов в виде субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания.

Наименование показателя

Код строки

Плата (тариф) за единицу услуги (работы), руб.

Планируемый объем оказания услуг (выполнения работ)

Общий объем планируемых поступлений, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

0001

0002

Итого

9000

х

х

х

х

х

х

3.2.3. Расчет доходов от оказания услуг, выполнения работ в рамках установленного муниципального задания.

Наименование показателя

Код строки

Плата (тариф) за единицу услуги (работы), руб.

Планируемый объем оказания услуг (выполнения работ)

Общий объем планируемых поступлений, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

0001

0002

Итого

9000

х

х

х

х

х

х

3.2.4. Расчет доходов от оказания услуг, выполнения работ за плату сверх установленного муниципального задания и иной приносящей доход деятельности, предусмотренной уставом учреждения.

Наименование показателя

Код строки

Плата (тариф) за единицу услуги (работы), руб.

Планируемый объем оказания услуг (выполнения работ)

Общий объем планируемых поступлений, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

0001

0002

Итого

9000

х

х

х

х

х

х

3.2.5. Расчет доходов, поступающих в порядке возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией имущества, находящегося в оперативном управлении учреждения.

Вид возмещаемых расходов

Код строки

Плата (тариф) за единицу услуги (работы), руб.

Объем услуг, планируемый к возмещению

Общий объем планируемых поступлений, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

0001

0002

Итого

9000

х

х

х

х

х

х

3.3. Обоснование (расчет) плановых показателей поступлений доходов по статье 140 "Доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия".

3.3.1. Обоснование (расчет) плановых показателей поступлений доходов по статье 140 "Доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия".

Наименование показателя

Код строки

Сумма, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

Задолженность по доходам (дебиторская задолженность по доходам) на начало года

0100

Излишне полученные либо взысканные платежи (кредиторская задолженность по доходам) на начало года

0200

Доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия, всего

0300

в том числе:

штрафы

0310

пени

0320

суммы принудительного изъятия

0330

Задолженность по доходам (дебиторская задолженность по доходам) на конец года

0400

Излишне полученные либо взысканные платежи (кредиторская задолженность по доходам) на конец года

0500

Планируемые поступления доходов от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия (с. 0100 - с. 0200 + с. 0300 - с. 0400 + с. 0500)

0600

3.4. Обоснование (расчет) плановых показателей поступлений доходов по статье 180 "Прочие доходы".

3.4.1. Обоснование (расчет) плановых показателей поступлений доходов по статье 180 "Прочие доходы".

Наименование показателя

Код строки

Сумма, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

Задолженность по доходам (дебиторская задолженность по доходам) на начало года

0100

Полученные предварительные платежи (авансы) по контрактам (договорам) (кредиторская задолженность по доходам) на начало года

0200

Доходы прочие, всего

0300

в том числе:

целевые субсидии

0310

субсидии на осуществление капитальных вложений

0320

Задолженность по доходам (дебиторская задолженность по доходам) на конец года

0400

Полученные предварительные платежи (авансы) по контрактам (договорам) (кредиторская задолженность по доходам) на конец года

0500

Планируемые поступления доходов от оказания услуг, компенсации затрат учреждения (с. 0100 - с. 0200 + с. 0300 - с. 0400 + с. 0500)

0600

3.5. Обоснование (расчет) плановых показателей поступлений доходов по статье "Доходы от операций с активами".

3.5.1. Обоснование (расчет) плановых показателей поступлений доходов по статье "Доходы от операций с активами".

Наименование показателя

Код строки

Сумма, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

Задолженность по доходам (дебиторская задолженность по доходам) на начало года

0100

Полученные предварительные платежи (авансы) по контрактам (договорам) (кредиторская задолженность по доходам) на начало года

0200

Доходы от операций с активами, всего

0300

в том числе:

реализация неиспользуемого имущества

0310

реализация утиля, лома черных и цветных металлов

0320

Задолженность по доходам (дебиторская задолженность по доходам) на конец года

0400

Полученные предварительные платежи (авансы) по контрактам (договорам) (кредиторская задолженность по доходам) на конец года

0500

Планируемые поступления доходов от оказания услуг, компенсации затрат учреждения (с. 0100 - с. 0200 + с. 0300 - с. 0400 + с. 0500)

0600

3.6. Обоснование (расчет) плановых показателей по выплатам по оплате труда работников учреждения.

3.6.1. Обоснование (расчет) плановых показателей по выплатам по элементу вида расходов классификации расходов бюджетов 111 "Фонд оплаты труда учреждений" (заполняется раздельно по источникам финансового обеспечения).

Наименование показателя

Код строки

Сумма, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

Задолженность перед персоналом по оплате труда (кредиторская задолженность) на начало года

0100

Задолженность персонала по полученным авансам (дебиторская задолженность) на начало года

0200

Фонд оплаты труда

0300

Задолженность перед персоналом по оплате труда (кредиторская задолженность) на конец года

0400

Задолженность персонала по полученным авансам (дебиторская задолженность) на конец года

0500

Планируемые выплаты на оплату труда (с. 0100 - с. 0200 + с. 0300 - с. 0400 + с. 0500)

0600

3.6.2. Расчет фонда оплаты труда.

3.6.3. Расчет фонда оплаты труда на 20__ г. (текущий финансовый год) (заполняется раздельно по источникам финансового обеспечения).

Должность, группа должностей

Код строки

Установленная численность, единиц

Среднемесячный размер оплаты труда на одного работника, руб.

Фонд оплаты труда в год (гр. 3 x гр. 4 x 12)

всего (гр. 5 + гр. 6 + гр. 7 + гр. 9 + гр. 11)

в том числе:

по должностному окладу

по выплатам компенсационного характера

по выплатам стимулирующего характера

северная надбавка

районный коэффициент

%

сумма (гр. 5 + гр. 6 + гр. 7) x гр. 8 / 100

%

сумма (гр. 5 + гр. 6 + гр. 7) x гр. 10 / 100

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

0001

0002

Итого

9000

х

3.6.4. Расчет фонда оплаты труда на 20__ г. (первый год финансового плана) (заполняется раздельно по источникам финансового обеспечения).

Должность, группа должностей

Код строки

Установленная численность, единиц

Среднемесячный размер оплаты труда на одного работника, руб.

Фонд оплаты труда в год (гр. 3 x гр. 4 x 12)

всего (гр. 5 + гр. 6 + гр. 7 + гр. 9 + гр. 11)

в том числе:

по должностному окладу

по выплатам компенсационного характера

по выплатам стимулирующего характера

северная надбавка

районный коэффициент

%

сумма (гр. 5 + гр. 6 + гр. 7) x гр. 8 / 100

%

сумма (гр. 5 + гр. 6 + гр. 7) x гр. 10 / 100

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

0001

0002

Итого

9000

х

3.6.5. Расчет фонда оплаты труда на 20__ г. (второй год планового периода) (заполняется раздельно по источникам финансового обеспечения).

Должность, группа должностей

Код строки

Установленная численность, единиц

Среднемесячный размер оплаты труда на одного работника, руб.

Фонд оплаты труда в год (гр. 3 x гр. 4 x 12)

всего (гр. 5 + гр. 6 + гр. 7 + гр. 9 + гр. 11)

в том числе:

по должностному окладу

по выплатам компенсационного характера

по выплатам стимулирующего характера

северная надбавка

районный коэффициент

%

сумма (гр. 5 + гр. 6 + гр. 7) x гр. 8 / 100

%

сумма (гр. 5 + гр. 6 + гр. 7) x гр. 10 / 100

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

0001

0002

Итого

9000

х

3.7. Обоснование (расчет) плановых показателей по выплатам на страховые взносы по обязательному социальному страхованию.

3.7.1. Обоснование (расчет) плановых показателей по выплатам на страховые взносы по обязательному социальному страхованию (заполняется раздельно по источникам финансового обеспечения).

Наименование показателя

Код строки

Сумма, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

Задолженность по обязательствам (кредиторская задолженность) на начало года

0100

Сумма излишне уплаченных либо излишне взысканных страховых взносов (дебиторская задолженность) на начало года

0200

Страховые взносы на обязательное социальное страхование

0300

Задолженность по уплате страховых взносов (кредиторская задолженность) на конец года

0400

Сумма излишне уплаченных либо излишне взысканных страховых взносов (дебиторская задолженность) на конец года

0500

Планируемые выплаты на страховые взносы на обязательное социальное страхование (с. 0100 - с. 0200 + с. 0300 - с. 0400 + с. 0500)

0600

3.7.2. Расчет страховых взносов по обязательному социальному страхованию (заполняется раздельно по источникам финансового обеспечения).

Наименование государственного внебюджетного фонда

Код строки

Размер базы для начисления страховых взносов, руб.

Сумма взноса, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, всего

0100

в том числе:

по ставке 22,0%

0110

по ставке 10,0%

0120

с применением пониженных тарифов взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации для отдельных категорий плательщиков

0130

Страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации, всего

0200

в том числе:

обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по ставке 2,9%

0210

с применением ставки взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации по ставке 0,0%

0220

обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,2%

0230

обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке ____% <*>

0240

обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке ____% <*>

Страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, всего

0300

в том числе:

страховые взносы на обязательное медицинское страхование по ставке 5,1%

0310

Итого

9000

х

х

х

<*> Указываются страховые тарифы, дифференцированные по классам профессионального риска, установленные Федеральным законом от 22.12.2005 N 179-ФЗ "О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год".

3.8. Обоснование (расчет) плановых показателей по выплатам компенсационного характера персоналу, за исключением фонда оплаты труда.

3.8.1. Обоснование (расчет) выплат персоналу при направлении в служебные командировки (заполняется раздельно по источникам финансового обеспечения).

Наименование расходов

Код строки

Средний размер выплаты на одного работника в день, руб.

Количество работников, чел.

Количество дней, дн.

Сумма, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

0001

0002

Итого

9000

х

х

х

х

х

х

х

х

х

3.8.2 Обоснование (расчет) выплат персоналу по уходу за ребенком.

Наименование расходов

Код строки

Численность работников, получающих пособие, чел.

Количество выплат в год на одного работника, шт.

Размер выплаты (пособия) в месяц, руб.

Сумма, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

0001

0002

Итого

9000

х

х

х

х

х

х

х

х

х

3.9. Обоснование (расчет) плановых показателей по выплатам на социальное обеспечение и иные выплаты населению.

Наименование показателя

Код строки

Размер одной выплаты, руб.

Количество выплат в год

Общая сумма выплат, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

0001

0002

Итого

9000

х

х

х

х

х

х

3.10. Обоснование (расчет) плановых показателей по расходам на уплату налогов, сборов и иных платежей (заполняется раздельно по источникам финансового обеспечения).

Наименование расходов

Код строки

Налоговая база, руб.

Ставка налога, %

Сумма начисленного налога, подлежащего уплате, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

0001

0002

Итого

9000

х

х

х

х

х

х

3.11. Обоснование (расчет) плановых показателей по расходам на безвозмездное перечисление организациям и физическим лицам (заполняется раздельно по источникам финансового обеспечения).

Наименование расходов

Код строки

Размер одной выплаты, руб.

Количество выплат в год

Общая сумма выплат, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

0001

0002

Итого

9000

х

х

х

х

х

х

3.12. Обоснование (расчет) плановых показателей по прочим расходам (кроме расходов на закупку товаров, работ и услуг) (заполняется раздельно по источникам финансового обеспечения).

Наименование расходов

Код строки

Размер одной выплаты, руб.

Количество выплат в год

Общая сумма выплат, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

0001

0002

Итого

9000

х

х

х

х

х

х

3.13. Обоснование (расчет) плановых показателей по расходам на закупки товаров, работ и услуг.

3.13.1. Обоснование (расчет) плановых показателей по расходам на закупки товаров, работ и услуг.

Наименование показателя

Код строки

Сумма, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

Задолженность по принятым и неисполненным обязательствам, полученные предварительные платежи (авансы) по контрактам (договорам) (кредиторская задолженность) на начало года

0100

Произведенные предварительные платежи (авансы) по контрактам (договорам) (дебиторская задолженность) на начало года

0200

Расходы на закупку товаров, работ и услуг, всего

0300

в том числе:

услуги связи

0301

транспортные услуги

0302

коммунальные услуги

0303

аренда имущества

0304

содержание имущества

0305

обязательное страхование

0306

повышение квалификации (профессиональная переподготовка)

0307

оплата услуг и работ (медицинских осмотров, информационных услуг, консультационных услуг, экспертных услуг, научно-исследовательских работ, типографских работ), не указанных выше

0308

приобретение объектов движимого имущества

0309

приобретение материальных запасов

0310

Задолженность по принятым и неисполненным обязательствам, полученные предварительные платежи (авансы) по контрактам (договорам) (кредиторская задолженность) на конец года

0400

Произведенные предварительные платежи (авансы) по контрактам (договорам) (дебиторская задолженность) на конец года

0500

Планируемые выплаты на закупку товаров, работ и услуг (с. 0100 - с. 0200 + с. 0300 - с. 0400 + с. 0500)

0600

3.13.2. Обоснование (расчет) плановых показателей по расходам на услуги связи.

Наименование расходов

Код строки

Количество номеров, ед.

Количество платежей в год

Стоимость за единицу, руб.

Сумма, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

0001

0002

Итого

9000

х

х

х

х

х

х

х

х

х

3.13.3. Обоснование (расчет) плановых показателей по расходам на транспортные услуги.

Наименование расходов

Код строки

Количество услуг перевозки

Цена услуги перевозки, руб.

Сумма, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

0001

0002

Итого

9000

х

х

х

х

х

х

3.13.4. Обоснование (расчет) плановых показателей по расходам на коммунальные услуги.

Наименование расходов

Код строки

Расчетное потребление ресурсов

Тариф (с учетом НДС), руб.

Сумма, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

0001

0002

Итого

9000

х

х

х

х

х

х

3.13.5. Обоснование (расчет) плановых показателей по расходам на аренду имущества.

Наименование расходов

Код строки

Арендуемая площадь (количество объектов), кв. м (ед.)

Продолжительность аренды (месяц, день, час)

Цена аренды в месяц (день, час), руб.

Сумма, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

0001

0002

Итого

9000

х

х

х

х

х

х

х

х

х

3.13.6. Обоснование (расчет) плановых показателей по расходам на содержание имущества.

Наименование расходов

Код строки

Объект

Количество работ (услуг)

Сумма, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

0001

0002

Итого

9000

х

х

х

х

х

х

3.13.7. Обоснование (расчет) плановых показателей по расходам на обязательное страхование.

Наименование расходов

Код строки

Количество застрахованных сотрудников, застрахованного имущества, чел. (ед.)

Базовые ставки страховых тарифов с учетом поправочных коэффициентов к ним, руб.

Сумма, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

0001

0002

Итого

9000

х

х

х

х

х

х

3.13.8. Обоснование (расчет) плановых показателей по расходам на повышение квалификации (профессиональную переподготовку).

Наименование расходов

Код строки

Количество работников, направляемых на повышение квалификации (переподготовку), чел.

Цена обучения одного работника, руб.

Сумма, руб.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

на 20__ г.

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

(текущий финансовый год)

(первый год планового периода)

(второй год планового периода)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

0001

0002

Итого

9000

х

х

х

х

х

х